Universidad de Los Lagos DEPARTAMENTO DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS A continuación continuación se presenta un proyecto que fue evaluado evaluado en agosto de 2007. Suponga que el inversi inversionis onista ta ha consegu conseguido ido asociars asociarsee con 3 madere madereras ras de la zona, zona, pero pero para para instal instalars arsee requieren requieren realizar un nuevo proyecto. proyecto. La sociedad permitiría permitiría cuadruplica cuadruplicarr la producción. ¿Qué elementos debiese contemplar este nuevo proyecto? dados estos antecedentes que se presentan presentan detalle en un informe informe los elementos elementos a considerar. considerar. ¿Cuáles ¿Cuáles son los riesgos riesgos del proyecto proyecto nuevo?
INTRODUCCION En Chile, el sector forestal y la industria maderera, han tenido un gran crecimiento en los últimos años, debido a la existencia de importantes recursos forestales de rápido crecimiento. Según el estudio de INFOR del año 2004 la cantidad de madera aserrada que se obtuvo fue de 8,01 millones de m3. Lo cual proviene del crecimiento dinámico de la industria del aserrío. aserrío. En la actual actualid idad ad la util utiliza izaci ción ón de los subpr subprodu oduct ctos os fore foresta stale less tiene tiene un alto alto grado grado de desaprovechamiento. El aserrín, viruta, despuntes, entre otros, se almacena en grandes cerros o se quema en calderas, sin poseer un mayor valor agregado o alcanzar una eficiencia energética mayor. Una de las vías para utilizar los residuos madereros es convirtiéndolos en pellets o briquetas, conocido conocidoss tambié también n como como biocomb biocombust ustible ibless sólidos sólidos densifi densificado cados. s. Estos Estos biocomb biocombust ustible ibless (pellets (pellets y briquetas) tienen forma cilíndrica con diámetros normalmente normalmente comprendidos comprendidos entre 20 y 50 cm y longitudes de 10 y 36 cm, cuya fabricación se realiza a alta presión, sin necesida necesidad d de utiliza utilizarr algún algún tipo de adhesivo adhesivo.. Al fabricar fabricar y comercial comercializar izar este este tipo de combustibles, se disminuye considerablemente la cantidad de residuos, se reduce el volumen transportado, así como también se logra una combustión más limpia y eficiente. La materia prima tiene un contenido de humedad entre 8 a 12 %, obteniendo una eficiencia energética de 4500 kcal/kg como poder calorífico superior (Ortiz et al . 2003). La leña es la tercera fuente de energía más importante después de los combustibles fósiles. El consumo de la leña está enfocada mayoritariamente hacia el sector doméstico en la Región de Los Lagos1, sin embargo el consumo de esta ha producido en los últimos años, altos índices de contaminación. Por esta y otras razones, se potencian las nuevas alternativas de energía, y entre éstas, los biocombustibles que deberían jugar un papel fundamental. El objetivo será determinar determinar la factibilidad factibilidad para la implementació implementación n de una planta de briquetas briquetas de aserrín, para la reducción y aprovechamiento de los desechos de una empresa maderera. La empresa interesada en llevar a cabo el proyecto se dedica a la producción de madera, para la cual el aserrín es un desecho.
ANTECEDENTES GENERALES
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Estudio de la Universidad de Chile,2006. 1
forestal es la segunda generadora generadora de divisas para el país y la primera Industria: Industria: La industria forestal basada en un recurso recurso forestal forestal renovable. renovable. Genera cerca de 130 mil empleos empleos directos directos y algo más de de 300 mil indirectos en las áreas de silvicultura y cosecha, industria primaria y secundaria y servicios. A lo largo de los últimos 15 años, ha generado aproximadamente el 13% del total anual de los retornos por exportación que realiza Chile2. Por otro lado, la industria de la madera aserrada y sus derivados es el segundo gran rubro más importante de exportación forestal, con 37 % del total de productos, que se envían a una diversidad de mercados, destacando principalmente Estados Unidos, Japón y México. Es interesante mencionar el posicionamiento que ha ido adquiriendo la madera aserrada y sus derivados en el mercado interno, donde la industria de la construcción es un gran demandante y con un potencial en crecimiento. Normalmente Normalmente un aserradero aserradero produce entre 0,05 y 0,15 toneladas toneladas de residuos residuos sólidos por tonelada de madera producida y transformada. Los impacto impactoss ambient ambientale aless negativo negativoss generado generadoss por el almacen almacenami amient ento o de residuo residuoss más importantes son: • Emisión de partículas, perjudicial para las vías respiratorias de personas y animales. • Formación de lixiviados, pueden contaminar el suelo y diferentes cuerpos de agua. • Emisiones gaseosas o de foto-oxidantes, pueden generar daños en plantaciones o bosques vecinos. Soluciones Soluciones energéticas energéticas En la Fig. 1 se presenta un esquema de las posibles soluciones soluciones que se le pueden dar a los residuos generados en un aserradero por tecnología de explotación energética.
Figura 1. Posibles soluciones de aprovechamiento energético.
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Fuente: Corporación Chilena de la Madera (CORMA) 2
Para cualquier tipo de explotación energética de la biomasa residual seca se requiere que ésta tenga cierta preparación y homogenización. Esto se logra por medio de pretratamientos y su objetivo es permitir que los procesos de explotación sean más estables y eficientes. Los pretratamientos principales son la reducción de: tamaño de partícula y del contenido de humedad. La biomasa residual seca puede ser aprovechada básicamente después de haber sido acondicionada en procesos de combustión, co-combustión, gasificación y de pirolisis. Todo está sujeto a la tecnología especializada que se tenga a disposición. La densificación de la biomasa residual seca se presenta como una posible solución ya que con ella se esta generando un nuevo producto energético adecuado para ser utilizado en cualquiera de las aplicaciones mostradas en la Fig. 1 Ubicación de la zona de estudio . Ciudad de Osorno y sus alrededores, esta comprende; La Unión, Rio Bueno, y Osorno, abasteciendo principalmente los supermercados Bigger ubicados en estas ciudades. También estudiamos la posibilidad a corto o mediano plazo absorber la demanda de más ciudades como por ejemplo Valdivia y Paillaco. La localización de nuestra planta es una ventaja ya que permite distribuir tanto a la Región de Los Lagos como a la de los Ríos.
Características generales de la zona de estudio. La Provincia de Osorno se ubica en el extremo norte de la X Región de Los Lagos, tiene una superficie de 9.223,7 km² y posee una población de 221.509 habitantes. Esta se sitúa a 913 kilómetros de Santiago y a 260 kilómetros de San Carlos de Bariloche, Argentina, con la que se conecta a través del Paso internacional Cardenal Samoré.
