COSTOS

1 COSTOS Y PRESUPUESTO Universidad Nacional “José Faustino Sánchez Carrión”

Facultad de Ingeniería Química y Metalurgia INGENIERÍA QUIMICA

Docente: Ing. Obispo Gavino Jhon Herbert Curso: Costos y Presupuestos Tema: Industria Panificadora Nombre: Obregón Mariano Edward Larico Gómez, Kevin Ciclo: VII HUACHO-PERU 2012

INDUSTRIA PANIFICADORA

2 COSTOS Y PRESUPUESTO

Dedicamos este trabajo a nuestros padres que nos apoyan en todo momento



Dedicamos este trabajo a nuestros padres que nos apoyan en todo momento



INDICE PAG. CARATULA DEDICATORIA INTRODUCCION MISION Y VISION FODA

INDUSTRIA PANIFICADORA S&J 1.- ACTVIDAD DE LA EMPRESA: 2.- TAMAÑO DE LA PLANTA: 3.- TRABAJO POR TURNOS: 4.- LOCALIZACION LOCALIZACION DE LA PLANTA: 5.- ORGANIGRAMA: 6.- DESCRIPCION DESCRIPCION DE LOS TRABAJADORES: 7.- RATIOS: 8.- DESCRIPCION DE LOS EQUIPOS 9.- DEPRECIACION: 10.- PROCESO DE PRODUCCION PRODUCCION PROCESO DE CONTROL DE CALIDAD 11.- PLANO DE DISTRIBUCION DISTRIBUCION DE LA PLANTA: 12.- SERVICIOS GENERALES: 13.- PUNTO DE EQUILIBRIO 14.- ESTADO DE COSTO DE FABRICACION: FABRICACION: 15.- PROGRAMA DE COMPRAS


8 8 8 8 9 10 11 12 15 15 18 20 21 22 23 25




INTRODUCCION “Industria Panificadora”, esta empresa elabora y comercializa pan francés

a través de mano de obra capacitada, quienes preparan el producto con las materias primas de mejor calidad. Una de las características más importantes del producto consiste en que es manufacturado higiénicamente.



MISION La misión de esta industria panificadora es fabricar y comercializar pan francés de calidad y lograr de ésta manera la satisfacción de los pobladores de la localidad de Huacho

VISION La visión de esta industria panificadora, es crecer como empresa, y marcar un mercado competitivo a nivel regional.



FODA

Diversificación de las ofertas Desarrollo de especialidades Atención personalizada Productos artesanales y naturales Productos de buena calidad

Tendencia a “lo natural” y a “comer sano”

Mala comunicación con el mercado Falta de personal capacitado Carencia de sentido gremial

Incumplimiento de normas vigentes (INFORMALIDAD) Cambios en los hábitos de consumo Falta de información a los clientes Complejidad de habilitaciones y trámites


Demanda por la diversificación de productos Producto de elaboración diaria


1. ACTVIDAD DE LA EMPRESA: La industria panificadora S&J SAC. Produce y comercializa pan francés de buena calidad. 2. TAMAÑO DE LA PLANTA: Cantidad de producción 8 640 panes/día. Panes

/Bandeja

Bandejas

/Horneada

Numero

panes/día

Horneadas/día

Turno A Turno B

36 36

12 12

13

5616

7

3024

TOTALPANES

8640

3. TRABAJO POR TURNOS:

2 TURNOS

TURNO

HORARIO

A B

9:00 p.m. – 5:00 a.m. 1:00 p.m. – 6:00 p.m.

