Planta Procesadora de Leche de Soya en La Ciudad de Sucre

1

UNIVERSIDAD MAYOR, REAL Y PONTIFICIA DE SAN FRANCISCO XAVIER DE CHUQUISACA FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS

CURSO:

3 RO C

MATERIA:

PROYECTOS I

DOCENTE:

LIC. MAROC PRIETO

FECHA DE PRESENTACION: 06 DE NOVIEMBRE DE 2014

SUCRE-BOLIVIA

2

PLANTA PROCESADORA DE LECHE DE SOYA EN LA CIUDAD DE SUCRE

1. Antecedentes 1.1 ANTECEDENTES DEL PLAN. La historia de la leche de soya ha sido estudiada hace varios siglos es por eso que la patente para la producción de leche de soya fue otorgada en 1910 en gran Bretaña, y la primera planta de leche de soya se estableció en Shanghái, China en 1936. El primer éxito comercial de la leche de soya ("Vitasoy") se inició en Hong Kong en 1940, habiendo sido exitosamente etiquetada como una bebida de leche de soya, más como un substituto de la leche. El rápido desarrollo y el consumo de varios tipos de leche de soya, ha tenido lugar también en Singapur, Tailandia, Taiwán y Japón. El producto llamado leche de soya fue desarrollado por primera vez en los Estados Unidos por el Dr. John Harvey Kellogg, quien inventó también las hojuelas de maíz y la "granola" y fue director del Sanatorio de Battle Creek por más de 50 años. Un alumno del Dr. Kellogg, el Dr. Harry W. Miller, llevó a la China el concepto de la leche soya, desarrolló un proceso para hacer el producto más agradable al paladar y comenzó la producción a grande escala en China, en 1936. En varios países en vías de desarrollo, la escasez de leche de vaca ha hecho que se invierta capitales en el desarrollo de bebidas de proteína de origen vegetal. Algunas restricciones dietéticas (para evitar el colesterol y las grasas saturadas), convicciones religiosas (budistas), ética filosófica (Salva el Planeta), además de la elección personal (los productos lácteos no son del agrado de la persona, o se tiene miedo de contraer enfermedades causadas por la leche), han llevado a algunas personas a interesarse en el consumo de productos substitutos de la leche de vaca. Hay también razones médicas (intolerancia de lactosa, alergias) que hacen que aumente el interés en productos alternativos.

3

Actualmente, tales productos son conocidos ya sea como substitutos de la leche, bebidas alternativas o bebidas no lácteas. Los diferentes tipos de leche de soya son solamente un claro ejemplo de tales bebidas. La aceptación de la leche de soya se está incrementando constantemente como un alimento libre de colesterol. El desarrollo tecnológico y las propiedades nutricias de la soya, son los factores principales del rápido desarrollo y aceptación de la leche de soya en la última década. La leche de soya contiene proteínas, aceite, carbohidratos, minerales y vitaminas además de tener una alta digestibilidad. La leche de soya es la forma más simple de alimento y es una alternativa más para sustituir la leche de vaca con una ventaja comparativa absoluta porque La leche de soya, contiene más proteína y menos calorías que la leche de vaca. Además de que la leche de soya, provee de ácidos grasos indispensables y no contiene colesterol, lactosa y casi ningún factor alergénico. Recientemente, muchas personas se han interesado en la leche de soya porque la han encontrado como un alimento natural saludable. (Messina, V. A Compendium of Milk Substitutes Journal.Enero-febrero de 1996, pp. 14,15.) El rendimiento en la leche de soya depende de la selección de la variedad de soya utilizada. La recuperación de la proteína en la leche de soya generalmente es del 70 al 80% y el porcentaje de sólidos recuperados de un 55 a 65%. La soya fresca, de hilum blanco, de una variedad rica en proteínas, dará como resultado una leche de soya de gran calidad y alto rendimiento. Por lo regular, la mayoría de los productores de leche de soya, están usando la soya Amarilla

con resultados

satisfactorios. Además, pueden ser usados como material para la producción de leche de soya, la soya descascarillada, harinas de soya desgrasadas, sometidas a bajas temperaturas, los concentrados y aislados de proteína de soya. Es por eso que se escogerá la mejor SOYA del país para

el proyecto alcance

sus objetivos y brinde la leche de SOYA más adecuada a nuestro merado meta.