La principal actividad económica de la provincia, fuera de los servicios, es la ganadería, siendo Osorno uno de los más importante centro agrícolas de Chile; la cual se identifica con el eslogan de "La Patria de la Leche y Tierra de la Carne" de Chile.
Destaca por ser una zona importante del asentamiento indígena del pueblo huilliche. Igualmente destaca la influencia de la colonización alemana en Chile, la cual se produjo en el siglo XIX, cuando el gobierno de Chile trae a colonos alemanes para que ayuden en el crecimiento de la región.
El clima es templado marítimo frío lluvioso, con un promedio de precipitaciones anuales próximo a los 3.000 mm. La temperatura media anual es de 10,7°C con una media en verano de 14°C y de 5°C en invierno, con buen tiempo entre diciembre y marzo.
Identificación del segmento producto-mercado .
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El producto está enfocado a las familias, de toda clase social, dado que su precio es accesible para la gran mayoría de las personas, sin embargo el transporte del saco de briqueta que pesa 10 kilos, es incómodo y de difícil traslado para las personas o familias que no tienen fácil acceso a la locomoción, ya sea particular como pública. La briqueta se utiliza para la calefacción, en estufas de combustión lenta así también en estufas a leñas, como encendido en esta última. Otro uso de las briquetas es el encendido de parrilladas. Las briquetas de aserrín para consumo familiar se puede encontrar en lugares como: supermercados y tiendas de hogar y construcción.
I. ESTUDIO DE MERCADO
Segmento del mercado
Existen usos de la madera que han sido explotados exitosamente por algunos industriales como es el caso de la madera elaborada que ha tenido gran éxito en el ámbito inmobiliario para la construcción de casas en su gran mayoría en el sur de Chile, también se han encontrado otros uso a los residuos de la madera como una fuente de energía calórica mas especifico las briquetas de aserrín. El merado de las briquetas en la ciudad de Osorno está dirigido al consumidor final que son las familias, estas se pueden encontrar en los distintos supermercados como los Lider, Bigger y locales de Hogar y Construcción como lo es Sodimac e Easy, según entrevistas y visitas a los locales. El segmento identificado para comercializar el producto se enfoca en un comienzo a los supermercados de la zona de Osorno, específicamente todos los Bigger; como Bigger Oriente, Bigger Bulnes y Bigger Central, debido a que estos junto con Sodimac son los que tienen una mayor demanda en Osorno, sin embargo no se consideró este último por que ellos tienen un sistema centralizado en su forma de hacer los pedidos, ya que estos son hechos desde Santiago y desde ahí se reparte a las distintas ciudades. A mediano o largo plazo 4
estudiaremos la posibilidad de llegar a la zona de La Unión, Río Bueno y Paillaco. Estas ciudades no se consideraron para este estudio debido a la disponibilidad de la materia prima y como en estos sectores es de muy fácil acceso a la leña, y nuestro producto es considerado innecesario, sin embargo como ya se dijo se tomarán en cuenta en unos años más. La briqueta llega sólo al consumidor final que son las familias, por lo tanto no abastece el sector industrial, ya que son los productores quienes negocian directamente con las industrias3.
Demanda histórica
Por lo que pudimos apreciar y rescatar de nuestras entrevistas a expertos y vendedores, la demanda de briquetas de aserrín se ha intensificado en estos últimos años gracias a su bajo costo y gran poder calorífico. Según datos conseguidos de las entrevistas en los locales de Osorno específicamente podemos estimar una demanda que se presenta en la siguiente tabla:
Empresa
Periodo demanda
Marca briqueta
Cantidad mensual Precio (10 Kg/saco) Venta
Easy Marzo a septiembre Magasa 2000 sacos anual 1290 Bigger Magasa y Central Marzo a septiembre Briqueval 1000 sacos 1439 Lider 2190 y R.Soriano Marzo a septiembre Magasa 1400 sacos 1590 Lider Errazuriz Mayo a septiembre Magasa 1400 sacos 1299 Sodimac Febrero a noviembre Acza 10000 sacos 1200 Bigger Marzo Magasa y Oriente a septiembre briqueval 1000 sacos 1439 Bigger Magasa y 1500 sacos Bulnes Marzo a septiembre Briqueval 1198 Fuente: elaboración propia, según entrevistas realizadas en la ciudad de Osorno
Precio Costo 903 1079 962 899 900 1079 899
Existen artículos del diario que muestran su gran demanda como el siguiente extracto4: “… una amplia variedad de nuevas alternativas de combustible ofrece actualmente el mercado. Ya no basta sólo con los tradicionales como la leña -que por estos días alcanza un elevado costo en nuestra zona-, el kerosene o el gas. Ahora, hay varios elementos complementarios, que ayudan a potenciar la calefacción doméstica y de paso, ahorrar unos cuantos pesos. Una de estas alternativas son las briquetas, que si bien no son nuevas en el mercado, cada vez incrementan su uso, siendo muy cotizadas tanto por el precio, como por su buen rendimiento…” Factores que influyen en la demanda 3
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Información obtenida por entrevistas a los encargados de los locales visitados.
Artículo del Diario Austral, mayo 2008. 5
Los consumidores tienen distintas necesidades, gustos y preferencias. Para nuestro análisis se determinó que los factores que influyen directamente en la demanda de briquetas, son principalmente el precio del producto (briqueta), el precio de la leña, factores climáticos, el ingreso de las familias y la calidad de la briqueta. El precio de la leña, al ser la principal fuente calórica en las familias, es de suma importancia la consideración de esta variable. Los factores climáticos, debido a que la briqueta es un potenciador del calor, si existe un clima cálido, sin frío el consumo de esta, se verá fuertemente afectado negativamente. El ingreso, al ser un producto de bajo costo, pude ser adquirido por cualquier familia, sin embargo si este disminuye, el consumo de la briqueta también disminuirá.
Elasticidad de la demanda
Las briquetas al no ser un bien básico, su demanda es elástica, ya que ante la variaciones en el precio, el consumo también varía, en una relación inversa. Por ejemplo, en nuestras entrevista, se le preguntó a don Ivan Moreira ¿cual es el precio de la briqueta?, y su respuesta fue que el precio varía según las estaciones, siendo en invierno su mayor valor y en primavera – verano el precio baja. Estos precios varían en promedio entre $1.490 y $1.290.-
Estacionalidad de la demanda
La briqueta de aserrín es un producto que por sus características entrega mayor fuerza calórica ya que es de un material más denso que la madera y también por su menor concentración de aire en su interior teniendo esto presente y además las condiciones naturales que posee la ciudad de Osorno y La Unión, temperaturas muy bajas la mayoría del año e intensas lluvias, podemos decir que la briqueta es un combustible que se consume todo el año, siendo los meses comprendidos entre marzo-septiembre los más fuertes de la venta de la briqueta de aserrín.5 Tipo de consumo
El tipo de consumo es comercial por el lado de los distribuidores, dado que estos lo adquieren con el fin de comercializar hacia las familias. También es residencial por parte de las familias, ya que estas lo utilizan como medio de energía calórica, de fácil adquisición económica, de rápido encendido.
