Rancangan Anggaran Biaya Pendirian Apotek
MODAL AWAL
Modal Tetap
Pembangunan apotek
Rp.
70.000.000,00
1 Buah almari pendingin
Rp.
900.000,00
8 Buah lemari obat/ etalase
Rp.
7.500.000,00
1 Buah lemari narkotik/psikotropik narkotik/psikotropik
Rp.
300.000,00
1 buah lemari bahan berbahaya
Rp.
300.000,00
1 Buah kursi kasir
Rp.
100.000,00
1 Buah kipas angina
Rp.
300.000,00
1 Buah TV 21
Rp.
800.000,00
1 buah kendaraan (motor)
Rp.
10.000.000
1 Set kursi tunggu
Rp.
800.000,00
1 Buah dispenser
Rp.
100.000,00
1 buah kompor/pemanas
Rp.
100.000,00
1 buah lemari pengering
Rp.
300.000,00
1 buah billboard nama apotek
Rp.
100.000,00
1 buah alat pemadam kebakaran
Rp.
300.000,00
Sumber air
Rp.
400.000,00
1 Set gelas plastic
Rp.
10.000,00
1 Buah timbangan badan
Rp.
60.000,00
3 Buah tempat sampah
Rp.
30.000,00
2 Buah jam dinding
Rp.
50.000,00
Sarana Fisik
’
Alat-alat kebersihan
Rp.
50.000,00
3 Buah papan nama
Rp.
500.000,00
Rp.
23.000.000,00
1 Mesin fak + telepon
Rp.
1.350.000,00
1 Set computer + program
Rp.
5.000.000,00
1 Set mesin kasir
Rp.
2.000.000,00
Kalkulator
Rp.
100.000,00
Nota, kwitansi, SP, dll
Rp.
250.000,00
Stampel, tinta + bantalan
Rp.
60.000,00
Alat tulis
Rp.
40.000,00
Buku defekta, pesanan, penerimaan faktur dating
Rp.
80.000,00
Kartu stock, catatan resep, copy resep
Rp.
100.000,00
Blanko laporan narkotika dan psikotropika
Rp.
20.000,00
Daftar harga obat
Rp.
20.000,00
Lem, gunting, isolasi
Rp.
15.000.00
Rp.
9.000.000,00
1 Set timbangan + Validasi
Rp.
2.500.000,00
1 Buah meja racik
Rp.
500.000,00
2 Buah kursi racik
Rp.
100.000,00
1 Buah kursi layanan
Rp.
350.000,00
Tempat cuci alat-alat
Rp.
100.000,00
3 Pasang mortir dan stamper
Rp.
450.000,00
Jumlah :
Sarana Administrasi
Jumlah :
Sarana pelayanan
Pot salep, botol, dan kapsul
Rp.
70.000,00
Kertas perkamen
Rp.
30.000,00
Pengaduk, alat gelas dan pipet
Rp.
100.000,00
Corong
Rp.
50.000,00
labu erlemeyer
Rp.
100.000,00
cawan penguap
Rp.
100.000,00
kertas puyer
Rp.
50.000,00
Plastik obat
Rp.
100.000,00
Wadah pengemas sekunder (identitas apotek)
Rp.
300.000,00
Lap
Rp.
20.000,00
Etiket
Rp.
30.000,00
Buku-buku standard apotek
Rp.
750.000,00
Alat keshatan (tensimeter, alat cek gula darah,
Rp.
300.000,00
Rp.
6.000.000,00
Biaya perijinan
Rp.
3.000.000,00
Modal operasional (obat)
Rp.
33.000.000,00
Cadangan Modal
Rp.
6.000.000,00
Rp.
150.000.000,00
termometer) Jumlah :
Total Modal :
RENCANA ANGGARAN TAHUNAN Rencana Anggaran Pendapatan dan Belanja Tahun ke-1 (RAPB th-1)
Biaya Rutin Per-bulan tahun ke-1 Biaya Gaji Karyawan Apoteker Pengelola Apotek
Rp.
3.000.000,00
Apoteker Pendamping
Rp.
2.500.000,00
Asisten Apoteker 2 X Rp. 1.250.000,00
Rp.
2.500.000,00
Administrasi
Rp.
1.000.000,00
Rp.
9.000.000,00
Biaya pemeliharaan gedung dan peralatan
Rp.
200.000,00
Biaya listrik dan air
Rp.
250.000,00
Biaya telepon
Rp.
200.000,00
Biaya Koran dan majalah kesehatan
Rp.
50.000,00
Rp.
200.000,00
Jumlah :
Rp.
900.000,00
Total biaya rutin per bulan:
Rp.
9.900.000,00
Rp.
118.800.000,00
Rp.
5.000.000,00
Rp.
123.800.000,00
Jumlah :
Biaya lain-lain
Biaya pemeliharaan dan penyusutan bangunan dan peralatan/ perlengkapan
Biaya Rutin Tahun ke-1 Biaya
rutin
bulanan
12
x
Rp.
9.900.000,00 Tunjangan Hari Raya (THR) : 1 bulan gaji Total Biaya Rutin Tahun ke-1
a. Proyeksi Pendapatan tahun 20132014
Tahun 2013-2014 terhitung 1 tahun, deperkirakan jumlah resep yang masuk ratarata 20 lembar perhari dengan harga rata-rata Rp. 20.000,00. Pendapatan tahun 2013-2014 :
Penjualan Resep 26 hari x 12 x 20 resep x Rp. 40.000,00
Rp.
249.600.000,00
Penjualan Obat Bebas 26 hari x 12 x Rp. 350.000,00
Rp.
109.200.000,00
Rp.
31.200.000,00
Rp.
390.000.000,00
Pembelian obat (generic dan paten )
Rp.
100.000.000,00
Pembelian HV (obat bebas)
Rp.
30.000.000,00
Pembelian OWA
Rp.
20.000.000,00
Biaya Rutin Tahun I
Rp.
123.800.000,00
Rp.
273.800.000,00
Pemasukan
Rp.
390.000.000,00
Pengeluaran
Rp.
273.800.000,00
Laba Bruto
Rp.
116.200.000,00
Pajak pendapatan (20%)
Rp.
23.240.000,00
Laba Bersih
Rp.
92.960.000,00
Penjualan OWA 26 hari x 12 x Rp. 100.000,00 Total Pendapatan : Pengeluaran Tahun I
Total Pengeluaran:
Perkiraan laba rugi Tahun I
Perhitungan Batas Laba/Rugi (Break Even Point) BEP = Total Investasi = Rp. 150.000.000 = 1,6 tahun laba bersih
Rp. 92.960.000
Return Of Invesment ( ROI) ROI =
Laba Bersih x 100% Total Investasi
= Rp 92.960.000 x 100% = 61,97 % Rp 150.000.000
Bap Roi profit