4

La óptica de este proyecto es diferente ya que el producto pertenece a este sector bebible de los lácteos pero con un aporte nutricional más sustancioso y compacto, indispensable para la población. El crecimiento de este tipo de productos, basándose en la soya, ha sido impresionante convirtiéndose en uno de los productos más importantes de Bolivia, no solo por

el valor

nutricional, sino también por el incremento de

flujo

económico que esta brinda a cada región (CAF, CID, CLACDS, INCA, 2000. 2. Justificación 2.1 Justificación Económica. Al constituirse en un mercado poco explotado, el proyecto de la planta Procesadora de la leche de soya tiene muchas ventajas para la generación de ingresos, movimiento de dinero en la región, y posibles inversiones posteriores, que inyectarían de vitalidad a una región que por el momento se encuentra relegada. El impacto económico en la región también es destacable, ya que el desarrollo de sus actividades aportaría de manera importante al progreso económico del departamento. Además se toma en cuenta el crecimiento del sector lácteo dentro de la industria y la ventaja comparativa de la leche de soya. El INE, dentro de los datos que maneja acerca del PIB, clasifica según participación y actividad económica. El proyecto que se pretende implementar, estaría ubicado dentro de lo que es el sector de la industria oleaginosa que representa el 3% del PIB Nacional y el 27% de las exportaciones nacionales después de la minería. Con respecto a Santa Cruz, este sector contribuye en un 30% del PIB y con el 63% de las exportaciones. Del total de las exportaciones el 75% tiene como destino los países andinos. La soya representa un 90% del sector oleaginoso teniendo así un margen más amplio a la producción de leche de SOYA (CAF, CID, CLACDS-INCA, 2001.

5

Es por esto que el proyecto se convierte en un atractivo de inversión ya que gracias a los antecedentes de la leche de SOYA se lograría una rentabilidad más que favorable para la empresa Producto Interno Bruto Departamental El Producto Interno Bruto del Departamento de Chuquisaca para el año 2000 como dato preliminar genero 5.26% de ingresos para la región (Año)* En términos corrientes alcanza 2.585.930 miles de bolivianos, equivalente a 417.759 miles de dólares americanos, con participación en el total nacional de 5.75% y Producto Interno Bruto per cápita de 4.383 bolivianos que representa 708 dólares americanos VIABILIDAD En el presente proyecto se tendrá acceso a toda la información necesaria, puesto que los datos más importantes para elaborarlo serán obtenidos de las encuestas y entrevistas que se harán a los comerciantes, y como ya se ha mencionado este proyecto tiene como objetivo atender una necesidad insatisfecha que como resultado dará un beneficio enorme para la región, por lo que se concluye que no habrá inconvenientes en cuanto al acceso de la información. En cuanto al financiamiento del proyecto, existen bancos que brindan crédito para impulsar los proyectos emprendedores.

2.2 justificación Social. Este proyecto, beneficiaría a toda la población. Se constituye en una inversión que le daría mucho impulso a todo ese sector, directa o indirectamente se emplearían a los habitantes de la región, ya sea durante el proceso de construcción de la planta de procesamiento, o también como parte del personal que trabajaría en la misma.

6

2.3 justificación Personal. Si este proyecto llegase a implementarse satisfactoriamente y con la aprobación de un financiamiento, podrá brindar al autor y sus cercanos colaboradores de, participar en el campo de la industria como nuevos empresarios. Conduciendo a la empresa al éxito de una manera eficaz y responsable este nuevo reto.

3. Planteamiento del problema u oportunidad

Sin duda alguna el consumo de leche de soya en Sucre es muy reducido. La razón principal es porque es un producto muy poco difundido y esto hace que en la ciudad de Sucre, se desconozca las ventajas comparativas de la leche de soya en relación con la leche de vaca, además que actualmente la ciudad Sucre no cuenta con una empresa que brinde al mercado un producto con estas características basándose esencialmente en un nutriente tan importante como es la SOYA. Partiendo de las afirmaciones descritas en el punto anterior, se concluye que el presente proyecto parte de la idea de solucionar este problema, que se traduce en una necesidad no satisfecha, es decir la ausencia de una empresa local, que por otro lado es una oportunidad lucrativa que se quiere aprovechar en el presente plan. 4. Objetivos del proyecto 4.1. OBJETIVOS DEL PLAN 4.1.2 OBJETIVO GENERAL

Producir y distribuir leche de soya de alta calidad y precio económico en la ciudad de Sucre.