CANTIDAD DE PRODUCCION 5616 panes/día 3024 panes/día

4. LOCALIZACION DE LA PLANTA: 0-2 2-4 4-6 6-8 8 - 10

Muy malo Malo Regular Bueno Excelente

Nº

FACTORES DE LOCALIZACION

PESO

LOCALIZACIONES POSIBLES

(%)

1 2 3 4 5 6 7 8 9

Mercado Cercanía de proveedores de materia prima Disponibilidad de energía eléctrica Disponibilidad de agua potable Costo de valorización Accesibilidad vial Pago de impuestos Disponibilidad de personal (maestro panadero) Contaminantes - plagas

20 18 17 17 10 8 5 3 2 100

HUAURA CARQUIN HUACHO 7 5 10 5 6 9 9 6 9 7 4 6 7 9 4 8 7 10 4 8 6 9 5 7 8 7 9 6.99 5.93 8.06

Lugar de localización de la planta


8.06


5. ORGANIGRAMA:

GERENTE GENERAL

DPTO. PRODUCC Y MANT. 1 Jefe

DPTO. VIGILANCIA Y SERVC. LIMPIEZA

DPTO. DE CONTABILIDAD

1 Vigilante

TURNO A

TURNO B

Maestro Panadero

Maestro Panadero

Operario

Operario

CHOFER

2 Personales de limpieza



6. DESCRIPCION DE LOS TRABAJADORES:

Nº

CARGO

1

Gerente General

2

Jefe dpto. produc. y mantenimiento

3 4

Maestro panificador Maestro panificador

TURNO CANTD. día (libre)

día

1

1

SUELDO / SALARIO

SUELDO / SALARIO

c/u (s/.)

TOTAL (s/.)

1200

1 200

800

800

A

1

700

700

B

1

550

550

5

Operario

A

1

400

400

6

Operario

B

1

300

300

7

Chofer

día

1

350

350

8

Vigilante

A

1

400

400

9

Limpieza

A - B

2

250

500

PERAL

Dueño Con experiencia en panificación, conocimiento en electricidad, preferencia estudios SENATI Estudios superiores y experiencia de 1 año en panificación. Estudios superiores y experiencia de 1 año en panificación. Secundaria completa, preferencia experiencia en panificación. Secundaria completa, preferencia experiencia panificación. Brevete A1, referencias personales Licencia portar arma del ejercito, referencias personales. Secundaria completa


6. DESCRIPCION DE LOS TRABAJADORES:

Nº

CARGO

TURNO CANTD. día

1

Gerente General

2

Jefe dpto. produc. y mantenimiento

3 4

Maestro panificador Maestro panificador

1

(libre)

día

1

SUELDO / SALARIO

SUELDO / SALARIO

c/u (s/.)

TOTAL (s/.)

1200

1 200

Dueño Con experiencia en panificación, conocimiento en electricidad,

800

800

A

1

700

700

B

1

550

550

5

Operario

A

1

400

400

6

Operario

B

1

300

300

7

Chofer

día

1

350

350

8

Vigilante

A

1

400

400

9

Limpieza Contador

A - B

2

250

día

1

400

500 400

10

PERAL

TOTAL

preferencia estudios SENATI Estudios superiores y experiencia de 1 año en panificación. Estudios superiores y experiencia de 1 año en panificación. Secundaria completa, preferencia experiencia en panificación. Secundaria completa, preferencia experiencia panificación. Brevete A1, referencias personales Licencia portar arma del ejercito, referencias personales. Secundaria completa Colegiado, referencias personales.

5 600

SUELDOS DE LOS TRABAJADORES Nº 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

CARGO

PRODUCC

MO Directa

Gerente General Jefe dpto. produc. Maestro Panf A Maestro Panf A TAC Operario A Operario B Chofer Vigilante Limpieza (2) Contador SUB - TOTAL TOTAL


ADMINIST VENTAS

MO Indirecta 1200 800

700 550 500 400 300 350 400 500 400

1950

1800 3750

2000

350

2000

350


7. RATIOS: BASE DE CALCULO Harina Mejorador de masa Levadura fresca Azúcar Sal Manteca Agua

50 0.5 1.5 1.7 0.9 0.8 27

Cantidad de materia prima requerida para una producción de:

Kg Kg Kg Kg Kg Kg L

2800 Panes

TAMAÑO DE LA PLANTA (por día) DIAS DE PRODUCCION POR MES

8640 panes/día 30 días/mes

TAMAÑO DE LA PLANTA (por mes)

259200 panes/mes

Materia Prima - Precios Nº 1 2 3 4 5 6 7

Materia Prima

Kg 50

Harina (saco)

Mejorador de masa (paquete) Levadura fresca (paquete) Azúcar (saco) Sal (paquete) Manteca (paquete) Agua (Litros)

1 0,5 50 1 1 1

s/.

