portugal.xls

"PORTUGAL" PRESUPUESTO

INTEGRAL

Una empresa fabrica y comercializa dos tipos distintos de medallones (Especial y Estándar). El medallón Especial requiere más mano de obra que el estándar. El proceso de fabricación consiste en comprar un determinado metal por onzas y utilizar mano de obra expe para producir los medallones. Se elabora un presupuesto para el año 1! que se subdi"ide en trimestres. Se supone que la producción en proceso no tiene si#nificati"idad. si#nificati"idad. $a empresa enfrenta para el año 1! un fuerte proceso de expansión en el que las las "entas pre"istas duplican prácticamente las del año 1%. &parte de los datos consi#nados' se informa que  1) Se ne#ocia una lnea de cr*dito con un +anco a un tipo de inter*s del 1,- anual' de forma que se pueda obtener dinero cuando la tesorera cae por debao de / 1!.,,,. Si se pre"* un d*ficit de tesorera en un trimestre' la empresa se endeuda al comienzo del mismo y amortiza la la deuda en su totalidad' tan pronto como ten#a suficiente liquidez en los trimestres posteriores. 0) $os intereses se pa#an al final de cada uno de los trimestres posteriores al de endeudamiento.

DATOS DATOS NECESARIOS PARA LA CONFECCIÓN CONFECC IÓN DE LOS DISTINTOS PRESUPUESTOS Costos Directos Indstriales ateriales 2irectos ano de 5bra 2irecta

Especial C! Fsico 1,., onzas 3., 66

Costos Indirectos $aria%les Ind! ano de 5bra 7ndirecta ateriales 7ndirectos 8uerza otriz :otal ;ar#a 8abril
I&porte / 0 .! , / ,.%, / ,.9, / 3.!,

Costos Indirectos Fi'os Indstr! Super"isión :asas Se#uros antenimiento 8uerza otriz &mortización 5tros :otal

(er Tr Tri&! / !1',,, / 1,',,, / ',,, / 1!',,, / 10',,, / 3,',,, / !',,, / 130',,,

CAUSA GASTO O INGRESO

x x x x

Estándar C! Fsico 4., onzas 0., 66

C! #onet! / 3.,, / 0,.,,

Unidad 6. 6. 6. 6. 6. 6. 6. 6. 6.

)do Tr Tri&! / !1',,, / 1,',,, / ',,, / 1!',,, / 4',,, / 3,',,, / !',,, / 104',,,

*er Tr Tri&! / !1',,, / 1,',,, / ',,, / 1!',,, / ='!,, / 3,',,, / !',,, / 10='!,,

+to Tr Tri&! / !1',,, / 1,',,, / ',,, / 1!',,, / 9'!,, / 3,',,, / !',,, / 109'!,,

POL,TICAS FINANCIERAS #O#ENTO PAGO-CO.RAN/A

;obranza de
!, - ismo trimestre de la "enta %, - Si#uiente Si#uiente trimestre trimestre de de la "enta "enta 1, - Se#undo trimestre trimestre de la la "enta

>a#o de ;ompras de at. >rima 

4, - ismo trimestre de la compra 3, - Si#uiente Si#uiente trimestre trimestre de de la compra compra

>a#o de ano de 5bra 2irecta 

1,, - ismo trimestre del #asto

>a#o de la ;ar#a 8abril 


Total / 0,%',,, / %,',,, / 39',,, / 9,',,, / 3%',,, / 10,',,, / 0,',,, / !1%',,,

>a#o de ?astos de

>a#o de ?astos &dministrati"os 


nimo de :esorera  Excedente s@mnimo :esorera  7n"ersión 8inanciera :emporal $iquidación  8altante s@mnimo :esorera  >r*stamo +ancario &mortización  >a#o 2i"idendos

/ 1!',,, = - Si#uiente trimestre de la colocación :rimestre que se pre"ea d*ficit o faltante 1, - Si#uiente trimestre del >r*stamo :rimestre que se pre"ea excedente (Aasta cancelación) / 1,,',,, 3er :rimestre

&nticipo 7mpuestos a la Benta

/ =,',,, 3er :rimestre / =,',,, %to :rimestre

:asa de 7mpuesto a la Benta

00.!!-

DATOS DE $ENTAS Reales 0lti&os ) tri&estres 3er :rimestre 1% %to :rimestre 1%

/ 43,',,, / 4,,',,, PRONOSTICO A1O (223 4por tri&estre5 (er Tri&! )do Tri&! *er Tri&! +to Tri&!