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En base a las entrevistas realizadas a los encargados de los locales donde venden briquetas en Osorno. 6
Identificación de oferentes.
En el país de Chile nos encontramos con 3 grandes productores de briquetas, los cuales son ACZA ubicada en la ciudad de Santiago, región Metropolitana; Magasa (Magabrix) ubicada en la ciudad de Temuco, región de La Araucanía; y Briqueval ubicada en la ciudad de Valdivia, región de Los Ríos. Todos estos ofrecen un producto con similares características, que se puede diferenciar en la calidad que tienen las distintas marcas con respecto a la rapidez del encendido y otros que se diferencian en los precios. Las briquetas de aserrín que distribuyen estas empresas vienen en cantidades de 10 kg., su envase es en saco o cajas de cartón, algunos son de forma cilíndrica y otros pentagonales. Principalmente ellos distribuyen a cadenas de supermercados y locales de hogar y construcción.
Especificaciones de los productos y/o servicios
En la actualidad la utilización de los subproductos forestales tiene un alto grado de desaprovechamiento. El aserrín, viruta, despuntes, entre otros, se almacena en grandes cerros o se quema en calderas, sin poseer un mayor valor agregado o alcanzar una eficiencia energética mayor. Una de las vías para utilizar los residuos madereros es convirtiéndolos en briquetas, conocidos también como biocombustibles6 sólidos densificados. Estos biocombustibles tienen forma cilíndrica con diámetros normalmente comprendidos entre 7 y 22 mm y longitudes de 3,5 a 6,5 cm, cuya fabricación se realiza a alta presión, sin necesidad de utilizar algún tipo de adhesivo. Al fabricar y comercializar este tipo de combustibles, se disminuye considerablemente la cantidad de residuos, se reduce el volumen transportado, así como también se logra una combustión más limpia y eficiente.
Estrategia comercial del mercado
Producto, éste es de similar características, cilíndrico, a excepción de Acza que la forma de la briqueta es de pentagrama. El peso es similar en todas las marcas de briquetas siendo este de 10 kilos. El empaque es de iguales características en Magasa y Briqueval, en sacos. El empaque de Acza es en cajas selladas. La calidad es de forma similar para Magasa y Acza, siendo Briqueval de calidad inferior. •
Precio, no presenta variaciones entre las distintas marcas estos oscilan entre $1 o $3 pesos según la entrevista al Sr. Ivan Moreira (Bigger Bulnes), a excepción de los supermercados lider quienes tienen precios mayores. •
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Tipo de combustible procedente de la biomasa, entendida ésta como la materia de origen biológico que es susceptible de ser utilizada en recursos energéticos (Seoánez, 2002) 7
Plaza, en la ciudad de Osorno, hemos encontrado la briqueta Magasa en los supermercados Bigger, Líder y Easy, Acza en Sodimac y Briqueval en Supermercados Líder. •
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Promoción, utilizan mayormente el descuento por cantidad de compra.
Oferta actual
Gráfico nº1 de madera aserrada hasta el año 2006, Fuente CORMA Factores que afectan la oferta .
Calidad de la materia prima (aserrín y virutas): La humedad del aserrín afecta directamente a las briquetas, ya que en el proceso de prensado que sufre esta materia prima hasta convertirse en briqueta suelen utilizar partículas secas (humedad menor del 12% base húmeda) y además en el mismo se seca aún más la partícula, al final la humedad de la briqueta resulta ser de una 8-10% a la salida de la prensa. Disponibilidad de la materia prima: Este punto es fundamental para nuestro estudio, ya que sin disponibilidad queda inhabilitado el proyecto. Sin embargo al ser una región con un potencial forestal en crecimiento, proyectamos que nuestra disponibilidad siempre será constante en crecimiento. Costo de la materia prima: Al ser un desecho maderero, nuestra materia prima es de bajo costo, sin embargo si este se llegara a incrementar, nuestra producción disminuiría por el alto costo, y podría llegar al punto que el negocio no sea rentable. Capacidad de la maquinaria briquetadora: Es de vital importancia que el rendimiento de la maquinaria sea similar a la demanda que deseamos abarcar, para no dejar una demanda insatisfecha. Luego la calidad de las briquetas debe ser acorde con los estándares de mercado. La tecnología debe representar una ventaja competitiva, en este mercado. Aplicación de un impuesto al residuo de la madera: Si se aplicara un impuesto, se elevaría el costo unitario de nuestro producto y se debería aumentar los precios, lo que haría disminuir la 8
demanda. Pero este punto es casi imposible ya que la producción de briqueta a partir de desechos madereros, ayuda a la descontaminación del ambiente y el aprovechamiento de los recursos renovables. Cobertura geográfica
En la ciudad de Osorno, no existe ninguna empresa que se dedique a la elaboración de briquetas, la fábrica más cercana se encuentra en la región de Los Ríos, específicamente en la ciudad Los Lagos, siendo uno de los productores de briquetas más conocidos en la zona. Después tenemos a Magasa (Magabrix), ubicada en la ciudad de Temuco, región de La Araucanía. Y por último tenemos a Acza, ubicada en la ciudad de Santiago, región Metropolitana, siendo el único proveedor de Sodimac. A pesar de la distancia que existe entre estas empresas hay una amplia distribución en la zona sur del país, debido a las características climatológicas que posee. Además tienen un gran poder de negociación ya que Acza y Magasa distribuyen a nivel nacional a los locales de hogar y construcción como Sodimac y Easy respectivamente, haciéndolo de manera centralizada, desde Santiago, los pedidos.
Restricción de disponibilidad de recursos
Existe en el mercado de la madera un mediano número de proveedores de aserrín, el cuál es la materia prima de las briquetas, lo que puede llegar a limitar nuestra producción. Nuestro inversionista posee una gran cantidad de la materia prima que necesitamos, sin embargo no es suficiente por lo tanto la solución que encontramos es asociarnos con Aserradero Rosas, ya que tienen lazos familiares con maderas De La Fuente y que además no le da un uso productivo al aserrín que desechan sus procesos de elaboración de madera, con esta asociación tendríamos todo el aserrín que necesitamos y a un bajo costo, pero aún nos faltaría la viruta, para completar nuestra materia prima se realizará negociaciones con otros aserraderos o barracas que se encuentran en la zona de La Unión para reducir los costos de traslado. En caso de que existan aumentos inesperados en las ventas de nuestro producto, se necesitaría más materia prima, es por esto que averiguamos en la zona de Osorno las barracas o aserraderos que nos pueden abastecer, aunque el costo es mayor debido a que hay que incluir el costo de transporte, entre estas encontramos:
Barraca Las Lilas, ubicada en calle Chillán 853 Barraca Maderas Castilla, ubicada en avenida René Soriano 2660 Barraca Maderas Río Negro, ubicada en calle Amador Barrientos 2250 Maderas Añihue, ubicada en calle Temuco 299 Maderas Farkas ubicada en Trébol norte Maderas los Morros, ubicada en avenida Real 1633 Maderas Madexpo Ltda., ubicada Camino al Mar km. 2
ESTRATEGIA COMERCIAL
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Características de la briqueta: La briqueta de aserrín que se fabricará será de similares características a las ya existentes en el mercado, la forma que llevará para ser distribuida va a depender del proceso de la maquinaria en la que esta se produzca y también de la decisión del fabricante. La maquinaria que se cotizó para la fabricación de briquetas entrega 80 sacos por día, con un diámetro de 50 cm y longitud de 10 cm. La materia prima fundamental serán las astillas y residuos de madera, como el aserrín y la viruta.
El envase será de sacos para la conservación ideal del producto y la cantidad de cada saco será de 10 kg., ya que es más fácil su traslado para las familias quienes serán los consumidores finales.
Estimación de precios: Al realizar el proyecto de la nueva fábrica de briquetas nos encontramos que los precios deben estar acorde al mercado, esto fue conseguido a través de entrevistas expertos los que nos entregaron esta información sobre el precio al que ellos compran la briqueta de aserrín, este oscilaba entre $890 y $990 , el cual es su precio de costo. En base a esta información decidimos que el precio de venta para nuestros distribuidores será de $990 el saco de 10 kg., en un principio.
Políticas de precios: La briqueta se venderá al mayor precio posible que nos permita alcanzar nuestros objetivos, como defender la rentabilidad. Para esto nos enfocaremos en el segmento de los supermercados de la ciudad de Osorno, en un comienzo y más a largo plazo buscaremos nuevos clientes, ya que para esto necesitaremos reforzar la imagen del producto. Aprovechando la ubicación de la planta y la cercanía de nuestros potenciales compradores el precio se fijará con descuento moderado respecto a la competencia, para poder penetrar con mayor facilidad al mercado y según como aumente la preferencia del producto se aplicará un aumento pequeño al precio.
Distribución: El transporte es un factor muy importante. No es factible transportar restos de aserrado y aserrín (materias primas en general) por largas distancias, principalmente por los costos que este implica. Por esta razón es que las plantas briquetadoras deben estar ubicadas lo más cerca posible de las fuentes de materia prima. Para transportar las briquetas se utilizarán los camiones pertenecientes al negocio actual, de “Maderas De La Fuente”, los cuales distribuirán directamente a los locales comerciales que necesiten abastecerse del producto y que tenga contrato de venta con la empresa.
Promoción:La promoción alrededor del mercado de la briqueta es muy cerrado, ya que la producción va en directa relación con las cantidades demandadas, en general estas ventas son pactadas a través de reuniones a nivel central. Sin embrago se puede realizar descuentos por cantidad o por forma de pago de las empresas distribuidoras que demandan el producto. También se puede crear una página web para la difusión del producto masivamente y realizar si es factible pedidos on-line a distribuidores.
II. ESTUDIO TÉCNICO 10
Identificación de la demanda: Según nuestro estudio de mercado la demanda de briquetas de los Supermercados Bigger en Osorno es de 3.500 sacos de 10 kg. cada uno por mes, lo cual corresponde a nuestra capacidad productiva.
Sin embargo la maquinaria nos permite abastecer el 54,8% de la demanda actual de briquetas en Osorno, lo cual corresponde a 1.920 sacos de 10 kg. por mes. Esta producción será realizada utilizando la capacidad máxima de un turno en la máquina briquetadora. Materia Prima: Las principales materias primas utilizadas en la producción de briqueta de madera son:
Desechos de remanufactura (viruta y astillas), Aserrín.
Foto 1. Aserrín húmedo, que luego de ser secado constituirá la materia prima para el briquetado.
. Insumo: El insumo que se utilizará serán los sacos de envasado para las briquetas. Maquinaria: La maquinaria que se utilizará es la Prensadora briquetadora WEIMA.
4.3 CARACTERÍSTICAS DE LA MATERIA PRIMA Materia Prima: Los desechos de remanufactura presentan por lo general bajos contenidos de humedad, debido a que provienen de procesos industriales en los que la materia prima es secada previamente a su procesado. En el caso de aquellos desechos de madera provenientes directamente del bosque o del aserrío directo para el dimensionado de la madera que va a ser procesada, estos presentan contenidos de humedad por sobre un 50%. 11
El contenido de humedad considerado óptimo para el procesado de la materia prima está en el rango de entre 8 -12%. La madera blanda (confieras, pino, entre otros) es considerada ligeramente mejor como materia prima que la madera dura (roble, entre otros) debido principalmente a su mayor contenido de lignina. La lignina es un aglutinante natural de las fibras de la madera y actúa con esta misma propiedad sobre el material que constituye las briquetas. Si la materia prima de las briquetas contiene corteza, el poder calorífico de estos aumenta, pero desafortunadamente la proporción de cenizas resultantes también se incrementa, esto es debido a las impurezas que la corteza pueda contener. La producción de una tonelada de briquetas (contenido de humedad en rango de 7- 10%) requiere las siguientes concentraciones de materia prima (Kyto & Aijala 1981, citado por Alakangas, 2002): alrededor de 7 mt3 a granel de aserrín (contenido de humedad 50 - 55%) y alrededor de 10 mt3 a granel de virutas o desechos (contenido humedad 10-15%). Disponibilidad de Materia Prima
En el caso de nuestro proyecto el residuo de las maderas (aserrín y virutas) es constante, ya que se encuentra disponible durante todo el año en las barracas. Para nuestra producción necesitaremos en aserrín 1.612,8 m3 y 2.304 m3 de viruta, en cifras anuales. La Procesadora de Maderas “De La Fuente” produce aproximadamente 960 m3 anual de aserrín y 1.296 m3 de viruta, la cual tiene un costo $0, sin embargo no es suficiente para producir los 23.040 sacos anuales que requiere la demanda, lo cual significa que no nos podemos abastecer suficientemente con el residuo de la procesadora de maderas. Se concluyó que el faltante de materia prima se comprará al Aserradero Rosas, 652,8 m3 de aserrín y 876 m3 de viruta, sus costos respectivos7 es de $750m3 de aserrín y $300m3 de viruta, y a otras Barracas de la ciudad de La Unión solo se le comprará viruta que corresponde a 132 m3 con un costo de $500m3. El traslado de la materia prima se realiza en carretillas a las canchas de acopio destinados exclusivamente para este propósito. Por lo tanto no se incurre en costos de traslado. La Procesadora de Maderas “De La Fuente” posee un cargador frontal, por lo que el traslado de la materia prima a la planta de briquetado será de un costo mínimo, sólo el petróleo. Para nuestro proyecto el único insumo que necesitaremos es el envasado de las briquetas, que consiste en un saco de polipropileno de 60x50 cm. con un costo unitario de $90. La producción anual estimada de briquetas es 23.040 sacos, lo que corresponde a un costo monetario en sacos de $172.800 anual. Maquinaria: Para la realización del proyecto hemos decidido utilizar la Prensadora briquetadora WEIMA modelo TH 514, se utilizan para la fabricación de grandes cantidades de briquetas a partir de virutas de madera, aserrín, polvos de mecanización y troceados, así como de papel, icopor y muchos otros materiales. Esta prensa briquetadora puede adquirirse en distintos tamaños y pueden adaptarse en forma óptima a los trabajos proyectados. Dada 7
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estas características, rendimiento y costo monetario, siendo la que más se ajusta a nuestras necesidades actuales de funcionamiento.
Especificaciones Técnicas: La serie constructiva TH 514 está concebida para empresas con rendimientos de paso de más de 80 kg/h o más de 100 kg/día. Las grandes dimensiones del depósito hacen posible una mayor acogida de material y aumento del volumen tampón.
La prensa estable produce briquetas muy resistentes – de materiales como, p.ej., madera, poliestireno, espumas, metales ligeros, papel o biomasa. Se pueden realizar gran cantidad de opciones adicionales, por ej. un enfriamiento del aceite para el uso en empresas de varios turnos. El montaje sobre un bastidor base estable procura una instalación rápida y hace su aplicación móvil. Las prensas briquetadoras de la serie TH 514 se emplean en empresas artesanales e industriales para briquetar mayores cantidades de virutas, polvos y troceados. La serie TH 514 puede llegar a rendir hasta 100 kg/h. Se fabrican briquetas con un diámetro de 50 mm. El accionamiento de la prensa briquetadora se efectúa mediante un motor eléctrico con potencia motriz de 7,5 kW. Los materiales a briquetar pueden llevarse al depósito manualmente o mediante dispositivos de criba o transporte. Posee un agitador permanente y un tornillo sin fin de descarga, que debe controlarse por separado, estos llevan el material hacia el mecanismo de prensado. En la prensa briquetadora el material es precompactado y la briqueta se fabrica en el procedimiento de prensado principal sin necesidad de agregar ningún aglutinante adicional. La humedad máxima del material no debe superar el 18 %. Esta maquinaria tiene un costo de 19.600 euros, en pesos chilenos es equivalente a $17.185.124.- según tipo de cambio al día 26 de diciembre de 2008. Cabe señalar que en Maderas De La Fuente donde se instalará la maquinaria consta del equipamiento necesario para que esta funcione en su óptimo. Proceso de briquetado
A continuación se explicara a través de un esquema la forma de producir las briquetas.
2. Alimentación de materiales y precompactación con tornillo sin fin.
1. Precompactación con llenado.
corredera
de 13
4. Producción de briquetas, dependiente de la presión
3. Expulsión de la briqueta
El traslado de la materia prima a la maquina briquetadora será a través de cargador frontal. Esta maquinaria rinde 100kg/hrs., a un turno de 8 horas diarias, lo que nos entrega un total de 800kg/hrs. al día que es equivalente a 80 sacos diarios. Anualmente la producción seria de 23.040 sacos de briquetas. Dada las características de producción se estimó que solo será necesario dos operarios y un supervisor, con un costo monetario total en remuneraciones de $6.000.000 anual. Condiciones de almacenamiento
Al ser un producto de compactación, es de suma importancia que la briqueta no sufra una exposición excesiva de presiones o tensiones mecánicas, ya que estas pueden provocar que las briquetas pierdan su forma y se vuelvan nuevamente aserrín. En el almacenado se debe tener la precaución de que el espacio físico sea libre de humedad, esto para evitar la aparición de microorganismos que puedan perjudicar la calidad de las briquetas, o bien que puedan perder su forma comercial. Localización
Para la instalación de la planta briquetadora hemos elegido la ubicación más favorable que sería en el predio “El Carmen”, ya que cubre los requerimientos de este proyecto, y que además contribuirá a minimizar los costos de inversión. Entre las ventajas que posee la localización encontramos que el inversionista ya tiene una planta Procesadora de Madera en el predio “El Carmen” y que por lo tanto estará en el mismo lugar la materia prima ahorrándonos una parte del transporte. El mercado abastecer se encuentra a 50 minutos. La fuente de materia prima se encuentra una parte situada en el mismo lugar que la planta briquetadora, y otra parte ubicada a 2 km. 14
de la planta. Existe disponibilidad de mano de obra en el lugar, como así de luz eléctrica ya instalada, agua e infraestructura física ya construida. También existen convenios con servicentros de combustibles cercanos a la planta. La planta briquetadora tiene un costo de $ 9.544.600 y las especificaciones se encuentran en el anexo 8.
III. ASPECTOS ORGANIZACIONALES Y LEGALES Organización Para la determinación del personal necesario, se tomó como referencia la magnitud del funcionamiento de la maquinaria y otros estudios de plantas briquetadoras. Personal necesario Costo UnitarioCosto Total 2 Operario $250.000.$500.000.1 Supervisor $450.000.$450.000.1 Chofer (bono mensual a chofer perteneciente a Procesadora Maderas De La Fuente.) $ 150.000.-
El personal tiene derecho a Salud (7%), previsión (10%) y seguro riesgos laborales (3%) Certificado de Informaciones Previas: El valor trámite fluctúa entre los $ 3.000 a $ 5.000 Certificado de Calificación Técnica El valor de este es de $45.000 Certificado municipal de zonificación: su costo el cual fluctúa entre $ 1.000 y $ 3.000. Autorización sanitaria: La tramitación tiene una duración aproximada de 15 días hábiles y un arancel cobrado de acuerdo al rubro, más un 0,5% del capital inicial declarado. Certificado de calificación de actividad industrial: el costo asciende a $ 52.000 aproximadamente, más el 0,5% del capital inicial declarado. Permiso de edificación este Permiso no tiene costo, para el caso de las ampliaciones inferiores a 100 m2. Por otra parte, la solicitud demora aproximadamente 15 días hábiles en ser aprobada y tiene una vigencia de 3 años contados desde el momento de la emisión del Permiso.
