PROYECTO II-KING KONG (1).pdf

King Kong hecho a Base de Huevo de Avestruz

UNPRG

UNIVERSIDAD NACIONAL

PEDRO RUÍZ GALLO

Facultad de Ciencias Económicas Administrativas y Contables Comercio y Negocios Internacionales

ESTUDIO DE PRE INVERSIÓN A NIVEL DE PERFIL

INSTALACIÓN DE UNA PLANTA DE PRODUCCIÓN DE KING KONG A BASE DE HUEVO DE AVESTRUZ

Equipo de trabajo: INGA JARAMILLO, Lilibeth JARA DAVILA, Eric QUISPE CHAVEZ, Fiorella ROJAS VIGO, Tatiana SANCHEZ GUERRERO, Henrry SOTO LOZADA, Johan TORRES DOMINGUEZ, Lisseth

Chiclayo, Junio del 2011


TABLA DE CONTENIDO TABLA DE CONTENIDO .............................................................................................2 PRESENTACION ...........................................................................................................5 CAPITULO I: ASPECTOS GENERALES ..................................................................6 1.1.

OBJETIVOS: ................................................................................................... 6

1.2.

JUSTIFICACIÓN:........................................................................................... 6

1.3.

MARCO LEGAL: ............................................................................................ 7

1.4.

BENEFICIARIOS DEL PROYECTO: ......................................................... 8

RESUMEN EJECUTIVO ...............................................................................................9 CAPITULO II: ESTUDIO DE MERCADO ...............................................................10 2.1.

INVESTIGACIÓN DEL MERCADO INTERNACIONAL: .................... 10

2.2.

DEFINICIÓN DEL PRODUCTO:............................................................... 12

2.2.1.

Subpartida Nacional ............................................................................... 12

2.2.2

Usos y aplicaciones del producto ........................................................... 12

2.2.3.

Área de influencia del proyecto ............................................................. 13

A.

ADAPTACIONES DEL PRODUCTO ................................................. 13

B.

CAPACIDAD ECONÓMICA ............................................................... 14

C.

CERCANÍA GEOGRÁFICA ................................................................ 14

D.

CERCANÍA PSICOGRÁFICA ............................................................. 15

E.

GRADO DE APERTURA...................................................................... 15

2.3.

ANÁLISIS DE DEMANDA: ......................................................................... 16

2.3.1.

Perfil del consumidor ............................................................................. 18

2.3.2.

Situación actual ....................................................................................... 19

2.3.3.

Segmentación del mercado .................................................................... 19

2.4

PROYECCIÓN DE LA DEMANDA: .......................................................... 21

2.5

ANÁLISIS DE OFERTA: ............................................................................. 22

2.5.1

Situación Actual ...................................................................................... 26

2.5.2

Situación Futura ..................................................................................... 27

2.6

BALANCE DEMANDA – OFERTA: .......................................................... 30

2.7

COMERCIALIZACIÓN: ............................................................................. 32

2.7.1 Análisis de precios ....................................................................................... 42 2.7.2

Estrategias de marketing ....................................................................... 42

CAPITULO III: ASPECTOS TECNICOS .................................................................44 3.1.

TAMAÑO: ...................................................................................................... 44

3.1.1. 3.2.

Criterios ................................................................................................... 44

LOCALIZACIÓN : ....................................................................................... 45

2


3.2.1. Factores de Localización: ........................................................................... 45 3.2.2. 3.3.

Selección de la Localización ................................................................... 45

INGENIERÍA: ............................................................................................... 48

3.3.1. Especificaciones Técnicas........................................................................... 48 3.3.2.

Proceso Productivo - Etapas .................................................................. 49

3.3.3.

Requerimientos ....................................................................................... 51

3.3.4 Programa de Producción ............................................................................ 55 CAPITULO IV: ORGANIZACIÓN ............................................................................56 4.1.

TIPO DE EMPRESA: ................................................................................... 56

4.2.

CAPITAL SOCIAL: ...................................................................................... 56

4.3

ORGANIGRAMA: ........................................................................................ 56

4.4

DELIMITACIONES DE FUNCIONES ...................................................... 57

4.4.1

Junta de General de Accionistas ........................................................... 57

4.4.2

Directorio ................................................................................................. 57

4.4.3

Gerente General ...................................................................................... 58

4.4.4

Administración ....................................................................................... 58

4.4.5

Contador .................................................................................................. 59

4.4.6

Departamento de Producción ................................................................ 59

4.4.6.1

Área de Producción ......................................................................... 59

4.4.6.2

Control de Calidad .......................................................................... 59

4.4.6.3

Empaquetado y Sellado .................................................................. 59

4.4.7

Departamento de Ventas ........................................................................ 59

4.5

PERSONAL ADMINISTRATIVO Y DE VENTAS: ................................. 60

4.6.

TRÁMITES LEGALES Y RÉGIMEN TRIBUTARIO: ............................ 60

CAPITULO V: INVERSION Y FINANCIAMIENTO..............................................62 5.1.

ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN ......................................................... 62

5.1.1.

Inversión fija ........................................................................................... 62

5.1.2.

Inversión Fija Tangible .......................................................................... 62

5.1.3.

Inversión Fija Intangible........................................................................ 64

5.1.4.

Capital de trabajo ................................................................................... 64

5.2.

5.1.4.1.

Existencias ........................................................................................ 65

5.1.4.2.

Disponible......................................................................................... 65

CALENDARIO DE INVERSIONES ........................................................... 67

5.3. FUENTES DE FINANCIAMIENTO .............................................................. 68 5.4. SERVICIO DE DEUDA .................................................................................... 68 CAPITULO VI: INGRESOS Y EGRESOS ................................................................70

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6.1. PRESUPUESTO DE VENTAS ........................................................................ 70 6.2. PRESUPUESTO DE EGRESOS...................................................................... 71 6.2.1. Costos de Producción ................................................................................. 71 6.2.2. Costos de Operación ................................................................................... 72 6.2.3. Costos de exportación ................................................................................. 74 6.2.4. Depreciación y Amortización de Intangibles ........................................... 75 6.2.5. Gastos financieros ....................................................................................... 76 6.2.6. Otros gastos ................................................................................................. 76 6.3. PUNTO DE EQUILIBRIO ............................................................................... 77 6.3.1. Costos fijos .................................................................................................. 78 6.3.2. Costos variables: ......................................................................................... 78 CAPITULO VII: ESTADOS FINANCIEROS ...........................................................79 7.1. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS .................................................... 79 7.2. FLUJO DE CAJA ECONÓMICO Y FINANCIERO .................................... 79 CAPITULO VIII: EVALUACION ECONÓMICA Y FINANCIERA.....................81 8.1.

TASA DE DESCUENTO .............................................................................. 81

8.1.1.

Tasa de Descuento Económica .............................................................. 81

8.1.2

Tasa de Descuento Financiera ............................................................... 81

8.2.

CRITERIOS DE EVALUACIÓN ECONÓMICA ..................................... 82

8.2.1.

Valor Actual Neto Económico (VANE) ................................................ 82

8.2.2.

Tasa Interna de Retorno Económica (TIRE) ....................................... 82

8.2.3.

Relación Beneficio Costo Económica (B/CE) ....................................... 83

8.2.4.

Período de Recupero Económico (PRE) ............................................... 83

8.3.

CRITERIOS DE EVALUACIÓN FINANCIERA...................................... 83

8.3.1.

Valor Actual Neto Financiero (VANF) ................................................. 84

8.3.2

Tasa Interna de Retorno Financiera (TIRF) ....................................... 84

8.2.3.

Relación Beneficio Costo Financiero (B/CF)........................................ 85

8.3.4

Período de Recupero Financiero (PRF)................................................ 85

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ..........................................................86 WEBGRAFIA ................................................................................................................87 ANEXOS ........................................................................................................................88

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PRESENTACION

El equipo de trabajo, presentan el “Estudio de pre inversión a Nivel de Perfil para la instalación de una planta de producción de King Kong a base de huevo de avestruz” el cual fue elaborado en el curso de Proyectos Internacionales II, la cual está estructurado de la siguiente forma. El estudio muestra su contenido dividido en ocho capítulos. En el primer capítulo se detallan los aspectos generales, objetivos, justificación, marco legal y beneficiarios del proyecto. En el segundo capítulo, se realiza un estudio de mercado internacional, así como una investigación del mercado de Canadá, se define al producto, se analiza a la oferta y demanda, segmentando al mercado y determinado una brecha de mercado positiva, así mismo se hace un análisis de precios, estrategias de marketing, haciendo uso de fuentes como SUNAT, FMI, COPROBA, INDEX MUNDI, SIISEX, TRADEMAP. El tercer capítulo, se explican los aspectos técnicos del producto como: tamaño, localización, proceso productivo, requerimientos, y finaliza con la programación de la producción. El cuarto capítulo está destinado a la organización del proyecto incluyendo trámites legales y régimen tributario. El quinto capítulo analiza a la inversión fija y capital de trabajo con su respectivo financiamiento y servicio de deuda. En el sexto capítulo se detalla: los ingresos; egresos; presupuesto; costos de producción, operación, y exportación; depreciación y amortización de intangibles, gastos financieros, punto de equilibrio, costos fijos, y costos variables. Para demostrar la factibilidad económica y financiera del proyecto, en el sétimo capítulo se efectúa un análisis a los estados financieros, estado de ganancias y pérdidas, flujos de caja. Finalmente en el último capítulo se realiza la evaluación económica y financiera.

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CAPITULO I: ASPECTOS GENERALES “Estudio de pre inversión a Nivel de Perfil para la instalación de una planta de

producción de King Kong a base de huevo de avestruz” 1.1. OBJETIVOS:

General:  Evaluar la viabilidad y rentabilidad económica-financiera de la producción de King Kong a base de huevo de avestruz propiciando la promoción de la industria de la región Lambayeque.

Específicos:        

Determinar la demanda dirigida del proyecto. Determinar el tamaño del proyecto y su localización. Establecer el proceso productivo adecuado para el proyecto. Definir el tipo de sociedad a conformar y los requerimientos laborales. Estimar los requerimientos de inversión y financiamiento para el proyecto. Elaborar los estados financieros pertinentes. Evaluar o determinar la rentabilidad económica y financiera del proyecto. Medir la sensibilidad del proyecto

1.2. JUSTIFICACIÓN:

Actualmente el departamento de Lambayeque ha incrementado su volumen de exportaciones y diversificado mercados (Estados Unidos, Canadá, Japón) con respecto a su dulce más representativo, como es el King Kong; haciéndose este más conocido en los mercados antes mencionados, de esta manera nace la propuesta de desarrollar un King Kong con un insumo que lo diferencie en el mercado, como es el huevo de avestruz sin perder su originalidad y sabor, generándose así un producto más saludable que pueda llegar a todos los paladares cautivándolos por igual. Por lo tanto el desarrollo del presente proyecto está basado en la elaboración y comercialización de “King Kong a base de huevos de avestruz” que cubrirá la demanda insatisfecha del mercado canadiense, el cual posee un elevado poder adquisitivo y con tendencia a aceptar productos innovadores, saludables, de alta calidad y de fácil transporte que se ajusten a sus necesidades. Conociendo éstas tendencias se determina la oportunidad de introducir en el mercado canadiense (Ontario) un producto peruano-considerado Producto Bandera- innovador para dicho mercado.

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1.3. MARCO LEGAL: En Canadá existen instituciones como la Agencia de Aduanas e Ingresos Públicos Canadiense (Canada Customs and Revenue Agency/CCRA), Canadian Food Inspection Agency (Agencia de Inspección de alimentos canadienses), entre otras las cuales establecen normas para el ingreso y salida de productos, además de requisitos con respecto a etiquetado. Con respecto al King Kong no existen restricciones para el ingreso en el mercado canadiense, ni el pago de Ad Valorem (debido a que existe un Tratado de Libre Comercio entre ambos países); sólo el impuesto de de valor añadido federal, denominado "impuesto a los bienes y servicios" GST (Goods and Services Tax) que es de 5%y a los correspondientes impuestos indirectos provinciales si el bien importado es trasladado directamente de la aduana al usuario final. Las mercancías importadas por fabricantes o detallistas para su elaboración o comercialización no están sujetas, lógicamente, al pago del impuesto provincial. Si la mercancía ha de tributar, el pago del impuesto provincial es responsabilidad directa del importador. Los requerimientos de etiquetado que se debe cumplir para ingresar al mercado son:            

Nombre común Cantidad neta Nombre y dirección Lista de ingredientes Fecha de marcas Etiquetado nutricional Bilingüe La legibilidad y ubicación Publicidad Alérgenos Imágenes, viñetas, logos Composición

Los requisitos de etiquetado se comparten entre los dos departamentos federales, Health Canada y la Canadian Food Inspection Agency (CFIA).

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Marco Legal (Perú) De acuerdo al Decreto Legislativo Nº 183, el Ministerio de Economía y Finanzas planea, dirige y controla los asuntos relativos a la política aduanera, y le corresponde planear, dirigir y controlar los asuntos relativos a la política arancelaria, en coordinación con el Ministerio de Comercio Exterior y Turismo. La exportación está liberada de derechos y restricciones, es decir, no está gravada con ningún tipo de impuestos, lo que incentiva que las empresas se inserten a nuevos mercados con el desarrollo de nuevos productos con valor agregado. La Aduana Peruana solicita la presentación de algunos documentos para el proceso de exportación tales como:     

Copia del RUC de la Empresa (Por única vez) Copia carbonada Sunat de la Factura Comercial debidamente sellada y firmada. Packing List Instrucciones de embarque (para carta porte Aerea/AWB) Declaración del exportador

1.4. BENEFICIARIOS DEL PROYECTO: Los principales beneficiarios de este proyecto serán, de manera directa: los inversionistas, el personal de producción y administración, a través de la generación de empleos; y de manera indirecta: los proveedores de la materia prima e insumos requeridos durante el proceso productivo, las entidades financieras y las familias del personal de la realización del proyecto.

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RESUMEN EJECUTIVO El King Kong es un dulce típico de la Gastronomía Lambayecana. Consiste en dos galletas de forma rectangular hechas de harina, manteca, huevos de avestruz y leche, que se adhieren con el manjar blanco entre ellas. Es un dulce que se consume en distintas ocasiones, como por ejemplo en eventos sociales, rutina diaria, en reuniones familiares entre otras.

El producto a desarrollar tienen un alta demanda en los mercados de Japón, Estados Unidos y Canadá, siendo algunos de estos los principales destinos de las exportaciones peruanas, eligiendo a Canadá como país de destino seleccionado según los criterios de selección como: adaptación del producto, capacidad económica, cercanía psicográfica, grado de apertura, teniendo a la ciudad de Ontario como mercado de destino. El consumidor canadiense gusta de productos nutritivos que contengan sabores exquisitos y muy dulces, convirtiéndose así en un admirador de la buena mesa, esta peculiaridad fue adoptada por diversas culturas que hay en este país (especialmente la cultura francesa), por eso es conocido como el país de los dulces y sabores. Por lo tanto, el King Kong se convierte en un producto llamativo para este mercado, por que presenta un insumo diferenciado como es el huevo de avestruz que ofrece una vida sana y baja en calorías; importante para los consumidores canadienses.

Canadá presenta un consumo con una tendencia alza ya que en el año 2011 es de 12,334.72 kilogramos lo que representa 164,463 cajas de 75 gramos llegando en el 2015 a un consumo de 12,742.79 kilogramos que representa en cajas de 75 gramos 169,904 unidades. Técnicamente el proyecto es viable, debido a que nuestros estudios demuestran que el desarrollo de una planta de producción de King Kong en la ciudad de Lambayeque, representa una inversión de $ 95,349.00 monto razonable para cualquier inversionista o sociedad. En el aspecto económico, el proyecto evidencia una Tasa Interna de Retorno Económica (TIRE) de 22% y un Valor Actual Neto Económico (VANE) de $ 62,550.00 que resulta positivo haciendo que el proyecto sea viable tanto económica como financieramente. Además, debemos considerar que en cuanto al acceso a dicho mercado este es factible ya que no existe el pago de aranceles por la exportación en nuestro país ni para la importación en el país de destino antes citado.

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CAPITULO II: ESTUDIO DE MERCADO

2.1. INVESTIGACIÓN DEL MERCADO INTERNACIONAL: Canadá es el segundo país más extenso del mundo, así como uno de los que menos densidad poblacional posee (3 habitantes por Km2) y cuenta con una población de 34 millones (Est. 2010). De hecho el 90% de su población se concentra en la parte sur del país, dentro de la frontera con los EE.UU. Oficialmente es un país bilingüe, por un lado, el idioma inglés (59%) es el más difundido en la nación y el idioma francés (23%) extendido en las provincias orientales de Quebec y Nuevo Brunswick, en Ontario. Es considerado uno de los países con mayor índice de desarrollo, sosteniendo dicho estado a través del pago de tributos por parte de sus ciudadanos. Por detrás de esos pagos se ubican los pagos hipotecarios, transporte, alimentos, vestimenta y entretenimiento. El 71,3% del PIB está ocupado por la actividad de servicios, un 26,4% por la industria y un 2,3% por la agricultura. Canadá constituye la octava economía en el mundo y se encuentra altamente integrado con la economía estadounidense. Los canadienses disfrutan uno de los estándares de vida más altos en el mundo. El FMI estimó una contracción de 1.2% del PBI para el 2009 debido a la crisis financiera actual y un crecimiento de 1.6% para el año en curso. Se espera que la tasa de desempleo no supere el 9% y la inflación se encuentre alrededor del 1%. Tabla 1: INDICADORES MACROECONÓMICOS EN CANADÁ INDICADORES ECONÓMICOS PBI per cápita (US$) Tasa de inflación (%) Tasa de desempleo (%)

2008

2009

45,064 2.4% 6.2%

39,668 0.3% 8.3%

2010*

2011*

45,657 1.8% 7.9%

45,577 2.0% 7.5%

Fuente: FMI – World Economic Outlook Database Elaboración: Propia * Según estimaciones del Fondo Monetario Internacional.