75

/Kg 1,5

6,5

6,5

5 100 0,5

10 2,0 0,5

5,5 0,00133

5,5 0,00133

Costo (s/.)

RATIO x TAMAÑO PLANTA (por mes) = CANTIDAD REQUERIDA

Nº Materia Prima e Insumos 1 2 3 4 5 6 7

Harina

Mejorador de masa Levadura fresca Azúcar Sal Manteca Agua (Litros)

Sub -Total

Kg/mes

Costo MP. E Insumos

4628.571429 46.28571429 138.8571429 157.3714286 83.31428571 74.05714286 2499.428571

2.3 6.5 10 1.2 0.5 5.8 0.00133

10645.7143

Ratio

Cantidad Requerida

Kg/pan

0.017857143 0.000178571 0.000535714 0.000607143 0.000321429 0.000285714 0.009642857

s. / mes 300.8571 1388.5714 188.8457 41.6571 429.5314 3.3242

12998.5014



7.1. Balance de materia para hallar la perdida Base de cálculo – un pan BASE DE CALCULOS Harina Mejorador de masa Levadura fresca Azúcar Sal Manteca Agua

50 0,5 1,5 1,7 0,9 0,8 27

Kg Kg Kg Kg Kg Kg L = 0.027 m3→ 0.027 Kg agua

Cantidad de materia prima requerida para una producción de:

2800 panes

Total kg de masa que entra para un pan = (50+0.5+1.5+1+1.7+0.8+0.027)Kg/2800panes Total kg de masa que entra para un pan = 0.01980 Kg/pan Peso real del pan que sale = 0.01881 Kg/pan 0.01980 Kg/pan

0.01881 Kg/pan

PROCESO

Porcentaje de pérdida o mermas en el proceso:  

      

 

   

8. DESCRIPCION DE LOS EQUIPOS Descripción de los equipos. Características generales

BALANZAS En el mercado existen distintos tipos, dentro de las cuales se encuentran balanzas mecánicas y balanzas digitales. Las balanzas mecánicas son las más utilizadas en las panaderías, como así también las básculas, las cuales se utilizan en el pesaje de las bolsas de harina y otras materias primas.


  


AMASADORAS Hay amasadoras lentas y amasadoras rápidas. Amasadora espiral o cola de chancho: se destaca su rapidez, lo que lleva a una reducción del tiempo de amasado, que permite abastecer a una línea de producción sin tener que aumentar la capacidad del amasado. Hay que destacar que es necesario disponer siempre de agua fría, e incluso en los días más calurosos, de hielo en escama para no sobrepasar la temperatura ideal de la masa. Amasadoras de brazo: es la amasadora que se utiliza para masas de bollería y pastelería, masas blandas, masas integrales y de centeno. El tiempo de amasado oscila entre los 18 y los 30 minutos, por lo que es una máquina lenta, obligando a incorporar la levadura a mitad del amasado para reducir inicialmente la fuerza de la masa. Amasadora de eje oblicuo u horquilla: está equipada con un motor de dos velocidades; una lenta para el pre amasado y masas duras (40/45% de agua) y otra rápida para masas más blandas (60/80% de hidratación). Algunos modelos cuentan con la llamada «batea loca», es decir, el movimiento de rotación se realiza por el impulso de la masa, de tal forma que el frenado de la batea permitirá, a voluntad del panadero, ir variando las condiciones del amasado.

SOBADORAS En el mercado existen sobadoras pasteleras, sobadoras intermedias y sobadoras panaderas. En general las diferencias entre estas son la fuerza (hp), el sistema de transmisión, el largo de rodillos.

HORNOS Existen distintos tipos de hornos en el mercado: hornos pizzeros, pasteleros, pizzero-pastelero convectores, rotativos, estáticos automáticos y muchos más, los cuales pueden ser calefaccionados a gas o electricidad. A su vez los hornos pizzeros pasteleros que tienen refractarios pueden ser el inicio de un horno para producir pan a baja escala, Teniendo en cuenta que las bandejas deberán rotarse.



8.1. Consumo energía eléctrica en la planta: DATOS EN EL HORNEADO DEL PAN Numero Horneadas

Turno A Turno B

min

/horneo

/dia

Mints. horneo

Calent.

Minutos por dia

por dia

horno (min)

en servicio

195 105

15 15

15 15

13 7

210 120 330

TOTAL MIN

DATOS EN EL AMASADO DE MASA - PAN Minutos por dia Numero min Mints. Batido Batidos

Turno A Turno B

/ batido

/dia

por dia

8 8

10 5

en servicio

80 40

80 40 120

TOTAL MIN

DATOS DEL SOBADO DE MASA - PAN Numero Batidos

Turno A Turno B

min

/dia

/ batido 5 5

10 5

Mints. Batido

Minutos por día

por dia

en servicio

50 25

50 25 75

TOTAL MIN

Nº Equipos Eléctricos 1 2 3 4 5

Horno (2)

Amasadora (2) Congeladora (1) Sobadora (1) Fluorescentes (10)

HP 3,487 2,997 1,006 3,007 0,043

POTENCIA INSTALADA DE LA PLANTA Horas por dia Consumo Dias trabajados Kw en servicio Kw-h/dia por mes

2,6 2,235 0,75 2,242 0,032

5,5 2 24 1,25 16

14,30141 4,469726 18,00418 2,8029 0,511848

30 30 30 30 30

Consumo Kw-h/mes

Costo s/Kw-h

Sub-Total s. / mes

429,042224

0,3518

150,937054

134,091774

0,3518

47,1734861

540,125424

0,3518

190,016124

84,0869963

0,3518

29,5818053

15,3554544

0,3518

54,0204886

TOTAL 471,728958



9. DEPRECIACION: DEPRECIACION DE INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPOS DE FABRICA CANTD

2 2 1 1 1 1 1 1

COSTO

PRECIO DEL

COSTO

($)

DOLLAR

SOLES REPOSICION

Horno

9100

Amasadora Congeladora Sobadora Torno madera dura estándar 2x1x0,90 Armadora Balanza 15 Kg mecánica Infraestructura planta

6200 900 3500

3,1 3,1 3,1 3,1

28210 19220 2790 10850

2821 1922 279 1085

3,1 3,1 3,1 3,1

2790 13950 2170 15500

279 1395 217 1550

INMUEBLE,MAQUINARIAS Y EQUIPOS

900 4500 700 5000

VALOR

TIEMPO VIDA (años) 13 13 10 10

DEPREC

DEPREC

ANUAL

MENSUAL

1953 325,5 1330,615 221,76923 251,1 20,925 976,5 81,375

10 10 10

251,1 1255,5 195,3

20,925 104,625 16,275

50

279

23,25

TOTAL 814,6442

DEPRECIACION DE INMUEBLE Y EQUIPOS DE OFICINA CANTD

2 4 2 1 1 1 1


Escritorios oficina

Sillas de oficina Computadoras Impresora Estante madera Ventilador oficina Sala recepcion

COSTO SOLES

VALOR REPOSICION

TIEMPO VIDA (años)

DEPREC ANUAL

DEPREC MENSUAL

550 150 2500 300 250 70

55 15 250 30 25 7

6 6 5 2 6 2

82,5 22,5 450 135 37,5 31,5

13,75 7,5 75 11,25 3,125 2,625

900

90

5

162

13,5

TOTAL

126,75

DEPRECIACION DE INMUEBLE Y EQUIPOS DE VENTAS CANTD 1


Transporte (repartidor y compras)

COSTO SOLES

VALOR REPOSICION

TIEMPO VIDA (años)

DEPREC ANUAL

8000

1200

20

340

TOTAL

DEPREC MENSUAL

28,333333 28,333333

10. PROCESO DE PRODUCCION: Cuando elaboramos pan estamos trabajando con organismos vivos que reaccionan de distinta manera al modificar algunas de las etapas del método de producción. Esto significa que debemos respetar las fórmulas, el peso de los ingredientes, el tiempo de los distintos procesos y la temperatura tanto del lugar de producción (cuadra) como de los ingredientes si deseamos regularizar nuestra producción y conseguir un pan de


16 COSTOS Y PRESUPUESTO calidad constante, todos los días. Para eso es necesario contar en la panadería con herramientas básicas como el reloj, el termómetro y la balanza.

