CITV - EL VOLANTE

ESTUDIO TECNICO – ECONOMICO EC ONOMICO PARA LA INSTALACION DE UN CENTRO DE INSPECCION TECNICA VEHICULAR EN EL DEPARTAMENTO DE LAMBAYEQUE

ESTUDIO TÉCNICO - ECONOMICO INSTALACION INSTALACION DE UN CENTRO DE INSPECCION TECNICA VEHICULAR VEHICU LAR EN EL E L DEPART DEPARTAMENTO AMENTO DE LAMBAYEQU LAMBAYEQUEE

ESTUDIO TÉCNICO - ECONOMICO INSTALACION INSTALACION DE UN CENTRO DE INSPECCION TECNICA VEHICULAR VEHICU LAR EN EL E L DEPART DEPARTAMENTO AMENTO DE LAMBAYEQU LAMBAYEQUEE

TABLA DE CONTENIDO INTRODUCCION RESUMEN EJECUTIVO CAPÍTULO 1: ANTECEDENTES GENERALES

NOMBRE DEL PROYECTO UBICACIÓN DEL PROYECTO PROMOTOR OBJETIVOS JUSTIFICACIÓN CAPÍTULO 2: ESTUDIO DE MERCADO

2.1.ESPECIFICACIONES Y USOS DEL PRODUCTO Y/O SERVICIO 2.2. ÁMBITO DEL PROYECTO 2.3. DEMANDA 2.4..OFERTA 2.5. BALANCE OFERTA - DEMANDA 2.6. ANALISIS DE PRECIOS 2.7. ANALISIS POLITU COMUNICACIÓN 2.8 ANALISIS DE DISTRIBUCION 2.9. COMPTENCIA CAPÍTULO 3 : TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN 3.1. LOCALIZACION 3.1.1. MACRO LOCALIZACIÓN 3.1.2. MICRO LOCALIZACIÓN 3.2. TAMAÑO CAPÍTULO 4 : INGENIERÍA DEL PROYECTO

CAPÍTULO 5: ORGANIZACIÓN EMPRESARIAL CAPÍTULO 6 : INVERSIONES

6.1. COMPOSICIÓN Y ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN 6.1.1. COMPOSICIÓN DE LA INVERSIÓN FIJA A. INVERSIÓN FIJA TANGIBLE B. INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE C. CAPITAL DE TRABAJO. CAPÍTULO 7 : FINANCIAMIENTO

7.1. ESTRUCTURA FINANCIERA 7.2. CONDICIONES DEL PRÉSTAMO 7.3. SERVICIO DE LA DEUDA 7.4. PLAN DE DESEMBOLSO CAPÍTULO 8: PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS

8.1. INGRESOS POR VENTAS 8.2. PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS CAPÍTULO 9: ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS

9.2. ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS 9.3. FLUJO DE CAJA ECONÓMICO Y FINANCIERO CAPÍTULO 10: EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA

10.1. VALOR ACTUA NETO (VAN) 10.2. TASA DE INTERNA DE RETORNO (TIR) 10.3. BENEFICIO COSTO

4.1. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO 4.2.REQUERIMIENTO DE MAQUINARIA

CAPÍTULO 11:

Y EQUIPOS

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD Y RIESGO

4.3. REQUERIMIENTO DE MUEBLES Y ENSERES

11.1 SENSIBILIDAD 11.2. RIESGO FINANCIERO

4.4. REQUERIMIENTO DE OBRAS CIVILES 4.5. REQUERIMIENTO DE PERSONAL

ANEXOS

INTRODUCCIÓN El objetivo del presente Estudio es determinar el grado de factibilidad para la instalación e Implementación de un Centro de Inspección Técnica, analizando las potencialidades del servicio a ofrecer, para evaluar la rentabilidad de los mismos así como la evaluación de las fuentes de financiamiento y el tiempo de recuperación de la inversión. El estudio se ha divido en diez capítulos que son los siguientes: 1. Capitulo 1. Aspectos generales en el cual se detallan el nombre del proyecto, naturaleza, Objetivos, justificación. 2. Capitulo 2. Estudio de Mercado , se detallan las especificaciones del servicio, ámbito del proyecto, oferta, demanda, comercialización. 3. Capitulo 3. Tamaño y Localización, se presenta el tamaño del proyecto, localización, y fuerza localizacional. 4. Capitulo 4. Ingeniería del Proyecto, en este capitulo se presenta una descripción del proyecto, diagrama de operaciones, requerimiento de maquinaria y equipos, requerimientos de muebles y enseres, requerimientos de obras civiles, requerimiento de mano de obra. 5. Capitulo 5. Organización Empresarial 6. Capitulo 6. Inversiones, se detallan la composición de la inversión fija, y el capital de trabajo. 7. Capitulo 7. Financiamiento, en este capitulo se presenta la estructura financiera, condiciones de préstamo, y el servicio de la deuda. 8. Capitulo 8. Presupuesto de Gastos e Ingresos, en este capitulo se presenta el presupuesto de ingresos y egresos.

9. Capitulo 9. Estados Financieros, en este capitulo se detallan el estado de ganancias y perdidas, el flujo de caja proyectado Económico y Financiero.

10. Capitulo 10. Evaluación Económica Financiera, en este punto se evalúa desde del vista de la entidad financiera, y desde el punto de vista de la empresa, (inversionista).

11. Capitulo 11. Análisis de Sensibilidad y Riesgo Financiero,

El

objetivo del análisis de sensibilidad es apreciar la intensidad de los cambios en la rentabilidad del proyecto, cuando se altera una ó mas de las variables independientes consideradas importantes en la evaluación.

RESUMEN EJECUTIVO 1. NOMBRE DEL PROYECTO : INSTALACIÓN E IMPLEMENTACIÓN DEL CENTRO DE INSPECCIÓN TÉCNICA “EL VOLANTE CIVT SAC” • • •

Distrito : Chiclayo/Lambayeque Provincia : Chiclayo Región : Lambayeque

2. OBJETIVO

Con la instalación y puesta en marcha de la empresa nos proponemos alcanzar los siguientes objetivos: •

• • •

Brindar un optimo servicio a la los transportistas que circulan en la zona Generar nuevas fuentes de ingreso a la empresa Generar nuevas fuentes de trabajo Contribuir al desarrollo comercial e industrial de la zona

3. DESCRIPCIÓN

Los Servicios que venderán son Revisiones Técnicas Vehiculares para Vehículos Livianos, Menores y Pesados tanto públicos como de uso privado. 4. DEMANDA PARA EL PROYECTO Existe un 29% del mercado Potencial no cubierto, ascendiente a 47,419 vehículos aprox. tal como se muestra en el cuadro siguiente: 30% C.I.T.V. Agrupación Técnica Automotriz SAC. 23% C.I.T.V. CIVIBE SAC 18% C.I.T.V. Senati. 71%

29% % de MDO no cubierto

49,054 37,608 29,433 116,095

Vehículos Vehículos Vehículos Vehículos

47,419 Vehículos

163,514 Vehículos Elaboración: Propia

5. INVERSIÓN:

La inversión total para la puesta en marcha del proyecto asciende a S/. 2, 330,867 nuevos soles distribuidos en S/. 2, 215,370 para activo fijo y S/. 13,268 para capital de trabajo e intangibles S/. 56,786 nuevos soles, así mismo se ha considerado S/.45, 443 nuevos soles de imprevistos

Capital de Trabajo

Intangibles

Activo Fijo Activo Fijo

Capital de Trabajo

Intangibles

6. FINANCIAMIENTO

De la inversión total requerida que es de S/. 2,330,867.12 nuevos soles, se plantea la participación de la Caja Municipal de Piura mediante un préstamo del monto requerido de S/. 300,000 nuevos soles y un aporte propio del orden de S/.2, 030,867, cuyos equivalentes Porcentualmente son del orden del 12.87 % y 87.13 % respectivamente. 7. EVALUACIÓN ECONÓMICA

Para establecer la rentabilidad del proyecto se ha efectuado el análisis, considerando los siguientes lineamientos y parámetros de evaluación Año de inicio de construcción 2010 Año de la Inversión: 2010 Año de puesta en servicio de la 2010 vía 7 Años Horizonte del proyecto: Tasa de descuento: 16 % Indicadores de Evaluación: Tasa Interna de Retorno (TIR) Valor Actual Neto (VAN) Relación

Los resultados de la evaluación social se muestran en el cuadro siguiente INDICADORES DE EVALUACION TASA DE DESCUENTO

16%

Nº

INDICADORES

ECONOMICO

FINANCIERO

1

VAN

S/. 8,421,038

S/. 9,110,405

2

TIR

114%

138%

3

B/C

S/. 7.62

4

PR

1.0

Del análisis efectuado la inversión se recupera en un año aproximadamente de operaciones, con resultados de VANE y VANF, positivos con un valor de S/. 8,421,038 y S/.9,110,405, respectivamente lo que quiere decir que el inversionista va tener un sobrante mayor a su inversión, asi mismo los indicadores del TIRE y TIRF nos muestran que la propuesta de Proyecto es factible llevarla acabo ya que el inversionista va recuperar su inversión en el tiempo de duración del proyecto.

ANTECEDENTES

Capítulo

1 ANTECEDENTES GENERALES 1.1. NOMBRE DEL PROYECTO :

INSTALACIÓN E IMPLEMENTACIÓN DEL CENTRO DE INSPECCIÓN TÉCNICA “EL VOLANTE CIVT SAC”. 1.2. UBICACIÓN DEL PROYECTO : Dirección: Carretera a Lambayeque – Panamericana Norte, Corredor Industrial del Sector Chiclayo – Lambayeque Distrito: Chiclayo/Lambayeque Provincia: Chiclayo Región: Lambayeque 1.3. OBJETIVOS

Con la instalación y puesta en marcha de la empresa nos proponemos alcanzar los siguientes objetivos: •

•

•

•

Verificar y evaluar el estado técnico de los vehículos que transitan en la Región Lambayeque. Contribuir a la reducción de las emisiones de gases contaminantes, siempre con la visión de proteger la salud de la población. Prevenir accidentes de tránsito, causado por fallas de los vehículos. Mejorar el registro de vehículos, con el fin de tener datos precisos del Parque Automotor de la Región Lambayeque.

•

Generar nuevas fuentes de ingreso a la empresa

•

Generar nuevas fuentes de trabajo

•

Contribuir al desarrollo comercial e industrial de la zona.

1.4. JUSTIFICACIÓN :

Disminuir los riesgos de accidentes por una mala conservación del vehiculo, incrementar la seguridad vial, renovar el parque automotor y reducir la contaminación ambiental, son algunos de los factores importantes por lo que en los países, se crea una inspección técnica o revisión técnica anual obligatoria, en un centro de inspección o revisión, a la que deben someterse, todos los vehículos de motor, automóviles, buses, camiones, motos, etc., para verificar su estado de conservación y funcionamiento. Esta inspección técnica o revisión técnica en algunos países, tiene una frecuencia de inspección en función de su categoría, uso, servicio, capacidad, etc., así por ejemplo tienen plazos distintos los vehículos destinados a otros usos como las ambulancias, el transporte agrícola, etc. Las inspecciones técnicas consisten en el control del vehículo que circula por el territorio nacional y que comprende el estado de conservación y funcionamiento de los siguientes elementos: 1. Acondicionamiento del vehículo: carrocería, chasis, estado de la cabina, funcionamiento de puertas y ventanas; anclaje de cinturones de seguridad, espejos, visibilidad general, limpiaparabrisas. 2. Luces: buen funcionamiento de las luces intermitentes, luces de freno y de macha atrás, señalización de peligro y bocina 3. Frenos: buen estado de los frenos y ruedas 4. Dirección del vehículo: alineamiento de la dirección, ejes delanteros y trasero, amortiguador y suspensión, tubo de escape, nivel de ruidos, grado de emisión de gases contaminantes. Base Legal

Atendiendo a las nuevas políticas planteadas por el gobierno el cual en su labor de verdadero fiscalizador emitió la resolución suprema 11851– 2008 MTC/15, con lo cual busca como ente regulador ordenar el parque automotor a nivel de todo el territorio peruano; invitando a la participación de capitales privados para la instalación de CENTROS DE INSPECCIÓN TÉCNICAS VEHICULAR cuya labor seria emitir un CERTIFICADO de ENCONTRARSE OPERATIVO Y EN BUEN ESTADO EL VEHICULO, siendo un requisito obligatorio para que puedan circular por territorio Peruano los diferentes vehículos que ya sean de transporte publico o privado, livianos o pesado, que redundará en una mejor calidad de aire en el departamento al no permitir la circulación

o validar un parque automotor obsoleto que no reúna los requisitos mínimos de emisiones de gases, ruidos y que estén en mal estado evitando de esta manera en modo particular en la Región Lambayeque a disminuir el índice de accidentes por fallas mecánicas (atribuibles al mal estado vehicular).

GRAFICO Nº 01 : UBICACIÓN DEPARTAMENTAL, PROVINCIAL Y DISTRITAL DEL PROYECTO

REGION LAMBAYEQUE

ESTUDIO DE MERCADO

ESTUDIO DE MERCADO

Capítulo

2 ESTUDIO DE MERCADO 2.1. ESPECIFICACIONES Y USOS DEL SERVICIOS 2.1.1 Concepto del Servicio La revisión Técnica periódica del vehiculo es un medio eficaz para comprobar sus condiciones técnicas, detectando, en su caso, los defectos o anomalías que presentan sus elementos mecánicos. El objetivo principal de la revisión técnica vehicular es comprobar, verificar y asegurar que cumplen con las exigencias mínimas establecidas por la legislación vigente acerca de su aptitud para circular. 2.1.2. Especificaciones/Usos del Servicio La revisión Técnica Vehicular consiste en un examen que debe pasar los vehículos para comprobar que los sistemas fundamentales para la seguridad, tanto de sus ocupantes como de los demás ciudadanos, funcionan dentro de los parámetros mínimos exigidos por la autoridad competente.