Desde finales del 2008 hasta mediados del 2009, debido a la crisis económica mundial, los indicadores macroeconómicos de Canadá reflejaron una caída en lo que refiere a la actividad económica, lo que terminó con 12 años de superávit fiscal; a pesar de ello los bancos canadienses fueron algunos de los que mejor se repusieron a la crisis. En la tabla Nª 1 podemos ver que PBI per cápita entro en recesión, teniendo en el 2008 como PBI per cápita 45,064 a 39,668 al 2009, Canadá salió de este recesión en el tercer trimestre del 2009. Cabe destacar que si bien a nivel mundial la crisis ha sido muy dura,

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pero en Canadá la recuperación se dio de manera rápida mostrándose a partir del cuarto trimestre del 2009, pasando al 2010 con PBI per cápita de 45,657, un poco mayor al obtenido en el 2009.

Gráfico 1: TASA DE INFLACIÓN DE CANADÁ (%) 2008-2011 3 2.5

2.4 1.8

2

2.0

1.5 1 0.5 0.3 0 2008

2009

2010

2011

Fuente: FMI – World Economic Outlook Database Elaboración: Propia

Por otro lado la tasa de inflación muestra en el 2008 una cifra del 2.4%, año en que se dio la crisis económica mundial, sin embargo en el tercer trimestre del año 2009 Canadá tuvo una recuperación, alcanzando una tasa de 0.3%. Para el 2010 y el 2011 la FMI estimo una tasa de inflación de 1.8% y 2% respectivamente. Por lo tanto el nivel de inflación desde el 2008 hasta el 2011 (estimado), muestra a Canadá como un mercado cuyos precios no son muy vulnerables, lo que significa que al ingresar el producto a éste mercado no será afectado por cambios bruscos de los precios. La tasa de desempleo entre 2006 y el tercer trimestre del 2008, se había alcanzado casi constante con un valor de 6.2%, En cambio a partir de los últimos meses del 2008, la crisis financiera internacional provocó una fuerte destrucción de empleo que produjo durante los primeros meses del 2009 y empujo la tasa de desempleo hasta 8.7% en julio. A partir de agosto del 2009, cambio la tendencia y la tasa de desempleo cayó paulatinamente hasta alcanzar 8.3%. Al 2010 se muestra una tasa de inflación de 7.9% pronosticando el FMI1 un 7.5% al 2011. Esto significa que se pronostica que al 2011 este indicador siga bajando, impulsando el crecimiento del empleo y por ende el consumo de los canadienses, sin limitaciones a los productos básicos, dándose la posibilidad de recuperar de poder adquisitivo.

1

FMI: Fondo Monetario Internacional, su principal función financiera es proporcionar créditos temporales a aquellos miembros que experimentan dificultades en la balanza de pagos.

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2.2. DEFINICIÓN DEL PRODUCTO: El King Kong es un dulce típico de la Gastronomía Lambayecana. Consiste en dos galletas de forma rectangular hechas de harina, manteca, huevos de avestruz y leche, que se adhieren con el manjar blanco entre ellas. La historia de la denominación de “King Kong” se inicia en la época de los años 30, cuando en la ciudad de Lambayeque se estrenaba la famosa película del gorila King Kong, la población lambayecana comparó el molde y tamaño del alfajor con la figura del gran gorila, bautizándolo desde entonces como el “King Kong”. Actualmente es considerado Producto Bandera2 (COPROBA, 2010) por la Comisión Nacional de Productos Bandera dentro del rubro de Gastronomía Peruana, ya que cumple con los siguientes criterios de inclusión: En relación al origen (es de origen peruano). En relación al producto y gestión (generación de empleo) Potencial de Exportación(mercado potencial) 2.2.1.

PAIS

Subpartida Nacional

PARTIDA

DESCRIPCION

19059000001/

Productos de panadería, pastelería o galletería, incluidos con adición de cacao. Productos de panadería, pastelería o galletería, incluidos con adición de cacao.

Perú 1905909000 Canadá

1905909090

Bakers'' wares and similar products

1/ Partida arancelaria antes del 2007

2.2.2

Usos y aplicaciones del producto

El King Kong es un dulce que se consume en distintas ocasiones, como por ejemplo en eventos sociales, rutina diaria, en reuniones familiares o de amigos, en cumpleaños, etc. El consumidor canadiense gusta de productos nutritivos que contengan sabores exquisitos y muy dulces, convirtiéndose así en un admirador de la buena mesa, esta peculiaridad fue adoptada por diversas culturas que hay en este país (especialmente la cultura francesa), por eso es conocido como el país de los dulces y sabores.

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Según el diccionario de la Real Academia Española un Producto Bandera se define como aquel que es excelente en su línea.

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Por lo tanto, el King Kong se convierte en un producto llamativo para este mercado, por que presenta un insumo diferenciado como es el huevo de avestruz que ofrece una vida sana y baja en calorías; importante para los consumidores canadienses. 2.2.3.

Área de influencia del proyecto

El King Kong a base de Huevo de avestruz, tiene como mercado de destino Canadá. Este mercado fue determinado según el estudio previo de los principales mercados de destino del King Kong (EE.UU. Canadá y Japón). La comparación y estudio de dichos mercados dio como resultado Canadá, como se explicará en los siguientes criterios: A. ADAPTACIONES DEL PRODUCTO  JAPÓN: Es un mercado que permite la entrada de productos innovadores, pero tiene un cuidado especial en la calidad de los mismos, específicamente con aquellos que puedan presentar riesgos para la salud. Los estándares para etiquetas y avisos de alimentos son autorizados por el Ministerio de Salud, Trabajo y Bienestar.  EEUU: Debe cumplir con medidas sanitarias exigidas por la Food and Drug Administration, institución encargada de verificar y regular el ingreso de alimentos, suplementos alimenticios, entre otros.  CANADÁ: Es un mercado que solicita algunos requerimientos en especificaciones y regulaciones de envasado y etiquetado, los cuales se encuentran inspeccionados por la Agencia Canadiense de Inspección de Alimentos (Canadian Food Inspection Agency - CFIA). (Venegas, 2010)Representante del área de exportaciones de la empresa San Roque S.A. declaró “que el ingreso para El dulce de King Kong a Japón tiene costos elevados, ya que a pesar de ser exportado vía marítima, éste tiene que ser enviado de manera congelada (su ciclo de vida aumentaría de dos a seis meses) y eso conlleva a mayores costos. Además este tipo de producto no es muy conocido en Japón y para ello es necesario establecer un programa de marketing y estrategias para promocionar el producto que también nos llevaría a incrementar nuestros costos”, por lo que significaría una desventaja para entrar a este mercado. Por otro lado Japón sólo demanda productos de este tipo en presentaciones pequeñas de 225 gr, que se elaborarían especialmente para este país y no en varias presentaciones como lo requieren Canadá y EE.UU. Si bien es cierto, al elaborar productos pequeños incurriríamos con costos menores, debemos tener en cuenta que la cantidad producida sería menor, ya que sólo se elaboraría para Japón, mientras que para Canadá y EE.UU. las cantidades serían mayores, porque demandan presentaciones que también se venden en el mercado nacional y el volumen de producción seria mayor, reduciendo de esta manera los costos.

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Cabe mencionar, que el consumidor japonés se mantiene a la vanguardia en cuanto a productos innovadores que se le presenta, generando una oportunidad para el ingreso del producto; sin embargo los cambios constantes de presentaciones, empaques y envases generarían costos adicionales, tales como diseño, materiales, presentaciones, etc. Por lo tanto en Japón se tendría que adaptar el producto y para Canadá y Estados Unidos se optaría por estandarizarlo. B.

CAPACIDAD ECONÓMICA

El PBI Per cápita de los países en el año 2009 muestra que la capacidad adquisitiva de EEUU es de US$ 46,380.912, el más alto en comparación a Japón y Canadá, que cuentan con US$ 39,731.042 y US$ 39,668.623 respectivamente. En el caso de EE.UU. el nivel de consumo sólo está dirigido a aquellos productos exclusivamente básicos y necesarios, mientras que el PBI Per Cápita de Japón y Canadá tiene una diferencia mínima entre ambas y su poder de compra es considerable, debido a que no se limitan a la adquisición de los productos como es el caso de EEUU. C. CERCANÍA GEOGRÁFICA Comparando las distancias entre los países seleccionados, se concluye que en Japón sería conveniente realizar exportaciones vía aérea por el tema de la distancia geográfica relacionado con la duración del producto, sin embargo Japón requiere que el producto sea enviado vía marítima congelado, por lo que los costos serian menores en cuanto al flete, pero mayores en la forma del envío.

TABLA Nº 2: CERCANÍA GEOGRÁFICA PAÍS JAPÓN EEUU CANADÁ

VÍA MARÍTIMA(MILLAS) 4258.08 3017.43 3594.81

VÍA AÉREA(KM) 6852.69 4856.08 5785.28

Fuente: INDEX MUNDI Elaboración: PROPIA

En cuanto a EE.UU. y Canadá la distancia marítima y aérea es menor en comparación a Japón, pero de acuerdo al análisis realizado es ventajoso exportar por vía marítima en cuanto a costos, sin embargo debido a la duración del producto es necesario exportarlo vía aérea, ya que estos países no establecen el modo de transporte, sólo exigen buena calidad y entrega oportuna.

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D. CERCANÍA PSICOGRÁFICA TABLA Nº 3: CERCANÍA PSICOGRÁFICA PAÍS

IDIOMA

Japonés

JAPÓN

EEUU

Inglés

CANADÁ

Inglés – Francés

HÁBITOS

PRACTICAS COMERCIALES

Exigentes en calidad. Consumen productos saludables. Demandan productos innovadores. Priorizan el valor nutricional del producto.

Es un mercado competitivo y accesible aunque lento y con dificultades. Buscan formalidad en sus acuerdos, tratando que estos sean a largo plazo.

Exigen productos de calidad. Es un mercado que exige productos de Demandan productos prácticos tanto para alta calidad, con una actual tendencia de consumo y transporte. productos que contribuyan con el cuidado No priorizan el valor nutricional del y sostenibilidad del Medio Ambiente. producto. Para negociar para mercado canadiense se Demandan productos de alta calidad, dulces. debe hacer una adecuada estrategia de Dan prioridad al valor nutricional marketing. consumiendo productos exquisitos y dulces. Se debe realizar ofertas atractivas en Exigen productos innovadores términos de precio, calidad, servicio, diseño, innovación y cumplimiento.

Fuente: INDEX MUNDI Elaboración: PROPIA

E.

GRADO DE APERTURA TABLA Nª 4: GRADO DE APERTURA POR PAÍSES

PAIS JAPON

EE.UU. CANADA

GRADO DE APERTURA IA= ((X+ M) /PBI)*100= ((635,506,985,520+604,169,158,490) /5,068,059,000,000)*100 IA = 24.46%. IA=((X+M)/PBI)*100= ((1,056,931,976,000 + 1,557,876,206,000)/14,256,275,000,000)*100 IA = 18,34% IA= ((X+ M) / PBI)*100= ((369, 528,800 + 374, 096,800) / 1, 336, 427,000)*100 IA = 55.62%

Elaboración: PROPIA

Con los datos obtenidos se puede concluir que Canadá se presenta como una primera alternativa para exportar ya que su grado de apertura es mucho mayor que EE.UU. y Japón. A pesar de la crisis financiera, Canadá ha mantenido su promedio de intercambio de bienes y servicios con el resto del mundo. Se concluye que Canadá es un mercado con alto grado de apertura comercial ya que presenta una economía sólida. El nicho de mercado es la ciudad de Ontario.

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2.3. ANÁLISIS DE DEMANDA: Identificación Del Nivel De Aceptación Del Producto El país con mayor aceptación de King Kong a nivel mundial es Estados Unidos, seguido de Japón y Canadá, lo que hace que Estados Unidos sea el primer destino de exportaciones de King Kong en el mundo, esto debido a que hay muchos inmigrantes peruanos en ese país y son ellos quienes consumen el King Kong. En el caso de Canadá, como ya lo mencionamos anteriormente, es el tercer destino de exportaciones de King Kong y cada año su consumo ha ido creciendo, lo que significa que su nivel de aceptación ha sido cada vez mayor, a pesar de que el King Kong es un producto nuevo y que ellos no producen. Información Socioeconómica Del País De Destino El mercado del proyecto lo constituye Canadá como ya se hizo referencia en el Capítulo I, por lo que a continuación se hará un análisis de las variables con respecto al mencionado mercado de destino. TABLA Nº 5: INFORMACIÓN SOCIOECONÓMICA DE CANADÁ SUPERFICIE

9 984 670 Km2

CAPITAL

Ottawa

POBLACIÓN

33 380 000 (2009)

IDIOMAS OFICIALES

Inglés 59.3%

Francés 23.2%

MONEDA

Dólar Canadiense (C$, CAD)

TASA DE ALFABETISMO

99% 0-14 años: 16.3%(hombres 2 780 491/mujeres 2 644 276)

DISTRIBUCIÓN

15-64 años: 68,8% (hombres 11.547.354/ mujeres 11.300.639) 65 años a más: 14.9% (hombres 2.150.991/mujeres 2.788.975) (2008 est.)

Fuente: SIICEX3 Elaboración: Propia

Podemos apreciar que Canadá es el segundo país más grande del mundo con más de 33 millones de habitantes, el 45% es de origen británico y el 27% de origen francés es por 3

SIICEX: Sistema Integrado de Información de Comercio Exterior es un portal que proporciona a la comunidad empresarial, especialmente a los exportadores peruanos, información actualizada y clasificada para fortalecer e integrar sus negocios al mundo.

16


ello que Canadá es un país bilingüe, por un lado, el idioma inglés (59%) es el más difundido en la nación y el idioma francés (23%) extendido en las provincias orientales de Quebec y Nuevo Brunswick, en Ontario. Los consumidores canadienses son muy exigentes en cuanto a calidad de producto se refiere es por ellos que necesitan estar muy informados antes de adquirir un producto a consumir, y con lo expuesto en el párrafo anterior debemos tener en cuenta que es necesario presentar información detallada del producto a exportar en ambos idiomas para un mayor acceso al consumidor, es decir las etiquetas para los distintos productos deben estar en inglés y español considerando que ambas son las lenguas oficiales en Canadá. La unidad monetaria es el dólar canadiense (CAD). La equivalencia monetaria del dólar canadiense en términos del nuevo sol PEN (Perú) se indica a continuación: 1.00 CAD = 2.85332 PEN Canadá Dollars Perú Nuevos Soles 1 CAD = 2.85332 PEN 1 PEN = 0.350469 CAD Por otro lado, podemos apreciar que en la distribución por edad la mayor parte de la población está constituida por personas de 15-64 años de edad, representando así un 68,8% del total de la población, dentro de la cual se encuentra el rango de edad a la que está dirigido el proyecto, es decir, a personas de 10 – 29 años de edad, siendo este el rango en donde los consumidores tienen la capacidad de decidir la calidad y cantidad producto a consumir, sin prejuicio alguno, como lo tienen las personas mayores de 40 años de edad, quienes son mas cuidadosas al decidir el tipo y la cantidad de producto a consumir, limitándose así por cuidado a su salud, y por otro lado los que se encuentran dentro del rango menores de 9 años de edad quienes no tienen una noción de decisión del tipo de producto que van a consumir. Además, la tasa de alfabetismo en Canadá es de 99%, esto significa que los canadienses tienen una gran capacidad e inteligencia para analizar, evaluar y decidir los tipos de productos a consumir, tomando en cuenta la áreas concernientes a salud, y conservación del medio ambiente, de esta manera adquieren productos de alta calidad que no perjudiquen dichas áreas.

17


2.3.1.

Perfil del consumidor

Determinantes De La Demanda En base a una entrevista realizada a 25 ciudadanos canadienses de visita a nuestro departamento se afirma lo siguiente: Gustos Y Preferencias El consumidor canadiense adquiere productos biológicos y equitativos (balanceados), ya que al poseer un alto nivel de vida, salubridad y protección necesita de un producto que no afecte su calidad de vida. Ellos tienen en cuenta cada detalle del contenido del producto que van a consumir ya que necesitan de un producto que no afecte su salud física, y que posea un alto valor nutritivo. A pesar de no tener un ritmo de vida muy agitado el consumidor canadiense necesita de un producto fácil de transportar, de buena calidad y sobretodo de un delicioso sabor que complementen con la forma de vida envidiable que poseen. Además toman en cuenta el diseño y contenido del producto. Además los consumidores de mayor potencial de productos de panadería, pastelería o galletería son las personas entre 12 a 17 años, seguido de un segmento entre 25 y 33 años, estas últimas puede caracterizarse por personas que consumen productos entre comidas, como sustituto de almuerzo o también, que comparten el hogar con adolescentes o niños. (canadienses, 2009)En una encuesta realizada a un grupo de canadienses, acerca de si consumirían un tipo de dulce el cual contenga huevo de avestruz ellos respondieron lo siguiente: “Sí, porque el huevo de avestruz es bajo en calorías y también nutritivo por lo que sería mejor consumir un tipo de dulce que mejore nuestra calidad de vida”. Dentro de la línea de productos que consumen encontramos Christie (galleta), Oreo (galleta), Cadbury (chocolate), Nestlé (chocolate),Vachon (postres).entre otras.

18


INDIVIDUAL PASTRIES

2.3.2.

JOS LOUIS BURGER

Situación actual En la situación actual en Canadá para el consumo de postres se puede apreciar una mayor tendencia hacia los dulces (postres) y en menor proporción hacia las galletas. Esta información se ve reflejada según los datos de Food For Thought ya que la empresa con mayor participación en este sector es Oetker (empresa canadiense comercializadora de dulces) que representa el 60% del mercado y Kraft Foods (empresa norteamericana comercializadora de galletas) representa el 32% del mercado; y el 8% pertenece a otras empresas dedicadas a la comercialización de diversas presentaciones de dulces.

2.3.3.

Segmentación del mercado

Para la determinación del segmento hemos tomado en cuenta la demografía debido a que es un aspecto importante a considerar a la hora de desarrollar nuevos productos, dicho segmento considerado es de personas que oscilan entre 10 a 29 años, ya que son las que más consumen este tipo de producto por la preferencia en su contenido. Es por ello que este segmento de la población consumidora son personas que se encuentran mejor informados sobre los productos alimenticios y sobre la salud en general; lo cual se evidencia en la tendencia a comer alimentos más saludables, con menos grasas. Las tendencias de los consumidores Canadienses se mueven según los cambios en el modo de pensar, en el estilo de vida y en los aspectos demográficos. El mercado objetivo del proyecto lo constituye la población de Ontario por lo que haciendo uso de la técnica estadística de la regresión lineal simple, se va a calcular la tasa de crecimiento, tomando como base a la población del año 2010, se procede a su proyección en el horizonte del proyecto (2011-2015). Pt = Pv (1+tc) t-v Donde: Pt = Valor de la variable en el periodo actual Pv = Valor de la variable en el período pasado

19


tc = Tasa de crecimiento t-v = Diferencia entre el valor de Pt y de Pv. Aplicando la formula se obtiene la población proyectada: TABLA Nº 6: POBLACIÓN PROYECTADA DE CANADÁ AÑOS

AÑO BASE

FACTOR

ESTIMACIÓN

2011 2012 2013 2014 2015

34,018,957 34,018,957 34,018,957 34,018,957 34,018,957

1.00817 1.01641 1.02471 1.03308 1.04152

34,296,892 34,577,097 34,859,592 35,144,395 35,431,525

tc = 0.82% tc = 1.00817 N2010 34,018,957

Elaboración: Propia

GRAFICO Nº 2: POBLACION PROYECTADA DE CANADÁ 35600000 35400000 35200000 35000000 34800000 34600000 34400000 34200000 34000000 33800000 33600000

35,431,525 35,144,395 34,859,592 34,577,097 34,296,892

2006

2007

2008


20

2009

2010


TABLA Nº 7: POBLACIÓN PROYECTADA DE CANADÁ (ESTIMACIÓN)

AÑOS

POBLACIÓN

2011

34,296,892

2012

34,577,097

2013

34,859,592

2014

35,144,395

2015

35,431,525


GRAFICO Nº 3: POBLACIÓN PROYECTADA DE CANADÁ (ESTIMACIÓN) 35,600,000 35,400,000 35,200,000 35,000,000 34,800,000 34,600,000 34,400,000 34,200,000 34,000,000 33,800,000 33,600,000 2011

2012

2013

2014

2015


Tomando como base la población del año 2010 de 34,018,957 habitantes, la población proyectada para los años 2011 – 2015 arroja una tasa de crecimiento anual de 0.82 %, , de tal modo que el 48.4% de la población está compuesta por hombres y el 51.6% restante por mujeres. Su población se distribuye de la siguiente manera: 0-14 años: 16,3%( hombres 2.780.491/mujeres 2.644.276), 5-64 años: 68,8% (hombres 11.547.354/ mujeres 11.300.639), 65 años a más: 14.9% (hombres 2.150.991/mujeres 2.788.975) (2008 est.)

2.4 PROYECCIÓN DE LA DEMANDA: El segmento a atender está constituido por la población de 10 a 29 años de edad que conforman el 26.5% de la población de Ontario. La comercialización del producto será en cajas de 75 gr, por lo que la demanda se expresará de acuerdo a esta unidad.

21


TABLA Nº 8: DEMANDA POTENCIAL DEL PROYECTO

AÑOS

SEGMENTO ONTARIO 38.73%

2011

13,283,186

% POB.(10-29 AÑOS) OBJETIVO 26.5%

3,520,044

CONSUMO PER CAPITA KG 0.00350

2012

13,391,710

26.5%

3,548,803

0.00350

12,435.50

165,807

2013

13,501,120

26.5%

3,577,797

0.00350

12,537.09

167,161

2014

13,611,424

26.5%

3,607,027

0.00350

12,639.52

168,527

2015

13,722,630

26.5%

3,636,497

0.00350

12,742.79

169,904

POB. OBJETIVO

DEMANDA POTENCIAL KG

DEMANDA POTENCIAL (Cajas 75 g.)

12,334.72

164,463


Para la determinación del consumo per cápita por kilogramos, se ha considerado la cantidad exportada de King Kong y sustitutos (turrones) del Perú a Canadá (ver tabla 10), asumiendo que actualmente esta cantidad es consumido solamente por latinos4 residentes en determinado país, se puede deducir que el consumo es de 0.0024 kg por habitante. (726.18 kg /207,235 latinos). Este cálculo real, es un consumo potencial para toda la población canadiense, considerando esta cifra para nuestro mercado objetivo de Ontario.

2.5 ANÁLISIS DE OFERTA: OFERTA INTERNACIONAL La oferta internacional del periodo 2005-2009, incluye todos los productos de la partida 190590 - Productos de panadería, pastelería y galletería, incluidos con adición de cacao. El Perú no es uno de los principales productores de estas variedades, sin embargo es el único país que ofrece el alfajor King Kong.

4

México, Argentina, Bolivia, Chile, Colombia, Ecuador, Paraguay, Perú, Uruguay, Venezuela. Ver Anexo 01

22


TABLA Nº 9: IMPORTACIONES DE CANADÁ (Partida 190590)

Exportadores

Rk 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

USA Alemania China India México Italia Francia Vietnam Tailandia Reino Unido Otros

2005 Cantidad importada™ 148,659 5,391 2,244 857 1,285 810 394 721 607 1,379 7,618

2006 Cantidad importada™ 16,7643 4,573 2,992 1,133 396 844 748 824 893 1,045 8,720

2007 Cantidad importada™ 18,9617 6,365 3,670 1,391 302 851 840 822 1,210 1,013 9,888

2008 Cantidad importada™ 200,228 7,422 3,384 1,802 433 1,439 796 906 1,090 1,165 9,494

2009 Cantidad importada™ 191,104 9,060 3,776 2,304 1,798 1,601 1,550 1,199 1,174 1,105 9,252

Fuente: Trade-Map5 Elaboración: Propia

En la TABLA Nº 9 se aprecia las cantidades importadas por Canadá de la partida 190590 con el resto del mundo. Siendo su principal proveedor Estados Unidos con 191,104 TM en el año 2009, lo que representa un 87% del total importado. Estas cifras nos permiten conocer el significativo consumo de los productos de panadería y pastelería en el mercado canadiense, lo cual nos brinda una amplia oportunidad de ofrecer al mercado canadiense del producto. Perú se encuentra en el rubro otros porque aun no exporta de manera significativa productos de la partida 190590-Productos de panadería, pastelería o galletería, incluidos con adición de cacao a Canadá hasta hoy lo hace en pocas cantidades. OFERTA NACIONAL La oferta nacional del King Kong y sustitutos en el mercado de destino es mínima ya que actualmente solo pocas empresas son las que ofrecen el mismo producto a ese mercado. A continuación se muestran las exportaciones de King Kong durante los últimos cinco años hacia Canadá.

5

Trade Map: Trade Statistics for International Business Development

23


TABLA Nº 10: EXPORTACIONES PERUANAS DE KING KONG A CANADÁ (P.A.: 1905909000)

AÑOS 20061/ 20071/ 2008 2009 2010

OFERTA HISTÓRICA KG. 148.75 291.27 1,399.55 585.91 726.18

Fuente: SUNAT - ADUANAS Elaboración: Propia 1/ Partida arancelaria antes del 2007

GRÁFICO N° 4: EXPORTACIONES DE KING KONG A CANADÁ (KG) 1,600

1,400

1,400 1,200 1,000 726

800 586

600 400 200

291 149

0 2006

2007

2008

2009

2010

Fuente: SUNAT – ADUANAS Elaboración: Propia

Las exportaciones del King Kong como se muestra en el Gráfico Nº 4 han ido aumentando desde el 2006, año en que se empezó a exportar. Uno de los factores determinantes de este incremento es la preferencia de este producto por parte de la demanda ya que para el año 2008 el incremento fue mayor a la del año anterior, pero en el 2009 la cantidad exportada se redujo debido al impacto de la crisis mundial disminuyendo el consumo del producto.

24


TABLA N° 11: EXPORTACIONES PERUANAS DE KING KONG (Kg) PAÍS USA Canadá Japón Aruba Francia Otros TOTAL

.

2009 2555,45 585,91 180,08 66,34 12,01 76,98 3476,77

2010 2683 726,18 685,9 65,8 158,7 142,5 4462

Fuente: SUNAT – ADUANAS Elaboración: Propia

GRAFICO Nº 5: EXPORTACIONES PERUANAS DE KING KONG (%)

80% 70%

74% 60%

60% 50% 2009

40%

2010

30% 17% 16%

20%

15% 5%

10%

2% 1%

0% 4%

2% 3%

0%

USA

Canada

Japon

Aruba

Francia

Otros

Fuente: SUNAT - ADUANAS Elaboración: Propia

En el Grafico Nº 5 se observa que las exportaciones de King Kong a otros países, han ido mostrando una tendencia distinta hacia cada uno de ellos. Estados Unidos representa el principal destino de las exportaciones. Pero debemos de citar que este país ha presentado un descenso del 14% en el 2010 debido a que en este año las empresas que estaban exportando optaron por diversificar mercados, haciendo que el porcentaje de Estados Unidos disminuya significativamente. En tanto, Canadá ha mantenido casi constante el nivel de exportaciones en los últimos dos años. En el caso de Japón, las exportaciones han incrementado en un 10% debido a que en el 2010 empezaron las negociaciones para el Tratado de Libre Comercio con dicho país. Por eso se estima que para el año 2011, el nivel de exportaciones de King Kong hacia el país asiático aumentará aún más.

25


2.5.1 Situación Actual  Productos existentes en el mercado de destino y los precios de venta El mercado canadiense presenta una variedad de productos de panadería, pastelería o galletería como son: Galletas con relleno, galleta tipo weffle con relleno de diversos sabores, galleta de sándwich con relleno cremoso, alfajores, entre otros; siendo éstos competencia para el producto de King Kong de 75 gr, a pesar de que éste último es un producto elaborado solo en el Perú, podría hacerlo único en su variedad, tiene competencia en el mercado internacional. A continuación se presenta un cuadro que resume los precios de los productos de la competencia en el mercado canadiense: TABLA Nº 12: PRECIOS DE PRODUCTOS DE COMPETENCIA PRODUCTO Galletas con relleno de fruta ( frambuesa y chocolate) Galleta con relleno de diversos sabores (mantequilla, chocolate, vainilla) Galleta sándwich con relleno Galleta estilo sándwich con relleno cremoso

MARCA PekkFrean ( MarcadeKraft Canadá) Bauducco Importada por Enzamar Inc. GARDENA Importada por Aurora, Toronto. LECLERC producido por Les BiscuitsLeclerc

ORIGEN

PRECIO

PRESENTACIÓN

Canadá

$ 2.79

Caja con 350 gr. Paquete peso neto: 7.76 oz.

Brasil

$1.49

Italia

$2.99

Paquete 200 gr

$2.99

Paquete con un solo estilo de galleta 350 gr

Canadá

Fuente: Estudio de mercado “Galletería dulce en Canadá” Elaboración: PROPIA

 Tecnología En lo que respecta a Tecnología se puede precisar que en la producción del King Kong se involucran equipos especializados y necesarios para la elaboración del mismo tales como: maquinarias y equipos (horno, batidora industrial, balanzas eléctricas, cámaras de refrigeración, sobadora, etc.), otras herramientas que contribuyen a mejorar la calidad del mismo al igual que su conservación y presentación para ser más competitivo en el mercado.

26


 Disponibilidad de los insumos. Para la elaboración del King Kong se requiere de varios insumos, como: harina, huevos, leche, entre otros, siendo el huevo de avestruz uno de los insumos indispensables para dicha elaboración; sin embargo, Lambayeque no posee la suficiente capacidad de producción de este insumo por lo cual contamos con la disponibilidad en el departamento de Piura el cual cuenta con una producción de 100 huevos/mes, cantidad suficiente para abastecer la demanda tanto nacional como internacional.

2.5.2

Situación Futura

Para poder proyectar la oferta exportable en el país de destino, hemos analizado la producción nacional en los últimos 5 años, tomando en cuenta que todo lo que se produce se exporta. TABLA Nº 13: OFERTA HISTÓRICA DE KING KONG (KG) AÑOS 2006 2007 2008 2009 2010

OFERTA (KG) HISTÓRICA 148.75 291.27 1,399.55 585.91 726.18


GRÁFICO Nº 6: OFERTA HISTÓRICA DE KING KONG POR KG (2006-2010) 1600

1399.55

1400 1200 1000 726.18

800

585.9

600 291.27

400 200

148.75

0 2006

2007

2008


27

2009

2010


En el Gráfico Nº 6 se puede observar que las exportaciones durante el período 2006 2010, han ido aumentando de forma sostenible. Cabe resaltar que en el año 2008 a pesar que la crisis financiera afectó a varios países en la región, nuestros país se mantuvo sólido en cuanto a estas exportaciones, llegando a alcanzar un nivel de 1399.55 kg en el año antes citado. El horizonte del proyecto es de cinco años que comprende el período 2011 – 2015, por lo que la información encontrada se enaltece hasta el año 2010, ya que a partir de este año se tomaría la base para la proyección. Esta información se tomará en cuenta para el análisis de los métodos de Regresión Lineal simple.

La proyección de regresión lineal simple, presenta un escenario óptimo con respecto a la proyección de la oferta, ya que posee la menor cantidad ofertada en kilogramos, permitiéndonos un mejor ajuste, es decir presenta una brecha mucho menor en el futuro escenario en comparación con los otros métodos.

REGRESIÓN LINEAL SIMPLE TABLA Nº 14: VARIABLES DEL MODELO (En Kilogramos) MATRIZ DEL MODELO AÑOS 2006 2007 2008 2009 2010

Y 148.75 291.27 1,399.55 585.91 726.18 3,151.66

X 1 2 3 4 5 15

X2 1 4 9 16 25 55

YX 148.75 582.54 4,198.65 2,343.64 3,630.90 10,904.48


La fórmula del modelo es: Y = a + bX Dónde: n ΣYX - ΣX ΣY b=

= 144.95 2

nΣX - (ΣX)

2

a=Y-bX a = 195.48

28


El modelo para la proyección es el siguiente: Y = 195.48 + 144.95X

TABLA Nº 15: OFERTA PROYECTADA (KG) AÑOS

A

b

X

2011 2012 2013 2014 2015

195.48 195.48 195.48 195.48 195.48

144.95 144.95 144.95 144.95 144.95

6 7 8 9 10

OFERTA KG 1,065.18 1,210.13 1,355.08 1,500.03 1,644.98


GRAFICO Nº 7: OFERTA PROYECTADA (KG) 1,800.00 1,600.00 1,400.00 1,200.00 1,000.00 800.00 600.00 400.00 200.00 0.00 2011

2012

2013

2014

2015


Se observa que la cantidad ofertada proyectada se incrementa gradualmente; mostrando para el año 2011, una cantidad ofertada de 1,065.18kg; para el 2012 una cantidad ofertada de 1,210.13kg, teniendo una variación del 12% con respecto al año anterior; en el año 2013 una cantidad ofertada de 1,355.08 kg; en el 2014 se estima 1,500.03kg., con una variación del 9.6% con respecto al año anterior, y para el año 2015 de 1644.98 Kg.

29


TABLA Nº 16: ESCENARIOS PARA LA PROYECCIÓN DE LA OFERTA

1RA. FORMA

2DA. FORMA

REG. KG LINEAL SIMPLE

2011

1,079.42

1,528.82

1,065.18

2012 2013 2014 2015

1,604.49 2,384.98 3,545.13 5,269.61

3,218.61 6,776.10 14,265.64 30,033.30

1,210.13 1,355.08 1,500.03 1,644.98

EXT. EXP. AÑOS


GRAFICO Nº 8: PROYECCION DE LA OFERTA CON LOS 3 MÉTODOS 35,000.00 30,000.00 25,000.00 20,000.00

Ext. EXP. (1ra Forma)

15,000.00

Ext. Exp. (2da Forma)

10,000.00

Regresión Lineal Simple

5,000.00 0.00 2011

2012

2013

2014

2015


2.6 BALANCE DEMANDA – OFERTA: Una vez determinado el mercado potencial para el King Kong a base de huevos de avestruz, y siendo Canadá el mercado al cual se dirigirá esta oferta, podemos realizar el balance entre la demanda y la oferta de dicho mercado tanto a nivel internacional como la doméstica, las cuales están expresadas en cajas. Además podemos distinguir en el siguiente cuadro que la brecha es positiva, esto quiere decir que existe una demanda insatisfecha del producto en el mercado potencial y que además la brecha va disminuyendo en 3.72%, 3.65%, 3.6%, 3.53% desde los años 2011 al 2015 respectivamente señalando así que se atenderá una mayor cantidad de demanda en el horizonte del proyecto.

30


TABLA Nº 17: BALANCE DEMANDA– OFERTA (Kg)

AÑOS

DEMANDA KG

OFERTA KG

BRECHA KG

BRECHA (%)

2011

12,334.72

1,065.18

11,270

91%

2012

12,435.50

1,210.13

11,225

90%

2013

12,537.09

1,355.08

11,182

89%

2014

12,639.52

1,500.03

11,139

88%

2015

12,742.79

1,644.98

11,098

87%


TABLA Nº 18: BALANCE DEMANDA – OFERTA (Cajas) AÑOS 2011 2012 2013 2014 2015

DEMANDA CAJAS 164,463 165,807 167,161 168,527 169,904

OFERTA CAJAS 14,202 16,135 18,068 20,000 21,933

BRECHA CAJAS 150,261 149,672 149,093 148,527 147,971

BRECHA (%) 91% 90% 89% 88% 87%


Participación Del Proyecto La estrategia de penetración del proyecto en un mercado tan competitivo como lo es Canadá para los años 2011 al 2015, propone adoptar un criterio moderado en el horizonte del proyecto y que dependen de las acciones a empezar de acuerdo a la política de comercialización que se establezca con el mercado potencial. Este criterio involucra adoptar el supuesto que el mercado se atenderá desde el inicio con un 8% de la demanda insatisfecha (Brecha Demanda -Oferta). TABLA Nº 19: PORCENTAJE DE PARTICIPACION (Kg) AÑOS

BRECHA (Kg)

DEMANDA PROYECTO

2011

11,270

1,065

% DE PARTIC. 9.5%

2012

11,225

1,173

10.5%

2013

11,182

1,280

11.5%

2014

11,139

1,387

12.5%

2015

11,098

1,493

13.5%


31


TABLA Nº 20: PORCENTAJE DE PARTICIPACION (Cajas) AÑOS 2011 2012 2013 2014 2015

BRECHA (Cajas) 150,261 149,672 149,093 148,527 147,971

DEMANDA PROYECTO 14,200 15,641 17,071 18,492 19,902

% DE PARTIC. 9.5% 10.5% 11.5% 12.5% 13.5%


En la Tabla Nº 20 se aprecia que el porcentaje de participación del año 2011 es de 29.27%el cual se obtiene de dividir la cantidad ofertada proyectada entre el total de importaciones de productos incluidos en la partida 1905909090 (Bakers wares and similar products). Considerando que se cuenta con la tecnología adecuada y con disponibilidad de los huevos de avestruz para poder satisfacer a la demanda proyectada. 2.7 COMERCIALIZACIÓN:

ANÁLISIS ESTRATÉGICO DEL MERCADO A continuación se presentan Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas que tiene nuestro producto: Fortalezas   

El producto contiene un alto valor nutritivo en su composición, por ser bajo en calorías. El producto marca la diferencia con respecto al King Kong tradicional por que tiene como uno de los principales insumos el huevo de avestruz. Disponibilidad de mano de obra calificada en la región.

Debilidades  Estacionalidad de la materia prima (huevos de avestruz).  La durabilidad del producto; ya que su ciclo de vida es de 4 meses.  El producto no posee una marca posicionada en Canadá lo que hace lenta su acogida y comercialización. Oportunidades  Es un producto nuevo en el mercado externo, lo cual resulta una gran oportunidad para la empresa, ya que con el éxito que tenga el producto en el mercado canadiense se lograría ingresar a nuevos mercados.

32


 El mercado de destino tiene un amplio consumo de productos similares al King Kong, haciendo posible el ingreso del mismo.  No existe restricciones para el ingreso del producto al mercado canadiense en cuanto a normas de etiquetado, composición del producto, envase, etc. Amenazas  La competencia nacional que exporta el King Kong tradicional.  Presencia de productos sustitutos en nuestro mercado potencial (galletas, chocolates, alfajores, etc.); son una amenaza, pues son marcas ya conocidas en el mercado, es por ello que se deberá realizar un arduo trabajo de publicidad para la aceptación y posicionamiento del producto en los consumidores.

ESTRATEGIAS DEL PROYECTO Tomando en cuenta los elementos del análisis estratégico, se han diseñado las estrategias que debe adoptar el proyecto para poder abarcar en forma competitiva el mercado en estudio. PROGRAMACIÓN DE LA PRODUCCIÓN INGREDIENTES: Leche fresca entera, harina especial, manteca vegetal, huevos de avestruz, gelificante natural, azúcar refinada y preservantes autorizados. Sometidos a un exigente control de calidad. PREPARACIÓN: Masa: Cernir la harina, formar un pequeño orificio y agregar al centro las yemas, el agua, una pisca de sal y la manteca. Mezclar y formar con estos ingredientes una masa pareja. Dejar reposar. Enseguida, cortar la masa en cuadrados o en cúpulos de 28x42x1cm. Llevar al horno en una lata engrasada a 300 ºC. Sacar una vez listo y dejar enfriar. Preparar cuatro de las capas y entre ellas, colocar 3 capas de manjar blanco. Manjarblanco: Hervir la leche. Posteriormente agregar el bicarbonato y luego el azúcar. Cocinar a fuego lento, moviendo continuamente, hasta que tome punto. Retirar el manjar blanco del fuego y agregar la esencia de manjar blanco.

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QGRAFICA 9. ELABORACION DEL PRODUCTO

ELABORACIÓN DELPRODUCTO

PRODPROPRODUCTO

CONTROL DE CALIDAD

ELABORACIÓN DE DULCE

ELABORACIÓN DE GALLETA

GALLETA

ELABORACIÓN Y PREPARACIÓN DE KING KONG GALLETA

EMPAQUETADO Y SELLADO

DISTRIBUCIÓN A PUNTOS DE VENTA

EXPORTACIÓN MERCADO DE DESTINO

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PRESENTACIÓN DEL PRODUCTO El mercado canadiense es uno de los mercados más exigentes con respecto a especificaciones y regulaciones de envasado y etiquetado ya que se encuentra inspeccionado básicamente por la Agencia Canadiense de Inspección de Alimentos (Canadian Food Inspection Agency - CFIA). a) Envase Requerimientos de importación Una de las regulaciones importantes que señala este mercado es que el envase contenga todas las especificaciones requeridas según la ley y sobre todo que su contenido se encuentre en los dos idiomas Oficiales del ese país (inglés- francés); además los alimentos deben ser sanos, aptos para consumo humano, hechos de materias primas sanas y empacadas bajo condiciones sanitarias. Las etiquetas son importantes, puesto que proporcionan al consumidor la información necesaria para poder tomar una decisión de compra. Algunos requisitos básicos de etiquetado establecidos por la CFIA son: Es importante recalcar, que esta información debe aparecer en formato bilingüe (inglésfrancés).

Nombre Común

Cantidad Neta

El inglés es obligatorio en el etiquetado de todos los productos vendidos en Ontario Volumen (mililitros, litros), o peso (gramos, kilogramos). Los productos de miel requieren unidades métrica

Grado

En caso necesario (Grado 1, Grado 2 o Grado 3)

Lista de Ingredientes

En orden descendiente por su proporción y peso

Fecha de Caducidad

O duración de vida del producto

Nombre y Dirección Completos

Del productor o comercializador, incluyendo código postal

País de origen

Precedido de la leyenda “Product of...

Etiqueta Nutricional

Donde se informa de los componentes nutricionales de los alimentos

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Esta etiqueta debe contener los siguientes rubros:

      

Encabezado Carbohidratos (gramos) Energía (calorías o kilo joules) Sodio o potasio (si aplica) en miligramos Proteínas (gramos) Grasa (gramos) Vitaminas y minerales (% consumo diario recomendado)

b) Empaque El producto presenta dos tipos de empaques: Empaque interno: Empaque de polietileno sellado al vacío, el cual es muy utilizado en los procesos de exportación de dulces como el King Kong. Este tipo de empaque permite que el producto no sufra daño alguno, conservándolo fresco y protegido contra cualquier factor que pueda perjudicar al producto.

Empaque externo: El empaque externo utilizado para la exportación son cajas de cartón. SIGNOS DISTINTIVOS DEL PRODUCTO: a)

Marca

La marca escogida para el producto es “DUTSY”, esta palabra no tiene un significado concreto (tipo de marca caprichosa o de fantasía), pero escogimos la marca debido a que se asocia directamente con el producto, ya que el sonido eufónico que posee tiene similitud con el sonido de la palabra dulce. Además es corta, fácil de recordar y pronunciar.

36


b)

Lema

En español:

El secreto del sabor inigualable…!

En francés:

Le secret du goût inégalable…!

El lema expresa las características del producto tanto en su sabor como en los componentes que posee. El secreto da como referencia al huevo de avestruz que se la ha cambiado por el huevo de gallina y del sabor inigualable se refiere al sabor exquisito que posee el King Kong lambayecano. c)

Denominación de origen

La denominación de origen del King Kong aún no está determinado pero es importante ya que se busca proteger legalmente este producto frente a otros países que quisieran utilizar el nombre que éste tiene ganado, sobretodo porque este es un dulce de origen lambayecano que h sido tradicional por muchos años y además reconocido como patrimonio de la Región Lambayeque.

DISTRIBUCIÓN INTERNACIONAL Como primer punto se muestra un diagrama de los canales de distribución a través de los cuales los productos de pastelería, panadería y galletas, llegan desde el productor o extranjero al consumidor final canadiense.

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GRÁFICO N°10. CANALES DE DISTRIBUCIÓN

Distribuidor Mayorista

Supermercados

Exportador

Distribuidor Minorista

Consumidor Final

Detallistas

Segmento Industrial (restaurantes, hoteles, cafés, etc.)

Los canales de distribución de productos de panadería, pastelería o galletería en Canadá son los siguientes: distribuidores mayoristas, distribuidores al detalle (que pueden ser farmacias, tiendas de abarrotes o tiendas especializadas), cadenas de supermercados y establecimientos agrupados bajo el segmento institucional (restaurantes, cafés, hoteles, etc.).

38


- DESCRIPCIÓN DE LOS CANALES DE DISTRIBUCIÓN CADENAS DE SUPERMERCADOS O CADENAS DE ALMACÉN

DISTRIBUIDORES MAYORISTAS

DISTRIBUIDORES MINORISTAS

Las cadenas de supermercados en Canadá se refieren a grupos de almacenes que distribuyen productos de consumo y artículos de uso doméstico. Estas cadenas han tendido a la consolidación de marcas comerciales para atacar a diferentes segmentos de mercado. Estas empresas concentran grandes volúmenes de venta para después distribuir a través de supermercados, distribuidores minoristas y segmentos institucionales. Cuentan con almacenes de distribución regional (al Este u Oeste del país) y en ocasiones, redes de distribución a nivel nacional. Estos canales de distribución tienen carácter regional o local. También concentran volúmenes de venta que generalmente compran de distribuidores mayoristas para distribuir a pequeños comerciantes o detallistas. La ventaja es que los distribuidores mayoristas no se preocupan por mantener relaciones con un gran número de detallistas y dejan esta responsabilidad a los distribuidores minoristas quienes tienen mayor conocimiento de redes locales de distribución. Estos establecimientos son puntos de venta directa al consumidor, incluyen: tiendas de abarrotes pequeñas localizadas en metros, gasolineras, o bien las llamadas ¨conviniencestores, “corner shops” o “depaneurs”, que son tiendas “de conveniencia”. En estas tiendas los productos tienen un precio casi 50% más alto que en los grandes supermercados.

DETALLISTAS El exportador que con capacidad de adaptar sus productos a una presentación de “consumo conveniente” debe concentrarse en distribuidores mayoristas que a su vez cuenten con redes de distribución al detalle. Sin embargo, es importante hacer mención que los detallistas generalmente NO cuentan con capacidad de importación ni almacenaje, por lo que compran productos solamente a través de mayores distribuidores que ya se han hecho cargo de la importación del producto y que surten los anaqueles de forma regular.

SEGMENTO INSTITUCIONAL

El segmento institucional incluye restaurantes y hoteles que tienen un patrón de consumo particular: ellos compran productos específicamente de productores o distribuidores locales y generalmente no requieren que el producto tenga una marca comercial. En este sector se consideran las extensas cadenas de café con nombres comerciales como Starbuck’s y Second Cup, donde la tendencia es que se venden galletas “frescas” (en ocasiones, sin empaque, sino estilo “casero”) que no tienen marca comercial y son provistas por productores locales. En estos segmentos el aprovisionamiento se hace a través de distribuidores mayoristas o minoristas locales que en ocasiones están especializados en surtir al segmento institucional.

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De los canales mencionados anteriormente, el mayor flujo de mercancías extranjeras se realiza a partir de distribuidores mayoristas, quienes posteriormente cuentan con redes de contactos hacia distribuidores minoristas, supermercados (que es el canal de distribución de mayor rentabilidad para productos alimenticios en Canadá) y segmentos institucionales. Los supermercados son sin duda el canal de distribución a abordar, sin embargo el exportador debe pasar por distribuidores mayoristas para alcanzar este segmento. Dado que los supermercados son el canal que alcanza un mayor volumen de ventas de los productos de interés. Entonces, el exportador para tener un mayor acceso al consumidor final, tienen que pasar antes por un distribuidor mayorista que es en la mayoría de los casos el importador del producto y la mejor ruta de comercialización es:

Importador • Exportador

• Distribuidor mayorista

• Supermercados

Consumidor Final

La Empresa

Los distribuidores mayoristas y los supermercados son los principales canales de distribución para el exportador. A través de esta ruta comercial se mueve el mayor número de marcas y volúmenes de productos. A continuación se hace un análisis de las principales cadenas de supermercados en Canadá:

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TABLA Nº 21: VENTAS EN SUPERMERCADOS CANADÁ

Ventas en supermercados Productos comestibles en otros canales TOTAL Loblaw Sobeys Safeway Metro Overwaitea C-Store

VENTAS

PARTICIPACIÓN %

58,191 16,409 74,600 23,894 10,960 5,492 5,201 2,380 3,250

78.0 22.0 100.0 32.0 14.7 7.4 7.0 3.2 4.4

Fuente: Estudio realizado por PROEXPORT COLOMBIA 2008 Elaboración: Propia

Las cadenas de supermercados principales en Ontario son: LoblawsCompanies – (que incluye Provigo, Maxi y Superstores), Comercializa más de 5.000 productos que reflejan su imagen corporativa a través de un grupo de empresas subsidiarias y marcas privadas (privatelabel) como “President’sChoice” y “No Name”, “Club Pack”, “TooGoodto be True” y “Exact”, ampliamente conocidas por los consumidores canadienses. Esta cadena es la que ha situado la marca privada entre los productos de mayor calidad. Loblaws ha desarrollado una política de expansión a través de adquisiciones de otras cadenas, lo que lleva a que Loblaws controle cerca del 40% del mercado canadiense con 1.500 establecimientos por todo Canadá. The Great Atlantic & Pacific Company of Canada (A&P) Opera a través de más de 200 establecimientos en la provincia de Ontario. Esta cadena, de capital americano, actúa como casa matriz (es decir tiene su centro de compras en Canadá) y compite directamente con Loblaws en la Provincia de Ontario. Las verdaderas ganancias en la distribución de alimentos se encuentran a través de las tiendas de supermercado. Es importante que el exportador sepa que existe un número concentrado de distribuidores mayoristas y que éstos agregan un eslabón a la cadena de distribución, Ya que tienen un mayor conocimiento de las tendencias en el mercado ya que están en contacto directo con los representantes de los supermercados y otros canales.

41


2.7.1 Análisis de precios EL PRECIO DEL PRODUCTO El precio debe ser accesible a los consumidores del mercado objetivo, es por ello que el precio de comercialización es de $ 4.00, esto acorde a la calidad del producto; ya que al ser un producto que ofrece un alto valor nutricional, el consumidor canadiense no dudará en comprarlo. EL INGRESO Otro factor importante a tomar en cuenta y que siempre se encuentra presente en todas las investigaciones es el ingreso, ya que a través de este factor se conoce cuál es la capacidad adquisitiva que tiene cada consumidor en un país, es decir, si hay una reducción en el ingreso de los consumidores significa que tendrían menos para gastar, por lo que disminuiría la demanda del producto. 2.7.2 Estrategias de marketing Todos los productos que ingresan a un nuevo mercado, definitivamente utilizan como herramienta la publicidad. Para hacer conocido el producto se podría tomar algunas estrategias de publicidad que aplican algunas empresas en el mercado canadiense, las cuales son:  Anuncios publicitarios de marcas Kraft en revistas destinadas a las amas de casa (como Canadian Living y Decoration Chez Soi).  También para la promoción del producto Oreo Golden, utilizaron un comercial en TV en horarios matutinos y vespertinos en canales de cobertura nacional.  Las promociones observadas en los puntos de venta incluyen: Pantallas de promoción. En el canal de distribución Dominion, en Toronto, se observó una pequeña pantalla de “televisión” a la altura de la visión de los consumidores anunciando el comercial de la galleta Oreo tradicional en el anaquel donde se encontraban las galletas.

Foto. Ejemplo de promoción realizada por Maxi & Cie a través de boletines o panfletos. Fuente: Catálogo de promoción Maxi- Estudio realizado por Proexport-Colombia

42




La marca Voortman ha respondido de manera puntual a las preocupaciones de salud del consumidor anunciando a través de etiquetas promocionales tridimensionales que salen del anaquel donde se encuentra el producto que los wafflesVoortman son los únicos “sin grasas TRANS”. La banderilla llama la atención no sólo por ser tridimensional, sino por la animación de la misma y los colores publicitarios.

A continuación se puede apreciar algunas de las marcas líderes en el mercado de productos de panadería y pastelería en Canadá, las cuales apuestan por una fuerte inversión en las estrategias antes mencionadas para captar nuevos consumidores.

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CAPITULO III: ASPECTOS TECNICOS

3.1. TAMAÑO: 3.1.1.

Criterios

Relación tamaño - mercado El proyecto está en función a las necesidades del mercado de consumo de productos de panadería y pastelería; lo que ha determinado una participación de acuerdo a un porcentaje de captura en nuestra proyección. Este determinante implica adoptar el supuesto que el mercado se atenderá desde el inicio con un 9.5% incrementándose cada año en 1% debido a que la planta cuenta con un una capacidad instalada adecuada para atender dicha demanda. Relación tamaño - tecnología La tecnología del proyecto es adecuada, se ajusta a la demanda que se pretende capturar, por lo que desde el inicio de sus operaciones la planta operará en un solo turno de 8 horas laborales, con un descanso mínimo de 15 minutos al día. Relación tamaño - disponibilidad de insumos La disponibilidad de los insumos no actúa como limitante para el proyecto ya que se tendrá la cantidad adecuada para abastecer a la demanda puesto que nuestro centro de producción estará cerca de los centros de proveedores de insumos. Relación tamaño - financiamiento El proyecto presenta algunas limitaciones de financiamiento debido a que los socios cuentan con pocas garantías, por lo que se ve necesario acudir a una entidad bancaria que nos pueda financiar gran parte de la inversión, el proyecto podrá autofinanciar el 39% de la inversión total teniendo que recurrir a un préstamo que cubra el 61% de la inversión restante.

44


3.2. LOCALIZACIÓN :

3.2.1. Factores de Localización:

Análisis Para el presente estudio se ha considerado como zona de instalación del proyecto a la región Lambayeque, cuya finalidad de los inversionistas es la de contribuir con el desarrollo de la región, generando con la misma nuevos puestos de trabajo. Lo que se estudiará será la localización adecuada para la instalación de la planta de producción. La alternativa de instalación probable del área de producción podría ser Lambayeque o Chiclayo, por ser estos dos lugares los que cumplen con las características para la producción de King Kong, determinándose y analizándose sus aspectos locacionales.

Para la determinación de la ubicación del proyecto, es necesario definir cuáles serán los factores locacionales que se adecuan a este tipo de proyecto, por lo que se hará un análisis de distintos aspectos

3.2.2.

Selección de la Localización

Para la instalación del área en la que se realizará el proyecto se han seleccionado las provincias de Chiclayo y Lambayeque como parte de la investigación del proyecto, y se ha establecido los pesos ponderados de los factores locacionales seleccionados que se evaluarán en cada provincia en función a su importancia en el proyecto, considerando una base de 100 puntos.

45


Los pesos ponderados se establecieron son los siguientes:

FACTORES Disponibilidad de recursos Mano de obra calificada Disponibilidad de terreno y edificaciones Políticas Provinciales Disponibilidad de Servicios Básicos Identidad del producto Cercanía del proveedor del insumo - huevo. TOTAL

PESO PONDERADO 20 15 15 10 10 15 15 100

o

Disponibilidad de recursos: Se cuenta con la mayor parte de los insumos necesarios para la elaboración del producto, a pesar que la disponibilidad de los huevos de avestruz no se ubican en un 100% en la región de Lambayeque, existe la disponibilidad de éstos en la región de Piura.

o

Mano de obra calificada: Debido a que la región cuenta con centros de formación en panadería y arte culinario como lo es SENATI, CUMBRE, entre otros; además de las capacitaciones que se dan para la especialización y elaboración del King Kong.

o

Disponibilidad de terreno y edificaciones: El proyecto contará con terreno propio debido a que en la zona en la cual se instalará el mismo posee áreas disponibles.

o

Políticas Provinciales: Criterio en donde se considera que las zonas industriales están determinadas por las áreas de urbanismo de la municipalidad.

o

Disponibilidad de Servicios Básicos: Servicios operativos de energía eléctrica, agua, alcantarillado y telecomunicaciones.

o

Cercanía de proveedor del insumo - huevo: Es importante tener en cuenta la cercanía que existe del proveedor de huevos de avestruz hacia la planta para de esta manera reducir tiempos y minimizar costos.

o

Identidad del producto: Debido a que el King Kong se identifica con la provincia de Lambayeque y es donde se inició la elaboración y comercialización de éste dulce tradicional.

Para proceder a localizar el proyecto se ha determinado escalas de valorización de la siguiente manera:

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TABLA N° 22: ESCALA DE VALORIZACIÓN CRITERIOS Excelente Muy Bueno Bueno

PUNTAJE 10 de 9 a 8 de 7 a 6

Regular Deficiente

de 5 a 4 de 3 a 1

Aplicando el Método de Ranking de Factores y tomando el puntaje de la escala de valorización se procede a localizar el proyecto, evaluando las provincias de Chiclayo y Lambayeque, ambas de la Región de Lambayeque. Los resultados se muestran en los cuadros siguientes:

TABLA N° 23: MACROLOCALIZACION FACTORES

PESO POND.

Disponibilidad de insumos Mano de obra calificada Disponibilidad de terrenos y edificaciones Políticas Distritales Cercanía Psicografica Disponibilidad de Servicios Básicos Cercanía del proveedor del insumo principal (huevo) TOTAL

20 15 15 10 15 10 15

PIURA LAMBAYEQUE EV PUNT. EV PUNT. 8 160 8 160

7 6

105 90

7 7

105 105

6 6 7 8

60 90 70 120 695

8 8 7 8

80 120 70 120 760

Luego de aplicar este método se ha decidido localizar el proyecto en el departamento de Lambayeque, ya que presenta mayores alternativas frente a la decisión de instalarlo en el departamento de Piura, debido fundamentalmente a que existe mayor cercanía psicografica ya que este dulce es tradicional del departamento de Lambayeque.

47


TABLA N° 24: MICROLOCALIZACION

FACTORES

PESO POND.

Disponibilidad de insumos Mano de obra calificada Disponibilidad de terrenos y edificaciones Políticas Distritales Cercanía Psicografica Disponibilidad de Servicios Básicos Cercanía del proveedor del insumo principal (huevo) TOTAL

15 15 15 10 20 10 15

CHICLAYO LAMBAYEQUE EV PUNT. EV PUNT. 9 135 8 120 8 120 7 105 7 105 9 135 7 70 7 70 6 120 9 180 7 70 7 70 8 120 7 105 740 785

Luego de aplicar este método se ha decidido localizar el proyecto en la provincia de Lambayeque, ya que presenta más posibilidades frente a la alternativa de instalarlo en la provincia de Chiclayo debido fundamentalmente a que existe mayor comercialización en la provincia de Lambayeque por la tradición.

3.3. INGENIERÍA: 3.3.1. Especificaciones Técnicas El King Kong es un producto que presenta cualidades gustativas agradables para ser consumido directamente. Este debe mostrar un aspecto atractivo, de sabor agradable. Además de presentar resistencia al transporte y almacenamiento. Las características mínimas del producto serán:  Su sellado debe ser al vacio, es decir, ausencia de oxígeno para asegurar su conservación y de esta manera impedir el desarrollo de las bacterias aerobias que producen la putrefacción o descomposición del King Kong. 

Las bolsas a utilizar para el sellado al vacio deben ser de polietileno, técnicamente resistentes para dicho proceso además de tener la resistencia necesaria para que no se rompan durante la manipulación ni se dañen. Selección de la Tecnología En el presente estudio haremos uso de un nivel tecnológico alto, debido a que la elaboración del King Kong implica equipos especializados y necesarios para la producción y sellado.

48


A continuación citamos la maquinaria a utilizar en el proyecto: Maquinaria y Equipos Maquina refinadora de masa

Cantidad 1

Peroles Balanza Electrónicas. Cámara de refrigeración

4 3 1

Cámara enfriadora de leche Batidora Industrial Sobadora

1 1 1

Tanque para preparación de leche

1

Horno (8 latas)

1

Sellador de bolsas

1


3.3.2.

Proceso Productivo - Etapas El producto final del proceso productivo será el King Kong elaborado a base de huevo de avestruz; el centro de producción contará con ambientes adecuados para la elaboración del mismo, tales como:  Control de calidad: Se analiza:  La prueba de alcohol  La densidad de la mezcla  El nivel o grado de acidez de la leche, cuyo rango debe oscilar entre 14 y 17 grados (pH).  Elaboración del manjar y su posterior enfriamiento  Preparación de Galleta: Se realiza la elaboración de la hojarasca.  Empaquetado

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FLUJO DEL PROCESO Elaboración de la hojarasca (Proceso)

Elaboración del Manjar blanco

Leche Materia Prima (Harina) Pasar por control de calidad

Cernir la harina

Agregar azúcar y bicarbonato

Mezcla de Ingredientes: Huevo, agua, sal, manteca

Hervir la leche Preparación de la Masa Cocinar fuego lento Llevar a la sobadora Agregar esencia de manjar blanco Cortar la masa en cúpulas de 28x42x1 Mover el manjar hasta que tome consistencia

Llevar al horno (3oo°C)

Sacar y dejar enfriar Dejar enfriar Preparar 4 capas de hojarasca Rellenar Galleta

Cortar

Pesar

Llenar al Vacio

Empaquetar

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3.3.3.

Requerimientos Requerimientos de Insumos En el cuadro siguiente se muestra los requerimientos de insumos para los cinco años de horizonte del presente proyecto. TABLA N°25: REQUERIMIENTO DE INSUMOS

AÑOS/ CANTIDADES DE INSUMOS EN KG-LITRO ELEMENTOS DE COSTEO

UNIDAD

1 MDO LOCAL

MDO X 157.8 2,496 66 1,040

2 MDO LOCAL

MDO X

3 MDO LOCAL

2,496

174

2,496

MDO X 190

4 MDO LOCAL 2,496

205

2,496

221

1,040

72

1,040

79

1,040

86

1,040

92

19

250

20

250

22

MDO X

5 MDO LOCAL

MDO X

Harina

kg

Huevos

kg

Manteca

kg

250

16

250

17

250

Carbonato

kg

93.6

5.9

93.6

6.4

93.6

7

93.6

8

93.6

8

15,600

1233

15,600

1336

15,600

1438

1,372.80

104

1,372.80

112

1,372.80

121

31.2

2.4

31.2

2.6

31.2

2.8

Leche fresca

Kg

15,600 1,050 87 1,372.80

Kg

31.2

1.97

litro

1 20,592

litro

Azúcar Blanca Bicarbonato Esencia de Manjar Gas licuado

galón

0.063

15,600 1,372.80 31.2

1130 96 2.2

1 0.070 20,592

FUENTE: DATA RPOYECTOS I ELABORACION: PROPIA

51

0.0760 1 20,592

1 0.08 20,592

1 0.09 20,592


Requerimientos de Activos En el cuadro siguiente se muestra los requerimientos de equipo y herramientas para el presente estudio.

TABLA N°26: REQUERIMIENTO DE EQUIPOS Y HERRAMIENTAS

Maquinaria y Equipos Maquina refinadora de masa

Cantidad 1

Peroles Balanza Electrónica.

4 3

Cámara de refrigeración

1


1 1 1


1

Horno(8 latas)

1

Mesa de trabajo

6

Sellador de bolsas

1

Uniformes de trabajo

11

Baldes para la Leche Anaqueles Javas para Distribución Bandejas para el manjar

6 11 2 6

ELABORACION: PROPIA

52


Requerimientos de Personal de Producción Según el programa para el proceso productivo del producto, el requerimiento de mano de obra para su instalación y producción, se muestra en los cuadros siguientes:

TABLA N°27: REQUERIMIENTO DE PERSONAL DE PRODUCCION

PERSONAL DE PLANTA

No DE TRABAJADORES

Control de Calidad Elaboración de dulce Elaboración de la galleta Relleno de galleta Empaquetado y sellado

1 2 3 2 2


TABLA N° 28: REQUERIMIENTOS DE P. ADMINISTRATIVO PERSONAL ADMINISTRATIVO Jefe de Producción Gerente General Administrador Contador Asistente de Ventas Secretaria

No DE TRABAJADORES 1 1 1 1 1 1


53


Obras Civiles TABLA N°29: OBRAS CIVILES DIMENSION (mts)

AREA (M²)

Área de preparación de manjar

3.5x6.28

21.98

Área de control de calidad

3.18x3.50

11.13

Almacén de materia prima

3x3.18

9.54

Sala de panadería

4x4.08

16.32

3.25x3.35

10.8875

2.75x3

8.25

SS.HH.x2

1.5x3.35

10.05

Sala de empaquetado

4.25x4.5

19.125

Punto de venta

2.63x3.75

9.8625

Oficina Área No Techada TOTAL

3.75x4.5

16.875 112.825 246.85

RUBRO

Sala de enfriamiento Almacén de productos terminados

54


3.3.4 Programa de Producción

El programa de producción del proyecto se elabora de acuerdo al volumen de ventas tanto en el mercado nacional como en el extranjero. De acuerdo a este supuesto, el programa de producción proyectado sería el siguiente:

AÑO

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto

1 1 AÑO MCDO MCDO LOCAL X 18,720 1,184 18,720 1,184 18,720 1,184 18,720 1,184 18,720 1,184 18,720 1,184 18,720 1,184 18,720 1,184

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

18,720 18,720 18,720 18,720 224,640

MES

FUENTE: DATA PROYECTOS I ELABORACION:

1,184 1,184 1,184 1,184 14,202

TABLA N° 30. PRODUCCIÓN MENSUAL EN CAJAS 2 3 4 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO MCDO MCDO MCDO MCDO MCDO MCDO LOCAL X LOCAL X LOCAL X 18,720 1,345 18,720 1,506 18,720 1,667 18,720 1,345 18,720 1,506 18,720 1,667 18,720 1,345 18,720 1,506 18,720 1,667 18,720 1,345 18,720 1,506 18,720 1,667 18,720 1,345 18,720 1,506 18,720 1,667 18,720 1,345 18,720 1,506 18,720 1,667 18,720 1,345 18,720 1,506 18,720 1,667 18,720 1,345 18,720 1,506 18,720 1,667 18,720 18,720 18,720 18,720 224,640

1,345 1,345 1,345 1,345 16,135

18,720 18,720 18,720 18,720 224,640

1,506 1,506 1,506 1,506 18,068

18,720 18,720 18,720 18,720 224,640

1,667 1,667 1,667 1,667 20,000

5 5 AÑO MCDO MCDO LOCAL X 18,720 1,828 18,720 1,828 18,720 1,828 18,720 1,828 18,720 1,828 18,720 1,828 18,720 1,828 18,720 1,828 18,720 18,720 18,720 18,720 224,640

1,828 1,828 1,828 1,828 21,933


CAPITULO IV: ORGANIZACIÓN

4.1. TIPO DE EMPRESA: El marco legal en el que se fundamenta nuestra legislación en materia societaria está en la Ley N° 26887 “Ley General de Sociedades”, encontrando en ella las formas especiales de Sociedades, habiéndose adoptado en este caso la forma de Sociedad de Responsabilidad Limitada (S.R.L) a fin de establecer una mejor organización y distribución de funciones, y limitar la responsabilidad, conformada por seis (6) accionistas. 4.2. CAPITAL SOCIAL: La denominación de la empresa será DUTTY S.R.L. La empresa estará conformada por seis (6) socios, cada uno de los cuales participará con igual porcentaje de acciones. El valor nominal de la acción es de S/. 50.00 Nuevos Soles y cada socio poseerá 200 acciones cada uno lo que hace un capital social de S/. 60,000 (Sesenta mil Nuevos Soles). 4.3 ORGANIGRAMA: JUNTA GENERAL DE ACCIONISTA

DIRECTORIO

GERENTE SECRETARIA

CONTADOR

ADMINISTRADOR

DEPARTAMENTO DE VENTAS

JEFE DE PRODUCCION

AREA DE PRODUCCION

CONTROL DE CALIDAD

EMPAQUETADO Y 56 SELLADO


4.4 DELIMITACIONES DE FUNCIONES 4.4.1

Junta de General de Accionistas Los accionistas constituidos en la Junta General de Accionistas debidamente convocados en asamblea coordinarán respecto a los asuntos que les competen. Dichos asuntos serán los que se detallan en los artículos 122 y 123 del Título séptimo de los órganos de las sociedades Capítulo I de la Nueva Ley de Sociedades.

Junta General Ordinaria  Aprobar o desaprobar la gestión social, las cuentas y el Balance General de ejercicio.  Disponer la aplicación de las utilidades que hubieran. Fijar las dietas del directorio.  Trata los demás asuntos que le sean propios conforme al estatuto y sobre lo que corresponda a la Junta General Extraordinaria si se hubiesen consignado en la convocatoria con el quórum correspondiente. Junta General Extraordinaria 

Remueve a los miembros del directorio y elige sus nuevos integrantes.



Modifica el estatuto social.



Aumenta o reduce el capital social.



Emite obligaciones.



Dispone investigaciones, auditorias y balances.



Transforma, fusiona, disuelve o liquida la sociedad.

Resuelve en los casos en que la ley o el estatuto disponga su intervención, y en cualquier otro requiera el interés social.

4.4.2

Directorio El Directorio de la empresa será designada por la Junta General de Accionistas. Será el único órgano de dirección que tendrá responsabilidad de nombrar al Gerente General. Sus funciones son:  Establece las políticas y objetivos de la empresa. 

Aprueba los programas y presupuestos y evalúa los resultados.



Aprueba el Reglamento Interno.

57




Aprueba la gestión y financiamiento de la empresa.



Supervisa los órganos operativos de la empresa.



Propone el aumento de capital.



Solicita al Gerente todos los informes que considere pertinentes.

4.4.3

Gerente General  El gerente responde frente a la sociedad por los daños y perjuicios causados por dolo, abuso de facultades o negligencia grave. La acción de la sociedad por responsabilidad contra el gerente exige el previo acuerdo de los socios que representen la mayoría del capital social.

4.4.4



La responsabilidad civil del gerente caduca a los dos años del acto realizado u omitido por éste, sin perjuicio de la responsabilidad y reparación penal que se ordenara, si fuera el caso.



Supervisa, controla y dirige las actividades relacionadas con el manejo de la empresa.



Elabora alianzas estratégicas con los proveedores, buscando minimizar los costos comprando productos de calidad.



Tiene las facultades de representación legal y de gestión necesarios para la administración de la sociedad dentro de su objeto.



Controlar que todas las operaciones se efectúen de acuerdo con la legislación vigente, reglamentos y documentos respectivos.



Llevar estadísticas de los procesos operativos y administrativos de la empresa.



Otras funciones inherentes al cargo, que le sean asignadas.

Administración 

La administración de la sociedad corresponderá a la persona natural o jurídica que haya sido designada para el cargo en el pacto social o por un acuerdo posterior.

58


4.4.5

4.4.6

Contador 

Elabora las estrategias financieras de la empresa.



Desembolsa el dinero para el cumplimiento de las obligaciones de la empresa ya sea internas y con terceros.



Registra la información contable y financiera.



Declara y paga los impuestos a las entidades públicas.

Departamento de Producción 

Responsable del planeamiento y ejecución del programa de producción de campo.



Sistematiza los datos estadísticos del proceso de producción.



Encargado de velar por el cumplimiento de las normas de calidad establecidas a lo largo de todo el proceso productivo.

4.4.6.1 Área de Producción  Transformar materias primas. 4.4.6.2 Control de Calidad  Detectar producciones defectuosas para su eliminación. 4.4.6.3 Empaquetado y Sellado  Colocar el producto en el empaque y sellarlo herméticamente, el cual estará destinado a la venta. 4.4.7

Departamento de Ventas 

Elabora y controla el plan de negocios de la empresa.



Planifica y ejecuta la campaña promocional con fines de exportación.



Supervisa, controla y dirige las actividades de comercialización.



Coordina las actividades de entrega del producto con el agente exportador.

59


4.5 PERSONAL ADMINISTRATIVO Y DE VENTAS:

PERSONAL ADMINISTRATIVO Y DE VENTAS Jefe de Producción Gerente General Administrador Contador Asistente de Ventas Secretaria Elaboración: Propia

Nº DE TRABAJADORES 1 1 1 1 1 1

4.6. TRÁMITES LEGALES Y RÉGIMEN TRIBUTARIO: Para iniciar operaciones la empresa deberá inscribirse en el Registro Único de Contribuyentes (RUC) ante la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT), realizando dicho trámite el representante legal de la empresa o una persona autorizada con carta poder legalizada notarialmente o autenticada por fedatario de SUNAT, presentando el original y fotocopias de los siguientes documentos: 

Documento de identidad del representante legal



Uno de los siguientes documentos del local donde realizará sus actividades:  Recibo de agua, luz, telefonía fija, televisión por cable cuya fecha de vencimiento de pago se encuentre comprendida en los últimos dos (2) meses; o la última declaración jurada de predio o autoevalúo.  Ficha registral o partida electrónica con la fecha de inscripción en los Registros Públicos o Escritura Pública de la propiedad inscrita en los Registros Públicos.  Constancia de numeración emitida por la Municipalidad de Lambayeque.



Exhibir original y presentar la fotocopia simple del Testimonio de la Escritura Pública de constitución.



Si con ocasión de la inscripción se declara(n) representante(s) legal(es) se deberá exhibir y/o presentar el original y fotocopia simple del documento o la ficha registral o partida electrónica (antigüedad no mayor a 30 días calendario) en el que conste el nombramiento o la remoción del representante legal.



Si dicho trámite es efectuado por una persona autorizada, deberá exhibir además el original y presentar fotocopia de su documento de identidad.

60




Presentar los siguientes formularios correctamente llenados y firmados por el representante legal:  Formulario N° 2119: Solicitud afectación de tributos.

de

inscripción

o

comunicación

de

 Formulario N° 2054: Registro de Representantes Legales de la empresa.  Formulario N° 816: Autorización para imprimir comprobantes de pago. La empresa por ser una persona jurídica tributariamente está obligada a llevar una contabilidad completa conforme a los establecido en el artículo 65° del TUO de la Ley del Impuesto a la Renta - D.S. N° 054-99. Asimismo se debe proceder a la legalización de los libros y registros contables vinculados a asuntos tributarios, la cual deberá ser efectuada por notario público del lugar del domicilio fiscal de la empresa, a falta de éste, por los jueces de paz letrados o jueces de paz. (Base Legal: numeral 16 del artículo 62° del TUO del Código Tributario - D.S. 139-99-EF y Resolución de Superintendencia N° 132-2001/SUNAT). La empresa estará afecta a los siguientes impuestos: 

IGV: tasa de 18% del valor de venta. Base legal: Texto Único Ordenado de la Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo - D.S. N° 055-99-EF.



Impuesto a la Renta: tasa de 30% sobre la renta neta. Base legal: Texto Único Ordenado de la Ley del Impuesto a la Renta - D.S. N° 054-99.

61


CAPITULO V: INVERSION Y FINANCIAMIENTO 5.1. ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN 5.1.1.

Inversión fija

5.1.2.

Inversión Fija Tangible

Aquí se consideran los costos que representan la inversión del terreno, maquinaria y equipo, instalaciones básicas, obras civiles, vehículo y mobiliario. TABLA N° 31 INVERSION FIJA TANGIBLE Maquinaria y Equipos

Cantidad

Valor inc. IGV 2,885

Máquina refinadora de masa

1

P.U($) 2,885

Peroles Balanza Electrónica

4 3

50 490

200 1,470

Cámara de refrigeración

1

1,568

1,568


1 1 1

8,000


1

1,339 2,832 4.64

8,000 1,339 2,832

Horno(8 latas)

1

10,500

10,500

Mesa de trabajo

6

643

3,857

Sellador de bolsas

1

3,304

3,304

Uniformes de trabajo

11

29

314

Baldes para la Leche Anaqueles Javas para Distribución Bandejas para el manjar

6 11 2 6

8.93 1,000 9 5

54 11,000 19 30 47,376.08

TOTAL

62

4.64


TABLA N° 32 MUEBLES Y ENSERES

Escritorio

1

Unidad de Medida Unidad

Anaquel Papel bond

1 12

Unidad Millar

129.9 22

129.9 264

46.4 94.3

Recarga de Cartuchos

2

Unidad

10

20

7.1

Grapas Engrapador Perforador

12 1 1

Paquete Paquete Unidad

3 20 10

36 20 10

12.9 7.1 3.6

Mesa de Directorio

1

Unidad

2500

2500

892.9

Sello

1

Unidad

9

9

3.2

Clips

3

Caja

1.5

4.5

1.6

Lapiceros

2

Caja

22.5

45

16.1

Corrector

6

Unidad

3

18

6.4

Resaltador

6

Unidad

2.5

15

5.4 1261.2

Muebles y Enseres

Cantidad

P.U(S/.) 459.9

Valor (S/.)

Valor ($)

459.9

164.3

TOTAL

TABLA N° 33 EQUIPOS INFORMATICOS Equipos Informaticos Computadora Impresora TOTAL

Cantidad 1 1

Valor $ 482 57 539

TABLA N° 34 VEHICULO Vehiculo Vehiculo de Transporte (Minivan 2010)

63

Cantidad 1

Valor $ 7990


5.1.3.

Inversión Fija Intangible

Aquí se detallan las cantidades necesarias para Estudios Previos de Factibilidad, Gastos de Constitución y Licencia Municipal de Funcionamiento.

TABLA N° 35 ORGANIZACION Organización Certificado de Sanidad Inspeccion DIGESA Costo del Registro (SUNARP) Escritura Minuta Libros Contables Licencia de Edificacion Expediente Certificado De defensa Civil Licencia de Funcionamiento Predio Municipal Pago de Alcabala TOTAL

Valor ($) 35.7 129 350 250 240 482 9.5 2.88 214.29 43 1132.29 2888.65

TABLA N° 36 ESTUDIO DE PREINVERSION ITEM Estudio de Preinversion TOTAL

5.1.4.

Valor ($) 535.71 535.71

Capital de trabajo

El segundo rubro importante en las Inversiones, es el Capital de trabajo necesario para iniciar el proceso productivo de la empresa, para ello hemos considerado necesidades que incluyen todas las actividades relacionadas al período previo a la puesta en marcha del proyecto como: contratación del personal necesario para esta etapa, insumos para el proceso de producción y los gastos generales inherentes al funcionamiento de la empresa.

64


5.1.4.1. Existencias TABLA N° 37. EXISTENCIAS RUBROS Materia prima Materiales Total Existencias

US$ 2,104 51,289 53,393

5.1.4.2. Disponible TABLA N° 38. DISPONIBLES RUBROS Gerente Jefe de producción Operarios Servicio de vigilancia Contador Administrador Asistente de Ventas Secretaria Total Disponible

65

US$ 500 300 2,370 600 300 350 300 250 4,970


TABLA N° 39 PLAN DE INVERSIONES

RUBROS

TOTAL $

INVERSION FIJA

161,855

Inversión Fija Tangible Terreno (*)

PROPIO

146,891

AJENO 146,891

54,000

Edificaciones

31,915

Maquinaria y equipo

47,376

Vehículo

7,990

Equipos Informaticos Electrificacion

3,809

Muebles y enseres

1,261

Inversión Fija Intangible Estudios de preinversión

539

14,964 536

Organización

2,889

Puesta en marcha

11,540

CAPITAL DE TRABAJO Existencias Disponible

58,363

SUB TOTAL Imprevistos (10%)

220,218

TOTAL DE INVERSIÓN

14,964

58,363

53,393 4,970 22,022

22,022

242,240

95,349

146,891

39%

61%

% de Participación

100%

(*) 270m2 Precio /m2= $200. Podemos observar que el monto de la inversión es más significativo en el rubro de la inversión fija con un 67%, destacando la Inversión Fija Tangible; mientras que el capital de trabajo representa un 24% de la inversión total. El proyecto asume un 9% de imprevistos lo que totaliza una inversión de US$242,240 (Doscientos cuarenta y dos mil, doscientos cuarenta dólares), que representa el 100%. Mientras tanto el aporte propio está representado por un 39% y el aporte ajeno de un 61% de la Inversión respectivamente.

66


5.2. CALENDARIO DE INVERSIONES

TABLA N°40. CRONOGRAMA INVERSION MONETIZADO (US$) RUBROS Estudios Preinversión Terreno Puesta en Marcha Obras Civiles Maquinaria y equipo Vehiculos Equipos Informaticos Muebles y Enseres Organización SUB TOTAL Capital de Trabajo SUB TOTAL Imprevistos(10%) TOTAL INVERSION

1 2 267.86 267.86

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

TOTAL 535.71 54,000.00 54,000.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 3,770.00 3,770.00 11,540.00 17,862.02 10,717.21 7,144.81 35,724.05 47,376.08 47,376.08 7,990.00 7,990.00 539.29 539.29 1,261.18 1,261.18 2,888.65 2,888.65 267.86 267.86 54,500.00 18,362.02 11,217.21 7,644.81 57,666.54 500.00 500.00 500.00 3,770.00 6,658.65 161,854.95 58,362.83 58,362.83 267.86 267.86 54,500.00 18,362.02 11,217.21 7,644.81 57,666.54 500.00 500.00 500.00 3,770.00 65,021.48 220,217.78 26.79 26.79 5,450.00 1,836.20 1,121.72 764.48 5,766.65 50.00 50.00 50.00 377.00 6,502.15 22,021.78 294.64 294.64 59,950.00 20,198.23 12,338.94 8,409.29 63,433.20 550.00 550.00 550.00 4,147.00 71,523.62 242,239.56

67


5.3. FUENTES DE FINANCIAMIENTO      

Préstamo : TEA : Plazo : Periodo : Modalidad : Capitalización:

146,890.59 16% 5 años 20 Trimestres Cuotas constantes Trimestral

5.4. SERVICIO DE DEUDA Para determinar el Servicio de Deuda se tiene que efectuar un proceso que permita establecer la cuota de pago trimestral, ello implica calcular lo siguiente: a) Cálculo de la cuota de pago: Procedemos a calcular la tasa de interés efectiva que se aplicará al servicio de la deuda, que en este caso es trimestral: TET =

(1+TEA) m/n -1

TET = (1+0.16)3/12 -1 TET = 3.780% Donde: TET = Tasa efectiva trimestral TEA = Tasa efectiva anual Procedemos a calcular la cuota de pago trimestral: Cuota =P x FRC Donde: P = Préstamo FRC = Factor de recuperación de capital Obtenemos el FRC: i(1+i)n FRC = (1+i) n – 1

FRC =0.07215676

Calculamos la cuota de pago: Cuota = $ 146,890.59 x 0.07215676 Cuota =$ 10,599


b) Cálculo del servicio de la deuda: Con los datos obtenidos estamos en capacidad de elaborar el servicio de deuda del proyecto.

TABLA Nº 41 SERVICIO DE DEUDA (US$) Nº 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20

PRINCIPAL 146,891 141,844 136,607 131,172 125,531 119,678 113,602 107,298 100,755 93,964 86,917 79,604 72,014 64,137 55,962 47,478 38,674 29,537 20,054 10,213

AMORT. 5,046 5,237 5,435 5,641 5,854 6,075 6,305 6,543 6,790 7,047 7,314 7,590 7,877 8,175 8,484 8,804 9,137 9,483 9,841 10,213

AMORT. 21,359 24,777 28,741 33,340 98,478

INTERES 5,553 5,362 5,164 4,959 4,745 4,524 4,294 4,056 3,809 3,552 3,286 3,009 2,722 2,424 2,115 1,795 1,462 1,117 758 386

INTERES 21,037 17,620 13,656 9,057 3,723

69

SALDO 141,844 136,607 131,172 125,531 119,678 113,602 107,298 100,755 93,964 86,917 79,604 72,014 64,137 55,962 47,478 38,674 29,537 20,054 10,213 0

AÑO 1 2 3 4 5

CUOTA 10,599 10,599 10,599 10,599 10,599 10,599 10,599 10,599 10,599 10,599 10,599 10,599 10,599 10,599 10,599 10,599 10,599 10,599 10,599 10,599


CAPITULO VI: INGRESOS Y EGRESOS 6.1. PRESUPUESTO DE VENTAS

TABLA Nº 42: INGRESOS PROYECTADOS MERCADO NACIONAL (US$)

VENTAS MERCADO LOCAL Meses Enero Febrero Marzo Abril Mayo junio julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

23,178 23,178 23,178 23,178 23,178 23,178 23,178 23,178 23,178 23,178 23,178 23,178 278,140

23,054 23,054 23,054 23,054 23,054 23,054 23,054 23,054 23,054 23,054 23,054 23,054 276,642

22,867 22,867 22,867 22,867 22,867 22,867 22,867 22,867 22,867 22,867 22,867 22,867 274,401

22,789 22,789 22,789 22,789 22,789 22,789 22,789 22,789 22,789 22,789 22,789 22,789 273,463

22,617 22,617 22,617 22,617 22,617 22,617 22,617 22,617 22,617 22,617 22,617 22,617 271,409

TABLA Nº 43: INGRESOS PROYECTADOS MERCADO INTERNACIONAL (US$) VENTAS MERCADO EXTERIOR Meses

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

Enero Febrero Marzo Abril Mayo junio julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

1,867 1,867 1,867 1,867 1,867 1,867 1,867 1,867 1,867 1,867 1,867 1,867 22,399

2,045 2,045 2,045 2,045 2,045 2,045 2,045 2,045 2,045 2,045 2,045 2,045 24,536

2,218 2,218 2,218 2,218 2,218 2,218 2,218 2,218 2,218 2,218 2,218 2,218 26,613

2,382 2,382 2,382 2,382 2,382 2,382 2,382 2,382 2,382 2,382 2,382 2,382 28,588

2,536 2,536 2,536 2,536 2,536 2,536 2,536 2,536 2,536 2,536 2,536 2,536 30,427

70


6.2. PRESUPUESTO DE EGRESOS Los egresos del proyecto, están representados por los Costos Directos y los Costos Indirectos de la producción de King Kong. En la tabla Nº44 presentamos los costos ligados al proceso de producción: 6.2.1. Costos de Producción

TABLA Nº 44: COSTOS DE PRODUCCION (US$) COSTOS DE PRODUCCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 ELEMENTOS UNIDAD P.U. DE COSTEO MEDIDA (S/) Cant. S/ Cant. S/ Cant. S/ Harina Kg 2.22 2,654 5,891 2,670 5,927 2,686 5,962 Huevos Kg 20.00 1,106 22,115 1,112 22,248 1,119 22,381 Manteca Kg 5.00 266 1,329 267 1,336 269 1,344 Carbonato Kg 1.20 100 119 100 120 101 121 Leche fresca litro 1.20 16,650 19,980 16,730 20,076 16,833 20,200 Azúcar Blanca Kg 1.44 1,460 2,102 1,468 2,114 1,476 2,126 Bicarbonato Kg 2.20 33 73 33 73 34 74 Esencia de Manjar litro 7.00 1.063 7 1 7 1 8 Gas Licuado Galón 4.60 20,592 94,723 20,592 94,723 20,592 94,723 Flete (Huevos) Unidad 3,160 3,160 3,160 SUB TOTAL S/ 149,500 149,786 150,098 SUB TOTAL US$ 53,393 53,495 53,607 7,958 7,958 7,958 Depreciación En la tabla Nº45 se muestra los costos del personal de planta del proyecto:

71

AÑO 4 Cant. S/ 2,701 5,997 1,126 22,512 270 1,352 101 121 16,936 20,323 1,485 2,138 34 74 1 8 20,592 94,723 3,160 150,409 53,718 7,958

AÑO 5 Cant. S/ 2,717 6,032 1,132 22,643 272 1,360 102 122 17,038 20,446 1,494 2,151 34 75 1 8 20,592 94,723 3,160 150,718 53,828 7,958


TABLA Nº 45: COSTOS DE PERSONAL (US$) Sueldo Basico Cargo Gerente general Administrador Contador Asistente de ventas Secretaria Jefe de producción Control de calidad Elaboración de dulce Elaboración de la galleta Relleno de la galleta Empaquetado y sellado Servicio de vigilancia Total (1) Julio y diciembre

N° 1 1 1 1 1 1 1 2 3 2 2 2 18

Mes

Año

500 6,000 350 4,200 300 3,600 300 3,600 250 3,000 300 3,600 300 3,600 230 5,520 230 8,280 230 5,520 230 5,520 300 7,200 3,520 59,640

Grat. (1)

Costo Año

1,000 7,000 700 4,900 600 4,200 600 4,200 500 3,500 600 4,200 600 4,200 920 6,440 1,380 9,660 920 6,440 920 6,440 1,200 8,400 9,940 69,580

Salud 9%

CTS 13%

540 780 378 546 324 468 324 468 270 390 324 468 324 468 497 718 745 1,076 497 718 497 718 648 600 5,368 7,417

Total Aporte Patronal 1,320 924 792 792 660 792 792 1,214 1,822 1,214 1,214 1,248 12,785

Total Costo

6.2.2. Costos de Operación Los costos de Operación se clasifican en Gastos de Ventas y Gastos Administrativos o Generales. En la tabla Nº46 se puede observar la determinación del pago del IGV neto (18%): TABLA Nº 46: I.G.V. NETO A PAGAR (US$) RUBROS

US $

Ventas Compras Maquinaria y Equipos Muebles y Enseres Vehiculo Equipos Informaticos Flete IGV neto a pagar

300,540 47,376 1,261 7,990 539 1,129

IGV (18%) 45,845 8,892 7,227 192 1,219 82 172 36,953

Los Gastos de Ventas y Administrativos consideran diversos rubros como se muestran a continuación en las siguientes tablas:

72

8,320 5,824 4,992 4,992 4,160 4,992 4,992 7,654 11,482 7,654 7,654 9,648 82,365


TABLA Nº 47: GASTOS DE VENTAS (US$) RUBROS

AÑO 1

AÑO 2

4992 57322 1,129 1293 33,120 64,735

Remuneraciones Cajas Flete Promoción IGV neto a pagar Total

AÑO 3

4992 57667 1129 1293 33,120 65,081

AÑO 4

4992 58011 1129 1293 33,120 65,424

AÑO 5

4992 58352 1129 1293 33,120 65,765

4992 58690 1129 1293 33,120 66,104

TABLA Nº 48: GASTOS ADMINISTRATIVOS (US$) RUBROS Remuneraciones Utiles de oficina Seguro contra siniestros Gastos varios Teléfono e internet Total

TOTAL (US $) 77,373 1,261 1,200 8,529 557 88,920

AÑO 2

AÑO 3

77373 1261 1200 8,529 557 88,920

AÑO 4

77373 1261 1200 8,529 557 88,920

AÑO 5

77373 1261 1200 8,529 557 88,920

77373 1261 1200 8,529 557 88,920

TABLA Nº 49: EGRESOS PROYECTADOS (US$) RUBROS Costos de producción Costos de operación Depreciación Costos financieros TOTAL

1 53,393 156,375 7,958 21,037 238,764

2

3

53,495 156,721 7,958 17,620 235,794

73

53,607 157,064 7,958 13,656 232,285

4 53,718 157,405 7,958 9,057 228,138

5

PART.

53,828 24% 157,744 71% 7,958 4% 3,723 2% 223,253 100%


6.2.3. Costos de exportación TABLA Nº 50: COSTOS DE PRODUCCION PARA EXPORTACION (1 AÑO) ELEMENTOS DE COSTEO

UNIDAD MEDIDA

P.U. (S./)

Harina Huevos Manteca Carbonato Leche fresca Azúcar Blanca Bicarbonato Esencia de Manjar

Kg. Kg. Kg. Kg. litro Kg. Kg. litros

2.22 20.00 5.00 1.20 1.20 1.44 2.20 0.07

COSTO DE PRODUCCION Cant. S./ 157.78 350.27 66 1,314.8 15.8 78.9 5.92 7.1 1,050 1,260.0 86.78 125.0 2.0 4.3 0.063 0.0 Total S/ 3,140.4 Total $ 1,122

TABLA Nº 51: COSTOS VARIABLES DE EXPORTACION (1 AÑO)

RUBRO Harina Huevos Manteca Carbonato Leche fresca Azucar blanca Bicarbonato Escencia e Manjar Cajas TOTAL

COSTOS VARIABLES (US$) 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 125 138 150 470 517 565 28 31 34 2.5 2.7 3.0 450 484 529 45 49 53 1.5 1.7 1.9 0.16 0.17 0.19 3,408 3,754 4,097 4,530 4,978 5,433

74

4 AÑO 163 612 36 3.2 573 58 2.0 0.21 4,438 5,884

5 AÑO 175 658 39 3.5 616 62 2.2 0.22 4,776 6,333


TABLA Nº 52: COSTOS DE EXPORTACIÓN

COMPONENTE DEL COSTO Costo variables Embalaje Marcado Valor Exwork P.U Exwork US$ Flete interno CIX-LIM Agencia Aduanas LIM Certificado de Origen Certificado DIGESA Mantas para el trasl. Intern. Carga Almacenamiento Valor FCA P.U FCA US$ Flete Internacional(via AIRCANADA) Valor CIP P.U CIP US$

1 AÑO 4,530 209 12 4,751 0.33 1,321 631 51 116 420 2.2 7,289 0.51

2 AÑO 4,978 231 13 5,221 0.33 1,438 631 51 116 420 2.4 7,877 0.50

3 AÑO 5,433 252 14 5,699 0.33 1,556 631 51 116 420 2.6 8,472 0.50

4 AÑO 5,884 273 15 6,173 0.33 1,673 631 51 116 420 2.8 9,064 0.49

5 AÑO 6,333 294 17 6,644 0.33 1,791 631 51 116 420 3.0 9,652 0.48

247 7,537 0.53

272 8,149 0.52

296 8,768 0.51

320 9,384 0.51

344 9,996 0.50

6.2.4. Depreciación y Amortización de Intangibles TABLA Nº 53: DEPRECIACION (US$) Rubros Edificacion Maquinaria y equipos Vehiculos Muebles y Enseres Equipos Informaticos Intangibles

Años 1 2 3 4 5

Monto $ 31,915 47,376 7,990 1,261 539 14,964 104,046

AÑOS 30 10 20 10 4 10

V.I. Dep. Año 104,046 7,958 96,088 7,958 88,129 7,958 80,171 7,958 72,213 7,958 Terreno(+) Total Valor Residual

Dep. Año US$ 1,064 4,738 400 126 135 1,496 7,958 V.R. 96,088 88,129 80,171 72,213 64,254 54,000 118,254

Donde: V.I. = Valor inicial de los activos tangibles e intangibles D.A.= Monto de depreciación anual, que es constante en el tiempo

75


V.R = Valor residual que se toma del quinto año y que es considerado como un ingreso para el proyecto cuando éste alcanza el año de liquidación (año 5). 6.2.5. Gastos financieros

TABLA Nº54: INTERESES (US$) INTERES $ 21,037 17,620 13,656 9,057 3,723

AÑO 1 2 3 4 5

6.2.6. Otros gastos

TABLA Nº 55: OTROS COSTOS OPERATIVOS (US$)

RUBRO

Costo Anual $

Extintores Servicio de Agua Servicio de Luz TOTAL

200 720 1800 2720

76


6.3. PUNTO DE EQUILIBRIO TABLA Nº56: PUNTO DE EQUILIBRIO (US$) RUBROS Costos Fijos Personal administrativo Personal de ventas Utiles de oficina Seguro contra siniestros Teléfono e internet Promoción Extintores Energía eléctrica Agua potable Gas Licuado Flete (Huevos) Depreciación Costo financiero Costos Variables Harina Huevos Manteca Carbonato Leche fresca Azucar blanca Bicarbonato Escencia e Manjar Cajas IGV Neto a pagar Precio de Venta (*) Costo Medio Variable Punto de Equilibrio (Q) Punto de Equilibrio ($) Punto de Equilibrio (%) (*) Precio promedio anual

1

2

3

4

5

153,350 77,373 4,992 1,261 1,200 557 1,293 200 1,800 720 33,830 1,129 7,958 21,037 112,709 2,104 7,898 475 43 7,136 751 26 3 57,322 36,953 1.6 0.47 138,708 218,806 58%

149,932 77,373 4,992 1,261 1,200 557 1,293 200 1,800 720 33,830 1,129 7,958 17,620 113,157 2,117 7,946 477 43 7,170 755 26 3 57,667 36,953 1.6 0.47 136,573 214,249 57%

145,968 77,373 4,992 1,261 1,200 557 1,293 200 1,800 720 33,830 1,129 7,958 13,656 113,612 2,129 7,993 480 43 7,214 759 26 3 58,011 36,953 1.6 0.47 134,049 208,975 55%

141,369 77,373 4,992 1,261 1,200 557 1,293 200 1,800 720 33,830 1,129 7,958 9,057 114,064 2,142 8,040 483 43 7,258 764 27 3 58,352 36,953 1.5 0.47 131,278 202,957 54%

136,035 77,373 4,992 1,261 1,200 557 1,293 200 1,800 720 33,830 1,129 7,958 3,723 114,512 2,154 8,087 486 44 7,302 768 27 3 58,690 36,953 1.5 0.47 128,269 196,100 52%

77


6.3.1. Costos fijos TABLA Nº57: COSTOS FIJOS (US$)

RUBRO Personal administrativo Personal de ventas Utiles de oficina Seguro contra siniestros Teléfono e internet Promoción Extintores Energía eléctrica Agua potable Depreciación Gas Licuado Flete (Huevos) Costo financiero TOTAL

COSTOS FIJOS 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 77,373 77,373 77,373 77,373 77,373 4,992 4,992 4,992 4,992 4,992 1,261 1,261 1,261 1,261 1,261 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 557 557 557 557 557 1,293 1,293 1,293 1,293 1,293 200 200 200 200 200 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 720 720 720 720 720 7,958 7,958 7,958 7,958 7,958 33,830 33,830 33,830 33,830 33,830 1,129 1,129 1,129 1,129 1,129 21,037 17,620 13,656 9,057 3,723 153,350 149,932 145,968 141,369 136,035

6.3.2. Costos variables: TABLA Nº 58: COSTOS VARIABLES (US$)

RUBRO Harina Huevos Manteca Carbonato Leche fresca Azucar blanca Bicarbonato Escencia e Manjar Cajas TOTAL

COSTOS VARIABLES 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 1,979 1,979 1,979 7,429 7,429 7,429 446 446 446 40 40 40 6,686 6,686 6,686 706 706 706 25 25 25 3 3 3 57,322 57,667 58,011 74,634 74,980 75,324

78

4 AÑO 1,979 7,429 446 40 6,686 706 25 3 58,352 75,664

5 AÑO 1,979 7,429 446 40 6,686 706 25 3 58,690 76,003


CAPITULO VII: ESTADOS FINANCIEROS 7.1. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS Este estado financiero nos da a conocer la utilidad que tiene el proyecto durante su estimación de vida útil, además permite deducir el pago de Impuesto a la Renta, como se puede observar a continuación:

TABLA Nº59: ESTADOS DE GANANCIAS Y PERDIDAS (US$) RUBROS Ingresos (-) Costos de Producción = UTILIDAD BRUTA (-) Gastos de Operación a. Gastos de Ventas b. Gastos de Administración (-) Deprec..y Amort. de Intang. = UTILIDAD OPERATIVA (-) Gastos Financieros = UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (-) Impuesto a la Renta ( 30 % ) = UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS

1

2

3

4

5

300,540 53,393 247,147 153,655 64,735 88,920 7,958 85,534 21,037

301,179 53,495 247,684 154,001 65,081 88,920 7,958 85,724 17,620

301,014 53,607 247,408 154,344 65,424 88,920 7,958 85,105 13,656

302,051 53,718 248,333 154,685 65,765 88,920 7,958 85,690 9,057

301,835 53,828 248,007 155,024 66,104 88,920 7,958 85,025 3,723

64,496 19,349

68,105 20,431

71,450 21,435

76,633 22,990

81,303 24,391

45,147

47,673

50,015

53,643

56,912

En la tabla Nº59 se puede observar que el nivel de rentabilidad en el horizonte del proyecto va aumentando, lo que indica que el proyecto presenta una capacidad de acumulación que le permitirá crecer gradualmente para lograr su sostenibilidad en el mercado. 7.2. FLUJO DE CAJA ECONÓMICO Y FINANCIERO Este estado permite identificar la disponibilidad de efectivo de la empresa durante la estimación de vida útil del proyecto. El flujo de caja económico considera los ingresos por la venta del producto y los egresos que representan salida de dinero en efectivo sin tener en cuenta la depreciación y la amortización mientras que en el flujo de caja financiero se deduce el servicio de deuda incluido el escudo tributario proveniente de los intereses del préstamo. Previamente se calcula el valor residual del proyecto, utilizando el método contable, que vendría ser un ingreso en el año de liquidación del proyecto.