#edall6n Especial ercado :otal >articipación Unidades de "enta x >recio unitario #edall6n Estándar ercado :otal >articipación Unidades de "enta x >recio unitario

!,',,, 1,.,!',,, / 1!,.,,

9,',,, 10.!4'!,, / 1!,.,,

9%',,, 10.!=',,, / 1!,.,,

!,',,, 11.,!'!,, / 1!,.,,

4=,,, 1,.,4'=,, / 1,,.,,

1,,,,, 1,.,1,',,, / 1,,.,,

10,,,, 1,.,10',,, / 1,,.,,

=!,,, 1,.,='!,, / 1,,.,,

IN$ENTARIOS DE #EDALLONES 7 #ATERIALES (en unidades fsicas) :oda la producción del año 1% fue "endida en ese año' por lo que no existen 7n"entarios 7niciales de >rod. :ampoco existen 7n"entarios 7niciales de ateriales al comenzar el eercicio. ECCION DE E8ISTENCIAS AL FINAL DE CADA TRI#E (er Tri&! )do Tri&! *er Tri&! +to Tri&! #edall6n Especial 7n"entario final >rod. :erminado 0'!,, 0',,, 1'!,, 1',,, 7n"entario final aterial 1,',,, 13',,, 1,',,, !',,, #edall6n Estándar 7n"entario final >rod. :erminado %',,, 3'!,, 3',,, 1'!,, 7n"entario final aterial 13'%,, 13',,, 10',,, 9',,, GASTOS CO#ERCIALES $aria%les >ublicidad ;omisión
Fi'os Salarios

0 - S@
(er Tri&! / %,',,,

)do Tri&! / %,',,,

*er Tri&! / %,',,,

+to Tri&! / %,',,,

/ %',,, / 3',,, / 9,, / !,, / %,, / 3'!,, / =,,

/ %',,, / 3',,, / 9,, / !,, / %,, / 3'!,, / =,,

/ %',,, / 3',,, / 9,, / !,, / %,, / 3'!,, / =,,

/ %',,, / 3',,, / 9,, / !,, / %,, / 3'!,, / =,,

GASTOS DE AD#INISTRACIÓN (er Tri&! )do Tri&! / %,'!,, / %,'!,, / 0,',,, / 0,',,, / 3',,, / 3',,, / 1'!,, / 1'!,, / =,, / =,, / 1'4,, / 1'4,, / '!,, / '!,, / 1',,, / 1',,,

*er Tri&! / %,'!,, / 0,',,, / 3',,, / 1'!,, / =,, / 1'4,, / '!,, / 1',,,

+to Tri&! / %,'!,, / 0,',,, / 3',,, / 1'!,, / =,, / 1'4,, / '!,, / 1',,,

PRESUPUESTO IN$ERSIONES 7 A#PLIACIÓN CAPITAL (er Tri&! )do Tri&! *er Tri&! ;omputadoras / 1,,',,, /, /,
+to Tri&! /, /,

TOTAL / 1,,',,, / 1!,',,,

/,

/ 1',,,',,,

Salarios 2irecti"os Salarios ;uadros edios Se#uros :asas Electricidad Suministros &mortización 5tros

&mpliación de ;apital

/ 1',,,',,,

.ALANCE INICIAL 4(22+5 ACTI$O 7n"entario ateria >rima 7n"entario >roductos :erminados ;uentas a ;obrar 7n"ersiones 8inanc. :emporales ;aa Sub :otal :erreno ;onstrucciones y Equipos &mortización &cumulada