Estas revisiones Técnicas se ofrecerán a Vehículos Livianos, medianos y Pesados tanto públicos como de uso privado, con atención en tres turnos comprenderá la revisión fundamentalmente del estado de conservación y funcionamiento de los siguientes elementos: •

•

•



Acondicionamiento del vehículo: carrocería, chasis, estado de la cabina, funcionamiento de puertas y ventanas; anclaje de cinturones de seguridad, espejos, visibilidad general, limpiaparabrisas. Luces: buen funcionamiento de las luces intermitentes, luces de freno y de macha atrás, señalización de peligro y bocina Frenos: buen estado de los frenos y ruedas Dirección del vehículo: alineamiento de la dirección, ejes delanteros y trasero, amortiguador y suspensión, tubo de escape, nivel de ruidos, grado de emisión de gases contaminantes

2.2

AMBITO DEL MERCADO

El CTV estará en condiciones de satisfacer en la posible la necesidad y demandas de los transportistas de la Región Lambayeque en los que destacan por el Transporte de pasajeros (livianos / Menores) y carga. RESUMEN PARQUE AUTOMOTOR EN LA REGION LAMBAYEQUE EN EL AÑO 2009 DESCRIPCION SUB TOTALES VEHICULOS LIVIANOS 61,133 VEHICULOS PESADOS 22,318 VEHICULOS MENORES - MOTOTAXIS 80,063 TOTAL 163,514 Fuente : Dirección Regional de Transportes y Comunicaciones

2.3

DEMANDA La demanda en general quedara configurada teniendo en cuenta el número de unidades móviles de transportes de pasajeros y carga, Entre las variables que afectan a la demanda tenemos: • •

Tasa de Crecimiento Anual Poblacional departamental Tasa de Crecimiento del PBI departamental

a) Estimación de la Demanda actual Para estimar la demanda actual se efectuó se realizo censos del parque automotor de la región Lambayeque y se consulto a los cuadros estadísticos del Ministerio de Transporte según los detalles de los Cuadros N ° 01, 02, 03, 04, 05 y 06 que demuestra un elevado parque automotor en la Región Lambayeque. CUADRO N° 01

PARQUE AUTOMOTOR CLASIFICADOS EN LIVIANOS Y PESADOS PERMANENTES EN LA REGION LAMBAYEQUE

DESCRIPCION 2004 2005 2006 2007 2008 39,618 40,472 41,499 42,878 44,858 LIVIANOS 10,639 10,822 11,031 11,608 12,439 PESADOS 26,269 32,073 38,859 50,821 68,154 MOTOKAR TOTAL 76,526 83,367 91,389 105,307 125,451 Censo Anual del Ministerio de Transporte en la Región Lambayeque

2009 46,357 12,939 80,063 139,359

CUADRO N° 02

PARQUE AUTOMOTOR DE TRANSPORTE DE MERCANCIAS EN LA REGION LAMBAYEQUE AÑO 2009

DESCRIPCION TOTAL Transportes de Mercancías 5 ,739 Censo Tolerancia CERO del Ministerio de Transporte en la Región Lambayeque CUADRO N° 03

PARQUE AUTOMOTOR DE TRANSPORTE URBANO E INTERURBANO LAMBAYEQUE AÑO 2009 EN CIUDAD DE CHICLAYO

DESCRIPCION TOTAL Transportes Urbano e Interurbano 13, 654 Censo Tolerancia CERO del Ministerio de Transporte en la Región Lambayeque CUADRO N° 04 PARQUE AUTOMOTOR DE TRANSPORTE INTERPROVINCIAL DE AMBITO REGIONAL AÑO 2009 DESCRIPCION TOTAL Transportes Interprovincial en la Región 1 122 Censo Tolerancia CERO del Ministerio de Transporte en la Región Lambayeque CUADRO N° 05 PARQUE AUTOMOTOR DE TRANSPORTE INTERPROVINCIAL DE AMBITO NACIONAL AÑO 2009

DESCRIPCION Transportes Interprovincial

TOTAL 3640

Censo Tolerancia CERO del Ministerio de Transporte en la Región Lambayeque

CUADRO N° 06 RESUMEN PARQUE AUTOMOTOR EN LA REGION LAMBAYEQUE EN EL AÑO 2009 DESCRIPCION SUB TOTALES VEHICULOS LIVIANOS 61 ,133 VEHICULOS PESADOS 22 ,318 VEHICULOS MENORES - MOTOTAXIS 80 ,063 TOTAL 163 514

b) Proyección de la demanda. Para proyectar el tráfico futuro, es necesario antes determinar la tasa de crecimiento del tráfico normal «r». Dicha tasa de crecimiento por lo general se correlaciona con las tasas de crecimiento de las principales actividades económicas de la zona del proyecto y el crecimiento poblacional (variables explicativas del tráfico).

Se puede plantear la siguiente relación entre las tasas de crecimiento anual del tráfico y las tasas de crecimiento de las variables explicativas de población y PBI.

Donde: rvp = Tasa de crecimiento anual de vehículos de pasajeros rvc = Tasa de crecimiento anual de vehículos de carga rpob = Tasa de crecimiento anual de la población en el área de influencia rPBI = Tasa de crecimiento anual del PBI de la región

E1, E2 = Elasticidades del tráfico respecto a las variables explicativas Elasticidad de la demanda = 1, por lo tanto se tiene la siguiente relación

Por consiguiente para hacer la proyección de la demanda asumimos que la tasa de crecimiento del PBI departamental es del 3.1%, la que se ha tomado como la tasa de crecimiento para vehículos de transporte de carga (camiones) y una tasa de crecimiento para vehículos de transporte de pasajeros de 1.4 % que es la tasa de crecimiento poblacional del departamento. rvp = 1.4% = Tasa de Crecimiento anual de la población rvc = 3.1 % = Tasa de Crecimiento anual del PBI Regional Para las proyecciones del tráfico normal se ha utilizado la siguiente función:

Vehículos de carga (pesados) Vehículos de pasajeros (Livianos y Menores)

: :

Tc = 3.1 % anual Tc = 1.4 % anual

CUADRO N° 07

P R O Y E C C I O N D E LA DE M A N DA Año PROYECTO 0 1 2 3 4 5 6 7

37%

49%

14%

Nº Veh

Livianos

Menores

Pesados

163,514 165,738 167,992 170,277 172,592 174,940 177,319 179,730

61,133 61,964 62,807 63,661 64,527 65,405 66,294 67,196

80,063 81,152 82,256 83,374 84,508 85,657 86,822 88,003

22,318 22,622 22,929 23,241 23,557 23,877 24,202 24,531

La Tasa de Crecimiento Poblacional Departamental: Variación Porcentual del PBI:

1.4 3.1

2.4

OFERTA

2.4.1

FACTORES DETERMINANTES a) La presencia de TRES (03) C.I.T.V. en la Región Lambayeque para inspección de líneas Vehiculares de LIVIANOS Y PESADOS: •

•

•

CITV SENATI es considerado como una Institución de no carácter competitivo en la oferta de su producto que es solamente la revisión de vehículos pesados, sito en AV. Juan Tomis Stack, frente a la sede del Gobierno Regional (Zona Oeste de la ciudad de Chiclayo, carretera a Pimentel). El CITV ATA que cuenta con una línea de inspección para vehículos livianos, ubicado en la Zona de Ingreso Sur a la ciudad de Chiclayo (Panamericana Sur). El CITV CIVIDE que cuenta con una línea de inspección para vehículos livianos, ubicado en la Zona de Ingreso Este a la ciudad de Chiclayo (Carretera Pomalca). Que no se abastecen en cubrir la demanda vehicular existente.

b) La exigencia de parte del Gobierno Peruano de regular y ordenar el parque automotor caótico existente y salvaguardar la salud publica redundando en la defensa al ambiente mas seguro y saludable emitiendo D.S N° 025-2008.MTC, D.S. N° 11851-2008 MTC/15, que reglamentan y establece un Sistema Nacional de Inspecciones Técnicas Vehiculares en el ámbito nacional, así como para fiscalizar y sancionar a los CITV.; D.L. N° 29327 Creación del Sistema Nacional de Inspecciones Técnicas Vehiculares, encargado de certificar el buen funcionamiento y mantenimiento de los vehículos y el cumplimiento de las condiciones y requisitos técnicos establecidos en la normatividad nacional con el objeto de garantizar la seguridad del transporte y transito terrestre y las condiciones ambientales saludables.

c) Los CITV que se encuentren elaborando en cualquier parte del territorio nacional peruano cuentan con una tarifa que no esta sujeto al valor de la oferta y demanda, sus valores tarifarías esta sujeto a las variables subjetivas ya que dichos CITV solamente cuentan con un gasto operativo y mantenimiento fijo muy diferente a las cantidades de volúmenes de ventas o servicios que se podrían diarios y al mes. El servicio del CITV es de uso obligatorio para todas las unidades operativas que circulen a nivel de todo el País, lo cual les permitirá operar libremente durante su periodo de vigencia de dicho Certificado, en caso contrario dicha unidad incurre en multas equivalentes a 7200 nuevos soles. d) El servicio de las Revisiones Técnicas Vehiculares es un producto nuevo exigido por el gobierno peruano con conseciones de

operatividad de cada CITV de cinco años mínimo autorizado por el Ministerio de Transporte, renovables. e) Las Empresas CITV que serán los futuras competencias son : •

• •

La Asociación de pequeños transportistas de carga pesada y liviana, agrupación de colectivos del ámbito urbano e interurbano y gremios que cuentan con mas de 254 asociados como promedio (C.I.T.V. Agrupación Técnica Automotriz SAC), actualmente según las estimaciones realizadas han cubierto solo con un 30% del mercado local debido a no contar con mas líneas de inspección y no contar con mas área para expansiones futuras. C.I.T.V. CIVIBE SAC, actualmente ha cubierto el 23% del mercado C.I.T.V. SENATI, actualmente ha cubierto el 18% del mercado.

f) De los datos presentados en el punto g) se puede deducir que existe un 29% del mercado no cubierto, ascendiente a 47,419 vehículos aprox. tal como se muestra en el cuadro siguiente: CUADRO Nº 08 30% C.I.T.V. Agrupación Técnica Automotriz SAC. 23% C.I.T.V. CIVIBE SAC 18% C.I.T.V. Senati. 71%

29% % de MDO no cubierto

49,054 37,608 29,433 116,095

Vehículos Vehículos Vehículos Vehículos

47,419 Vehículos

163,514 Vehículos Elaboración: Propia

CUADRO Nº 09 PROYECCION DE OFERTA

Año

OFERTA

0 1 2 3 4 5 6 7

116,095 117,674 119,274 120,896 122,541 124,207 125,896 127,608

Elaboración: Propia

2.5

BALANCE OFERTA – DEMANDA La brecha de mercado se muestra en el cuadro siguiente: CUADRO N° 10

BALANCE OFERTA - DEMANDA Año

OFERTA

0 116,095 1 117,674 2 119,274 3 120,896 4 122,541 5 124,207 6 125,896 7 127,608 Fuente: Elaboración Propia

DEMANDA

O-D

% de Mdo Insatisfecho

163,514 165,738 167,992 170,277 172,592 174,940 177,319 179,730

-47,419 -48,064 -48,718 -49,380 -50,052 -50,732 -51,422 -52,122

29% 29% 29% 29% 29% 29% 29% 29%

Como se muestra en el cuadro anterior existe un 29% del mercado insatisfecho, por consiguiente dada la capacidad instalada del Proyecto se pretende cubrir el 25% de este lo cual estará distribuido en 37% vehículos livianos, 49% menores y 14% de vehículos pesados CUADRO N° 11 25%

37%

49%

14%

Año

Mercado a Cubrir

Livianos

Menores

Pesados

1

40,879

15,283

20,016

2,086

2

41,434

15,491

20,288

2,114

3

41,998

15,702

20,564

2,143

4

42,569

15,915

20,844

2,172

5

43,148

16,132

21,127

2,202

6

43,735

16,351

21,414

2,232

7

44,330

16,574

21,706

2,262

Fuente: Elaboración Propia

2.6

ANÁLISIS DEL PRECIO.

Los Precios de inspección vehicular en comparación a la competencia en la ciudad de Chiclayo estarán por debajo según la tabla de comparativa siguiente. PRODUCTOS

CITV EL VOLANTE SAC

REVISION LIVIANOS REVISION MENORES REVISION PESADOS Fuente: Elaboración Propia.

S/. 80 S/. 40 S/.150

ATA SAC

CIVIBE

S/. 100 S/. 40 S/.160

S/.95 S/. 40 S/. 170

Nuestros servicios serán dados en tiempo real, cabe resaltar que los precios de vehículos pesados en ambas plantas que se esta comparando son revisiones técnicas itinerantes es decir que no se realizan en la misma planta, ya que ellos cuentan con solamente línea de inspección de livianos, ver Flujos proyectados de gastos y utilidades del CITV. 2.7

ANÁLISIS DE POLÍTICA DE COMUNICACIÓN.

Se realizara campañas de difusión por la radio, prensa escrita y televisiva dando a conocer las bondades del servicio integral que se dará en la nueva CITV lo cual se trabajara con la estrecha colaboración de la Dirección Regional de Transportes del cual contamos con excelente amistad con el Director de transportes quien es uno de los asesores y colaborador en la implementación de este nuevo C.I.T.V. por ser inversión Lambayecana, ya que en la actualidad en la Región existen CITV pero de inversionistas no Regionales y extranjeros. 2.8

ANÁLISIS DE DISTRIBUCIÓN

Se prepara un equipo de vendedores expertos en temas automotrices que saldrán a realizar ventas a Asociaciones y Gremios de transportistas de carga liviana y pesada, asimismo como a transporte público urbano e interurbano de la Región. Se ofertaran a los Asociados Capacitaciones para sus chóferes por un costo del 50% del precio real que les servirá para validar o re categorizar sus licencias de conducir. 2.9

COMPETENCIA

El servicio tienen como competidores a: •

CITV SENATI es considerado como una Institución de no carácter competitivo en la oferta de su producto que es solamente la revisión de vehículos pesados, sito en AV. Juan Tomis Stack, frente

a la sede del Gobierno Regional (Zona Oeste de la ciudad de Chiclayo, carretera a Pimentel). •

•

El CITV ATA que cuenta con una línea de inspección para vehículos livianos, ubicado en la Zona de Ingreso Sur a la ciudad de Chiclayo (Panamericana Sur). CITV CIVIDE que cuenta con una línea de inspección para vehículos livianos, ubicado en la Zona de Ingreso Este a la ciudad de Chiclayo (Carretera Pomalca). Que no se abastecen en cubrir la demanda vehicular existente.

TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN

Capítulo

3 TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN 3.1 LOCALIZACIÓN. Las decisiones sobre la localización son un factor importante dentro del proyecto, ya que determinan en gran parte el éxito económico, pues ésta influye no sólo en la determinación de la demanda real del proyecto, sino también en la definición y cuantificación de los costos e ingresos. Además compromete a largo plazo la inversión de una fuerte suma de dinero. La localización elige entre una serie de alternativas factibles, por lo tanto, la ubicación será la que se adecue más dentro de los factores que determinen un mejor funcionamiento y una mayor rentabilidad del proyecto. En lo referente a la ubicación de la planta, éste se realiza considerando dos aspectos generales como son: la Macrolocalización y la microlocalización.

3.1.1 MACROLOCALIZACIÓN.

La selección previa de una macrolocalización ha permitido, a través de un análisis preliminar, reducir el número de soluciones posibles, descartar los sectores geográficos que no corresponden a las condiciones requeridas del proyecto. De acuerdo a lo anteriormente enunciado, se está en condiciones de afirmar que la zona que ofrece mayores ventajas para instalación de una planta de servicios de Revisiones Técnicas Vehiculares, es la zona Correspondiente a la zona norte del distrito de Chiclayo (Carretera a Lambayeque – Panamericana Norte), esta zona se caracteriza por concentrar el mayor número de industrias, de servicio y de comercio y representa el 35% de toda la actividad económica. Cuenta con todos los servicios de agua, luz, desagüe y teléfono. Por lo tanto la instalación de la planta será en esta área de consumo.

3.1.2 MICROLOCALIZACIÓN.

El Corredor Industrial del Sector Chiclayo – Lambayeque es la zona es la mejor alternativa de instalación dentro de la zona elegida, por las siguientes razones: • • • •

Afluencia vehicular de dicha zona Disponibilidad de energía eléctrica Disponibilidad de agua Facilidades administrativas.

3.2. TAMAÑO

La determinación del tamaño de planta se encontrará tomando en cuenta la determinación de la superficie necesaria para la realización de las operaciones.

La superficie necesaria para las operaciones se encuentra determinada por las áreas de mantenimiento, la playa de estacionamiento, el área de administración, el área de almacenes, etc. El tamaño del Centro de Inspección Técnica Vehicular es de 3, 000 m2 para cuatro líneas de inspección, contando con 10 000 m2 para dicha planta.

GRAFICO Nº 01 :

PLANO DE MACRO LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO

La ciudad de Chiclayo se encuentra ubicada geográficamente según: - Latitud sur

:

- Longitud oeste

: 79º 53´ 48´´ y 80º 37´24´´

GRAFICO Nº 02

5º 28´ 37´´ y

7º 10´27´´

GRAFICO Nº 02

INGENIERIA DEL PROYECTO

INGENIERIA DEL PROYECTO

Capítulo

4 INGENIERIA DEL PROYECTO 4.1

DESCRIPCIÓN DEL PROCESO INSPECCIÓN TÉCNICA VEHICULAR

La Inspección Técnica Vehicular deberá efectuarse en forma continua dentro del local autorizado, empleando para ello una Línea de Inspección Técnica Vehicular con equipos especializados, de acuerdo al procedimiento establecido en el Manual de Inspecciones Técnicas Vehiculares y en la Tabla de Interpretación de defectos de Inspecciones Técnicas Vehiculares. El proceso de Inspección Técnica Vehicular comprende las siguientes etapas. • • •

Registro y Verificación Documentaria. Inspección visual Inspección mecánica

La Inspección Técnica Vehicular debe realizarse sin desmontar piezas o elementos del vehículo y no se podrá vender repuestos ni realizar reparaciones a los vehículos que se presenten para la inspección técnica vehicular. Obligaciones previas al proceso de Inspección Técnica Vehicular

El propietario o conductor del vehículo que se presente a la Inspección Técnica Vehicular se encuentra obligado a: 1. Presentar la documentación señalada en el Reglamento Nacional de Inspecciones Técnicas Vehiculares y que se menciona en el apartado posterior de “Registro y verificación documentaria”. 2. Presentar el vehículo, motor y chasis limpios de modo tal que permita la revisión del vehículo. 3. Presentar el vehículo con combustible suficiente para culminar el proceso de Inspección Técnica Vehicular.

4. Presentar los neumáticos del vehículo con la presión especificada por el fabricante del mismo. 5. Presentar las ruedas del vehículo con los pernos visibles. 6. Presentar el vehículo con los dispositivos de seguridad inactivos. 7. Presentar el vehículo circulado con tracción propia, a excepción de los vehículos de la Categoría O. Registro y verificación documentaria

El Centro de Inspección Técnica Vehicular - CITV debe solicitar al propietario o conductor y verificar los siguientes documentos: 1. Tarjeta de Propiedad o Tarjeta de Identificación Vehicular. 2. Certificado vigente del Seguro Obligatorio de Accidentes de Tránsito (SOAT) o del Certificado Contra Accidentes de Tránsito (CAT). 3. En el caso de vehículos habilitados para el servicio de transporte terrestre, certificado de habilitación vehicular o documento de formalización del vehículo, según corresponda a la modalidad del servicio que presta. 4. Autorizaciones o permisos especiales de circulación en el caso de Vehículos Especiales. 5. Informe de Inspección Técnica Vehicular, únicamente en caso de tratarse de una re-inspección Técnica Vehicular. 6. Certificado de Inspección Técnica Vehicular anterior, salvo cuando se trate de la primera Inspección Técnica Vehicular. De encontrarse conforme la documentación, se procederá a la Inspección Técnica Vehicular, mediante una inspección visual y mecánica del mismo. Proceso de Inspección Técnica Vehicular 

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La inspección visual deberá realizarse verificando el estado de conservación de la carrocería, espejos, parabrisas, dispositivo limpiaparabrisas, la adecuada instalación de láminas retroreflectivas, dispositivo antiempotramiento o parachoques y demás componentes según el tipo de vehículo, de acuerdo a las exigencias técnicas establecidas en el Manual de Inspecciones Técnicas Vehiculares y el Reglamento Nacional de Vehículos. Debe verificarse la integridad estructural del chasis y vigas principales del vehículo, comprobando que se encuentren en buenas condiciones y no presenten desgaste por acción de la corrosión o fatiga de sus componentes. Debe verificarse los juegos que puedan existir en las ruedas, sistemas de dirección, suspensión, amortiguación y frenos, así

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como de los dispositivos de unión entre aquellos sistemas y el propio bastidor o chasis del vehículo. Debe verificar que la profundidad del dibujo de rodadura de los neumáticos del vehículo cumplan con las exigencias mínimas contempladas en el Reglamento Nacional de Vehículos. De acuerdo a la modalidad del servicio, verificar que los vehículos sometidos a la Inspección Técnica Vehicular, cumplan además con los requisitos específicos para el servicio exigidos por el Reglamento Nacional de Administración de Transportes, Reglamento Nacional de Vehículos, Reglamento Nacional de Tránsito, Reglamento de Transporte de Mercancías Peligrosas y demás normativa específica, según corresponda, lo cual estará especificado en el Manual de Inspecciones Técnicas Vehiculares.

Inspección Mecánica

La inspección mecánica se realizará sobre los siguientes sistemas: 

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Sistema de luces: mediante la verificación de la cantidad de luces de acuerdo a las normas vigentes y su funcionamiento, alineamiento e intensidad mediante el uso del Regloscopio con Luxómetro. Asimismo, mediante el uso del reflectómetro, verificar el grado de reflectividad de las láminas reflectivas y placa única nacional de rodaje. Sistema de dirección: mediante la verificación de la convergencia o divergencia de las ruedas del vehículo empleando para ello el medidor de alineación de ruedas al paso. Sistema de frenos: mediante la verificación de la eficiencia de frenado empleando para ello el frenómetro de rodillos. Emisión de gases: mediante la verificación de los límites máximos permisibles de emisiones contaminantes, empleando para ello un opacímetro o analizador de gases, según corresponda. Sistema de suspensión: mediante la verificación del estado de la suspensión del vehículo inspeccionado empleando para ello un banco de suspensiones, en el caso de líneas de inspección para vehículos livianos. Emisiones sonoras: mediante la verificación de los límites máximos permisibles de emisiones sonoras, empleando para ello un sonómetro.

Observaciones técnicas al vehículo 

Las observaciones que resulten de las Inspecciones Técnicas Vehiculares se determinarán de acuerdo a lo dispuesto en la Tabla de Interpretación de Defectos de Inspecciones Técnicas



Vehiculares, encontrándose clasificadas por su gravedad como leves, graves o muy graves. Las observaciones serán consignadas en el Informe de Inspección Técnica Vehicular.

Observaciones leves

Son aquellas observaciones de carácter documentario y/o técnico que no exigen una nueva Inspección Técnica Vehicular, debiéndose subsanar las observaciones efectuadas antes de la siguiente Inspección Técnica Vehicular. Observaciones graves

Son aquellas que ocasionan la desaprobación de la Inspección Técnica Vehicular, exigiendo su subsanación mediante una re-inspección sobre las deficiencias consignadas dentro del plazo máximo de treinta (30) días calendario, contabilizados desde la fecha consignada en el Informe de Inspección Técnica Vehicular, de subsanarse las mismas se expedirá el Certificado de Inspección Técnica Vehicular. Transcurrido el plazo señalado sin que el propietario someta el vehículo a re-inspección o que éste no apruebe la misma, el vehículo deberá pasar una nueva Inspección Técnica Vehicular completa, debiendo el Centro de Inspección Técnica Vehicular comunicar este hecho al Ministerio. Observaciones muy graves

Son aquellas que ocasionan la desaprobación de la Inspección Técnica Vehicular, debiéndose trasladar el vehículo al taller de mantenimiento mecánico o destino, que determine el propietario o conductor, para la subsanación de las observaciones. Para subsanar las mismas el vehículo deberá pasar una nueva Inspección Técnica Vehicular completa en un plazo máximo de sesenta (60) días calendario, contabilizados desde la fecha consignada en el Informe de Inspección Técnica Vehicular. Si la deficiencia detectada fuera de tal naturaleza o magnitud que el vehículo afectado constituye un peligro inminente para la seguridad vial, el traslado al taller de mantenimiento mecánico se realizará utilizando un servicio de grúa, plataforma o remolque, cuyo costo será asumido por el propietario o conductor. Este hecho deberá ser comunicado por el Centro de Inspección Técnica Vehicular al Ministerio. Si transcurrido el plazo antes referido, el vehículo no ha sido presentado a una nueva Inspección Técnica Vehicular, el Centro de

Inspección Técnica Vehicular informará al Ministerio, quien procederá a cancelar su habilitación vehicular y lo declarará no apto para la circulación y/o la prestación del servicio de transporte, según corresponda. Asimismo, el Ministerio deberá comunicar tal situación al Registro de Propiedad Vehicular para que proceda a registrar el retiro temporal del vehículo en la partida registral correspondiente, medida que se prolongará hasta que el vehículo sea sometido a una nueva Inspección Técnica Vehicular y apruebe la misma. CALIFICACION DE LOS RESULTADOS

Si no se han encontrado defectos o si los defectos encontrados son calificados como leves entonces la inspección será considerada FAVORABLE Si se encuentran defectos calificados como graves o muy graves la inspección será considerada DESFAVORABLE SI LA INSPECCION ES FAVORABLE

Si la revisión hubiera resultado favorable le devolverán la documentación de su vehículo y se le entregará un certificado de inspección técnica junto con una calcomanía que deberá ser colocada en el ángulo superior derecho de la luna delantera por su lado interior, para su fácil reconocimiento. Las calcomanías llevaran marcada mediante taladro la fecha de caducidad. Los defectos leves que se indiquen en el certificado deberán corregirse antes de pasar la siguiente inspección. SI LA INSPECCION ES DESFAVORABLE

Si la revisión hubiera resultado desfavorable el vehículo que haya presentado observaciones graves o muy graves deberá ser sometidos a una nueva revisión técnica en el plazo de 30 o 60 días respectivamente.