10.1.Descripción del Proceso: ETAPAS DE PRODUCCIÓN

Etapa 1: Dosificación / pesado de ingredientes Pesar todos los ingredientes sólidos y medir los líquidos utilizando balanza y recipiente con escala de medidas, respectivamente. El pesado no debe realizarse por aproximación ni utilizando medidas como la pizca, el puñado. Esta etapa es importante para mantener la calidad constante del producto. No se debe hacer por aproximación. Etapa 2: Amasado El amasado es una etapa clave y decisoria en la calidad del pan. En esta etapa influirá tanto el tipo de amasadora como la velocidad, la duración y la capacidad de ocupación de la misma. Durante este proceso, los componentes de la harina (almidón, proteínas, grasas, cenizas y enzimas), pierden su individualidad y, junto con sus demás ingredientes, van a dotar a la masa de unas características plásticas (fuerza y equilibrio). La mezcla se realiza en primera o baja velocidad y no debe ser demasiado larga (3 a 5 minutos). Aquí se pueden hacer correcciones, es decir, añadir agua o harina hasta lograr el punto deseado. El amasado intensificado se efectúa en segunda o alta velocidad un tiempo de amasado de 4 a 5 minutos, esto dependerá también de los ingredientes utilizados y de la temperatura del lugar de trabajo (cuadra) de la harina y del agua. Es importante determinar la temperatura la masa. Para alcanzar la temperatura deseada (entre 24 y 26 ºC en invierno y entre 20 y 22 ºC en verano). La forma más sencilla es regular la temperatura del agua, con hielo o agua caliente, según corresponda. La operación de mezclar y amasar produce un aumento de temperatura de la masa, causada principalmente por el calor producido por la hidratación de la harina al iniciar la absorción de agua y por el calor generado por la fricción de la masa durante el amasado. Por ejemplo, que la temperatura deseada de la masa sea 26 ºC. Si multiplicamos por un factor 3 (que es constante), obtenemos un nuevo factor que se mantiene estático 26 x 3 = 78 La temperatura de fricción se conoce a través de la temperatura de la masa y la del ambiente. Ejemplo: si la masa tiene 30 ºC y la temperatura del ambiente es de 20 ºC la temperatura de fricción será de 10 ºC 30 – 20 = 10 Cuando ya conocemos la temperatura de fricción, se calcula la temperatura que debe tener el agua para el amasijo, con el fi n de obtener la masa a 26 ºC que es el valor que se busca para trabajar. Harina: 20 ºC Ejemplo: sumar las temperaturas de: Ambiente: 22 ºC Fricción: 10 ºC Total: 52 ºC Si restamos: 78 – 52 = 26


17 COSTOS Y PRESUPUESTO Esta será ésta la temperatura del agua al usarse. Aclaremos que en verano debe regularse la temperatura con hielo o con agua fría.

Etapa 3: Primera fermentación Comienza al final del amasado y puede realizarse en la misma batea amasadora. El tiempo de fermentación será de unos 15 - 30 minutos. Esta etapa del proceso es crítica para la obtención de un pan con características aromáticas óptimas (se debe tapar con nylon para evitar que la masa se seque). Etapa 4: Refinado / sobado La masa se pasa por la sobadora para lograr celdillas (agujeritos del pan) cada vez más pequeñas y obtener una miga más uniforme. Con la sobadora se obtiene un pan más compacto, de corteza más brillosa y miga más clara. Etapa 5: Descanso / Reposo Posteriormente se dejará descansar la masa durante aproximadamente 10 minutos sobre una mesa, tapada con un nylon (limpio y desinfectado). Esto permitirá que la masa se relaje, facilitando una mejor división y armado. Etapa 6: División / armado Esta masa descansada se separa en bollos a los que se les da la forma y el tamaño característicos del tipo de pan francés que se va a producir. Esta etapa puede desarrollarse en forma manual o mecánica (utilizando maquinaria). Etapa 7: Estibado Una vez armados los bollos, se colocan sobre las bandejas, que deben ser previamente untadas con grasa, margarina u otro material desmoldante para que la masa no se pegue, salvo que se cuente con bandejas con recubrimiento antiadherente o sobre tablas de madera, previamente cubiertas por sus liencillos (tendillos). Una vez más se protegen las piezas de masa para evitar que se sequen. Etapa 8: Segunda fermentación De este modo, se dejan fermentar. Esto permite que las piezas leven, que se expanda el volumen y que se defina el aroma. El tiempo de fermentación dependerá de la cantidad de levadura utilizada y de las condiciones de humedad y temperatura, que no debe ser superior a 30 ºC dado que la temperatura ideal para el desarrollo de la levadura es de 27 ºC. En el modelo desarrollado es necesario dejar fermentar la masa entre 60 y 90 minutos. Etapa 9: Cortado A continuación se hace un corte sobre la superficie para que el pan termine de desarrollarse en el horno y no se fracture. Etapa 10: Cocción Independientemente del tipo de horno la cocción se realizará siempre entre 180 y 260 ºC en una atmósfera rica en vapor de agua. Las características de tiempo y temperatura de cocción dependen del profesional panadero (aprox. 15 minutos), ya que es la experiencia la que demuestra la mejor forma de cocción.


18 COSTOS Y PRESUPUESTO La cocción de pan francés requiere de la generación de vapor de agua, dado que la misma permite el desarrollo de las piezas, aumenta el volumen y le otorga brillo y color.

10.2. Diagrama De Bloques Del Proceso De Producción De Pan Francés

RECEPCION Y ALMACENAMIENTO DE LA M.P.

PESADO DE INGREDIENTES

MEZCLADO Y AMASASDO FERMENTADO CORTADO EN BASTONES

PASAJE POR SOBADORA CORTADO BOLLADO / ARMADO COCCION ENFRIADO ENVASADO / REPARTO

11. PROCESO DE CONTROL DE CALIDAD: El control de calidad estará orientado a garantizar que el producto sea elaborado bajo criterios estrictos de higiene, esto será posible cumpliendo con las siguientes normas, tanto para las materias primas como para la mano de obra.



Proceso de Reglas de Higiene para las materias primas:  La materia prima debe estar protegida o tapada ya sea que se encuentre en la bodega o lista para su uso  Las harinas y todas las materias primas no perecederas deberán conservarse en lugares determinados para tal fin. Dichos lugares deberán ser frescos y secos, poseer iluminación artificial, ventilación a los cuatro vientos, estar limpio y libre de plagas.  Las harinas y los sacos de sal deberán ser colocadas en tarimas (pallets) separadas 0,5 metros de la pared y 0,14 metros del piso. Los sacos de harinas deben ser colocados entrelazados entre sí para evitar que se derrumben. Las harinas deberán conservarse en depósitos separados.  Las levaduras y otras materias primas perecederas como las mantecas, margarinas, deberán conservarse dentro de heladeras, cuyo rango de temperatura debe ser entre 2-7ºc.  No mantener desperdicios de materia prima. Proceso de Reglas de Higiene para el personal  Las manos deben estar siempre lavadas y limpias .  Debe de usar ropa limpia, pelo recogido, de preferencia usar delantal y gorro.  Cortaduras, quemaduras o rasguños que se produzcan, deben ser curadas inmediatamente en el establecimiento. Esto evitará problemas o infecciones.  Es deber no permitir la entrada a personal con enfermedades o infecciones, a cualquier lugar donde se elaboran productos comestibles, ya que pueden contagiar a otras personas o al producto terminado. La sala de elaboración debe estar diseñada de manera tal que asegure un espacio suficiente para colocar todos los equipos necesarios, el almacenamiento de los materiales, la circulación de la gente que está trabajando y la posibilidad de realizar la limpieza y desinfección.



12. PLANO DE DISTRIBUCION DE LA PLANTA:



13. SERVICIOS GENERALES: GASTOS DE SERVICIOS DE AGUA Y ENERGIA ELECTRICA FUERA DE PRODUCCION Consumo de Agua # personas 11

L día/ persona 40

Agua en limpieza

D as

440

30

Litros mes 13200

300

30

9000

Litros diario

trabados

/mes

s/.

/L 0,00133 0,00133

soles/mes 17,556

TOTAL

29,526

11,97

Consumo de Energía Eléctrica Horas x día Cantidad 2 5 1 1

Equipo computadoras fluorescentes cafetera ventilador

Kw 0,3 0,032 0,05 0,06

Consumo

en servicio Kw-h/día 12 16 0,25 1

3,6 0,512 0,0125 0,06

Días trabajados por mes 30 30 30 30

Consumo

Costo

Sub-Total

Kwh/mes 108 15,36 0,375 1,8

s/Kw-h

s. / mes

0,3518 0,3518 0,3518 0,3518

75,9888 27,01824 0,131925 0,63324

TOTAL 103,772205



14. PUNTO DE EQUILIBRIO: TAMAÑO PLANTA =

259200

panes/mes

PUNTO DE EQUILIBRIO COSTO FIJO Nº DESCRIPCION 1 Mano de obra 2 Depreciación de equipos de fabrica

COSTO VARIABLE COSTO (S/.)

Nº DESCRIPCION 3750 1 Materia prima 814,6442308 2 Servicio de Agua

Energía eléctrica en la 1499,625 3 planta

3 Contribuciones sociales (área producción)

4 Costos de administración 5 Costos de distribución o ventas

3349,838205 968,2983333

CF TOTAL

10382,40577

PRECIO DE VENTA UNIT(PV U) =

0,1

CVU TOTAL

soles

PUNTO DE EQUILIBRIO ACADEMICO  

Peqacad =

216159

% De la Capacidad de la Planta =

83,39

    

panes %

PUNTO DE EQUILIBRIO EMPRESARIAL         

UTILIDAD =

2067,36389


soles

COSTO/MES CVU 12995,17714 0,050135714 3,32424 0,000012825 471,7289583 0,001819942 0 0

0,0519685


15. PROGRAMA DE COMPRAS:

INFORME DE PRODUCCION INSUMOS PARA PRODUCCION

Nº Materia Prima e Insumos 1 2 3 4 5 6 7

Harina

Mejorador de masa Levadura fresca Azúcar Sal Manteca Agua (27 Litros)

Ratio

% Insumos

Kg/pan

Utilizados

0.017857143 0,000178571 0,000535714 0.000607143 0.000321429 0.000285714 0,0000096

90,208743 0,90208743 2,70626229 3,06709726 1,62375737 1,44333989 0,04871272

0.009642857

100

DATOS DE PRODUCCION TAMAÑO PLANTA =

1 Lote de pan 1 Lote de pan requiere 1 Dia laborable 1 Año laborable 1 Pan pesa Merma de producción

8640 panes/día 162,5184 Kg 13 h 13 h 360 días 0,01881 Kg 5 %

INFORME DE LOGISTICA COSTO DE INSUMOS Y CONDICIONES DE COMPRA Nº Materia Prima e Insumos Kg Costo (s/.)

1 2 3 4 5 6 7

Harina (saco)

50

Mejorador de masa (paquete) Levadura fresca (paquete) Azucar (saco) Sal (paquete) Manteca (paquete) Agua (m 3 )

1 0,5


50 1 1 1

75 6,5 5 100 0,5 5,5 0,00133

s/.

