Influencia del material y el tipo de material Ejemplo empresarial
Usted investiga si es posible utilizar un proceso de determinación de cuentas diferente para determinados materiales o tipos de material. Tipo de material y determinación de cuentas
La determinación automática de cuentas se puede definir en función de la dependencia del material. Esto permite contabilizar la entrada de una materia prima en una cuenta de stocks diferente a la de una mercadería, por ejemplo. Pese a ello, la empresa desea tener cuentas de stocks diferentes para diferentes materiales dependiendo únicamente del tipo de aprovisionamiento (fabricado internamente o suministrado externamente). La siguiente imagen muestra diferentes variantes de las relaciones entre los tipos de material y el proceso de determinación de cuentas.
Gráfico 64: Agrupación de materiales.
Se puede configurar una determinación de cuentas de mayor uniforme para todos los materiales de un tipo en concreto o incluso para varios tipos de material. También se puede especificar que diferentes cuentas de mayor se deban determinar para diferentes materiales de un determinado tipo de material. También se pueden combinar las opciones 2 y 3, es decir: . Agrupar varios tipos de material. . Definir diferentes cuentas de mayor para diferentes materiales de este grupo. Categoría de valoración
En el sistema SAP, la categoría de valoración se utiliza para lograr la determinación automática de cuentas que varía en función del material. La categoría de valoración es una clave utilizada para agrupar materiales con la misma determinación de cuentas. La categoría de valoración se registra en los datos contables de un material. -1-
Gráfico 65: Factor de influencia tipo de material/material.
Las cuentas de mayor se asignan a las categorías de valoración teniendo en cuenta el resto de factores de influencia. Si una transacción se debe contabilizar en cuentas diferentes en función de la categoría de valoración, el proceso de determinación de cuentas para esta transacción debe definirse como dependiente de la categoría de valoración. Las categorías de valoración permisibles dependen del tipo de material. Se pueden permitir varias categorías de valoración para un determinado tipo de material. En cambio, una determinada categoría de valoración se puede permitir para varios tipos de material. La relación entre categorías de valoración y tipos de material se establece con la ayuda de la referencia de categoría de cuentas. La referencia de categoría de cuentas es una agrupación de categorías de valoración utilizada por el sistema para verificar si la categoría de valoración registrada se permite cuando se actualizan los datos contables del registro maestro de materiales. Esta referencia de categoría de cuentas se asigna a los tipos de material. Sólo se puede asignar una referencia de categoría de cuentas a un tipo de material.
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Gráfico 66: Tipo de material y categoría de valoración.
La referencia de categoría de cuentas es el término de agrupación para la determinación de cuentas dependiente del tipo de material. Se pueden asignar varias categorías de valoración a una referencia de categoría de cuentas. Todos los tipos de material para los que se ha definido la gestión de stocks basada en la cantidad y el valor se asignan a una referencia de categoría de cuentas (obligatorio). Al actualizar los datos contables de un material de este tipo de material, se puede elegir una de las categorías de valoración definidas para la referencia de categoría de cuentas correspondiente. A continuación, se realiza la determinación de cuentas de mayor siguiendo las parametrizaciones de esta categoría de valoración. Si un material está sujeto a una valoración separada, el proceso de determinación de cuentas se realiza con la categoría de valoración del registro de clases de valoración (consulte el tema Valoración separada). En el siguiente extracto del Customizing del sistema SAP se muestra la definición de categorías de valoración y su asignación a la referencia de categoría de cuentas.
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Gráfico 67: Agrupación de categorías de v aloración.
Las categorías de valoración 3000, 3001, 3002 y 3003 se han agrupado. Este grupo de categorías de valoración se ha asignado a la referencia de categoría de cuentas 0001. En el siguiente extracto del Customizing del sistema SAP, se puede ver la asignación de las referencias de categoría de cuentas a tipos de material. Por ejemplo, la misma referencia de categoría de cuentas 0001 se asignó a los tipos de material COMP, CONT y ROH.
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Gráfico 68: Tipo de material y referencia de categoría de cuentas
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Gráfico 69: Consecución: ejemplo 2 (parte 1) con materiales del mismo tipo de material.
Gráfico 70: Consecución: ejemplo 2 (parte 2) con materiales de diferentes tipos de material. Lección: Operaciones comerciales y su influencia sobre el proceso de determinación de cuentas -6-
Ejemplo empresarial Usted desea familiarizarse con el alcance de la funcionalidad de determinación de cuentas para los procesos de la empresa. Desea completar las parametrizaciones para la determinación de cuentas de su nuevo tipo de material. Procesos empresariales y determinación de cuentas
En el sistema SAP, las correspondientes contabilizaciones de transacciones para cada operación relevante para la contabilidad en la gestión de materiales están predefinidas. Puesto que muchas empresas individuales que utilizan SAP emplean diferentes planes de cuentas, se asignan registros de contabilización generalizados a cada transacción en el llamado string de valor. En lugar de números de cuentas de mayor específicos, el string de valor contiene la clave de actividad para la transacción de contabilización correspondiente. La primera clave de actividad de una regla de contabilización suele hacer referencia a la contabilización en el haber.
Gráfico 71: Factor de influencia operación comercial (1).
Las transacciones de contabilización para las transacciones relevantes para la contabilidad en la gestión de stocks y la verificación de facturas están predefinidas y no se pueden modificar.
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Gráfico 72: Proceso de determinación de cuentas en MM
Los registros de contabilización generalizados en un string de valor (regla de contabilización) se asignan a cada clase de movimiento relevante en la gestión de stocks y a cada transacción en la verificación de facturas. En lugar de números de cuenta de mayor específicos, este string de valor contiene claves para las transacciones de contabilización relevantes (por ejemplo, BSX para una contabilización de stocks y PRD para una contabilización de diferencia de precios). Estas claves de actividad no se tienen que definir. Se determinan automáticamente en el sistema SAP desde la transacción específica en la verificación de facturas o desde la transacción y clase de movimiento en la gestión de stocks. Sólo se necesita asignar la cuenta de mayor en la que se realizarán las contabilizaciones para cada transacción de contabilización (teniendo en cuenta el resto de factores de influencia). Las asignaciones del string de valor a los movimientos de mercancías y los desgloses de los strings de valor en clave de actividad se pueden encontrar en Customizing para la gestión de stocks e inventario. Sin embargo, no se pueden cambiar ni los strings de valor ni sus asignaciones en Customizing. Las cuentas de mayor relevantes se asignan a las transacciones de contabilización correspondientes en Customizing para la valoración y la imputación.
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Gráfico 73: Determinación del string de valor para los movimientos de mercancías.
El string de valor asignado a una transacción específica se determina automáticamente. En parte depende de los parámetros registrados manualmente y en parte de los derivados internamente por el sistema. El string de valor contiene el máximo posible de transacciones de contabilización para una determinada transacción. El programa decide cuales de estas transacciones de contabilización llevan a contabilizaciones de mayor en casos individuales y no se puede definir en Customizing.
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Gráfico 74: Consecución: ejemplo 3.
La contabilización de la entrada de mercancías en el ejemplo mostrado en esta imagen representa una entrada de mercancías para un pedido NB en el almacén. La posición de pedido correspondiente no tiene imputación y es del tipo estándar . El string de valor WE01 se ha asignado a esta operación comercial para materiales sujetos a la gestión de stocks basados en el valor (y la cantidad). La siguiente imagen contiene las claves de actividad asignadas a este string de valor. Éstas incluyen: . BSX para (todas) las contabilizaciones en cuentas de existencias. . WRX para contabilizaciones en la cuenta de compensación EM/RF después de una entrada de mercancías o recepción de factura referente a pedidos NB. . UMB para la contrapartida en el caso de un cambio de precio (cuentas para p érdidas y ganancias desde la revaloración). La documentación para la actividad de Customizing Configuración de contabilizaciones automáticas contiene información más detallada sobre todas las claves de actividad de SAP.
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Gráfico 75: Ejemplo de strings de valor (1): WE01.
En el sistema estándar, el string de valor WE01 se asigna a entradas de mercancías para pedidos estándar (y anulaciones correspondientes y entregas de devolución) con posiciones que no tienen imputación y son de las categorías estándar o subcontratación para el material valorado en el almacén. Para una entrada de mercancías (valorada) para una posición de pedido sin imputación, siempre se realiza una contabilización en una cuenta de existencias con el código de actividad BSX. La contrapartida se realiza en la cuenta de compensación EM/RF con la clave de actividad WRX. Una contabilización de diferencia de precios (clave de actividad PRD) sólo se realiza si el material valorado se valora a un precio estándar y si el precio del pedido (o de la factura) varía del precio estándar. La clave de actividad KDM es necesaria en la gestión de materiales para las diferencias de tipo de cambio que implican los pedidos en moneda extranjera debido a las diferencias en el tipo de cambio en el momento de la entrada de mercancías y recepción de facturas si el material no se puede abonar o cargar debido al control de precio estándar o la falta de stock. Las claves de actividad EIN y EKG (así como, tal vez, FRE; consulte la determinación de cuentas para los costes de entrega) sólo se consideran en sociedades en las que la gestión de cuentas de compras está activada (ya que es una obligación legal en Francia y Bélgica, por ejemplo). Las claves de actividad BSV, FRL y FRN sólo se utilizan en conexión con el tipo de posición subcontratación. Para obtener una explicación sobre el motivo de que la clave de actividad BSX se incluya dos veces y conocer el significado de la clave UMB, consulte la siguiente imagen.
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