Catalogo de Cuentas Empresa Comercial

CATALOGO DE CUENTAS

“ENSERES Y ELECTRODOMESTI ELECTRODOMESTICOS COS S.A. S.A. DE CV. “ Código de

Cta.

Cuenta 

1

ACTIVO

11

ACTIVO CORRIENTE

1101 1101-01 1101-01-01 1101-01-01-01 1101-01-01-02 1101-01-02 1101-02 1101-02-01 1101-02-01-01 1101-02-01-02 1101-02-01-03 1101-02-01-04 1101-02-01-04-01 1101-02-01-05

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO Caja general. Caja. Caja Moneda de curso legal Caja moneda extranjera Caja chica Bancos Banco Universal, S.A. Depósitos en Cuenta corriente Depósitos en Cuenta de Ahorro. Depósitos a Plazo. Otros Depósitos. Valores en custodia. Depósitos en Cuenta Especial

1102 1102-01 1102-01-01 1102-01-02

CUENTAS POR COBRAR Clientes La Comercial S.A de C.V La Comodidad S.A de C.V

1103 1103-01 1103-02 1103-03 1103-04 1103-05

OTRAS CUENTAS POR COBRAR Préstamos y Anticipos al personal. Cheques Rechazados. Cheques Posfechados. Anticipos a Proveedores. Deudores Varios.

1104

PARTES RELACIONADAS

1105 1105-01

ESTIMACION PARA CUENTAS INCOBRABLES (CR) Clientes.

1106 1106-01 1106-02

DOCUMENTOS POR COBRAR Letras de Cambio. Pagares.

1107 1107-01 1107-02 1107-03 1107-04 1107-05

ACCIONISTAS. José Armando Merino. Manuel Antonio Joya. Mirna Estela Serpas. Juana de Arco. Miguel Ángel Espinoza.

1108 1108-01

ALMACEN DE MERCADERIAS PARA LA VENTA Lavadoras.

1108(CR)

ESTIMACION POR OBSOLESCENCIA DE INVENTARIO.

1109

MERCADERIAS EN TRANSITO.

Número Cta.

Descripción

1110 1110-01 1110-02 1110-03 1110-04

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO. Papelería y útiles. Material de Empaque Seguros. Publicidad.

1111 1111-01 1111-02

INVERSIONES TEMPORALES. Acciones. Bonos.

1112 1112-01 1112-02

IVA CREDITO FISCAL Compras locales Importaciones

1113

IVA RETENIDO

1114

IVA PRECIBIDO

1115

REMANENTE DE CREDITO FISCAL

12

ACTIVO NO CORRIENTE

1201 1201-01 1201-01-01

EFECTIVO RESTRINGIDO Bancos Banco Universal, S.A.

1202 1202-01 1202-01-01 1202-02 1202-02-01 1202-03 1202-03-01

INVERSIONES PERMANENTES Acciones Afiliadas Bonos Bonos de la Reconstrucción Nacional. Cedulas Hipotecarias Banco Hipotecario.

1203 1203-01 1203-02 1203-03

ACTIVOS INTANGIBLES Software. Marcas y Patentes. Derechos de autor.

1204 1204-01 1204-01-01 1204-01-02 1204-02 1204-02-01 1204-02-02

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Bienes Muebles Mobiliario y Equipo de Oficina Equipo de Transporte Bienes Inmuebles Terrenos Edificaciones

1205

CONSTRUCCIONES CONSTRUCCIONES EN PROCESO

1206 (CR) 1206-01 1206-02 1206-03

DEPRECIACIÓN ACUMULADA Mobiliario y Equipo de Oficina Equipo de reparto Edificaciones

1207 1207-01 1207-02

DOCUMENTOS POR COBRAR Letras de Cambio Pagares

Descripción

Número Cta.