SECUENCIA GRAFICA DE LA REVSION TECNICA VEHICULAR

4.2

REQUERIMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO 2 luxometro 2 alineadores al paso 2 frenometros 2 gasómetros u opacimetro 2 bancos de suspensión 2 sonómetros 2 detector de holguras 1 inflador de llantas 1 reloj fechador 2 cámaras fotográficas

4.3

MUEBLES Y ENSERES 8 computadoras 8 escritorios 1 televisor lcd 1 fotocopiadora 1 cámara fotográfica 2 impresora 30 sillas 2 mesas 1 scaner 1 servidor pc200 1 varios

4.2

REQUERIMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO 2 luxometro 2 alineadores al paso 2 frenometros 2 gasómetros u opacimetro 2 bancos de suspensión 2 sonómetros 2 detector de holguras 1 inflador de llantas 1 reloj fechador 2 cámaras fotográficas

4.3

MUEBLES Y ENSERES 8 computadoras 8 escritorios 1 televisor lcd 1 fotocopiadora 1 cámara fotográfica 2 impresora 30 sillas 2 mesas 1 scaner 1 servidor pc200 1 varios

4.4

OBRAS CIVILES CUADRO N° 12 ETAPA I : “ MOVIMIENTO DE TIERRA Y CONSTRUCCION DE LINEAS DE INSPECCIÓN” DESCRIPCION Relleno y compactación con material de préstamo (arenilla), altura de 1,65 m compactado en capas de 0,3 m con rodillo de 12 Tn. 04 Líneas de Inspección Técnica Vehicular Pesados y Livianos ETAPA II : “CONSTRUCCION DE LA CIMENTACION DEL SERCO PERIMETRICO” CNTD. Construcción de cerco Perimétrico cimentación, base y sobre base 200 ml ETAPA III : “ EDIFICACIONES, COBERTURA AEREA, CERCO PERIMETRICO METALICO ” DESCRIPCION Relleno y compactación con material de préstamo (Afirmado) de 1,65 m compactado en capas de 0,3 m con rodillo de 12 Tn. Pavimentación Asfáltica con Asfalto RC 250 en caliente, espesor 0.1 m Tendido de tubería para drenaje pluvial de D= 6”

Trazado y colocación de alcantarilla de 12” Trazado y encofrado de cunetas para drenaje pluvial Construcción de cobertura de 25m x 40 m Construcción de Edificaciones de 30 m2 Construcción de malla como cerco perimétrico

4.5

REQUERIMIENTO DE PERSONAL CUADRO N° 13 CANTIDAD

1

DETALLES Gerente General

6

Técnicos Mecánicos

3

Ingeniero Mecánicos Certificadores

1

Administrador

1

Contadores

3

Secretarias

3

Vigilante

2

Servicios - Limpieza

VISTAS DE LA PLANTA DE REVISIONES TECNICAS

ORGANIZACIÓN EMPRESARIAL

ORGANIZACIÓN EMPRESARIAL

Capítulo

5 ORGANIZACIÓN, ADMINISTRACIÓN Y ASPECTOS LEGALES Para cada proyecto es posible definir la estructura organizativa que más se adapte a los requerimientos de su posterior operación. Conocer esta estructura es fundamental para definir las necesidades de personal calificado para la gestión y, por lo tanto, estimar con mayor precisión los costos indirectos de la mano de obra ejecutiva. La estructura organizacional tiene como objetivo determinar las funciones y responsabilidades del personal, así como también establecer las relaciones entre éstos para lograr que se trabaje co n ef icie ncia pa ra alcanzar los objetivos de la organización. 5.1. NIVELES DE LA ORGANIZACION.-

La organización funciona empleando una filosofía empresarial donde se da acceso a la originalidad y participación de los trabajadores. Su estructura se aparta de los esquemas tradicionales y reduce la actividad en un nivel plano y flexible. PRIMER NIVEL: Esta constituido por la gerencia general , este nivel constituye la parte EJECUTIVA donde se imparte la política y los planes y programas que se desarrollan en la empresa, velan por la disciplina y el orden de la actividad empresarial. SEGUNDO NIVEL: Representa la parte OPERATIVA, donde se desarrolla el planeamiento del servicio. Cada Jefe tiene a su mando a un grupo de trabajadores quienes desarrollan el trabajo.

En base a los criterios de organización Moderna, a la dimensión y complejidad de las actividades a realizar y a los criterios de operaciones, la empresa adopta la siguiente organización: como se muestra en la grafica n° 5, 5.2 DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES DE CARGO

Gerente General : Es el representante legal de la empresa Se encargará además de planear y coordinar las actividades del área administrativa y del área operativa, así como de las relaciones públicas de la empresa. Tendrá como tarea asegurarse del cumplimiento de los objetivos , misión , estrategias y políticas de la organización . Vigilará y evaluará cualquier cambio que se de en el entorno. Se encargará de controlar el cumplimiento de las normas de la empresa, •

• •

Además de diseñar un plan estratégico para la organización, será el encargado de administrar de la manera más eficiente los recursos de la empresa y velará por el buen cumplimiento de las disposiciones de la misma. •

• •

Coordina con los demás órganos de línea para determinar las accion acc iones es estratégicas estratégicas sobre sobre penetració penetraciónn a mercado. mercado. Establece la política de oferta, promoción y publicidad del servicio. Dirige y asesora las reuniones periódicas de sus subordinados,

Jefe de Operaciones:

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• • •

Establece la organización, planeación, dirección coordinación de programación del mantenimiento que se debe dar a la flota montacargas. Lleva el control de servicios de chóferes para terceros. Estudia la capacidad instalada de la Planta, Estudia la distribución de las tareas y determina distribución de la carga de trabajo para cumplir con Programación Gant,

y la de

la la

Jefe de Contabilidad. El jefe de contabilidad tiene a su cargo dos subjefaturas: de Contabilidad y de Personal. Asesora al gerente general sobre el estado económico y financiero de á empresa Prepara y elabora los Balances de la empresa, Prepara los estados financieros de la empresa, Gestiona en la banca créditos y sobregiros, •

• • •

Asistente Contable: Lleva el control estadístico de las ventas mensuales para cruz cr uzar ar la información información con con la Programaci Programación ón de operacion operaciones. es. Elabora la liquidación de servicios de montacargas y de chóferes según los convenios suscritos con las empresas. Presenta los estados de venta con los clientes que tienen créditos. Tiene al día los libros contables Hace el pago de los impuestos correspondientes •

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• • •

Jefatura de Personal. Sus funciones son: Elabora las planillas de obreros y empleados Calcula los impuestos sociales y liquidaciones del personal Lleva el control de los contratos del personal, Hace los trámites de atención de los asegurados. Se encarga del reclutamiento, selección, contratación y capacitación del personal. personal. • • • • •

Jefe de Logística •

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Encargado de la realización de compras locales e importación de los insumos y autopartes (repuestos) Coordina los planes de trabajo con el Jefe de mantenimiento. Elabora el pedido de insumos, materiales requeridos en todas las áreas de la empresa, para su coordinación con el jefe de operaciones y gerencia general.

Almacenero • •

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Atiende las órdenes de pedido que hace el Área de Mantenimiento. Realiza la verificación física del ingreso y salida de insumos y materiales Mantiene actualizado la Información sobre los stock de inventarios.

Jefe de Revisiones Técnicas Vehiculares Lleva el control del número de R.T.V Supervisa trabajo de técnicos y Ingenieros Supersiores que prestan servicio en los 2 turnos en los que trabaja la empresa. Realiza pedido de insumos a logística para la pr ogra og ra maci ma ci ón de mant manten enim imie ient nto. o.

• •

•

Secretaria / recepcionista Es la encargada de apoyar el trabajo administrativo gerencial Recibir mensajes telefónicos y brindarle información necesaria sobre los servicios que brinda la empresa. Registrar reporte de llamadas de clientes

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Personal de Limpieza Responsable de la limpieza de la empresa ( administrativa, operativa y áreas comunes) Administrar los recursos de limpieza que le sean asignados •

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Servicio de Vigilancia El vigilante se encargará básicamente del control del ingreso y salida de las personas a la empresa ( personal, proveedores , clientes) También se encargará de vigilar el uso de las instalaciones para evitar e vitar daños y robos. robos. •

•

5.3 REQUERIMIENTOS DE RECURSOS HUMANOS.-

Los requerimientos de personal para el funcionamiento de la empresa se muestran en el Cuadro N°13 además se define sus pagos salariales, que se encuentran basados no solo dentro del promedio de sueldos del mercado en empresas del mismo rubro, sino que también se basa en la calificación que exija cada puesto de trabajo de acuerdo a las funciones a desempeñar y disposiciones del Ministerio de Trabajo y Promoción Social. 5.4 ASPECTOS LEGALES 5.4.1 Selección del tipo de Sociedad

Para realizar la selección del tipo de sociedad que tendrá nuestro empresa tomamos en cuenta la información de la Ley de Sociedades Mercantiles, ya que quienes la constituyen convienen en aportar bienes o servicios para el ejercicio en común de una actividad económica, en cualquiera de las formas reguladas en la ley, cuyo fin es lícito y en beneficio común de los socios. Ventajas de constituirse como una Sociedad Anónima Es la más conveniente para nuestra empresa, puesto que: Su adecuada estructura permite como mínimo la participación de 3 socios y no determina límite máximo para el número de socios, la aportación de cada uno de los socios podrá ser en bienes o en dinero en efectivo o prestaciones accesorias Bajo esta modalidad, el capital está representado por las acciones y se integra por los aportes de los socios quienes no responden personalmente a las deudas sociales. Se ha utilizado la S.A. por el hecho que es considerada como una empresa de capitales, ya que, mientras más aporte un socio, más derechos tendrá sobre la empresa y su gestión. •

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Derechos reservados conforme a Ley •

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Una de las principales ventajas es que la continuidad de la vida de la empresa está asegurada. La transferencia de acciones es simple y tiene la facultad de transmitir la calidad de socio sin tener que buscar algún consentimiento. Para terceras personas, ya sean naturales o jurídicas contratar una Sociedad Anónima es una garantía económica de gran interés por que el patrimonio solo responde a deudas sociales. Además, la Sociedad Anónima permite negociar las acciones

que permiten considerarlos como elemento líquido de su patrimonio que fácilmente puede convertirse en dinero. 5.4.2 Tramitaciones

En esta etapa corresponde realizar todos aquellos trámites legales necesarios para constituir a la empresa como Sociedad Anónima con el fin de cumplir lo estipulado por ley y para así poder acceder a créditos ante la banca privada y comercial. Los requisitos necesarios para el funcionamiento de la empresa, según lo indica la ley y según como se presentaran en el tiempo : •

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Se constituirá la empresa como Sociedad Anónima en la cual el patrimonio será constituido por partes iguales, acumulables e indivisibles de los socios. En la minuta de constitución figura :

Derechos reservados conforme a Ley −

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− −

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− − −

La denominación o la razón social a la que se deberá añadir la indicación de Sociedad Anónima o su abreviatura S. A. El tipo específico de sociedad que se constituye El fin u objeto social señalándose de forma clara y precisa los negocios y operaciones que las constituyen. La duración y fecha en que comienzan las operaciones El importe de capital social y las participaciones en que se divide con sus respectivas asignaciones. El aporte de cada socio en dinero en oros bienes o en servicios o industrias, determinándose el valor atribuido a las aportaciones no dinerarias y el criterio adoptado para su evaluación. El domicilio social El régimen de administración y las facultades de los administradores Nombre de los accionistas, nacionalidad, estado civil, ocupación y cargos que ocuparán y las funciones de cada socio.

La empresa contará con 5 accionistas al momento de constituirse la sociedad, el capital debe estar pa gado en no menos del 25% de participación y depositado en institución de crédito a nombre de la sociedad . Este trámite dura sólo un día. La minuta se elevará a Escritura Pública lo que demora 3 días ; y luego se inscribirá en los registros Públicos de Lambayeque por medio de la notaría designada, lo que tiene una duración de una semana. •

Se obtendrá el RUC en el Registro Nacional de Contribuciones (SUNAT) para lo cual hay que adjuntar los siguientes documentos: Copia de la Minuta de constitución de la empresa Libreta Electoral del representante de la empresa Inscripción de los contribuyentes en la entidad bancaria Se procederá a la inscripción del Registro Unificado en el Ministerio de Industrias, Turismo e Integración para lo que se requiere lo siguiente: Formulario del Registro Unificado que se adquiere en el Bco. de la Nación Fotocopia de la Minuta de Constitución de la Empresa Fotocopia del RUC de la empresa Fotocopia de la Libreta Electoral del representante legal • • •

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• • •

Este trámite es instantáneo si se cuenta con todos los documentos que se solicitan. • Para la obtención de la licencia municipal de funcionamiento, se requiere lo siguiente: Proceder a sacar el certificado de Compatibilidad de Uso para lo cual se requerirá presentar los siguientes documentos en original y copia para cada uno: − − −

Solicitud Valorada. Plano de Ubicación. Copia del Documento que acredite la propiedad.

Derechos reservados conforme a Ley −

− −

Minuta de constitución de la empresa, debidamente inscrita en Registros Públicos. Recibo de Pago con sello de la inspección ocular Copia del Registro Unificado

Luego de presentar la documentación descrita anteriormente se realizará una inspección ocular, que demora una semana para la obtención de la autorización. Luego que esto proceda, se presentarán los documentos para solicitar la Licencia Municipal de Funcionamiento lo cual demora aproximadamente una semana. Por lo tanto el trámite total demora aproximadamente dos semanas.

5.5 POLITICAS DE LA EMPRESA •

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La satisfacción de las expectativas del cliente por parte del personal, y en su conjunto del servicio, deben ser la razón de ser y existir de la empresa. Prevenir que en las operaciones no tengan ningún impacto negativo sobre el medio ambiente y sobre quienes viven en él . Aplicar una evaluación del desempeño de nuestros empleados, que incidirá en su remuneración y se procederá a distribuir los incentivos al personal Contratar al personal idóneo para cada puesto dando mayor énfasis a la selección del personal que tiene contacto directo con el público. Para proceder a realizar el servicio debemos contar con la aprobación por escrito de nuestra cotización y el pago del 50% de la tarifa por servicio prestado, lo restante tendría que ser abonado hasta un plazo máximo de 7 días después de concluido el trabajo. El tipo de cambio a utilizarse en nuestras tarifas es el dólar de venta en el mercado libre. De los beneficios sociales .- Los sueldos y salarios de los trabajadores estarían afectos conforme a ley a: GRATIFICACIONES : Los trabajadores sujetos al régimen laboral de la actividad privada del quince de Diciembre de 1989 (Ley número 25139 art. 1 y 2) perciben dos gratificaciones al año uno en fiestas patrias y la otra en Navidad, la cual se abonará la primera quincena de Julio y de Diciembre respectivamente, equivalentes a un salario e incluye la remuneración básica y toda otra cantidad fija que perciba el trabajador. La gratificación será igual a la remuneración mensual la cual variará por cada persona en la empresa. En conclusión tenemos que el personal recibe un monto anual de 14 sueldos. Los trabajadores afectos a las gratificaciones serán los que se encuentran laborando en el mes que corresponda percibir la gratificación, según política de la empresa, se otorgará gratificaciones si es que los trabajadores cuentan con más de 6 meses de trabajo en la empresa.

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VACACIONES Las vacaciones constituirán un descanso remunerado legalmente y obligatorio a que tienen derecho los trabajadores para recuperar sus fuerzas físicas e intelectuales y para ello se otorgarán 30 días de vacaciones con goce remunerativo y se deberá cumplir con los siguientes requisitos:

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Cumplir con el año record del servicio y para ello se toma como referencia la fecha de ingreso a la empresa El año record de servicio que debe cumplir corresponden a un record mínimo de 260 días de trabajo efectivo durante el año de servicios Establecido el descanso de vacaciones éste se iniciará aún cuando coincida con el día de descanso semanal, feriado, o día no laborable en el centro de trabajo. Se abonará la remuneración vacacional un día antes del goce de las mismas y este abono será el equivalente a un sueldo mensual. El período vacacional será alterado en caso de petición del trabajador y para ello se deberá efectuar por escrito. Los trabajadores que deseen trabajar durante sus vacaciones, y su solicitud por escrito haya sido aprobada, lo podrán hacer recibiendo un salario normal. COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS Es la remuneración proporcional al tiempo de servicios prestados que debe abonarse a los empleados en los casos de despido y retiro voluntario. (Nueva legislación laboral para la actividad privada). Están comprendidos en el beneficio de CTS los trabajadores obreros o empleados sujetos al Régimen Laboral común de la actividad privada que cumplan con un horario mínimo de trabajo de cuatro horas. Para obtener este beneficio es necesario que el empleado tenga más de tres meses consecutivos de servicios. (Ley No. 687), este beneficio será depositado semestralmente en una institución financiera o bancaria elegida por el trabajador conforme a la ley. Estos beneficios sociales le corresponden pagar al empleador: Porcentajes de Beneficios sociales de trabajador Rubros Porcentaje Fondo Nacional de Pensiones 7.00 % ESSALUD Compensación por tiempo se Servicios

9.00 % 8.33 %

Gratificaciones

16.67 %

Vacaciones TOTAL Fuente: Elaboración Propia

8.33 % 50.72

MARCO LEGAL

Se deben de tomar en cuenta las normas que regulan las actividades de la empresa tanto al iniciar sus actividades como en el desarrollo de éstas. Leyes que rigen la empresa: Ley general de Sociedades.- Promulgada por D.L 311, transformándose en la Ley General de Sociedades, publicada el 12 de Noviembre de 1984. En la sección tercera habla de la Sociedad Anónima en el Título Y sobre: Los fundadores Efectos del aporte Las acciones Organos de la sociedad, entre otros. • • •

De las obligaciones tributarias.- Los principales impuestos a considerar son: 1) Impuesto a la Renta . - Es un tributo de periodicidad anual , que se aplica sobre las rentas obtenidas por los contribuyentes domiciliados en el país , sin tener en cuenta la nacionalidad de las personas naturales , el lugar de constitución de las empresas (personas jurídicas) , ni la ubicación de la fuente productora . Asimismo, afecta a los contribuyentes no domiciliados en el país , exclusivamente en lo relativo a sus rentas de fuente peruana . En el caso de empresas, el mencionado impuestos se aplica sobre cualquier ganancia o beneficio derivado de operaciones con terceros, así como sobre el resultado por exposición a la inflación determinado al cierre de caja de cada ejercicio económico . Cabe destacar que a partir de 1994 no se considera renta gravable la obtenida por concepto de dividendos o cualquier otra forma de distribución de las utilidades de las empresas. La tasa de impuesto son las siguientes para contribuyentes domiciliados: - El impuesto a cargo de las empresas se determina aplicando la tasa del 30% sobre su renta neta .Cabe destacar que las empresas domiciliadas en el país tengan utilidades o no, se encuentran obligadas a pagar por concepto el impuesto a la renta un monto mínimo equivalente al 2 % del valor de sus activos netos . Se encuentran inafectas a éste impuesto:

a) Las empresas productivas desde que se constituyen o establecen hasta el ejercicio gravable en que inicien sus operaciones. b) Las empresas absorbidas o incorporadas a otra empresa, por fusión en el ejercicio en que se produce la fusión. c) Las empresas que prestan servicio público de electricidad, agua potable y alcantarillado. e) Las empresas agrarias, con excepción de las dedicadas a la

agroindustrias, la avicultura y la crianza de cerdos. f) Las empresas en liquidación, siempre que ésta no supere los dos años. 2) Impuesto General a las Ventas.- Este impuesto se aplica sobre - La venta en el país de bienes muebles. - La prestación o utilización de servicios en el país - Los contratos de construcción - La primera venta de inmuebles que realicen los constructores de los mismos. - La importación de bienes. Tasa general: 16 %, que se convierte en 18 % por la aplicación del Impuesto de Promoción Municipal,( A Partir de agosto de este año este se incremento a 19%, Economía & Negocios, El Comercio) Constituye crédito fiscal, deducible del impuesto bruto, el Impuesto General a las ventas pagado en la adquisición o en la importación de bienes o servicios, o contratos de construcción. R.U.0 (Registro único del contribuyente).- Según el D.L 25632, se determina un código, el cual es otorgado a personas naturales y jurídicas que están obligadas a tributar.

INVERSIONES

Capítulo

6 INVERSIONES 6.1

COMPOSICIÓN Y ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN

La inversión total para la puesta en marcha del proyecto asciende a S/. 2, 330,867 nuevos soles distribuidos en S/. 2, 215,370 para activo fijo y S/. 13,268 para capital de trabajo e intangibles S/. 56,786 nuevos soles.

Capital de Trabajo

Intangibles

Activo Fijo Activo Fijo

Capital de Trabajo

Intangibles

6.1.1. COMPOSICIÓN DE LA INVERSIÓN FIJA A) Inversión Fija Tangible •

•

Terrenos y Obras Civiles .- La inversión del terreno asciende a S/. 247,200 y el conjunto de obras civiles a S/.1,343,170 nuevos soles. Maquinaria y Equipo .- el detalle de las características de cada uno de los componentes de maquinaria y equipos que se requieren para la puesta en marcha del proyecto se presenta en el capitulo de Ingeniería del Estudio Técnico Económico. Es necesario precisar que la maquinaria y equipo que necesitamos, asciende a un monto S/.600,000 Nuevos soles.

Maquinaria y Equipo

Obras Civiles

Terreno

Obras Civiles

Maquinaria y Equipo

B) Inversión Fija Intangible El valor de esta inversión asciende a la suma de S/. 56,786 nuevos soles, así mismo se ha considerado S/.45,443 nuevos soles de imprevistos.

C) Capital de Trabajo.- El capital de trabajo esta determinado por las necesidades de obtener la cobertura de caja, así como el pago para 01 mes de remuneraciones, combustibles y lubricantes y gestión administrativa durante 02 meses La inversión para este concepto asciende a S/. 13,268 Nuevos soles.

CUADRO N° 14 ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN RUBROS

PERIODO 0

1

2

3

....

7

Liquidación

INVERSION FIJA BIENES FISICOS * Terreno * Obras Civiles * Maquinaria y Equipo * Instalaciones * Muebles y Enseres * Otros (1)

247,200 1,343,170 600,000 10,000 15,000

Total Bienes Físicos

2,215,370

1,121,547 300,000 5,000

-

-

-

-

-

1,426,547

BIENES INTANGIBLES * Estudios * Constitución y Organización * Licencias y otros

Total Bienes Intangibles Sub Total Inversión Fija Imprevistos 2% - 20%

TOTAL INVERSION FIJA

42,857 8,929 5,000

56,786

-

-

-

-

-

2,272,156 45,443 2,317,599

-

-

-

-

-

1,426,547

13,268

-

-

-

-

-

13,268

2,330,867

-

-

-

-

-

1,439,815

CAPITAL DE TRABAJO * Remuneraciones * Combustibles * Lubricantes * Gestión Administrativa

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO INVERSION TOTAL

10,268 1,000 2,000

FINANCIAMIENTO

FINANCIAMIENTO

Capítulo

7 FINANCIAMIENTO 7.1

ESTRUCTURA FINANCIERA .-

El financiamiento para la puesta en marcha del proyecto esta orientado a la adquisición de activo fijo en los rubros de obras civiles. De la inversión total requerida es S/. 2,330,867.12 Nuevos soles se plantea la participación de la CAJA MUNICIPAL DE PIURA mediante un préstamo del monto requerido de S/. 300,000 nuevos soles y un aporte propio del orden de S/. 2,030,867, cuyos equivalentes Porcentualmente son del orden del 12.87 % y 87.13% respectivamente.

CUADRO DE DEUDA CUADRO DE DEUDA

BANCO BANCO

CAPITAL PROPIO CAPITAL PROPIO

7.2

CONDICIONES DEL PRÉSTAMO Monto

300,000.00

Tasa de Interés Anual Tasa de Interés Efectiva

16% 1.244514%

Periodo de Pago Periodo de Pago

3 57

Meses Meses

Años Meses

5.0 60

F.R.C

7.3

Plazo de Gracia Plazo de Amortizaciones

7,126.62

SERVICIO DE LA DEUDA El cuadro de servicio a la deuda se muestra en el cuadro siguiente: CUADRO Nº 15

SERVICIO DE LA DEUDA 1

2

Periodo

Capital Pendiente de Pago (2-3)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19

300,000.00 296,606.93 293,171.62 289,693.57 286,172.23 282,607.07 278,997.53 275,343.08 271,643.15 267,897.17 264,104.57 260,264.77 256,377.19 252,441.22 248,456.27 244,421.73 240,336.97 236,201.38 232,014.32 227,775.16

3

4

Capital Capital Pagado (6-5) Acumulado (3+4)

3,393.07 3,435.30 3,478.05 3,521.34 3,565.16 3,609.53 3,654.45 3,699.93 3,745.98 3,792.60 3,839.80 3,887.59 3,935.97 3,984.95 4,034.54 4,084.75 4,135.59 4,187.06 4,239.17

3,393.07 6,828.38 10,306.43 13,827.77 17,392.93 21,002.47 24,656.92 28,356.85 32,102.83 35,895.43 39,735.23 43,622.81 47,558.78 51,543.73 55,578.27 59,663.03 63,798.62 67,985.68 72,224.84

5 Interés (2+i)

6 Pagos Mensuales (F.R.C)

3,733.54 3,691.31 3,648.56 3,605.28 3,561.45 3,517.08 3,472.16 3,426.68 3,380.64 3,334.02 3,286.82 3,239.03 3,190.65 3,141.67 3,092.07 3,041.86 2,991.03 2,939.56 2,887.45

7,126.62 7,126.62 7,126.62 7,126.62 7,126.62 7,126.62 7,126.62 7,126.62 7,126.62 7,126.62 7,126.62 7,126.62 7,126.62 7,126.62 7,126.62 7,126.62 7,126.62 7,126.62 7,126.62

20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47

223,483.24 219,137.90 214,738.49 210,284.32 205,774.72 201,209.00 196,586.46 191,906.39 187,168.07 182,370.79 177,513.80 172,596.37 167,617.74 162,577.15 157,473.83 152,307.00 147,075.86 141,779.62 136,417.48 130,988.59 125,492.15 119,927.30 114,293.20 108,588.97 102,813.76 96,966.68 91,046.83 85,053.30

4,291.92 4,345.34 4,399.41 4,454.17 4,509.60 4,565.72 4,622.54 4,680.07 4,738.31 4,797.28 4,856.99 4,917.43 4,978.63 5,040.59 5,103.32 5,166.83 5,231.13 5,296.24 5,362.15 5,428.88 5,496.44 5,564.85 5,634.10 5,704.22 5,775.21 5,847.08 5,919.85 5,993.53

76,516.76 80,862.10 85,261.51 89,715.68 94,225.28 98,791.00 103,413.54 108,093.61 112,831.93 117,629.21 122,486.20 127,403.63 132,382.26 137,422.85 142,526.17 147,693.00 152,924.14 158,220.38 163,582.52 169,011.41 174,507.85 180,072.70 185,706.80 191,411.03 197,186.24 203,033.32 208,953.17 214,946.70

2,834.69 2,781.28 2,727.20 2,672.45 2,617.02 2,560.89 2,504.07 2,446.55 2,388.30 2,329.33 2,269.63 2,209.18 2,147.99 2,086.03 2,023.30 1,959.78 1,895.48 1,830.38 1,764.47 1,697.73 1,630.17 1,561.77 1,492.51 1,422.39 1,351.40 1,279.53 1,206.76 1,133.09

7,126.62 7,126.62 7,126.62 7,126.62 7,126.62 7,126.62 7,126.62 7,126.62 7,126.62 7,126.62 7,126.62 7,126.62 7,126.62 7,126.62 7,126.62 7,126.62 7,126.62 7,126.62 7,126.62 7,126.62 7,126.62 7,126.62 7,126.62 7,126.62 7,126.62 7,126.62 7,126.62 7,126.62

48

78,985.18

6,068.12

221,014.82

1,058.50

7,126.62

49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60

72,841.55 66,621.46 60,323.95 53,948.08 47,492.85 40,957.29 34,340.40 27,641.15 20,858.53 13,991.50 7,039.01 0.00

6,143.63 6,220.09 6,297.50 6,375.88 6,455.22 6,535.56 6,616.90 6,699.25 6,782.62 6,867.03 6,952.49 7,039.01

227,158.45 233,378.54 239,676.05 246,051.92 252,507.15 259,042.71 265,659.60 272,358.85 279,141.47 286,008.50 292,960.99 300,000.00

982.98 906.52 829.11 750.74 671.39 591.06 509.72 427.37 344.00 259.59 174.13 87.60

7,126.62 7,126.62 7,126.62 7,126.62 7,126.62 7,126.62 7,126.62 7,126.62 7,126.62 7,126.62 7,126.62 7,126.62

Fuente: Elaboración Propia

7.4

PLAN DE REEMBOLSO

El plan de reembolso del servicio a la deuda se presenta en el cuadro siguiente CUADRO Nº 16

PLAN DE REEMBOLSO Periodo 1 2 3 4 5

PRINCIPAL 43,622.81 50,602.46 58,698.86 67,253.70 78,985.18

INTERESES 41,896.58 34,916.93 27,542.07 26,820.53 6,534.21

AMORTIZACIONES 85,519.39 85,519.39 85,519.39 85,519.39 85,519.39

TOTAL

299,163.02

137,710.31

427,596.96

CUADRO N° 17 FINANCIAMENTO NETO

PRINCIPAL AMORTIZACION INTERESES ESCUDO TRIBUTARIO (#)

FINANCIAMIENTO NETO

0 300,000.00

300,000.00

#: ingrese % de impuesto:

1

2

3

4

5

6

7

85,519.39 41,896.58 5,027.59 132,443.56

85,519.39 34,916.93 4,190.03 124,626.35

85,519.39 27,542.07 3,305.05 116,366.51

85,519.39 26,820.53 3,218.46 115,558.39

85,519.39 6,534.21 784.10 92,837.70

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

12%

PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS

PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS

Capítulo

8 PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS 8.1

INGRESOS POR VENTAS.

Los ingresos correspondientes al proyecto, han sido definidos por las Revisiones Técnicas Vehiculares a vehículos livianos, Menores y Pesados; en tres turnos: •

• •

Primer turno (8:00 a.m. a 1:00 p.m.) se atenderá el 45% de la demanda efectiva (25% del MDO insatisfecho); Segundo turno (2:00 p.m. a 7:00 p.m.) el 45% y Tercer turno (7:00 p.m. a 12:00 a.m.) el 10%,

Así mismo se estima trabajar 301 días teniendo un promedio diario de atención de 136 veh/día. En los cuadros siguientes se detallan el análisis de ventas anuales: DIAS FERIADOS DOMINGOS DIAS NO TRAB. AL AÑO

16 48 64

DIAS AL AÑO

365

TOTAL DIAS TRABA

301

VEHICULOS ATEND DIA

45% 45% 10%

1 ER TURNO 2DO TURNO 3ER TURNO

DIA 136 61 61 14

MES 3,407 1,533 1,533 341

AÑO 40,879 18,395 18,395 4,088

CUADRO N° 18

PROYECCION DE INGRESOS Año 1 2 3 4 5 6 7

TOTAL 3,259,998 3,304,334 3,349,273 3,394,823 3,440,993 3,487,790 3,535,224

PRECIOS VEH. LIVIANOS VEH. MENORES

VEH. PESADOS

150 40 80

Livianos 2,292,488 2,323,665 2,355,267 2,387,299 2,419,766 2,452,675 2,486,031

Menores 800,630 811,519 822,555 833,742 845,081 856,574 868,223

Pesados 166,881 169,150 171,451 173,782 176,146 178,541 180,970

CUADRO N° 19

CUADRO DE INGRESOS PERIODO Nº 01

PRODUCTO 1 2 3

PERIODO Nº 02

RTV

PRECIO

TOTAL (MES)

TOTAL (ANUAL)

RTV

PRECIO

TOTAL (MES)

TOTAL (ANUAL)

RTV

PRECIO

TOTAL (MES)

TOTAL (ANUAL)

18,395.33 18,395.33 4,087.85

150.00 40.00 80.00

229,942 61,318 27,252

2,759,299 735,813 327,028

18,645.50 18,645.50 4,143.44

150.00 40.00 80.00

233,069 62,152 27,623

2,796,825 745,820 331,476

18,899.08 18,899.08 4,199.80

150.00 40.00 80.00

236,239 62,997 27,999

2,834,862 755,963 335,984

3,822,140

41,434.45

3,874,120.85

41,997.96

TOTAL 40,878.50 Fuente: Elaboración Propia

PERIODO Nº 04 TOTAL RTV PRECIO (MES) 19,156.11 150.00 239,451 19,156.11 40.00 63,854 4,256.91 80.00 28,379

42,569.13

PERIODO Nº 03

PERIODO Nº 05 TOTAL (ANUAL) 2,873,416 766,244 340,553

PERIODO Nº 06

TOTAL RTV PRECIO (MES) 19,416.63 150.00 242,708 19,416.63 40.00 64,722 4,314.81 80.00 28,765

3,980,213.50 43,148.07 Fuente: Elaboración Propia

TOTAL (ANUAL) 2,912,495 776,665 345,185

PERIODO Nº 07


4,034,344.40 43,734.88

3,926,808.89

TOTAL (ANUAL) 2,952,105 787,228 349,879


4,089,211.48 44,329.68

TOTAL (ANUAL) 2,992,253 797,934 354,637

4,144,824.76

LEYENDA: PDTO Nº 01: PDTO Nº 02: PDTO Nº 03:

RTV - LIVIANOS RTV - MENORES RTV - PESADOS

8.2

PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS El presupuesto de costos y gastos del proyecto se presenta en el cuadro siguiente: CUADRO Nº 20 PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS

CONCEPTO I. COSTOS DE PRODUCCION A. COSTOS DIRECTOS Remuneraciones Materia Prima Otros (1)

1

2

3

4

5

6

7

123,216.00 123,216.00 123,216.00 123,216.00 123,216.00 123,216.00 123,216.00 123,216.00 123,216.00 123,216.00 123,216.00 123,216.00 123,216.00 123,216.00 123,216.00

123,216.00

123,216.00

123,216.00

123,216.00

123,216.00

123,216.00

0.00

B. COSTOS INDIRECTOS

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

II. GASTOS DE OPERACIÓN

77,785.71

77,785.71

77,785.71

77,785.71

77,785.71

77,785.71

77,785.71

18,285.71 38,000.00 21,500.00

18,285.71 38,000.00 21,500.00

18,285.71 38,000.00 21,500.00

18,285.71 38,000.00 21,500.00

18,285.71 38,000.00 21,500.00

18,285.71 38,000.00 21,500.00

18,285.71 38,000.00 21,500.00

1,429.00

1,429.00

1,429.00

1,429.00

1,429.00

1,429.00

1,429.00

Gastos de ventas Gastos administrativos Mantenimiento y reposición Otros (3)

III. GASTOS GENERALES

8.2

PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS El presupuesto de costos y gastos del proyecto se presenta en el cuadro siguiente: CUADRO Nº 20 PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS

CONCEPTO I. COSTOS DE PRODUCCION A. COSTOS DIRECTOS Remuneraciones Materia Prima Otros (1)

1

2

3

4

5

6

7

123,216.00 123,216.00 123,216.00 123,216.00 123,216.00 123,216.00 123,216.00 123,216.00 123,216.00 123,216.00 123,216.00 123,216.00 123,216.00 123,216.00 123,216.00

123,216.00

123,216.00

123,216.00

123,216.00

123,216.00

123,216.00

0.00

B. COSTOS INDIRECTOS

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

II. GASTOS DE OPERACIÓN

77,785.71

77,785.71

77,785.71

77,785.71

77,785.71

77,785.71

77,785.71

18,285.71 38,000.00 21,500.00

18,285.71 38,000.00 21,500.00

18,285.71 38,000.00 21,500.00

18,285.71 38,000.00 21,500.00

18,285.71 38,000.00 21,500.00

18,285.71 38,000.00 21,500.00

18,285.71 38,000.00 21,500.00

1,429.00

1,429.00

1,429.00

1,429.00

1,429.00

1,429.00

1,429.00

1,429.00

1,429.00

1,429.00

1,429.00

1,429.00

1,429.00

1,429.00

0.00

0.00

41,896.58 34,916.93 27,542.07 26,820.53 6,534.21 0.00 85,519.39 85,519.39 85,519.39 85,519.39 85,519.39

0.00

Gastos de ventas Gastos administrativos Mantenimiento y reposición Otros (3)

III. GASTOS GENERALES Declaración Jurada Impresión de facturas (RUC) Otros (4)

IV. COSTOS FINANCIEROS Intereses Amortizaciones

127,415.97 120,436.32 113,061.46 112,339.93 92,053.60

0.00

0.00

TOTAL DE COSTOS Y GASTOS 329,846.68 322,867.03 315,492.17 314,770.64 294,484.31 202,430.71 202,430.71

ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS

Capítulo

9 ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS 9.1

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

El estado de Ganancias y Pérdidas es una herramienta Técnico – Contable que aproxima los resultados de operación de la fábrica en cuestión. para nuestro caso, teniendo en cuenta el calculo de los ingresos obtenidos por la ventas de ladrillos en sus dos modalidades y la determinación de costos de producción, gastos de operación, gastos generales, depreciaciones, amortizaciones de intangibles, y gastos financieros Cabe mencionar que se ha tomado en cuenta la incidencia de los diversos factores que componen el costo de producción, distribuyéndose adecuadamente de acuerdo a sus clasificación y tomando las precauciones necesaria para las reservas, r eservas, depreciaciones. Un adecuado mantenimiento y reparación de la maquinaria y equipo, a fin de poder garantizar su renovación y poder seguir prestando un servicio adecuado y oportuno. Los estados de Ganancias y Pérdidas se presentan en periodos anuales, en miles de dólares y proyectados técnicamente sobre valores de venta de bienes y servicios a precios vigentes en el mercado. Por consiguiente tenemos una utilidad neta proyecta para el primer periodo de $/. 2,430,287.13 para el segundo periodo S/. 2,471,559.66, para el tercer periodo $/. 2,513,603.69, para el cuarto periodo $/.2,551,491.99, en el quinto periodo $/. 2,603,584.05, en el sexto año $/. 2,646,564.95 y en el séptimo $/. 2,686,494.54, en el primer año la utilidad es relativamente baja con respecto a los siguientes años proyectados ya que en este periodo la empresa incurre en el pago en mayor proporción de los compromisos adquiridos por la empresa (créditos) 9.2

Flujo de Caja.

El flujo de caja, constituye la herramienta financiera que nos permite preveer, como la empresa ladrillera debe plantear los movimientos futuros de efectivo a fin de hacer frente a los eventuales problemas de liquidez y por otro lado planificar la aplicación del efectivo disponible a los objetivos económicos planteados por la empresa

En ese sentido se obtiene una utilidad operativa para el primer periodo de $/.2,865,054, para el segundo periodo $/2,691,121, para el tercer periodo $/2,719,693 para el cuarto periodo $/. 2,756,217, en el quinto periodo $/. 2,771,388, en sexto y séptimo año es de $/. 2,716,957 y $/. 1,715,729.8.

CUADRO N° 21 ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

CONCEPTO

AÑO 1

INGRESOS

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

AÑO 6

AÑO 7

3,822,139.75 3,874,120.85 3,926,808.89 3,980,213.50 4,034,344.40 4,089,211.48 4,144,824.76

Por Ventas

3,822,139.75

3,874,120.85

3,926,808.89

3,980,213.50

4,034,344.40

4,089,211.48

4,144,824.76

350,300.99

343,321.34

335,946.48

335,224.94

314,938.62

308,404.41

306,975.41

123,216.00

123,216.00

123,216.00

123,216.00

123,216.00

123,216.00

123,216.00

77,785.71

77,785.71

77,785.71

77,785.71

77,785.71

77,785.71

77,785.71

1,429.00

1,429.00

1,429.00

1,429.00

1,429.00

1,429.00

0.00

100,295.10

100,295.10

100,295.10

100,295.10

100,295.10

100,295.10

100,295.10

5,678.60

5,678.60

5,678.60

5,678.60

5,678.60

5,678.60

5,678.60

41,896.58

34,916.93

27,542.07

26,820.53

6,534.21

0.00

0.00

Por Otros (1)

COSTOS DE VENTAS COSTOS DE PRODUCCION GASTOS DE OPERACION GASTOS GENERALES DEPRECIACIONES AMORTIZAC. INTANG. GASTOS FINANCIEROS (INT.)