IV. ESTUDIO FINANCIERO Antecedentes El horizonte de evaluación es de 10 años. Para determinar el capital de trabajo utilizamos el Método del déficit acumulado máximo. La tasa de descuento de 12%, ésta fue proporcionada por un experto del sector forestal, • •
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Tabla de producción anual e ingresos operacionales
15
Desde el año 2 en adelante se produce un aumento en las ventas de un 5% anual, debido al aumento de consumo de briquetas que ha existido en los últimos años, según información entregada por las personas entrevistadas a los distintos supermercados y otros locales en la ciudad de Osorno. Por lo tanto los ingresos operacionales crecen al mismo porcentaje, sin variar el precio de venta final, calculado con respecto a la competencia. Ventas año
precio promedio venta de 1 saco de 10 kg.
Produccion en sacos de 10 kg.
1
990
23040
$22.809.600
2
990
24192
$23.950.080
3
990
25402
$25.147.584
4
990
26672
$26.404.963
5
990
28005
$27.725.211
6
990
29406
$29.111.472
7
990
30876
$30.567.046
8
990
32420
$32.095.398
9
990
34041
$33.700.168
990
35743
$35.385.176
venta monetaria
Costo de las materias primas de los distintos proveedores por m 3 Aserrin De La Fuente Rosas Otros
Viruta 0 750
0 300 500
El dueño de Maderas De La Fuente es el inversionista interesado en el proyecto, por lo tanto la materia prima que entrega su negocio tiene un costo $0, sin embargo se necesitará aportes de otros, como del Aserradero Rosas, quien mantiene lazos familiares con el inversionista así que por lo tanto el costo de la materia prima es menor a la que se transa en el mercado, equivalente a un 50% menos y por último las otras barracas venden a precio de mercado el m 3 de viruta que nos hace falta, la tabla muestra los precios a que se adquiere la materia prima. Para efectos del aumento de la producción de las briquetas y de la materia prima que se utilizará se espera que el sector forestal siga creciendo como hasta ahora como lo anuncian las predicciones de éste. Según la información que nos entregó el inversionista para el año 1, puede abastecer en 59,5% el total de aserrín necesario para la producción de las briquetas y un 56,25% en viruta, otra parte será obtenida del Aserradero Rosas el que aportará un 40,5% de aserrín y 38,2% de viruta, los faltante para completar el total de viruta será comprado a otras barracas del sector 16
Producción anual en kg
230400
241920
254016
266717
280053
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Cantidad Aserrin anual
1613
1693
1778
1867
1960
2058
2161
2269
2383
2502
Cantidad Viruta anual
2304
2419
2540
2667
2801
2941
3088
3242
3404
3574
Aserrin 59,5%
960
1008
1058
1111
1166
1225
1286
1350
1418
1489
Viruta 56,25%
1296
1361
1429
1500
1575
1654
1737
1824
1915
2011
Aserrin 40,5%
653
686
720
756
794
834
875
919
965
1013
Viruta 38,02%
876
920
966
1014
1065
1118
1174
1233
1294
1359
132
139
146
153
160
168
177
186
195
205
Materia Prima total que se necesita
294055
308758
324196
340406
357426
Proveedores de Materia Prima De La Fuente
Rosas
Otros Viruta 5,73%
Costo materia prima Aserrín
$ $ $ $ $ 489.888 514.382 540.102 567.107 595.462 $ 625.235 $ 656.497 $ 689.322 $ 723.788 $ 759.977
Viruta
$ $ $ $ $ 328.804 345.244 362.506 380.632 399.663 $ 419.646 $ 440.629 $ 462.660 $ 485.793 $ 510.083
Total
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 818.692 859.626 902.608 947.738 995.125 1.044.881 1.097.125 1.151.982 1.209.581 1.270.060
y sólo falta un 5,73%. Para calcular la materia prima necesaria para la producción anual de Kg. de briquetas tomamos como referencia una tesis de la Universidad de Chile sobre la elaboración de pellets, nombrada en el estudio técnico. Esta dice que para producir 1 tonelada de briquetas se requiere: 7 m 3 de aserrín y 10 m 3 de viruta, entonces por kg. que se produzca se necesita, 0,007 m 3 de aserrín y 0,01 m 3 de viruta.
Inversión Máquina Briquetadora
Costo $ 17.085.124
17
Para adquirir esta maquinaria se simuló un crédito en el Banco, ya que el inversionista posee cuenta corriente en este. La cuota mensual entregada por el banco es $487.324, calculando un monto anual equivale a $5.847.888 anual y el interés anual es de 21,07%.