1208 1208-01

IMPUESTOS ANTICIPADOS Pago a cuenta

2

PASIVO

21

PASIVO CORRIENTE

2101 2101-01 2101-01-01 2101-01-02 2101-01-03 2101-02 2101-02-01 2101-02-02 2101-02-03 2101-03 2101-03-01 2101-03-02 2101-03-03 2101-04 2101-04-01 2101-05 2101-05-01

CUENTAS POR PAGAR Proveedores Lavamas, S.A. de CV. Limpiezas Modernas S.A de C.V El Complemento S.A de C.V Impuestos Municipales Renta IVA Retenciones Renta AFP ISSS Intereses Banco Universal, S.A. Sobregiros Bancarios Banco Universal, S.A.

2102 2102-01 2102-01-01 2102-01-02

DOCUMENTOS POR PAGAR Motores Diversos S.A. de C.V. Pagares Letras de Cambio

2103 2103-01 2103-01-01

PRESTAMOS BANCARIOS Banco Internacional, S.A. Referencia No. 3568-003-145-812

2104 2104-01 2104-01-01

OTRAS CUENTAS POR PAGAR Deudores Varios Empresas Unidas, S.A. de CV.

2105 2105-01 2105-02 2105-03

IVA DEBITO FISCAL De contribuyentes De consumidores finales IVA Retenido

2106

IVA PERCIBIDO

22

PASIVO NO CORRIENTE

2201 2201-01 2201-01-01

DOCUMENTOS POR PAGAR Industrias Diversas, S.A de C.V. Pagares.

2202

ESTIMACION DE OBLIGACIONES LABORALES

2203 2203-01 2203-01-01

PRESTAMOS BANCARIOS Hipotecarios Banco Universal, S.A.

Descripción

Número Cta.

3

PATRIMONIO

31

PATRIMONIO

3101

CAPITAL SOCIAL

3101-01 3101-02

Fijo Variable

3102

RESERVA LEGAL

3103 CR 3103-01 3103-02

DÉFICIT Del ejercicio De Ejercicios anteriores

3104 3104-01 3104-02

UTILIDADES RETENIDAS Del ejercicio De Ejercicios anteriores

3105 3105-01 3105-02

SUPERÁVIT POR REVALUACION Realizado. No Realizado.

3106

DONACIONES

4

CUENTAS DE RESULTADO DEUDORAS

41

COSTOS

4101 4101-01

COSTO DE VENTAS Lavadoras

42

GASTOS DE OPERACIÓN

4201 4201-01 4201-02 4201-03 4201-04 4201-05 4201-06 4201-07 4201-08 4201-09 4201-10 4201-11 4201-12 4201-13 4201-14

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN ADMINISTRACIÓN Sueldos Papelería y Útiles Material de empaque Seguros Teléfono Agua Energía eléctrica ISSS Patronal  AFP Patronal Devoluciones  Ajustes de Precio Primeros Auxilios Honorarios Intereses

4202 4202-01 4202-02 4202-03 4202-04 4202-05 4202-06 4202-07

GASTOS DE VENTA Sueldos Papelería y Útiles Material de empaque Seguros Teléfono Agua Energía eléctrica

Número Cta.

Descripción

4202-08 4202-09 4202-10 4202-11

Transporte ISSS Patronal  AFP Patronal Primeros Auxilios

4203 4203-01 4203-02

GASTOS FINANCIEROS Intereses Comisiones bancarias

4204 4204-01 4204-02 4204-03

OTROS GASTOS Perdida por retiro de activo Fijo. Impuesto a las Operaciones Financieras CESC

5

CUENTAS DE RESULTADO ACREEDORAS

51

INGRESOS

5101 5101-01 5101-02

VENTAS Lavadoras Descuentos

5102 5102-01 5102-02

OTROS INGRESOS Ganancia en venta de activo fijo. Descuentos

6

CUENTAS LIQUIDADORAS LIQUIDADORAS

61

PERDIDAS Y GANANCIAS

6101

PERDIDAS Y GANANCIAS

7

CUENTAS DE ORDEN

71

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

7101

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

72

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

7201

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS