DULCE ENCANTO S.A.C.
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES Y ESTADOS ESTADOS FINANCIEROS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
INDICE
Pág. 1. Informe de los auditores independientes 3
Estados nancieros y sus notas: 2. Balances generales 5 3. Estados de resultados 6 . Estados de cam!io en el patrimonio neto " 5. Estados de #u$os de efecti%o & 6. 'otas a los estados nancieros 1(
2
DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
) la *unta +irecti%a y los )ccionistas de ,-P)/0) +,E E',)'- 4.). )reuipa Per7 8emos auditado los Estados de 4ituaci9n inanciera ad$untos de la ,-P)/0) +,E E',)'- 4.). ue comprenden el estado de situaci9n nanciera al 31 de diciem!re del 2(13 y los correspondientes Estados de ;esultados integrales de cam!ios en el patrimonio neto y de lu$os de Efecti%o por el a
ticas conta!les signicati%as y otra informaci9n e?plicati%a. a ,-P)/0) +,E E',)'- 4.) no fue audita desde su fundaci9n. se incluye los estados nancieros del e$ercicio 2(12 solo para nes de comparaci9n. Responsabii!a! !e a a!"inis#$a%i&n po$ os es#a!os 'nan%ie$os a administraci9n es responsa!le de la preparaci9n y presentaci9n ra@ona!le de los estados nancieros de acuerdo con las normas internacionales de informaci9n nanciera y por el control interno tal como lo determine la administraci9n si es necesario para permitir la preparaci9n de los estados nancieros ue estAn li!res de errores materiales ya se de!ido al fraude o error. Responsabii!a! !e a(!i#o$ 'uestra responsa!ilidad es e?presar una opini9n so!re dic=os estados nancieros !asada en nuestra auditoria conducimos nuestra auditoria de acuerdo con normas internacionales de auditoria. +ic=as normas reuieren ue cumplamos con los reuerimientos Aticos planiuemos y realicemos la auditoria para o!tener seguridad ra@ona!le de ue los estados nancieros están li!res de errores materiales. na auditoria implica reali@ar procedimientos para o!tener e%idencias de auditoria so!re las cantidades y re%elaciones en los estados nancieros. os procedimientos seleccionados dependen del criterio del auditor incluyendo la e%aluaci9n de los riesgos de errores materiales de los estados nancieros ya sea de!ido a fraudes o error. )l reali@ar esas e%aluaciones de riesgo de errores el auditor considera el control interno pertinente para la preparaci9n y presentaci9n ra@ona!le de los estados nancieros por la entidad para diseticas conta!les utili@adas y la ra@ona!ilidad de las 3
estimaciones conta!les reali@adas por la administraci9n as> como e%aluar la presentaci9n general de loa estados
nancieros.
,onsideramos ue la e%idencia de auditoria ue =emos o!tenido es suciente y apropiada para proporcionar las !ases para nuestra opini9n de auditoria.
OPINION En mi opini9n los estados nancieros antes mencionados presentan ra@ona!lemente en todos los aspectos importantes la situaci9n nanciera de la ,-P)/0) +,E E',)'- 4.) al 31 de diciem!re de 2(13 y los resultados de sus operaciones las %ariaciones en el capital conta!le y los cam!ios en la situaci9n nanciera de conformidad con las normas de informaci9n nanciera.
)reuipa Per7 2 de mar@o de 2(1
8);,)) CI4PE )4-,I)+-4 .4.;. ,-')+-;E4 PDBI,-4
8uarcaya 8uac=aca essenia 4ocio ,.P.,. 3553
DULCE ENCANTO S.A NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 !e Di%ie"b$e !e 2013 )E*p$esa!o en "ies !e n(e+os soes,
NOTA 1- INFORMACIN /ENERAL +,E E',)'- 4.).,. se constituy9 en el aa los estados nancieros del e$ercicio ad$untos serán apro!ados por el directorio y la $unta general de accionistas sin mayores modicaciones. NOTA 2- POLTICAS CONTABLES as principales pol>ticas conta!les aplicadas en la preparaci9n de los estados nancieros son auellas descritas en los incisos siguientes. as pol>ticas descritas en esta parte de los estados nancieros =an sido aplicadas en forma consistente.