Años Cuota 0
Tabla de amortización del préstamo Interés Amortización Capital
Saldo $ 17.085.124
1 5.847.888
$
3.599.760
$ 2.248.128
$ 14.836.996
2 5.847.888
$
3.126.090
$ 2.721.798
$ 12.115.198
3 5.847.888
$
2.552.619
$ 3.295.269
$
8.819.929
4 5.847.888
$
1.858.320
$ 3.989.568
$
4.830.361
5 5.847.943
$
1.017.736
$ 4.830.207
$
154
Inversión bodega
Esta bodega será financiada con fondos propios del inversionista Costo total $5492000
Gastos Varios Transporte (fletes)
500000
Combustible
250000
Colación y Viáticos
900000
Imprevistos
200000
Subtotal
1850000
Total Costos
7342000
Utilidad 30%
2202600
Total
9544600
Insumos
El único insumo que se utilizará en nuestra producción serán los sacos, necesarios para el envasado de las briquetas, el cual tiene un costo unitario de $90, con una medida de 50*50. Precio unitario
18
90 Sacos
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
2073600
2177280
2286144
2400451
2520474
2646497
2778822
2917763
3063652
3216834
19
Capital de trabajo sin financiamiento
Meses Ingreso operacional CostosVariables Materia Prima Sacos Gtos.varios CostoFijo: Mano de Obra Leyes sociales Otros salarios Costo mantencion(ACEITE) Electricidad Depreciacion Bodega Depreciacion maquinaria Total Egresos BAT Capital de trabajo s/financiamiento
1 1900800
2 3 1900800 1900800
4 5 6 7 8 9 10 1900800 1900800 1900800 1900800 1900800 1900800 1900800
11 12 1900800 1900800
68224 172800 100000
68224 68224 172800 172800 100000 100000
68224 68224 68224 68224 68224 68224 68224 172800 172800 172800 172800 172800 172800 172800 100000 100000 100000 100000 100000 100000 100000
68224 68224 172800 172800 100000 100000
500000 125000 30000 134300 100000 39769 94917 1365011 535789 535789
500000 125000 30000 134300 100000 39769 94917 1365011 535789
500000 125000 30000 134300 100000 39769 94917 1365011 535789
1071578 1607367
500000 125000 30000 134300 100000 39769 94917 1365011 535789
500000 125000 30000 134300 100000 39769 94917 1365011 535789
500000 125000 30000 134300 100000 39769 94917 1365011 535789
500000 125000 30000 134300 100000 39769 94917 1365011 535789
500000 125000 30000 134300 100000 39769 94917 1365011 535789
500000 125000 30000 134300 100000 39769 94917 1365011 535789
500000 125000 30000 134300 100000 39769 94917 1365011 535789
2143157 2678946 3214735 3750524 4286313 4822102 5357892
500000 125000 30000 134300 100000 39769 94917 1365011 535789
500000 125000 30000 134300 100000 39769 94917 1365011 535789
5893681 6429470
20
Capital de trabajo con financiamiento
Meses Ingreso operacional CostosVariables Materia Prima Sacos Gtos.varios CostoFijo: Mano de Obra Leyes sociales Otros salarios Costo mantencion(ACEITE) Electricidad Gtos. Financieros Depreciacion Bodega Depreciacion maquinaria Total Egresos BAT Capital de trabajo c/financiamiento
1 1900800
2 3 1900800 1900800
4 5 6 7 8 9 10 1900800 1900800 1900800 1900800 1900800 1900800 1900800
11 12 1900800 1900800
68224 172800 100000
68224 68224 172800 172800 100000 100000
68224 68224 68224 68224 68224 68224 68224 172800 172800 172800 172800 172800 172800 172800 100000 100000 100000 100000 100000 100000 100000
68224 68224 172800 172800 100000 100000
500000 125000 30000 134300 100000 299980 39769 94917 1530691 370109
500000 500000 125000 125000 30000 30000 134300 134300 100000 100000 299980 299980 39769 39769 94917 94917 1530691 1530691 370109 370109
370109
740218 1110327
500000 500000 500000 125000 125000 125000 30000 30000 30000 134300 134300 134300 100000 100000 100000 299980 299980 299980 39769 39769 39769 94917 94917 94917 1530691 1530691 1530691 370109 370109 370109
500000 125000 30000 134300 100000 299980 39769 94917 1530691 370109
500000 125000 30000 134300 100000 299980 39769 94917 1530691 370109
500000 125000 30000 134300 100000 299980 39769 94917 1530691 370109
500000 125000 30000 134300 100000 299980 39769 94917 1530691 370109
1480437 1850546 2220655 2590764 2960873 3330982 3701091
500000 125000 30000 134300 100000 299980 39769 94917 1530691 370109
500000 125000 30000 134300 100000 299980 39769 94917 1530691 370109
4071200 4441310
21
Flujo caja sin financiamiento
Años Ingreso operacional CostosVariables Materia Prima Sacos Gtos.varios Costo Fijo: Mano de Obra Leyes sociales Otros salarios Costo mantencion(ACEITE) Electricidad Depreciacion Bodega Depreciacion maquinaria Total Egresos BAT Impuesto 17% BDT Inversion Construccion bodega Depreciacion Bodega Depreciacion maquinaria Capital de Trabajo Recuperación Capital de trabajo Flujo Caja
0 $
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 22.809.600 $ 23.950.080 $ 25.147.584 $ 26.404.963 $ 27.725.211 $ 29.111.472 $ 30.567.046 $ 32.095.398 $ 33.700.168 $ 35.385.176
818.692 $ 859.626 $ 902.608 $ 947.738 $ 995.125 $ 1.044.881 $ 1.097.125 $ 1.151.982 $ 1.209.581 $ 2.073.600 $ 2.177.280 $ 2.286.144 $ 2.400.451 $ 2.520.474 $ 2.646.497 $ 2.778.822 $ 2.917.763 $ 3.063.652 $ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 6.000.000 675.000 360.000 1.611.600 1.200.000 477.230 1.139.008 15.555.130 7.254.470 1.233.260 6.021.210
$ 7.800.000 $ 712.500 $ 360.000 $ 1.611.600 $ 1.200.000 $ 477.230 $ 1.139.008 $ 17.537.245 $ 6.412.835 $ 1.090.182 $ 5.322.653
$ 7.800.000 $ 712.500 $ 360.000 $ 1.611.600 $ 1.200.000 $ 477.230 $ 1.139.008 $ 17.689.090 $ 7.458.494 $ 1.267.944 $ 6.190.550
$ 7.800.000 $ 712.500 $ 360.000 $ 1.611.600 $ 1.200.000 $ 477.230 $ 1.139.008 $ 17.848.528 $ 8.556.436 $ 1.454.594 $ 7.101.842
$ 7.800.000 $ 712.500 $ 360.000 $ 1.611.600 $ 1.200.000 $ 477.230 $ 1.139.008 $ 18.015.937 $ 9.709.274 $ 1.650.577 $ 8.058.698