UTILIDAD BRUTA

3,471,838.76 3,530,799.51 3,590,862.42 3,644,988.55 3,719,405.78 3,780,807.07 3,837,849.35

IMPUESTO

1,041,551.63 1,059,239.85 1,077,258.72 1,093,496.57 1,115,821.73 1,134,242.12 1,151,354.80 UTILIDAD NETA

2,430,287.13 2,471,559.66 2,513,603.69 2,551,491.99 2,603,584.05 2,646,564.95 2,686,494.54

#: ingrese % de impuesto:

30

CUADRO N° 22 FLUJO DE CAJA

CONCEPTO

0

INGRESOS POR VENTAS POR OTROS COSTOS DE INVERSION

1

2

3

4

5

6

7

LIQUID.

3,822,140

3,874,121

3,926,809

3,980,213

4,034,344

4,089,211

4,144,825

3,822,140

3,874,121

3,926,809

3,980,213

4,034,344

4,089,211

4,144,825

0

0

0

0

0

0

0

2,330,867

0

0

0

0

0

0

1,439,815

BIENES FISICOS

2,215,370

0

0

0

0

0

0

1,426,547

GASTOS PRE-OPERATIVOS

56,786

0

0

0

0

0

0

0

AUMENTO DE CAPITAL DE TRABAJO

13,268

COSTOS DE PRODUCCION GASTOS DE OPERACION GASTOS GENERALES PAGO DE I.G.V.

5,198

5,269

5,340

5,413

5,413

5,413

1,477,274.7

1,426,547.0

5,41350,727.7

123,216

123,216

123,216

123,216

123,216

123,216

123,216

77,786

77,786

77,786

77,786

77,786

77,786

77,786

1,429

1,429

1,429

1,429

1,429

1,429

0

-289,219

0

0

0

0

0

-1,426,547

-1,426,547.0

UTILIDAD OPERATIVA

-2,330,867

3,903,729

3,666,421

3,719,038

3,772,370

3,826,501

3,881,368

3,925,142

2,903,821.6

IMPUESTO

0

1,171,119

1,099,926

1,115,711

1,131,711

1,147,950

1,164,410

1,177,543

871,146.5

FLUJO DE CAJA ECONOMICO

-2,330,867

2,732,611

2,566,495

2,603,326

2,640,659

2,678,550

2,716,957

2,747,599

FINANCIAMIENTO NETO

300,000

132,444

124,626

116,367

115,558

92,838

0

0

FLUJO DE CAJA FINANCIERO

-2,030,867

2,865,054

2,691,121

2,719,693

2,756,217

2,771,388

2,716,957

2,747,599

2,032,675.1 -316,945.4 1,715,729.8

CUADRO N° 22 FLUJO DE CAJA

CONCEPTO

0

INGRESOS

1

2

3

4

5

6

7

LIQUID.

3,822,140

3,874,121

3,926,809

3,980,213

4,034,344

4,089,211

4,144,825

3,822,140

3,874,121

3,926,809

3,980,213

4,034,344

4,089,211

4,144,825

0

0

0

0

0

0

0

2,330,867

0

0

0

0

0

0

1,439,815

BIENES FISICOS

2,215,370

0

0

0

0

0

0

1,426,547


56,786

0

0

0

0

0

0

0

POR VENTAS POR OTROS COSTOS DE INVERSION


13,268

COSTOS DE PRODUCCION GASTOS DE OPERACION GASTOS GENERALES PAGO DE I.G.V.

5,198

5,269

5,340

5,413

5,413

5,413

1,477,274.7

1,426,547.0

5,41350,727.7

123,216

123,216

123,216

123,216

123,216

123,216

123,216

77,786

77,786

77,786

77,786

77,786

77,786

77,786

1,429

1,429

1,429

1,429

1,429

1,429

0

-289,219

0

0

0

0

0

-1,426,547

-1,426,547.0

UTILIDAD OPERATIVA

-2,330,867

3,903,729

3,666,421

3,719,038

3,772,370

3,826,501

3,881,368

3,925,142

2,903,821.6

IMPUESTO

0

1,171,119

1,099,926

1,115,711

1,131,711

1,147,950

1,164,410

1,177,543

871,146.5


-2,330,867

2,732,611

2,566,495

2,603,326

2,640,659

2,678,550

2,716,957

2,747,599

FINANCIAMIENTO NETO

300,000

132,444

124,626

116,367

115,558

92,838

0

0


-2,030,867

2,865,054

2,691,121

2,719,693

2,756,217

2,771,388

2,716,957

2,747,599

EVALUACIÓN ECONÓMICA – FINANCIERA

2,032,675.1 -316,945.4 1,715,729.8

EVALUACIÓN ECONÓMICA – FINANCIERA

Capítulo

10 EVALUACIÓN ECONÓMICA – FINANCIERA 10.1 VALOR ACTUAL NETO (VAN)

El Van es la suma algebraica de los valores actualizados de los costos y beneficios generados por el proyecto, durante su horizonte de evaluación. Utilizamos el Valor Actual Neto Económico (VANE), para medir el VAN con respecto a la inversión total. Así mismo utilizamos el Valor Actual Neto Financiero (VANF), para medir el VAN con respecto a la inversión realizada por el inversionista. Tanto el VANE como el VANF, se calculan tomando en cuenta el factor de actualización igual al costo de oportunidad del capital invertido durante el horizonte del proyecto , que para este caso se considera el costo de oportunidad del inversionista igual al ahorro nacional en base a una tasa de 16% En ese sentido para el presente caso en el cual se ha proyectado un escenario de 7 años, la inversión se recupera en un año aproximadamente de operaciones, con resultados de VANE y VANF, positivos con un valor de S/. 8,421,038 y S/.9,110,405,respectivamente lo que quiere decir que el inversionista va tener un sobrante mayor a su inversión. 10.2. TASA INTERNA DE RETORNO

La tasa interna de retorno, representa la rentabilidad de los recursos comprendidos con el proyecto durante la vida útil. Utilizamos la Tasa Interna De Retorno Económico (TIRE), para medir el rendimiento de inversión total operando con el flujo económico del proyecto. Para el presente caso se ha determinado una tasa de descuento equivalente al 16 % que comparado con el 114 % del TIRE nos muestra la factibilidad del proyecto.

La Tasa Interna De Retorno Financiero, mide el rendimiento del capital propio a través del proyecto de inversión así tenemos un TIRF del 138 %. Por consecuencia el inversionista va recuperar su inversión en el tiempo de duración del proyecto. 10.3. BENEFICIO COSTO

El beneficio costo del proyecto es de 7.62 lo que quiere decir que por cada sol de costo empleado, se va obtener 6.62 unidades monetarias de beneficio, indicando con ello que el proyecto tiene una capacidad de retribución del gasto. En conclusión queda demostrada, la factibilidad Económico – Financiera para la ejecución y puesta en marcha del proyecto

INDICADORES DE EVALUACION TASA DE DESCUENTO

16%

Nº

INDICADORES

ECONOMICO

FINANCIERO

1

VAN

S/. 8,421,038

S/. 9,110,405

2

TIR

114%

138%

3

B/C

S/. 7.62

4

PR

1.0

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD y RIESGO DEL PROYECTO

Capítulo

11 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD Y RIESGO 11.1. SENSIBILIDAD

El objetivo del análisis de sensibilidad es apreciar la intensidad de los cambios en la rentabilidad del proyecto, cuando se altera una ó más de las variables independientes consideradas importantes en la evaluación. La selección de variables independientes en el presente análisis de sensibilidad, se efectúa esencialmente en función de los componentes primordiales en la estructura de costos y beneficios del proyecto. Los costos de Inversion y los beneficios ingresos por atenciones en R.T.V, son las dos variables independientes que tienen gran incidencia en la rentabilidad de la vía. El rango de variación que ha sido empleado en el análisis está comprendido entre el 0% y el 50% de incremento en los costos de inversion, entre el 0% y el 50% de disminución de los beneficios (ingresos) por atenciones en R.T.V , para el caso de variaciones conjuntas de las dos variables el rango comprendido es entre el 50% y el 50%. RESUMEN:

Del presente cuadro podemos observar que ante las eventualidades (casos) descritas la alternativa Nº 01, continúa siendo la más rentable Escenario 1 : ANALISIS DE SENSIBILIDAD VARIACIONES PORCENTUALES INCREMENTO EN COSTOS ECONOMICO FINANCIERO VAN S/. 7,039,653 S/. 7,729,021 TIR 74% 86% Escenario 2 : ANALISIS DE SENSIBILIDAD VARIACIONES PORCENTUALES DISMINUCIÓN DE BENEFICIOS EN ECONOMICO FINANCIERO VAN S/. 2,890,191 S/. 3,579,558 TIR 54% 70%

50%

50%

Escenario 3 : ANALISIS DE SENSIBILIDAD VARIACIONES PORCENTUALES VAN TIR

DISMINUCIÓN DE BENEFICIOS EN DISMINUCION DE LOS COSTOS EN ECONOMICO FINANCIERO S/. 1,463,364 S/. 2,152,731 30% 38%

50% 50%

ANALISIS DE SENSIBILIDAD

INCREMENTO DE LOS COSTOS EN

CONCEPTO

50%

0

INGRESOS

1

2

3

4

5

6

7

3,822,139.8

3,874,120.9

3,926,808.9

3,980,213.5

4,034,344.4

4,089,211.5

4,144,824.8

POR VENTAS

3,822,139.8

3,874,120.9

3,926,808.9

3,980,213.5

4,034,344.4

4,089,211.5

4,144,824.8

POR OTROS

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

COSTOS DE INVERSION

3,428,136.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

1,439,815.0

BIENES FISICOS

3,323,055.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

1,426,547.0


85,179.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0


19,902.0

5,198.1

5,268.8

5,340.5

5,413.1

5,413.1

5,413.1

5,413.1

LIQUID. 1,483,908.7

1,426,547.0 57,361.7

COSTOS DE PRODUCCION

184,824.0

184,824.0

184,824.0

184,824.0

184,824.0

184,824.0

184,824.0

GASTOS DE OPERACION

116,678.6

116,678.6

116,678.6

116,678.6

116,678.6

116,678.6

116,678.6

GASTOS GENERALES

1,429.0

1,429.0

1,429.0

1,429.0

1,429.0

1,429.0

0.0

PAGO DE I.G.V.

-289,218.6

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

-1,426,547.0

-1,426,547.0

UTILIDAD OPERATIVA

-3,428,136.0

3,803,228.6

3,565,920.5

3,618,536.9

3,671,868.8

3,725,999.7

3,780,866.8

3,824,641.1

2,910,455.6

IMPUESTO

0.0

1,140,968.6

1,069,776.1

1,085,561.1

1,101,560.7

1,117,799.9

1,134,260.0

1,147,392.3

873,136.7


-3,428,136.0

2,662,260.0

2,496,144.3

2,532,975.8

2,570,308.2

2,608,199.8

2,646,606.8

2,677,248.8

FINANCIAMIENTO NETO

300,000.0

132,443.6

124,626.4

116,366.5

115,558.4

92,837.7

0.0

0.0

-316,945.4


-3,128,136.0

2,794,703.6

2,620,770.7

2,649,342.3

2,685,866.6

2,701,037.5

2,646,606.8

2,677,248.8

1,720,373.6

5

6

7

DISMINUCION DE LOS BENEFICIOS EN CONCEPTO

50%

0

INGRESOS

1

2

3

4

1,911,069.9

1,937,060.4

1,963,404.4

1,990,106.7

2,017,172.2

2,044,605.7

2,072,412.4

POR VENTAS

1,911,069.9

1,937,060.4

1,963,404.4

1,990,106.7

2,017,172.2

2,044,605.7

2,072,412.4

POR OTROS

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

2,285,424.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

1,439,815.0

BIENES FISICOS

2,215,370.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

1,426,547.0


56,786.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

COSTOS DE INVERSION


13,268.0

2,037,318.9

2,599.1

2,634.4

2,670.2

2,706.5

2,706.5

2,706.5

2,706.5

LIQUID. 1,458,544.8

1,426,547.0 31,997.9


123,216.0

123,216.0

123,216.0

123,216.0

123,216.0

123,216.0

123,216.0

GASTOS DE OPERACION

77,785.7

77,785.7

77,785.7

77,785.7

77,785.7

77,785.7

77,785.7

GASTOS GENERALES

1,429.0

1,429.0

1,429.0

1,429.0

1,429.0

1,429.0

0.0

PAGO DE I.G.V.

-289,218.6

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

-1,426,547.0

-1,426,547.0

-2,285,424.0

1,995,258.7

1,731,995.3

1,758,303.5

1,784,969.5

1,812,034.9

1,839,468.5

1,855,436.1

2,885,091.8

IMPUESTO

0.0

598,577.6

519,598.6

527,491.1

535,490.8

543,610.5

551,840.5

556,630.8


-2,285,424.0

1,396,681.1

1,212,396.7

1,230,812.5

1,249,478.6

1,268,424.5

1,287,627.9

1,298,805.3

2,019,564.2

FINANCIAMIENTO NETO

300,000.0

132,443.6

124,626.4

116,366.5

115,558.4

92,837.7

0.0

0.0

-316,945.4


-1,985,424.0

1,529,124.6

1,337,023.1

1,347,179.0

1,365,037.0

1,361,262.2

1,287,627.9

1,298,805.3

1,702,618.8

UTILIDAD OPERATIVA

865,527.5

DISMINUCION DE LOS BENEFICIOS EN CONCEPTO

50%

0

INGRESOS

1

2

3

4

5

6

7

1,911,069.9

1,937,060.4

1,963,404.4

1,990,106.7

2,017,172.2

2,044,605.7

2,072,412.4

POR VENTAS

1,911,069.9

1,937,060.4

1,963,404.4

1,990,106.7

2,017,172.2

2,044,605.7

2,072,412.4

POR OTROS

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

2,285,424.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

1,439,815.0

BIENES FISICOS

2,215,370.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

1,426,547.0


56,786.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

COSTOS DE INVERSION


13,268.0


2,599.1 123,216.0

2,634.4 123,216.0

2,670.2

2,706.5

2,706.5

2,706.5

2,706.5

123,216.0

123,216.0

123,216.0

123,216.0

123,216.0

LIQUID. 1,458,544.8

1,426,547.0 31,997.9

GASTOS DE OPERACION

77,785.7

77,785.7

77,785.7

77,785.7

77,785.7

77,785.7

77,785.7

GASTOS GENERALES

1,429.0

1,429.0

1,429.0

1,429.0

1,429.0

1,429.0

0.0

PAGO DE I.G.V.

