K EMEN ERIA N RISET, TEK NOL OGI, DA N PEN IDIKAN TINGGI TINGGI UNIVERSITAS NEGERI JAKARTA PROGRAM PASCASARJAN Kampus Univer Universitas sitas Negeri Negeri Jakarta Jakarta,, Jl. Rawamang Rawamangun un Muka, Jakarta 13220 Tel p. (021) 4721340, Website: http//www.ppsunj.org, e-mail:
[email protected]
SOP SOP Pelaporan Pelaporan Keuangan Keuangan No .Do k : OT OT.01.00.SOP.K EU.PPs .02
No Rev . 00
Nam a
Tgl. Berlaku 4 Sept 2015 2015
J ab at an
Dibuat ol oleh
Tim IS
Diperiksa oleh
Prof. D . Nadiroh, M.Pd
Management representatif
Disahk Disahkan an oleh oleh
Prof. D . Moch Asmawi, M.Pd
Direkt Direktur ur PPs
Hal. Hal. 1/4 1/4
Tan da da Tan ga gan
Tan gg gg al al
PPs
1. TUJUAN SOP ini ini bert ertujua juan seba sebagai pedoman dalam pembuatan laporan keuangan, angan, yaitu yaitu untuk untuk memenuhi kebutuhan ersama ersama sebagian sebagian besar besar pengguna. pengguna. Namun demikian, laporan keuangan tidak meny diakan semua informasi yang mungkin di utuhkan pengguna dalam pengambilan ke utusan ekonomi. 2. RUAN RUANG G LIN LINGK GKUP UP Ruang lingkup SOP ini meliputi tata cara pembuatan pelaporan keuangan beserta taha tahapa pann-ta taha hapa pan n dala dala pembuatan laporan keuangan PPs UNJ.
3. DEFINIS INISII Laporan Keuangan adalah bentuk pertanggungjawaban BLU berupa Laporan Realisasi Anggaran/La oran Opera Operasiona sional, l, Neraca, Neraca, Lapor Laporan an Arus Kas, dan Catatan atas Laporan Keuangan. 4. DASA DASAR R HU HUKUM KUM 4.1. Peraturan Me Ment ri Keuangan Nomor: 76/PMK.05/2008 Tentang Pedoman Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Badan Layanan Umum 4.2. Peraturan Mente i Keuanga Keuangan n No. 53/PMK.02 53/PMK.02/201 /2014, 4, tangga tanggall 1 Mare Marett 2014 2014 4.3. Daftar Satuan Harga Tertinggi UNJ berdasarkan SK Rektor. 4.4. Kepmen no nomor 8 tahun 2003. 5. PERSYARATA PERSYARATAN N LAYAN N
K EMEN ERIA N RISET, TEK NOL OGI, DA N PEN IDIKAN TINGGI TINGGI UNIVERSITAS NEGERI JAKARTA PROGRAM PASCASARJAN Kampus Univer Universitas sitas Negeri Negeri Jakarta Jakarta,, Jl. Rawamang Rawamangun un Muka, Jakarta 13220 Tel p. (021) 4721340, Website: http//www.ppsunj.org, e-mail:
[email protected]
SOP SOP Pelaporan Pelaporan Keuangan Keuangan No .Do k : OT OT.01.00.SOP.K EU.PPs .02
No Rev . 00
Tgl. Berlaku 4 Sept 2015 2015
Hal. Hal. 2/4 2/4
5.1. 5.1. Belan elanja ja hono honorr dan bantuan beasiswa harus ada SK Rektor ang sesuai dengan standar bi biaya um umum (SBU). 5.2. Pengadaan barang/jasa dengan pihak ketiga harus ada dok men kontr kontrak ak yang yang lengkap, baik untuk lelang lelang terbu terbuka ka maupun maupun penun penunjuk jukka kan n langsung. 5.3. Jika penujukan lan langsun gsung g di di baw bawah ah nila nilaii 50 50 jt jt, ma maka pihak ketiga cukup menyiapkan kuit nsi, nsi, fak faktur pajak ajak sta standar ndar,, dan dan SSP (su (sura ratt se setoran pajak). 5.4. Pengajuan be belanja pemeliharaan dari pengguna harus melampirkan usulan pemeliharaan 5.5. 5.5. Sura Suratt peri perint ntah ah embayar yang diterbitkan oleh penanda tangan SPM BLU Univ Univer ersi sita tass Nege Nege i Jakarta 5.6. 5.6. Surat Surat pernya pernyataa taan n tanggung jawab belanja oleh PPK
K EM EMENTERIA N RISET, TEK NO NOLOGI, DAN PENDIDIKAN TINGGI UNIVERSITAS EGERI JAK ARTA PROGRAM P
SCASARJANA
Kampus Kampus Universit Universitas as Negeri Negeri Jakart Jakart , Jl. Rawamangun Muka, Jakarta 13220 Telp. (021) 4721340, Website: ht http//www.ppsunj.org, e-mail:
[email protected] e-mail:
[email protected]
SOP Pelapo laporan Keuangan o.Dok: o.Dok: OT.0 OT.01. 1.00 00.S .SOP OP.KE .KEU. U.PP PPs.0 s.02 2
NO
1 2 3 4
5
6
7
8 7
No Rev. Rev. 00
PROSES
Bank Perseps i
Tgl. Berlaku 4 Sept 2015
Hal. 3/4
PEL AK SANA PPK/Staf B PP PPK
6.