$ 7.800.000 $ 712.500 $ 360.000 $ 1.611.600 $ 1.200.000 $ 477.230 $ 1.139.008 $ 18.191.717 $ 10.919.755 $ 1.856.358 $ 9.063.397
$ 7.800.000 $ 712.500 $ 360.000 $ 1.611.600 $ 1.200.000 $ 477.230 $ 1.139.008 $ 18.376.286 $ 12.190.760 $ 2.072.429 $ 10.118.330
$ 7.800.000 $ 712.500 $ 360.000 $ 1.611.600 $ 1.200.000 $ 477.230 $ 1.139.008 $ 18.570.083 $ 13.525.314 $ 2.299.303 $ 11.226.011
$ 7.800.000 $ 712.500 $ 360.000 $ 1.611.600 $ 1.200.000 $ 477.230 $ 1.139.008 $ 18.773.571 $ 14.926.597 $ 2.537.522 $ 12.389.076
1.270.060 3.216.834 1.200.000
$ 7.800.000 $ 712.500 $ 360.000 $ 1.611.600 $ 1.200.000 $ 477.230 $ 1.139.008 $ 18.987.232 $ 16.397.944 $ 2.787.650 $ 13.610.293
9.544.600 $ $
477.230 $ 477.230 $ 477.230 $ 477.230 $ 477.230 $ 477.230 $ 477.230 $ 477.230 $ 477.230 $ 1.139.008 $ 1.139.008 $ 1.139.008 $ 1.139.008 $ 1.139.008 $ 1.139.008 $ 1.139.008 $ 1.139.008 $ 1.139.008 $
477.230 1.139.008
6429470 -$ 15.974.070 $
$ 6.429.470 7.637.448 $ 6.938.892 $ 7.806.788 $ 8.718.080 $ 9.674.936 $ 10.679.635 $ 11.734.569 $ 12.842.249 $ 14.005.314 $ 21.656.002
22
Flujo caja con financiamiento
Años Ingreso operacional CostosVariables Materia Prima Sacos Gtos.varios Costo Fijo: Mano de Obra Leyes sociales Otros salarios Costo mantencion(ACEITE) Electricidad Gtos. Financieros Depreciacion Bodega Depreciacion maquinaria Total Egresos BAT Impuesto 17% BDT Inversion Construccion bodega Maquinaria Amortizacion préstamo Depreciacion Bodega Depreciacion maquinaria Capital de Trabajo Recuperación Capital de trabajo Flujo Caja
0 $
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 22.809.600 $ 23.950.080 $ 25.147.584 $ 26.404.963 $ 27.725.211 $ 29.111.472 $ 30.567.046 $ 32.095.398 $ 33.700.168 $ 35.385.176
818.692 $ 859.626 $ 902.608 $ 947.738 $ 995.125 $ 1.044.881 $ 1.097.125 $ 1.151.982 $ 1.209.581 $ 2.073.600 $ 2.177.280 $ 2.286.144 $ 2.400.451 $ 2.520.474 $ 2.646.497 $ 2.778.822 $ 2.917.763 $ 3.063.652 $ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 6.000.000 675.000 360.000 1.611.600 1.200.000 3.599.760 477.230 1.139.008 19.154.890 3.654.710 621.301 3.033.409
$ 7.800.000 $ 712.500 $ 360.000 $ 1.611.600 $ 1.200.000 $ 3.126.090 $ 477.230 $ 1.139.008 $ 20.663.334 $ 3.286.746 $ 558.747 $ 2.727.999
$ 7.800.000 $ 712.500 $ 360.000 $ 1.611.600 $ 1.200.000 $ 2.552.619 $ 477.230 $ 1.139.008 $ 20.241.709 $ 4.905.875 $ 833.999 $ 4.071.876
$ 7.800.000 $ 712.500 $ 360.000 $ 1.611.600 $ 1.200.000 $ 1.858.320 $ 477.230 $ 1.139.008 $ 19.706.848 $ 6.698.115 $ 1.138.680 $ 5.559.436
$ 7.800.000 $ 712.500 $ 360.000 $ 1.611.600 $ 1.200.000 $ 1.017.736 $ 477.230 $ 1.139.008 $ 19.033.673 $ 8.691.538 $ 1.477.562 $ 7.213.977
$ 7.800.000 $ 712.500 $ 360.000 $ 1.611.600 $ 1.200.000 $ $ 477.230 $ 1.139.008 $ 18.191.717 $ 10.919.755 $ 1.856.358 $ 9.063.397
$ 7.800.000 $ 712.500 $ 360.000 $ 1.611.600 $ 1.200.000 $ $ 477.230 $ 1.139.008 $ 18.376.286 $ 12.190.760 $ 2.072.429 $ 10.118.330
$ 7.800.000 $ 712.500 $ 360.000 $ 1.611.600 $ 1.200.000 $ $ 477.230 $ 1.139.008 $ 18.570.083 $ 13.525.314 $ 2.299.303 $ 11.226.011
$ 7.800.000 $ 712.500 $ 360.000 $ 1.611.600 $ 1.200.000 $ $ 477.230 $ 1.139.008 $ 18.773.571 $ 14.926.597 $ 2.537.522 $ 12.389.076
1.270.060 3.216.834 1.200.000
$ 7.800.000 $ 712.500 $ 360.000 $ 1.611.600 $ 1.200.000 $ $ 477.230 $ 1.139.008 $ 18.987.232 $ 16.397.944 $ 2.787.650 $ 13.610.293
$ 9.544.600 $ 17.085.124 $ $ $
2.248.128 $ 2.721.798 $ 3.295.269 $ 3.989.568 $ 4.830.207 0 0 0 0 477.230 $ 477.230 $ 477.230 $ 477.230 $ 477.230 $ 477.230 $ 477.230 $ 477.230 $ 477.230 $ 1.139.008 $ 1.139.008 $ 1.139.008 $ 1.139.008 $ 1.139.008 $ 1.139.008 $ 1.139.008 $ 1.139.008 $ 1.139.008 $
0 477.230 1.139.008
4441310 -$ 31.071.034 $
$ 4.441.310 2.401.520 $ 1.622.439 $ 2.392.845 $ 3.186.106 $ 4.000.008 $ 10.679.635 $ 11.734.569 $ 12.842.249 $ 14.005.314 $ 19.667.841
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CARTA GANTT PROYECTO
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V. EVALUACIÓN: Indicadores del flujo de caja incremental Proyecto financiado VAN 5652801,024 TIR
14,82967658
Proyecto sin financiamiento VAN 40892392,88 El flujo de caja incremental señala la conveniencia de realizar el proyecto de la planta briquetadoras con o sin financiamiento, sin embargo es más conveniente realizarlo sin financiamiento ya que el Valor Actual Neto es mucho mayor, ya que no se incurre en gastos financieros y pagos de cuotas.
Punto de equilibrio Para poder cubrir los costos fijos en que incurre el proyecto es necesario tener ventas por $17.249914, para lo cual es necesario vender 17424 unidades de sacos de briquetas, como mínimo para el primer año. Costos Fijos
$15.062.599; Precio $ 990; Costos variables
$126
Cantidad de equilibrio $ 17.424 Ingreso de equilibrio $ 17.249.914
Conclusiones y recomendaciones Luego de haber realizado diversos estudios para la implementación de una fábrica de briquetas enfocada a minoristas específicamente a supermercados Bigger Osorno, se puede decir, en base a la información recopilada sobre la demanda de este producto y nuestros análisis financieros, que este negocio resulta ser viable de acuerdo a los resultados arrojados por los van calculados. Sugerimos al inversionista que para elevar el valor del proyecto y que sea realmente viable en el tiempo, indague en asociarse con otros microempresarios, de manera de reducir el riesgo del proyecto, dado su elevado costo para el capital que posee.
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