/Kg

2,3 6,5 10 2,0 0,5 5,5 0,00133

24 COSTOS Y PRESUPUESTO PROGRAMA DE VENTAS NUMERO DE LOTES DE PAN A FABRICAR Nº

Panes -año

Kg / pan

Total Kilos

Lotes a fabricar

1

3110400

0,01881

58506,624

360

PROGRAMA DE VENTAS 2007 LOTES DE PAN AL MES ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL 30 28 30 30 30 31 30 31 30 31 30 29 360 ENE MAY JUL DIC

Por fiestas no consumen mucho pan Dia del trabajador Por fiestas no consumen mucho pan Por fiestas no consumen mucho pan

PROGRAMA DE PRODUCCION LOTES DE PAN AL MES ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL 30 28 30 30 31 30 30 31 30 31 30 29 0

PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA CONSUMIDA Kilogramos de pan a producir al año = Merma de producción = Masa total a producir =

Nº

Materia Prima

58506,624 5% 61431,9552

% Insumos

Costo -Insumos

Utilizados

1 2 3 4 5 6 7

Harina

Mejorador de masa Levadura fresca Azucar Sal Manteca Agua (27 Litros)

TOTAL

Producción de lotes de pan al año =


s/.

/Kg

90,208743 0,90208743 2,70626229 3,06709726 1,62375737 1,44333989 0,04871272

2,3 6,5 10 1,2 0,5 5,8 1,33

100

27,63

360

Litros de

Insumos 55416,9946 554,169946 1662,50984 1884,17782 997,505903 886,671914 29,9251771 61431,9552

25 COSTOS Y PRESUPUESTO Kilos de Insumos Consumidos Mensual AÑO Lotes-prodcc

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 30 28 30 30 31 30 30 31 30 31 30 29

Harina

4618

Mejorador de masa Levadura fresca Azucar Sal Manteca

TOTAL

4310

46,18 43,1

4618

4618

4772

4618

4618

4772

4618

4772

4618

4464

TOTAL

360 55416,995

46,18 46,18 47,72 46,18 46,18 47,72 46,18 47,72 46,18 44,64 554,16995

138,5 129,3 138,5 138,5 143,2 138,5 138,5 143,2 138,5 143,2 138,5 133,9 1662,5098 157

146,5 157

157

162,2 157

83,13 77,58 83,13 83,13 85,9

157

162,2 157

83,13 83,13 85,9

162,2 157

83,13 85,9

151,8 1884,1778

83,13 80,35 997,5059

73,89 68,96 73,89 73,89 76,35 73,89 73,89 76,35 73,89 76,35 73,89 71,43 886,67191

5117 4776 5117 5117 5287 5117 5117 5287 5117 5287 5117 4946

PROGRAMA DE COMPRAS MATERIA PRIMA 2007 CONDICIONES DE COMPRA Nº Materia Prima e Insumos

Proveedor

1 2 3 4 5 6

Harina (saco)

locales

Mejorador de masa (paquete) Levadura fresca (paquete) Azucar (saco) Sal (paquete) Manteca (paquete)

locales locales

Presentación Kg 24 horas saco 50 25 horas paquete 1 26 horas paquete 0,5

locales

27 horas


locales locales

Demora

saco 28 horas paquete 29 horas paquete

Compra semanal semanal semanal 50 semanal 1 semanal 1 semanal

61402,03


HARINA SALDO INICIAL CONSUMO

0 1108,34 COMPRAS 1109,00 0,66 SALDO FINAL



MEJORADOR DE MASA SALDO 0 INICIAL

554,17 COMPRAS 555,00 SALDO FINAL 0,83 CONSUMO



LEVADURA FRESCA

0 3325,02 CONSUMO COMPRAS 3326,00 SALDO FINAL 0,98

SALDO INICIAL



AZUCAR SALDO INICIAL CONSUMO

COMPRAS SALDO FINAL


0 37,68 38,00 0,32


SAL 0 997,51 CONSUMO COMPRAS 998,00 SALDO FINAL 0,49

SALDO INICIAL



MANTECA SALDO INICIAL

0 CONSUMO 886,67 COMPRAS 887,00 SALDO FINAL 0,33


COSTOS

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