PROSEDUR D N SKEMA
STA NDAR A k u n t an s i
W A K TU
UTU LUARAN
DOKUMEN TERKAIT
Mulai Dana diterima pada rekening operasional PPs UNJ BPP membuat cek untuk penarikan dana tersebut. Pencairan dana dilakukan BPP ke bank persepsi dan di masukkan ke brankas BPP
1 hari hari kerja 2 hari hari kerja 1 hari hari kerja
BPP membayarkan kewajiban PPs kepada penerima HAK setelah menerima bukti kuitansi/SPJ BPP mengirim mengirim copy dokumen dokumen kepada petugas akuntansi untuk dicatat sebagai transaksi keuangan Akuntansi Mencatat transaksi tersebut dalam laporan keuangan yang disesuaikan dengan output kegiatan Pada akhir bulan, laporan keuangan ditandatangi bpp dan disetujui oleh PPK
3 hari kerja
PTB, SPP dan Kelengkapan Dokumen Terkait
1 hari kerja
PTB, SPP dan Kelengkapan Dokumen Terkait
2 hari hari kerja
Aplikasi SAK BLU
2 hari hari kerja
Print out Laporan keuangan
Dokumen kontrak adalah (1) surat pernyataan, (2) ringkasan kontrak, (3) berita acara pembayaran, (4) berita acara serah terima pengadaan barang dan jasa, (5) laporan pemeriksaan pelaksanaan pekerjaan
Selesai
K EMEN ERIA N RISET, TEK NOL OGI, DA N PEN IDIKAN TINGGI TINGGI UNIVERSITAS NEGERI JAKARTA PROGRAM PASCASARJAN Kampus Univer Universitas sitas Negeri Negeri Jakarta Jakarta,, Jl. Rawamang Rawamangun un Muka, Jakarta 13220 Tel p. (021) 4721340, Website: http//www.ppsunj.org, e-mail:
[email protected]
SOP SOP Pelaporan Pelaporan Keuangan Keuangan No .Do k : OT OT.01.00.SOP.K EU.PPs .02
No Rev . 00
Tgl. Berlaku 4 Sept 2015 2015
Hal. Hal. 4/4 4/4
7. PELAKSANA KEGIATA DAN TANGGUNG JAWAB 7.1. Pengguna bertanggung jawab dalam membuat permohonan usulan dana sesuai dengan MAK. 7.2. Penguji Tagihan Staf PPK bertanggung jawab dalam memeriks eriksa a usulan usulan dana dana dari pengguna keuangan sehingga sudah se sesuai de dengan MA MAK ang ada. 7.3. PPK bertanggung PPK bertanggung jawab dan menjamin atas cairnya usulan d na. 7.4. BPP bert bertan angg ggun ung jawab dalam pembuatan SPTB, SPP dan kelengkapan dokumen terkait. 7.5. BPP bertanggung jawab dalam penyampaian/pengiriman sur t-surat pada 7.4. 7.6. Akuntansi mencatat tat lap lapor oran an tran transa saks ksii ter terse sebu butt ke ke dal dalam am lap laporan keuangan BLU PPs UNJ 8. PENG PENGAW AWAS ASAN AN INTE INTERN RNAL Peng Penga awas int interna ernall SO SOP ini ini dila dilaku kuka kan n oleh oleh Program Pascasarjana UNJ. 9. EVAL EVALUA UASI SI KIN KINER ERJA JA PE PELAKSANA
Koor Koordi dina nato torr Gugu Guguss Penjaminan Mutu
K EMEN ERIA N RISET, TEK NOL OGI, DA N PEN IDIKAN TINGGI TINGGI UNIVERSITAS NEGERI JAKARTA PROGRAM PASCASARJAN Kampus Univer Universitas sitas Negeri Negeri Jakarta Jakarta,, Jl. Rawamang Rawamangun un Muka, Jakarta 13220 Tel p. (021) 4721340, Website: http//www.ppsunj.org, e-mail:
[email protected]
SOP SOP Pelaporan Pelaporan Keuangan Keuangan No .Do k : OT OT.01.00.SOP.K EU.PPs .02
No Rev . 00
Tgl. Berlaku 4 Sept 2015 2015
Hal. Hal. 4/4 4/4
7. PELAKSANA KEGIATA DAN TANGGUNG JAWAB 7.1. Pengguna bertanggung jawab dalam membuat permohonan usulan dana sesuai dengan MAK. 7.2. Penguji Tagihan Staf PPK bertanggung jawab dalam memeriks eriksa a usulan usulan dana dana dari pengguna keuangan sehingga sudah se sesuai de dengan MA MAK ang ada. 7.3. PPK bertanggung PPK bertanggung jawab dan menjamin atas cairnya usulan d na. 7.4. BPP bert bertan angg ggun ung jawab dalam pembuatan SPTB, SPP dan kelengkapan dokumen terkait. 7.5. BPP bertanggung jawab dalam penyampaian/pengiriman sur t-surat pada 7.4. 7.6. Akuntansi mencatat tat lap lapor oran an tran transa saks ksii ter terse sebu butt ke ke dal dalam am lap laporan keuangan BLU PPs UNJ 8. PENG PENGAW AWAS ASAN AN INTE INTERN RNAL Peng Penga awas int interna ernall SO SOP ini ini dila dilaku kuka kan n oleh oleh Program Pascasarjana UNJ.
Koor Koordi dina nato torr Gugu Guguss Penjaminan Mutu
9. EVAL EVALUA UASI SI KIN KINER ERJA JA PE PELAKSANA Evaluasi kinerja pelak ana dilakukan oleh Direktur dan Asdir II b rsama Kasubag TU PPs PPs UNJ. UNJ. 10.RIWAYAT 10.RIWAYAT PERUBA PERUBAHAN HAN DOKUMEN NO
REVISI KE
1
01
TGL REVISI
SEBELUM REVISI
SESUDAH R VISI
HAL
Catatan: Simbol flowchart
Ket Gambar:
Mulai
Penghu ung
Aktivitas
Proses Inspeksi
Keputusan
Garis