2.1 Base !e p$epa$a%i&n
a informaci9n contenida en estos estados nancieros es responsa!ilidad del +irectorio de la empresa en el ue e?presamente conrma ue en su preparaci9n se =a aplicado todos los principios y criterios contemplados en los Principios de ,onta!ilidad Feneralmente )ceptados. os estados nancieros =an sido preparados so!re la !ase del costo =ist9rico. os estados nancieros se presentan en nue%os soles. 2.2. Ap$oba%i&n De Los Es#a!os Finan%ie$os a empresa +ulce Encanto 4.). ) la fec=a no tiene apro!ado los Estados inancieros estos fueron apro!ados por el Ferente y serán raticados pr9?imamente en )sam!lea Feneral de accionistas de acuerdo a lo dispuesto por el Estatuto de la empresa NOTA 3- PRONUNCIAMIENTOS CONTABLES OFICIALIADOS POR EL CONSEO NORMATIO DE CONTABILIDAD El registro de las operaciones la preparaci9n y presentaci9n de los estados nancieros se =an reali@ado de acuerdo con Principios de ,onta!ilidad Feneralmente )ceptados en el Per7 los cuales comprenden las 'ormas Internacionales de ,onta!ilidad G'I,sH ociali@adas mediante ;esoluciones del ,onse$o 'ormati%o de ,onta!ilidad y las disposiciones esta!lecidas por los organismos de super%isi9n y control. El conse$o 'ormati%o de ,onta!ilidad mediante ;esoluci9n ' (3 2((5JEJK3.(1 de fec=a 2 de ar@o de 2((5 en su cuadragAsima segunda sesi9n ordinaria acord9 ociali@ar las aplicaciones de las 'IIs 123 y 5 as> como las 'I,s 12&1(161"2122"2&313233363&3K y ( modicadas diciem!re de 2((3 y mar@o de 2(( as> mismo de$ar sin efecto las aplicaciones de las 'I,s 152235 y las interpretaciones de las 4I,s 1 al 33. a aplicaci9n de las 'ormas Internacionales referidas rige para los Estados nancieros a partir del 1ro de enero de 2((6 y de cumplimiento para el e$ercicio 2((".
NOTA 4PRINCIPIOS PR5CTICAS CONTABLES
Y
os Estados inancieros =an sido preparados en concordancia con los Principios de ,onta!ilidad Feneralmente )ceptados y ue de acuerdo a la ;esoluci9n del ,onse$o 'ormati%o de ,onta!ilidad ue se encuentran conformados por las 'ormas Internacionales de ,onta!ilidad y las 'ormas Esta!lecidas por los -rganismos de 4uper%isi9n y ,ontrol para las entidades de su áreaL siempre y cuando se encuentren dentro del marco en ue se apoyan las 'ormas Internacionales de ,onta!ilidad.
os principios y prácticas conta!les más importantes aplicadas son las siguientes: .1. Per>odo conta!le. os presentes Estados inancieros cu!ren el e$ercicio de doce meses comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciem!re de 2(13 .2. as partidas del )cti%o y Pasi%o en moneda e?tran$era se presentan en el Estado de 4ituaci9n inanciera en moneda nacional al tipo de cam!io a la fec=a de cierre del presente e$ercicio. .3. Efecti%o y eui%alente de efecti%o M El efecti%o y eui%alente de efecti%o en el estado de situaci9n nanciera comprende los dep9sitos en !ancos y saldo en efecti%o. Para prop9sitos del estado de #u$os de efecti%o el efecti%o se compone de ca$a y dep9sitos en !ancos tal como se deni9 anteriormente. .. In%entarios M os in%entarios se %al7an al costo de aduisici9n incluyendo tam!iAn los incurridos al trasladar los in%entarios a su u!icaci9n y condiciones actuales. El costo se determina usando el mAtodo de promedio ponderado El %alor neto reali@a!le es el precio de %enta estimado en el curso normal del negocio menos los costos estimados para poner los in%entarios en condici9n de %enta y reali@ar su comerciali@aci9n.