-289,218.6

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

-1,426,547.0

-1,426,547.0 2,885,091.8

UTILIDAD OPERATIVA

-2,285,424.0

1,995,258.7

1,731,995.3

1,758,303.5

1,784,969.5

1,812,034.9

1,839,468.5

1,855,436.1

IMPUESTO

0.0

598,577.6

519,598.6

527,491.1

535,490.8

543,610.5

551,840.5

556,630.8

865,527.5


-2,285,424.0

1,396,681.1

1,212,396.7

1,230,812.5

1,249,478.6

1,268,424.5

1,287,627.9

1,298,805.3

2,019,564.2

FINANCIAMIENTO NETO

300,000.0

132,443.6

124,626.4

116,366.5

115,558.4

92,837.7

0.0

0.0

-316,945.4


-1,985,424.0

1,529,124.6

1,337,023.1

1,347,179.0

1,365,037.0

1,361,262.2

1,287,627.9

1,298,805.3

1,702,618.8

5

6

7

AUMENTO DE LOS COSTOS EN DISMINUCION DE LOS COSTOS EN

50% 50%

CONCEPTO

0

INGRESOS

1

2

3

4

1,911,069.9

1,937,060.4

1,963,404.4

1,990,106.7

2,017,172.2

2,044,605.7

2,072,412.4

POR VENTAS

1,911,069.9

1,937,060.4

1,963,404.4

1,990,106.7

2,017,172.2

2,044,605.7

2,072,412.4

POR OTROS

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

3,428,136.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

1,439,815.0

BIENES FISICOS

3,323,055.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

1,426,547.0


85,179.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

COSTOS DE INVERSION


19,902.0

2,599.1

2,634.4

2,670.2

2,706.5

2,706.5

2,706.5

2,706.5

LIQUID. 1,465,178.8

1,426,547.0 38,631.9


184,824.0

184,824.0

184,824.0

184,824.0

184,824.0

184,824.0

184,824.0

GASTOS DE OPERACION

116,678.6

116,678.6

116,678.6

116,678.6

116,678.6

116,678.6

116,678.6

GASTOS GENERALES

1,429.0

1,429.0

1,429.0

1,429.0

1,429.0

1,429.0

0.0

PAGO DE I.G.V.

-289,218.6

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

-1,426,547.0

-1,426,547.0

-3,428,136.0

1,894,757.8

1,631,494.5

1,657,802.7

1,684,468.6

1,711,534.1

1,738,967.6

1,754,935.3

2,891,725.8

IMPUESTO

0.0

568,427.3

489,448.3

497,340.8

505,340.6

513,460.2

521,690.3

526,480.6


-3,428,136.0

1,326,330.5

1,142,046.1

1,160,461.9

1,179,128.0

1,198,073.9

1,217,277.3

1,228,454.7

2,024,208.0

FINANCIAMIENTO NETO

300,000.0

132,443.6

124,626.4

116,366.5

115,558.4

92,837.7

0.0

0.0

-316,945.4


-3,128,136.0

1,458,774.0

1,266,672.5

1,276,828.4

1,294,686.4

1,290,911.6

1,217,277.3

1,228,454.7

1,707,262.6

UTILIDAD OPERATIVA

867,517.7

AUMENTO DE LOS COSTOS EN DISMINUCION DE LOS COSTOS EN

50% 50%

CONCEPTO

0

INGRESOS

1

2

3

4

5

6

7

1,911,069.9

1,937,060.4

1,963,404.4

1,990,106.7

2,017,172.2

2,044,605.7

2,072,412.4

POR VENTAS

1,911,069.9

1,937,060.4

1,963,404.4

1,990,106.7

2,017,172.2

2,044,605.7

2,072,412.4

POR OTROS

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

3,428,136.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

1,439,815.0

BIENES FISICOS

3,323,055.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

1,426,547.0


85,179.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

COSTOS DE INVERSION


19,902.0


2,599.1 184,824.0

2,634.4

2,670.2

2,706.5

2,706.5

2,706.5

2,706.5

184,824.0

184,824.0

184,824.0

184,824.0

184,824.0

184,824.0

LIQUID. 1,465,178.8

1,426,547.0 38,631.9

GASTOS DE OPERACION

116,678.6

116,678.6

116,678.6

116,678.6

116,678.6

116,678.6

116,678.6

GASTOS GENERALES

1,429.0

1,429.0

1,429.0

1,429.0

1,429.0

1,429.0

0.0

PAGO DE I.G.V.

-289,218.6

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

-1,426,547.0

-1,426,547.0 2,891,725.8

UTILIDAD OPERATIVA

-3,428,136.0

1,894,757.8

1,631,494.5

1,657,802.7

1,684,468.6

1,711,534.1

1,738,967.6

1,754,935.3

IMPUESTO

0.0

568,427.3

489,448.3

497,340.8

505,340.6

513,460.2

521,690.3

526,480.6

867,517.7


-3,428,136.0

1,326,330.5

1,142,046.1

1,160,461.9

1,179,128.0

1,198,073.9

1,217,277.3

1,228,454.7

2,024,208.0

FINANCIAMIENTO NETO

300,000.0

132,443.6

124,626.4

116,366.5

115,558.4

92,837.7

0.0

0.0

-316,945.4


-3,128,136.0

1,458,774.0

1,266,672.5

1,276,828.4

1,294,686.4

1,290,911.6

1,217,277.3

1,228,454.7

1,707,262.6

11.2. RIESGO

El análisis de Riesgo se obtuvo a través de un diagrama de influencias, el cual brinda el modelo a seguir en la evaluación. En este diagrama se relacionan las variables relevantes para la consecución de los objetivos planteados por el proyecto. Así, la variable objeto de simulación es el Valor Actual Neto Económico (VANE) y el Valor Actual Neto Financiero (VANF), la cual está en función de variables desagregadas de: •

Atención de vehículos día 1 ER turno (45% iniciales) 2DO turno (45% iniciales) 3ER turno (10% iniciales)

Estas variables a su vez, se dividen en determinísticas (solo es posible que tomen un valor) y aleatorias, para las cuales se ha establecido rangos siguiendo ciertos criterios. La simulación, la cual se realiza a través de un proceso iterativo 1 (repetición del experimento), realiza una selección aleatoria del valor que deben tomar las variables de igual naturaleza para lo cual se guía de la distribución de probabilidad que se les ha otorgado a cada variable. Se asumió que las

11.2. RIESGO

El análisis de Riesgo se obtuvo a través de un diagrama de influencias, el cual brinda el modelo a seguir en la evaluación. En este diagrama se relacionan las variables relevantes para la consecución de los objetivos planteados por el proyecto. Así, la variable objeto de simulación es el Valor Actual Neto Económico (VANE) y el Valor Actual Neto Financiero (VANF), la cual está en función de variables desagregadas de: •

Atención de vehículos día 1 ER turno (45% iniciales) 2DO turno (45% iniciales) 3ER turno (10% iniciales)

Estas variables a su vez, se dividen en determinísticas (solo es posible que tomen un valor) y aleatorias, para las cuales se ha establecido rangos siguiendo ciertos criterios. La simulación, la cual se realiza a través de un proceso iterativo 1 (repetición del experimento), realiza una selección aleatoria del valor que deben tomar las variables de igual naturaleza para lo cual se guía de la distribución de probabilidad que se les ha otorgado a cada variable. Se asumió que las variables inciertas seguían una distribución uniforme, es decir que los valores que toman las variables están dentro de un rango (mínimo y máximo) sobre el cual existe la misma probabilidad de ocurrencia. De este modo, a través de la simulación dinámica, muestra una probabilidad de rentabilidad (VANE >= 0) de 64.30% ; VANF >= 0) de 61.50 %, (Ver cuadros 22 y 23) Summary: VANE

Summary: VANF

1

Certainty Level is 64,30% Certainty Range is from 0 to +Infinity VANE Display Range is from -3.152.586 to 8.421.038 VANE Entire Range is from -3.152.586 to 8.421.038 VANE After 1.000 Trials, the Std. Error of the Mean is 133.972

Certainty Level is 61,50% Certainty Range is from 0 to +Infinity VANF Display Range is from -2.463.218 to 9.110.405 VANF Entire Range is from -2.463.218 to 9.110.405 VANF After 1.000 Trials, the Std. Error of the Mean is 136.762

Para esta simulación el programa utilizado fue Crystal Ball y se realizaron 5000 iteraciones.

CUADRO N° 22 Simulación Dinámica VANE Forecast:VANE 1.000Trials

FrequencyChart

1.000Displayed

,147

147

,110

110,2

,074

73,5

,037

36,75

,000

0 -3.152.586

-259.180

2.634.226

5.527.632

8.421.038

Certaintyis 64,30%from0to+Infinity VANE


CUADRO N° 23 Simulación Dinámica VANF Forecast:VANF 1.000Trials

FrequencyChart

1.000Displayed

,141

141

,106

105,7

,071

70,5

,035

35,25

,000

0 -2.463.218

430.187

3.323.593 Certaintyis 61,50%from0to+Infinity VANF

6.216.999

9.110.405

Las estadísticas descriptivas de la variable en cuestión, muestran que tiene un menor coeficiente de variabilidad para el VANE de 53% es decir, los valores simulados difieren de su media en más o menos el 53% de dicho valor medio, y para el VANF es de 30%. Además, el coeficiente de kurtósis nos dice, que la distribución de probabilidad de los valores del VANE y VANF son leptocúrticad es decir que los valores de la distribución son más cercanos a su media . CUADRO N° 24 Estadísticas del VANE y VANF Estadísticos Media Varianza Desviación estándar Coeficiente de Variabilidad Kurtósis

VANE 2,763,585 17,948,583,309,085

VANF 3,316,667 18,703,759,141,951

4,236,577

4,324,784

0.53

0.30

1.34

1.30


Por otro lado, también se ha realizado la simulación de la situación en la cual no se realiza el proyecto, pero el análisis de esta es irrelevante ya que tanto en el análisis estático como dinámico (simulación) los valores que toma el VANE y VANF son siempre negativos, con una probabilidad de rentabilidad de 0%. De este modo, comparando las distribuciones de probabilidad acumulativas de las dos alternativas se tiene: CUADRO 25 Análisis Comparativo

OverlayChart FrequencyComparison ,147

Normal Distribution Mean= 3.278.134 Std Dev = 4.349.832

,110

,074

,037

VANE

,000 -4.000.000

-500.000

3.000.000

6.500.000

10.000.000

CUADRO N° 26 O verlayChart FrequencyComparison ,141

Normal Distribution Mean= 3.278.134 Std Dev = 4.349.832

,106

,071

,035

VANF

,000 -4.000.000

-500.000

3.000.000

6.500.000

10.000.000


En el cuadro 27 y 28, se muestra la magnitud del aporte de las variables, en términos de varianza, al VAN de cada alternativa. CUADRO 27 Sensibilidad del VANE ante variables SensitivityChart Target Forecast: VANE 1ERTUR NO

-,76

2D OTURNO

-,34

3ERTUR NO

-,20

-1

-0,5

0

0,5

1

MeasuredbyRankCorelation

Elaboración: Propia CUADRO 28 Sensibilidad del VANF ante variables SensitivityChart TargetForecast: VANF 1ERTURNO

-,74

2DOTURNO

-,37

3ERTURNO

-,17

-1

-0,5

0 MeasuredbyRank Correlation


0,5

1

En el caso del VANE, la variable que mas aporta a su varianza (76.0%) es “ la atención de R.T.V. – 1er Turno ”, la cual mide la proporción de carros que circulan por la vía en estudio., para el caso del VANF también se observa que la variable que mas aporta a su varianza (74.0%) es “ la atención de R.T.V. – 1er Turno ” Esto quiere decir, que la atención de R.T.V. – 1er Turno explica más de la mitad de la varianza del VAN del Proyecto, convirtiéndolo al valor del VANE y VANF en muy sensible ante cambios en el numero de estos, lo cual es lógico, ya que esto influye en otras variables como los Ingresos TIRE y TIRF, los cuales serán menores o mayores en tanto se incremente o disminuya el estas atenciones.

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

De acuerdo con la evaluación realizada, en el Capitulo Nº 10, el Proyecto es rentable, Durante la vida útil del proyecto y se estima que cumplirá con el objetivo planteado. Nº

INDICADORES

ECONOMICO

FINANCIERO

1

VAN

S/. 8,421,038

S/. 9,110,405

2

TIR

114%

138%

En el análisis de sensibilidad, se ha considerando el 50 % de incremento en los costos, disminución de los beneficios en un 50 %; y simultáneamente incremento en la inversión y disminución de los beneficios en 50% y 50 %, respectivamente, resistiendo a dichos cambios la rentabilidad del proyecto.

Finalmente se concluye que el proyecto es viable de acuerdo a los resultados: desde del punto de vista ambiental y desde el punto de vista económico, basado en la metodología costo / beneficio.

Chiclayo, Mayo del 2010

CITV - EL VOLANTE

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