79


TABLA Nº60: FLUJO DE CAJA ECONÓMICO Y FINANCIERO (US$)

CONCEPTO INGRESOS Ventas Valor Residual EGRESOS Inversión Costos de Producción Costos de Operación Impuesto a la Renta FLUJO DE CAJA ECONÒMICO Préstamo Servicio de la Deuda a. Amortización b. Intereses Escudo Fiscal FLUJO DE CAJA FINANCIERO Aporte de Capital Saldo de Caja Residual SALDO DE CAJA ACUMULADA

0

1

2

3

4

5

0

300,540 300,540

301,179 301,179

301,014 301,014

302,051 302,051

242,240 242,240

229,117

230,647

232,106

234,113

420,090 301,835 118,254 235,962

53,393 156,375 19,349

53,495 156,721 20,431

53,607 157,064 21,435

53,718 157,405 22,990

53,828 157,744 24,391

71,423

70,531

68,909

67,938

184,127

42,397 21,359 21,037 6,311

42,397 24,777 17,620 5,286

42,397 28,741 13,656 21,435

42,397 33,340 9,057 2,717

102,201 98,478 3,723 1,117

-95,349

35,338

33,421

47,947

28,259

83,043

95,349 0

35,338

33,421

47,947

28,259

83,043

0

35,338

68,758

116,705

144,964

228,007

-242,240 146,891

80


CAPITULO VIII: EVALUACION ECONÓMICA Y FINANCIERA

El propósito de evaluar el proyecto es la obtención de elementos necesarios para la toma de decisiones, con el fin de determinar cuál es su viabilidad desde el punto de vista de los inversionistas. La evaluación contiene dos componentes: la evaluación económica que consiste en el proceso de medición del valor del proyecto sin tener en cuenta cómo se obtiene y se paguen los recursos financieros; la evaluación financiera que es el otro proceso de medición de valor del proyecto que intenta cuantificar la rentabilidad del capital de los inversionistas complementado por los recursos financieros proporcionados por terceros. Para llevar a cabo la evaluación es necesario hacer uso de criterios de evaluación tanto económicos como financieros conocidos como: VAN, TIR, Relación Beneficio-Costo (B/C) y Período de Recupero (PRI). Previamente hay que calcular la tasa de descuento tanto para la evaluación económica como para la financiera. 8.1. 8.1.1.

TASA DE DESCUENTO Tasa de Descuento Económica de = (AK/TI) (ip + r) + (P/TI) ia Donde: AK (Aporte de capital) TI (Total de inversión) ip (Tasa de interés pasiva) = r (Prima de riesgo) P (Préstamo) ia (Tasa de interés activa) =

= 95,349 = 242,240 2% = 5% = 146,891 16.00%

de = (95,208/242,240) (0.02+ 0.05) + (146,891/242,240) (0.16) de = de =

0.1246 12.46%

El COK económico, se ha obtenido de la alternativa de colocar el 100% del capital en el banco con una tasa de interés pasiva del 2% anual, más la tasa de riesgo de 5% que nos da la tasa de descuento a utilizar en la evaluación económica. 8.1.2

Tasa de Descuento Financiera df = (AK/TI) (ip + r) + (P/TI) ia (1-t) Donde: t = Tasa del impuesto (30%) df = (95,208/242,240) (0.02+ 0.05) + (146,891/242,240) (0.16) (1 - 0.30) df = df =

81

0.0955 9.55%


8.2. CRITERIOS DE EVALUACIÓN ECONÓMICA Consiste en evaluar el proyecto sin considerar cómo se obtengan y se paguen los recursos requeridos para la implementación del proyecto y puesta en marcha del mismo, para ello se utilizan los siguientes indicadores: 8.2.1. Valor Actual Neto Económico (VANE) Es el valor actual de todos los flujos de beneficios netos de caja incluyendo la inversión a la tasa de descuento apropiada. El Valor Actual Neto Económico, es un indicador eficaz para medir la rentabilidad económica del proyecto en base al Flujo de Caja Económico y el COK económico. Su fórmula es la siguiente:

Donde: .

de = Tasa de descuento determinada según el COK financiero n = Período de vida útil del proyecto.

Para calcular el VANE del proyecto tomamos el Flujo de Caja Económico: FCE

-242,240

71,423

70,531

68,909

67,938

184,127

Dada la Tasa de Descuento Económica (de) = 12.46% Se aplica la fórmula y el resultado muestra que: VANE = $62,550 VANE > 0 El VANE es positivo, lo cual indica que el proyecto es rentable y en consecuencia se acepta. 8.2.2. Tasa Interna de Retorno Económica (TIRE) La Tasa Interna de Retorno Económico, es la tasa de descuento que hace que el Valor Actual Neto Económico sea igual a cero, en el presente proyecto, la tasa es de 22 % siendo mayor a la tasa de descuento (COK). La TIRE para el presente proyecto se calcula utilizando la siguiente fórmula: TIRE =VANE = 0 = - I0 + Σ

FCEn (1+TIR)n

82


Para calcular la TIRE del proyecto tomamos el Flujo de Caja Económico: FCE

-242,240

71,423

70,531

68,909

67,938

184,127

Dada la Tasa de Descuento Económica (de) = 12.46% TIRE = 22% TIRE > COK Por lo tanto el proyecto es rentable económicamente 8.2.3. Relación Beneficio Costo Económica (B/CE) Considera los ingresos y egresos actualizados durante la vida útil. Siendo esta relación mayor a la unidad, nos confirma la rentabilidad económica del proyecto. La relación B/CE se expresa mediante la siguiente fórmula:

B/CE =

1.13

Este resultado nos indica que en el horizonte del proyecto se recuperará $1.13 por cada dólar invertido. 8.2.4. Período de Recupero Económico (PRE) Este Indicador se encarga de medir el tiempo en que se recupera la inversión inicial del proyecto. A continuación se muestra la tabla que corresponde al cálculo de este indicador. TABLA N° 61: CÁLCULO DEL PRE - MÉTODO DESCONTADO Años 0 1 2 3 4 5

FD 12.46%

FCE 242,240 71,423 70,531 68,909 67,938 184,127

0.88921 0.79069 0.70308 0.62518 0.55592

PRE =

FCEAct FCEActA 63,510 55,768 48,448 42,474 102,359

242,240 178,730 122,962 74,513 32,040 -70,320

38.46 Meses

8.3. CRITERIOS DE EVALUACIÓN FINANCIERA Se evalúa el proyecto estimando la rentabilidad del capital propio complementado externamente por el financiamiento de las entidades financieras, para lo cual se cuenta con los siguientes indicadores:

83


8.3.1.

Valor Actual Neto Financiero (VANF) Es el valor actual de todos los flujos financieros de caja incluyendo el porte de los inversionistas a la tasa de descuento apropiada. El Valor Actual Neto Financiero, es un indicador eficaz para medir la rentabilidad financiera del proyecto en base al Flujo de Caja Financiero y el COK financiero. Su fórmula es la siguiente:

Donde: df = Tasa de descuento determinada según el COK financiero n = Período de vida útil del proyecto. Para calcular el VANF del proyecto tomamos el Flujo de Caja Financiero: FCF

-95,349

35,338

33,421

47,947

28,259

83,043

Dada la Tasa de Descuento Financiera (df) = 9.55% Aplicamos la formula y el resultado nos muestra que: VANF = $67,087 VANF > 0 Por lo tanto el proyecto es rentable financieramente en consecuencia se acepta el proyecto. 8.3.2

Tasa Interna de Retorno Financiera (TIRF) La Tasa Interna de Retorno Financiera, es la tasa de descuento que hace que el Valor Actual Neto Financiero sea igual a cero, en el presente proyecto, esta tasa es de 33% siendo así mayor al COK. La TIRF para el presente proyecto se calcula utilizando la siguiente fórmula: TIRF =VANF = 0 = - I0 + Σ

FCFn (1+TIR)n

Para calcular la TIRF del proyecto tomamos el Flujo de Caja Financiero: FCF

-95,208

17,747

18,325

28,732

16,863

Dada la Tasa de Descuento Financiera (df) = 9.55% Aplicamos la formula y el resultado nos muestra que: TIRF = 33% TIRF > COK Por lo tanto el proyecto es rentable financieramente

84

74,499


8.2.3.

Relación Beneficio Costo Financiero (B/CF)

Considera como ingresos el préstamo obtenido y en los egresos el servicio de deuda. Su fórmula es:

B/CF =1.73 Este resultado nos indica que en el horizonte del proyecto se recuperará $1.73 por cada dólar invertido.

8.3.4

Período de Recupero Financiero (PRF) Este Indicador se encarga de medir el tiempo en que se recupera el financiamiento propio del proyecto. A continuación se muestra el cuadro que corresponde al cálculo de este indicador.

TABLA N° 62: CÁLCULO DEL PRF - MÉTODO DESCONTADO

Años 0 1 2 3 4 5

FCF

FD 9.55% FCFAct

95,349 35,338 33,421 47,947 28,259 83,043

0.91283 0.83325 0.76061 0.69431 0.63378

32,257 27,848 36,469 19,620 52,631

PRF = 35.5 Meses

85

FCFActA 95,349 63,092 35,244 -1,225 -20,845 -73,476


CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 

De todos los mercados analizados, Canadá presenta una demanda potencial para el King Kong hecho de huevo de avestruz como producto diferenciado, identificando una brecha de mercado positiva en la provincia de Ontario, y un código cultural favorable para su introducción, sin embargo este proyecto debe ser reforzado con un estudio de campo por las instituciones públicas relacionadas al sector.



Canadá muestra una cercanía psicográfica y facilidad comercial debido a que no existen barreras arancelarias y parancelarias para el ingreso de este producto.



El estudio técnico demuestra que el proyecto es desarrollable en el departamento de Lambayeque, sin embargo se recomienda a las instituciones públicas y privadas poner mayor atención a este sector potencial en la exportación, brindando las facilidades legales y asistencia técnica.



El proyecto es viable económica y financieramente por lo que se recomienda a los inversionistas apostar por este producto diferenciado con un gran mercado potencial.

86


WEBGRAFIA

 SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA http://www.sunat.gob.pe/

 STATISTICS CANADA http://www.statcan.gc.ca/trade-commerce/cec/index-eng.htm

 OFICINA DE PROMOCIÓN DEL COMERCIO DE CANADÁ (TFOC) http://www.tfoc.ca/home.php

 THE WORLD FACTBOOK - CANADA https://www.cia.gov/library/publications/the-world-factbook/geos/ca.html

 INVEST IN CANADA http://investincanada.gc.ca/Default.aspx

 INDUSTRY CANADA http://www.ic.gc.ca/ic_wp-pa.htm

 CANADIAN FOOD INSPECTION AGENCY http://www.inspection.gc.ca/english/toce.shtml

 FOOD AND NUTRITION - LEGISLATION & GUIDELINES

- ACTS &

REGULATIONS http://www.hc-sc.gc.ca/fn-an/legislation/acts-lois/index-eng.php

 TRADE STATISTICS FOR INTERNATIONAL BUSINESS DEVELOPMENT http://www.trademap.org/

 FOOD AND AGRICULTURE ORGANIZATION OF THE UNITED NATIONS. http://faostat.fao.org/default.aspx

 MINISTERIO DE COMERCIO EXTERIOR Y TURISMO http://www.mincetur.gob.pe/newweb/

 LA DIRECCIÓN GENERAL DE SALUD AMBIENTAL (DIGESA) http://www.digesa.minsa.gob.pe/

 INDEX MUNDI http://www.indexmundi.com/es/

 SISTEMA INTEGRADO DE INFORMACION DE COMERCIO EXTERIOR http://www.siicex.gob.pe

 FONDO MONETARIO INTERNACIONAL http://www.imf.org/external/spanish/index.htm

 SUPERINTENDENCIA DE BANCA, SEGUROS Y AFP http://www.sbs.gob.pe/0/home.aspx

87


ANEXOS

ANEXO N° 01 Población Hispana en Canadá (Censo 2006) Población total

302,380

2.37 % de hispanos 40.77

0.96

11,890

1.6

-

331,890

1.06

331,890

44.74

-

3,860

0.01

3,860

0.52

-

El Salvador

43,835

0.14

43,835

5.91

-

Guatemala

16,255

0.05

16,250

2.19

-

Honduras

5,395

0.02

5,395

0.73

-

63,395

0.2

63,395

8.55

-

Nicaragua

9,300

0.03

9,300

1.25

-

Panamá

2,935

0.01

2,935

0.4

-

Cuba

9,480

0.03

9,475

1.28

-

República Dominicana

6,960

0.02

6,960

0.94

-

460

0

460

0.06

-

20,050

0.06

20,050

2.7

-

4,235

0.01

4,235

0.57

-

Chile

27,515

0.09

27,515

3.71

-

Colombia

42,815

0.14

42,815

5.77

-

Ecuador

14,060

0.05

14,055

1.89

-

Paraguay

8,030

0.03

1.08

-

23,505

0.08

3.17

-

7,150

0.02

0.96

-

Venezuela

11,665

0.04

11,665

1.57

-

España

10,965

0.04

10,965

1.48

-

423,555

1.36

21,395

2.88

402,165

2,348,485

7.52

17,940

2.42

2,330,550

401,465

1.29

5,675

0.77

395,795

2,660,330

8.52

50,115

6.76

2,610,210

60,090

0.19

485

0.07

59,605

Lugar de nacimiento Canadá Estados Unidos Nacidos en países de habla hispana Costa Rica

México

Puerto Rico Argentina Bolivia

Perú Uruguay

El Caribe y otros países de Sudamérica Europa África Asia Oceanía y otros Fuente:StatisticsCanada

31,241,030 Población total 24,716,835

741,760 % de la población 79.12

298,370

Hispanos

23,505

30,499,260 Las demás razas

Total= 207,235

88

-


ANEXO N° 02 LISTA DE MATERIALES REQUERIDOS

MATERIALES

20.30 68.80 42.90 39.90 37.00 35.00 33.00 5.00 33.90 23.80 20.60 4.40

UNIDAD DE MEDIDA bolsas m³ m³ m³ m³ m³ m³ m³ m² m² m² Kg

16.90 0.47 1.67 29.46 16.50 4.90

Bolsas unidades unidades varillas varillas Kg

43 12397 1052 342 225 35

733.88 5826.51 1756.28 10089.66 3711.59 169.47

40.00 37.00 75.00 379.80 299.00

galón galón Galón unidades unidades

30.00 10 4 3 1

1200.00 370.00 300.00 1139.40 299.00 89361.98

COSTO

Cemento Pacasmayo Antisalitre Piedra chancada 1/2'' Arena gruesa Arena fina Hormigón Piedra grande Piedra mediana Agua Cerámica de 0.60 x0.60 m para ambientes Cerámica de 0.4 x 0.25 para baño Cerámica de 0.3 x 0.3 para cisterna Fragua Pegamento de cerámica y porcelanatoChemayolic x 25 kg Ladrillo kingKong Ladrillo hueco de techo Acero de 1/2'' Acero de 3/8'' Alambre Nº 16 de kg Pintura american color para interiores y exteriores x galon Base para paredes Sellador x 5 galones Juegos sanitarios marca trébol completo Tanque de agua rotoplas de 600 litros TOTAL

89

CANTIDAD

VALOR

1361 47 49 573 60 3 5 32 104 59 11 14

27624.19 3242.64 2113.82 22880.96 2234.57 102.33 166.59 161.05 3538.80 1411.24 228.09 61.92


ANEXO N° 03

PRESUPUESTO DE ARQUITECTURA

01.00.00 01.01.00 02.00.00 02.02.00 02.03.00 02.04.00 02.07.00 03.00.00 03.01.00 04.00.00 04.01.00 04.02.00 04.03.00 04.04.00 05.00.00 05.03.00 05.03.01 06.00.00 06.01.00 06.02.00 7.00.01 7.01.00 7.02.00 8.00.00 8.01.00 8.02.00 9.00.00 9.01.00

ALBAÑILERIA MURO DE SOGA LADRILLO KING-KONG REVOQUES ENLUCIDOS Y MOLDURAS TARRAJEO EN INTERIORES ACABADO CON CEMENTO-ARENA TARRAJEO EN EXTERIORES CON CEMENTOARENA TARRAJEO DE SUPERFICIE DE COLUMNAS CON CEMENTO-ARENA VESTIDURA DE DERRAMES EN PUERTAS, VENTANAS Y VANOS. LOSA ALIGERADA LADRILLOS DE ARCILLA PARA TECHO DE 0.30*0.30 PISOS Y PAVIMENTOS PISOS DE CERAMICA 60X 60 CM COLOR DE 1RA CONTRAPISO DE 25 MM. FALSO PISO e=10cm PISO DE CEMENTO PULIDO CARPINTERIA DE MADERA PUERTA MADERA PUERTA CONTRAPLACADA CERRAJERIA CERRADURA PTA.BAÑO SEG.INT.PER.MANIJ.CERRAD.GOAL 42 NP BAÑO BISAGRA ALUMINIZADA CAPUCHINA DE 3" X 3" VIDRIOS, CRISTALES Y SIMILARES CIRSTAL DE 8 MM PARA PUERTA VIDRIO DE 6 MM PARA VENTANAS PINTURA PINTURA VINILICA EN MUROS EXTERIORES 2 MANOS PINTURA VINILICA EN MUROS Y COLUMNAS INTERIORES 2 MANOS VARIOS EQUIPOS SANITARIOS

90

M2

296.58

M2

424.57

M2

168.59

M2

24.70

M2

22.88

Pz

1,051.66

M2 M2 M2 M2

143.16 243.16 243.16 100.00

M2 M2

3.15 32.13

PZA

9.00

PZA

36.00

M2 M2

181.36 17.49

M2

163.80

M2

419.45

GLB

2.00

PROYECTO II-KING KONG (1).pdf

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