.5. os inmue!les mauinaria y euipo se %alori@an al costo de aduisici9n al mismo ue se adicionan las me$oras. .6. as depreciaciones se calcularan utili@ando el mAtodo de l>nea recta aplicando tasas anuales determinadas so!re la %ida 7til de cada acti%o ue se aplica so!re los montos conta!ili@ados la misma ue se utili@ara en forma consistente en cada periodo. .". as reno%aciones y me$oras incrementan el %alor del acti%o correspondiente mientras ue los gastos de mantenimiento y reparaci9n se cargan directamente a resultados. .&. a compensaci9n por tiempo de ser%icios =a sido calculada de conformidad con el +ecreto egislati%o ' 65( y se muestra al cierre del e$ercicio neto de los dep9sitos efectuados semestralmente ue tienen carácter cancelatorio.
.K. El cálculo de compensaci9n por tiempo de ser%icios de cada tra!a$ador se reali@9 considerando un sueldo por a
espec>cos de reconocimiento enumerados a continuaci9n tam!iAn se cumplen para ue los ingresos sean reconocidos: .13. Oenta de productos: os ingresos pro%enientes de la %enta de productos son reconocidos cuando se cumplen todas las condiciones siguientes: El importe de los ingresos puede ser medido con a!ilidadL Es pro!a!le ue la Empresa reci!a los !enecios econ9micos asociados con la transacci9n os costos incurridos o por incurrir en relaci9n con la transacci9n pueden ser medidos con a!ilidad .1. ,ostos y gastos M os costos y gastos se reconocen a medida ue de%engan independientemente del momento en ue se pagan y se registran en los per>odos con los cuales se relacionan.
NOTA6- POSSICION MONETARIA 2013 ACTIO CORRIENTEBancos
2012
5K(((.(( 5K(((.((
6K2(.(( 6K2(.((
512&5.(( 512&5.(( 110276.00
26"((.(( 26"((.(( 86840.00
PASIO CORRIENTE ,uentas Por Pagar ,omerciales
Los sa!os se p$esen#an en "one!a na%iona
NOTA 9- EFECTIO Y E:UIALENTE DE EFECTIO Este ru!ro comprende: 2013 2012 ,)*) 12&(
"(((
-'+- I*-
25((
,E') ,-;;IE'E
E' J'
K5((
62(
25(( 6(6( 5K(((
El efecti%o en ca$a y !ancos comprende principalmente las cuentas corrientes !ancarias y corresponden a saldos en !ancos locales en nue%os soles son de li!re disponi!ilidad. NOTA ;- CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
2(13 acturas ,o!rar
por 63(5(.((
K2(5(. ((
MK1.(( 6 7108.00
G3(5(.(( H 90<00 0.00
,o!ran@a dudosa
2(12
NOTA 7- OTRAS CUENTAS POR COBRAR
+eposito en garant>a por crAdito de com!usti!le
2013
2012
15((.((
((.((
1 600.00
NOTA 8- E=ISTENCIAS
ercader>as
2013 51(((
2012 2&(((
51(((
51(((
00.00
NOTA 10- INMUEBLE MA:UINARIA Y E:UIPO
DENOMINACION errenos ue!les y Enseres Euipos +i%ersos nidades de ransporte
4aldo Inicial ((( 3((( &((( 15((( 3((((
)dicione +educcion 4aldo s es inal
25(( 6(( 1(((( 1"1((
5(( 1((( 15((
((( 5((( 116(( 25((( 56((
+EP;E,I),I-' 4aldo Inicial DENOMINACION ue!les y Enseres Euipos +i%ersos nidades de ransporte
1((( 2((( 5((( &(((
)dicione s +educcion 4aldo Pro%.del es inal e$ercicio
2( 2(
3" 3(( 15(( 21"
NOTA 11- CUENTAS POR PA/AR COMERCIALES acturas por Pagar
2013 51"&5.((
2012 26"((.((
61;76.0 0
29;00.0 0
626 33(( 35(( 6(66
NOTA 11- OTRAS CUENTAS POR PA/AR 2013
2012
Impuestos y ,ontri!uciones
(((
(((
Participaciones por Pagar
16215
"(((
otras cuentas por pagar
115(( 31<;16
15(( 12<600
NOTA 12- PATRIMONIO NETO DENOMINACION capital reser%a ;. +el e$ercicio ;. )cumulados
ic. Ballesteros
4onia
Ferente Feneral
2013 35((( 25(( 22121 125(( ;2<12 1
ic. 8ernánde@ Ferente inanciero
2012 35((( KK"K( 15((( 148<; 80
uis
aria Fon@áles ;i%era ,ontador Feneral