/, /, / %03',,, /, / 39',,, / %!',,,

/ ,,',,, / 1'9,,',,, (/ !9,',,,) Sub :otal / 1'%,',,,

TOTAL ACTI$O / 0'3',,, >&S7<5 ;uentas a >a#ar 7mpuestos a >a#ar Sub :otal ;apital y Beser"as Besultados &cumulados

/ 3!',,, /, / 3!',,,

/ 0'39%',,, /, Sub :otal / 0'39%',,,

TOTAL PASI$O &ás PAT!NETO / 0'3',,,

/,

/,

ta

C! #onet! / 3.,, / 0,.,,

erminados

Cadro ( (

PRESUPUESTO DE $ENTAS )

TRI#ESTRES *

+

Total

edallón Especial Unidades de "enta x >recio unitario D >resupuesto "enta

!',,, 4'!,, =',,, !'!,, 09',,, / 1!,.,, / 1!,.,, / 1!,.,, / 1!,.,, / 4!,',,, / 1'10!',,, / 1'0,,',,, / =0!',,, / 3',,',,,

edallón Estándar Unidades de "enta x >recio unitario D >resupuesto "enta

4'=,, 1,',,, 10',,, ='!,, 3='3,, / 1,,.,, / 1,,.,, / 1,,.,, / 1,,.,, / 4=,',,, / 1',,,',,, / 1'0,,',,, / =!,',,, / 3'=3,',,,

>resupuesto total

/ 1'!3,',,, / 0'10!',,, / 0'%,,',,, / 1'94!',,, / 4'43,',,,

>á#ina 4

1.
Cadro )

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN 4en nidades 9sicas5 (

edallón Especial Unidades de "enta (;uadro 1)  7n"entario final F 7n"entario inicial D >roducción requerida edallón Estándar Unidades de "enta  7n"entario final F 7n"entario inicial D >roducción requerida

TRI#ESTRES ) *

+

Total

!',,, 0'!,, F 4'!,,

4'!,, 0',,, 0'!,, 4',,,

=',,, 1'!,, 0',,, 4'!,,

!'!,, 1',,, 1'!,, !',,,

09',,, 1',,, F 04',,,

4'=,, %',,, F 11'=,,

1,',,, 3'!,, %',,, '!,,

10',,, 3',,, 3'!,, 11'!,,

='!,, 1'!,, 3',,, 4',,,

3='3,, 1'!,, F 3'=,,

>á#ina =

0. >B52U;.

Cadro * PRESUPUESTO #ATERIALES DIRECTOS Tri&estres (

)

*

+

edallón Especial >roducción requerida (;uadro 0) G 5nzas unitarias material D 5nzas unitarias requeridas  7n"entario 8inal deseado F 7n"entario 7nicial D ;ompras aterial G ;osto Unitario D >resupuesto de ;ompra

4'!,, 4',,, 4'!,, !',,, 1,., 1,., 1,., 1,., 4!',,, 4,',,, 4!',,, !,',,, 1,',,, 13',,, 1,',,, !',,, F 1,',,, 13',,, 1,',,, =!',,, 43',,, 40',,, %!',,, / 3.,, / 3.,, / 3.,, / 3.,, / 0!!',,, / 01',,, / 019',,, / 13!',,,

edallón Estándar >roducción requerida (;uadro 0) G 5nzas unitarias material D 5nzas unitarias requeridas  7n"entario 8inal deseado F 7n"entario 7nicial D ;ompras aterial G ;osto Unitario D >resupuesto de ;ompra

11'=,, '!,, 11'!,, 4',,, 4., 4., 4., 4., =0'9,, 99'!,, =,'!,, %',,, 13'%,, 13',,, 10',,, 9',,, F 13'%,, 13',,, 10',,, 9',,, 99'1,, 4'!,, %3',,, / 3.,, / 3.,, / 3.,, / 3.,, / 0==',,, / 1='3,, / 03='!,, / 10',,,

>BESU>UES:5 :5:&$ ;5>B&S

/ !%3',,,

/ %14'3,,

>á#ina 

/ %!%'!,,

Total 04',,, 04,',,, !',,, F 04!',,, / =0!',,, 3'=,, 04='9,, 9',,, F 0=%'9,, / =!3'=,,

/ 09%',,, / 1'94='=,,

3. &:. 27B.

Cadro +

PRESUPUESTO #ANO DE O.RA DIRECTA Tri&estres (

)

*

+

Total

edallón Especial >roducción requerida (;uadro 0) x 6oras por unidad D :otal Aoras requeridas x ;osto unitario D ;osto ano 5bra 2irecta

4'!,, 4',,, 4'!,, !',,, 04',,, 3., 3., 3., 3., 00'!,, 01',,, 00'!,, 1!',,, =1',,, / 0,.,, / 0,.,, / 0,.,, / 0,.,, / %!,',,, / %0,',,, / %!,',,, / 3,,',,, / 1'90,',,,

edallón Estándar >roducción requerida (;uadro 0) x 6oras por unidad D :otal Aoras requeridas x ;osto unitario D ;osto ano 5bra 2irecta

11'=,, '!,, 11'!,, 4',,, 3'=,, 0., 0., 0., 0., 039,, 1,,, 03,,, 1%,,, 49,, / 0,.,, / 0,.,, / 0,.,, / 0,.,, / %40',,, / 3=,',,, / %9,',,, / 0=,',,, / 1'!0',,,

:otal costo mano obra directa

/ 00',,,

/ =,,',,,

/ 1,',,,

:otal Aoras mano obra directa

%9'1,,

%,',,,

%!'!,,

>á#ina 1,

/ !=,',,, / 3'010',,, 0',,,

19,'9,,

%. .5+B&

Cadro 3

PRESUPUESTO CARGA FA.RIL Tri&estres (

)

*

+

Total

Costos Indirectos Variables Ind.

ano de 5bra 7ndirecta ateriales 7ndirectos 8uerza otriz :otal ;. 7ndirectos
/ 11!'0!, / 1='%%, / 04'99, / 191'3!,

/ 1,,',,, / 19',,, / 0%',,, / 1%,',,,

/ 113'4!, / 1='0,, / 04'3,, / 1!'0!,

/ 40'!,, / 11'9,, / 14'%,, / 1,1'!,,

/ %,1'!,, / 9%'0%, / 9'39, / !90'1,,

%9'1,,

%,',,,

%!'!,,

0',,,

19,'9,, / 3.!,

/ !1',,, / 1,',,, / ',,, / 1!',,, / 10',,, / 3,',,, / !',,, / 130',,,

/ !1',,, / 1,',,, / ',,, / 1!',,, / 4',,, / 3,',,, / !',,, / 104',,,

/ !1',,, / 1,',,, / ',,, / 1!',,, / ='!,, / 3,',,, / !',,, / 10='!,,

/ !1',,, / 1,',,, / ',,, / 1!',,, / 9'!,, / 3,',,, / !',,, / 109'!,,

/ 0,%',,, / %,',,, / 39',,, / 9,',,, / 3%',,, / 10,',,, / 0,',,, / !1%',,,

6oras ano de 5bra 2irecta ;uota ;.7ndir.redeterminada

Costos Indirectos Fijos Industr.

Super"isión :asas Se#uros antenimiento 8uerza otriz &mortización 5tros :otal ;. 7ndirectos 8ios 7ndustr.

;uota ;.7ndir. 8ia 7ndustr. >redeterminada (H) :5:&$ ;5S:5S 7C27BE;:5S 7C2.

/ 3.0,

/ 03'3!,

/ 094',,,

/ 0=4'4!,

/ 00=',,, / 1',49'1,,

(H) ;álculo ;uota ;.7ndir. 8ia 7ndustr. >redeterminada :otal ;. 8abril 8ia :otal 6oras :otales de :rabao

(s@>to..5.)

/ !1%',,, 19,'9,, As.

>á#ina 11

:

*!); x Aora

!. ;&B?& 8&+B7$

Cadro <

PRESUPUESTO COSTO DE $ENTA

ESPECIAL

EST=NDAR

TOTAL

1. Costos Unitarios por Producto

;ostos 2irectos ateriales 2irectos ano de 5bra 2irecta ;ar#a 8abril
;. 8. ;. . ;5S:5 1,., / 3.,, / 3,.,, 3., / 0,.,, / 9,.,, 3., / 3., /

;. 8. ;. . ;5S:5 4., / 3.,, / 01.,, 0., / 0,.,, / %,.,,

3.!, / 3.0, /

1,.!, .9,

0., / 3.!, / 0., / 3.0, /

4.,, 9.%,

/

11,.1,

/

4%.%,

COSTO UNITARIO INDUSTRIAL 2. Costos de Venta

7n"entario 7nicial (;uadro 0)

F / 11,.1, /

 ateriales ;onsumidos  7n". 7nicial (;uadro 3)  ;ompras (;uadro 3) F 7n". 8inal (;uadro 3) D ateriales 2irectos ;onsumidos

F 04!',,, !',,,

/ / /

 ano 5bra 2irecta (;uadro %)  ;.7nd.7ndustr.B52U;;7IC

=1',,,

/

F 7n"entario 8inal

3.,, / 3.,, / 3.,, / /

F =0!',,, 1!',,, =1,',,,

/ 1'90,',,, 9.4, / !%0'4%, / 0'40'4%,

1',,, / 11,.1,

PRESUP! DE COSTO DE $ENTA

F

/

11,'1,,

F

/ 4%.%, /

F

/

F

F / 3.,, / 0=%'9,, / 3.,, / 9',,, / 3.,, / / 4'9,, 1'!,,

F / F =!3'=,, / 1'94='=,, 1=',,, / 33',,, =3!'=,, / 1'9%!'=,, / F / 1'!0',,, / 3'010',,, / 9.4, / !33'39, / 1',49'1,, / 0'91'19, / !'33',, / 4%.%,

/ 0'=90'9%,

/

111'9,, /

0 01'4,,

/ 0'=%'!9, / !'410'0,,

>á#ina 10

Cadro >

9. ;5S:5
PRESUPUESTO GASTOS CO#ERCIALES (er Tri&!

Tri&estres )do Tri&! *er Tri&!

+to Tri&!

TOTAL

Gastos Variables

>ublicidad ;omisión
/ 3,'9,, / 100'%,,

/ %0'!,, / 14,',,,

/ %=',,, / 10',,,

/ 33'!,, / 13%',,,

/ 1!%'9,, / 91='%,,

/ 1!3',,,

/ 010'!,,

/ 0%,',,,

/ 194'!,,

/ 443',,,

/ %,',,, / %',,, / 3',,, / 9,, / !,, / %,, / 3'!,, / =,,

/ %,',,, / %',,, / 3',,, / 9,, / !,, / %,, / 3'!,, / =,,

/ %,',,, / %',,, / 3',,, / 9,, / !,, / %,, / 3'!,, / =,,

/ %,',,, / %',,, / 3',,, / 9,, / !,, / %,, / 3'!,, / =,,

/ 19,',,, / 19',,, / 10',,, / 0'%,, / 0',,, / 1'9,, / 1%',,, / 3'0,,

/ !0'=,,

/ !0'=,,

/ !0'=,,

/ !0'=,,

/ 011'0,,

Gastos Fijos

Salarios
Cadro >

PRESUPUESTO GASTOS CO#ERCIALES (er Tri&!


+to Tri&!

TOTAL

Gastos Variables

>ublicidad ;omisión
/ 3,'9,, / 100'%,,

/ %0'!,, / 14,',,,

/ %=',,, / 10',,,

/ 33'!,, / 13%',,,

/ 1!%'9,, / 91='%,,

/ 1!3',,,

/ 010'!,,

/ 0%,',,,

/ 194'!,,

/ 443',,,

/ %,',,, / %',,, / 3',,, / 9,, / !,, / %,, / 3'!,, / =,,

/ %,',,, / %',,, / 3',,, / 9,, / !,, / %,, / 3'!,, / =,,

/ %,',,, / %',,, / 3',,, / 9,, / !,, / %,, / 3'!,, / =,,

/ %,',,, / %',,, / 3',,, / 9,, / !,, / %,, / 3'!,, / =,,

/ 19,',,, / 19',,, / 10',,, / 0'%,, / 0',,, / 1'9,, / 1%',,, / 3'0,,

/ !0'=,,

/ !0'=,,

/ !0'=,,

/ !0'=,,

/ 011'0,,

/ 0,!'=,,

/ 09!'3,,

/ 00'=,,

/ 00,'3,,

/ =%'0,,

Gastos Fijos

Salarios
Cadro ? >BESU>UES:5 ?&S:5S 2E &27C7S:B&;7IC Tri&estres 1

0

3

%

Total

Salarios 2irecti"os Salarios ;uadros edios Se#uros :asas Electricidad Suministros &mortización 5tros

/ %,'!,, / 0,',,, / 3',,, / 1'!,, / =,, / 1'4,, / '!,, / 1',,,

/ %,'!,, / 0,',,, / 3',,, / 1'!,, / =,, / 1'4,, / '!,, / 1',,,

/ %,'!,, / 0,',,, / 3',,, / 1'!,, / =,, / 1'4,, / '!,, / 1',,,

/ %,'!,, / 0,',,, / 3',,, / 1'!,, / =,, / 1'4,, / '!,, / 1',,,

/ 190',,, / =,',,, / 10',,, / 9',,, / 3'0,, / 9'=,, / 3=',,, / %',,,

:5:&$ ?S. &27C7S:B.

/ 4=',,,

/ 4=',,,

/ 4=',,,

/ 4=',,,

/ 310',,,

>á#ina 13

4F=. ?S.;5.F &2.

. 7C
Cadro 2 PRESUPUESTO IN$ERSIÓN 7 A#PLIACIÓN CAPITAL (er Tri&! ;omputadoras
TOTAL IN$ERSIONES A#PLIACIÓN DE CAPITAL

)do Tri&!

*er Tri&!

+to Tri&!

TOTAL

/ 1,,',,, / 1!,',,,

/, /,

/, /,

/, /,

/ 1,,',,, / 1!,',,,

/ 0!,',,,

/,

/,

/,

/ 0!,',,,

/ 1',,,',,,

/,

/,

/ , / 1',,,',,,

>á#ina 1%

Cadro (;

ENTRADAS 7 SALIDAS DE CA@A

Cadro (;

ENTRADAS 7 SALIDAS DE CA@A

(er Tri&!

)do Tri&!

*er Tri&!

+to Tri&!

TOTAL

ENTRADA

;uentas a ;obrar 7nicio
/ 3!3',,, / 49!',,,

/ 4,',,, / 910',,, / 1',90'!,,

/ 1!3',,, / =!,',,, / 1'0,,',,,

/ %03',,, / 1'!3,',,, / 010'!,, / 0'10!',,, / 9,',,, / 0'19,',,, / =34'!,, / =34'!,,

/ 1'11=',,, / 1'4%%'!,, / 0'0,3',,, / 0',1,',,, / 4',4!'!,,

A!"DA

;uentas a >a#ar 7nicio ;ompras 1er :rimestre ;ompras 0do :rimestre ;ompras 3er :rimestre ;ompras %to :rimestre

/ 3!',,, / 3=,'1,,

:5:&$ S&$72&S

/ %1!'1,,

/ 190',, / 00'11,

/ %!!',1,

/ 10!'1, / 31='1!,

/ %%3'3%,

>á#ina 1!

/ 139'3!, / 1=%'=,,

/ 3!',,, / !%3',,, / %14'3,, / %!%'!,, / 1=%'=,,

/ 301'1!, / 1'93%'9,,

1,. ;&J&

Cadro ((

PRESUPUESTO TESORERIA

(er Tri&! :esorera 7nicial


+to Tri&!

TOTAL

/ 39',,,

/ 1!',,,

/ 1!',,,

/ 1!',,,

/ 39',,,

/ 1'11=',,, / 1',,,',,,

/ 1'4%%'!,, /,

/ 0'0,3',,, /,

/ 0',1,',,, /,

/ 4',4!'!,, / 1',,,',,,

/ 0'1!%',,,

/ 1'4!'!,,

/ 0'01=',,,

/ 0',0!',,,

/ ='111'!,,

/ %1!'1,, / 00',,, / 093'3!, / 0,0'3,, / 9='!,, / 0!,',,, /, /,

/ %!!',1, / =,,',,, / 034',,, / 091'=,, / 9='!,, /, /, /,

/ %%3'3%, / 1,',,, / 0!4'4!, / 0='3,, / 9='!,, /, / 1,,',,, / =,',,,

/ 301'1!, / !=,',,, / 1=',,, / 019'=,, / 9='!,, /, /, / =,',,,

/ 1'93%'9,, / 3'010',,, / !9'1,, / 4,'0,, / 04%',,, / 0!,',,, / 1,,',,, / 19,',,,

/ 0'101'0!,

/ 1'=00'31,

/ 0'1%='=,

/ 1'%9%'%!,

/ 4'!!9',,

/ 30'4!,

(/ 90'=1,)

/ 9'11,

/ !9,'!!,

/ !!%'9,,

(/ 14'4!,) /, /, /, /,

/ 14'4!, / 3!! / !'4,! /, /,

(/ !1'10!) /, /, (/ 0'=!) /,

(/ %=!'349) / 1',03 /, (/ 1'%3) / !'4,!

(/ !39'!,,) / 1'34= / !'4,! (/ %'%4=) / !'4,!

:ES5BEBK& 87C&$

/ 1!',,,

/ 1!',,,

/ 1!',,,

/ 1!',,,

/ 1!',,,

7n"ersiones 8inanc. al inicio trim. 7n"ersiones 8inanc. al cierre trim. Endeudamiento al inicio trim. Endeudamiento al cierre trim.

/, (/ 14'4!,) /, /,

(/ 14'4!,) /, / !'4,! / !'4,!

/, (/ !1'10!) / !'4,! / !'4,!

(/ !1'10!) (/ !39'!,,) / !'4,! / 11'%1,

Entradas de Caja

;obranza
Salidas de Caja

>a#o ;ompras (;. %.1,) ano de 5bra 2irecta (;. %.%) ;ar#a 8abril (;. %.!) ?astos de r*stamo

>á#ina 19

11. :ES5BEBK&

10. Est.>roy.BESU$:.

Cadro ()  PRESUPUESTO DE RESULTADOS ESTADO PRO7ECTADO DE RESULTADOS #EDALLÓN ESPECIAL Unidades de
#EDALLÓN EST=NDAR

TOTAL

09',,,

3='3,,

9%'3,,

ar#en 7ndustrial

/ 3',,',,, (/ 0'=90'9%,) / 1',34'39,

/ 3'=3,',,, (/ 0'=%'!9,) / =,'%%,

/ 4'43,',,, (/ !'410'0,,) / 0',14'=,,

?astos
(/ 3,',,,) / 9%4'39,

(/ 3=3',,,) / !4'%%,

(/ 443',,,) / 1'0%%'=,,

?astos ;omerc. y &dministr.
(/ 011'0,,) (/ 310',,,) (/ !03'0,,)

Resltado Econ6&ico de EBplotaci6n



7n#resos 8inancieros (;. 11) 7ntereses (;. 11) Resltados Financieros

: >)(<;;  / 1'34= (/ %'%4=) (/ 3'1,,)

Resltado antes de I&pestos

/ 41='!,,

7mpuesto a la Benta Resltado del Perodo

(/ 190',,,) / !!9'!,,

2i"idendos

(/ 1,,',,,) : +3<3;;

Resltados Ac&lados

>á#ina 14

13. Est.>roy.S7:.>&:B.

Cadro (*

.ALANCE PRESUPUESTADO

ESTADO DE SITUACION PATRI#ONIAL PRO7ECTADO (22+ ACTI$O 7n"entario ateria >rima 7n"entario >roductos :erminados ;uentas a ;obrar 7n"ersiones 8inanc. :emporales ;aa Sub :otal :erreno ;onstrucciones y Equipos &mortización &cumulada Sub :otal

$ARIACIONES

/, /, / %03',,, /, / 39',,, / %!',,, / ,,',,, / 1'9,,',,, (/ !9,',,,) / 1'%,',,,

(223

/ 33',,, / 001'4,, / 9!%'!,, / !39'!,, (/ 01',,,) / 1'%0%'4,1

/ 33',,, / 001'4,, / 1',44'!,, / !39'!,, / 1!',,, / 1'==3'4,1

/ 0!,',,, (/ 140',,,) / 4=',,,

/ ,,',,, / 1'=!,',,, (/ 430',,,) / 0',1=',,,

TOTAL ACTI$O

/ 0'3',,,

/ 1'!,0'4,1

/ 3',1'4,1

;uentas a >a#ar 7mpuesto a la Benta a >a#ar Sub :otal >asi"o

/ 3!',,, /, / 3!',,,

/ %%'0,, / 0',,, / %9'0,,

/ 4'0,, / 0',,, / =1'0,,

;apital y Beser"as Besultados &cumulados Sub :otal >atrimonio Ceto

/ 0'39%',,, /, / 0'39%',,,

/ 1',,,',,, / %!9'!,, / 1'%!9'!,,

/ 3'39%',,, / %!9'!,, / 3'=0,'!,,

TOTAL PASI$O &as PAT!NETO

/ 0'3',,,

/ 1'!,0'4,,

/ 3',1'4,,

>&S7<5

>á#ina 1=

1%. Est.>roy. ;&S6 8$5M

Cadro (+

CAS  FLO

Besultado de la Explotación (;. 10) &mortizaciones 8ondos ?enerados por las 5peraciones (8.?.5.)

/ 401'9,, / 140',,, / =3'9,,

A'stes para conHertir los F!G!O! en CasFloJ neto de las operaciones 7ncremento en ;uentas a ;obrar (;. 13) (/ 9!%'!,,) 7ncremento en 7n"ent. >rod. :erminados (;. 13) (/ 001'4,,) 7ncremento en 7n"ent. aterias >rimas (;. 13) (/ 33',,,) 7ncremento en ;uentas a >a#ar (;. 13) / %%'0,, (/ =9!',,,) ;aa #enerada por las operaciones / 0='9,,

CasFloJ de las actHidades de InHersi6n 7n"ersiones (;. ) 7n#resos 8inancieros (;. 11)

(/ 0!,',,,) / 1'34= (/ 0%='900)

CasFloJ de las actHidades de Financiaci6n ?astos 8inancieros (;. 11) 2euda (;.11) >a#o 2euda (;. 11) 2i"idendos (;. 11) &mpliación de ;apital (;. 11)

(/ %'%4=) / !'4,! / !'4,! (/ 1,,',,,) / 1',,,',,, / 1',1%'30

CasFloJ I&pestos 7mpuestos 2e"en#ados (;. 10) 7ncremento 7mpuestos a >a#ar (;. 13)

(/ 190',,,) / 0',,, (/ 19,',,,)

$ariaci6n recrsos lKidos netos 45

/ 93%'1,

(N)
>á#ina 1

portugal.xls

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