7

4.1.3.OBJETIVOS ESPECÍFICOS  Competir libremente en el mercado en base a las estrategias competitivas  Buscar las mejores ofertas para consolidar una empresa productora de leche de SOYA tratando de ofrecer un producto óptimo y rentable.  Integrar y capacitar constantemente al personal para lograr un rendimiento superior al deseado.  Establecer parámetros de control y evaluación modernos y realistas.  Innovar constantemente en cuanto a la publicidad y promoción de la empresa. Generar una empresa nueva y sólida con ventajas competitivas en el medio, para hacer frente a sus competidores de manera eficiente y así lograr satisfacer las necesidades del mercado 5. Estudio de mercado Mercado. El análisis del mercado, tiene como objeto principal determinar con un buen nivel de confianza, la existencia real de clientes para luego introducir al mercado un nuevo concepto de consumo como es la leche de soya llegar como una alternativa más

de consumo,

para

con ventajas competitivas

mejor desarrolladas a las de la competencia

Tipo de empresa. La actividad principal de la empresa es la producción de LECHE de SOYA siendo así un producto sustituto de los lácteos pero con una ventaja comparativa superior al de la competencia

.5.1 El producto en el mercado principal a) El producto principal La leche de Soya

8

La leche soya es una excelente fuente de proteínas de alta calidad, es baja en grasas saturadas y no contiene colesterol. Investigaciones recientes han indicado que la soya tiene varios efectos positivos en la salud además de sus beneficios nutricionales. b) Productos sustitutivos Nuestro principal producto sustituto es la leche de vaca y por su valor nutritivo que este tiene se convierte en un sustituto directo de la leche de soya, otro producto sustituto que pertenece a la industria de alimentos

bebibles son los refrescos de

soya que además de estar elaborados a base de soya tienen un exquisito sabor y un aporte nutricional elevado, pero la leche de soya presenta características de ambos producto ya que no-solo ofrece un valor nutritivo muy elevado sino que también presenta un sabor y textura inigualables A continuación se detalla a las empresas dedicadas a la comercialización de la leche de vaca como principal producto sustituto de la leche de soya. : PIL ANDINA S.A. Ubicada en la planta COCHABAMBA en la Av. Blanco Galindo Km 10, y la planta de LA PAZ ubicada en la Av. Juan P. Km 15 Río Seco. Cuenta con la máxima producción de lácteos en Bolivia, comercializando su producto en todas las ciudades del país. 

LECHE INSTANTÁNEA

PRESENTACIÓN: VIDA UTIL:

Bolsa de 1 litro

Tiene una duración de 4 días conservándolo en temperaturas bajas permanentes.

Precio: 

3.50 Bs.

LECHE Light PRESENTACIÓN: Bolsa de 1 litro

9

VIDA UTIL:

Tiene una duración de 16 días sin frío por haber sido

tratada Por un proceso UHT y tener envase tricapa. Precio: 

3.50Bs.

LECHE NUTRITIVA

PRESENTACIÓN: VIDA UTIL:

Bolsa de 1 litro Tiene una duración de 4 días conservándolo en temperaturas bajas permanentes.

Precio: 

3 Bs.

LECHE ENTERA PRESENTACIÓN: VIDA UTIL:

Bolsa de 1 litro Tiene una duración de 5 días conservándolo en temperaturas bajas permanentes.

Precio:



3.20 Bs.

LECHE NATURAL

PRESENTACIÓN: VIDA UTIL:

Bolsa de 1 litro

Tiene una duración de 5 días conservándolo en temperaturas bajas permanentes.

Precio: 

3.40 Bs.

LECHE PASTEURIZADA

PRESENTACIÓN:

Bolsa de 1 litro

10

VIDA UTIL:

Tiene una duración de 4dias conservándolo en temperaturas bajas permanentes.

Precio: 

3.50 Bs.

LECHES FORTIFICADAS SABORES: PRESENTACIÓN: VIDA UTIL:

Chocolate, Frutilla, Vainilla, y natural. Saborizadas: Bolsa de 170ml. Bolsa de1lt. Natural: bolsa 1lt. Tiene una duración de 16 días sin frío por haber sido

tratada Por un proceso UHT y tener envase tricapa. Precio:

Saborizadas: 1Bs. 1lt.: 3.50Bs Natural: 3.50Bs.

PIL CHUQUISACA Ubicada en la ciudad de Sucre en la calle Inca Garcilazo de la Vega n·174, En nuestra región cuenta con una agencia distribuidora Tomamos principalmente el análisis de esta empresa ya que es líder del mercado y por lo tanto se convierte en el principal competidor sustituto directo PIL Chuquisaca cuenta con una gran variedad de productos lácteos los cuales están clasificados por diferentes líneas de producto como ser:  Lácteos, compuestos por la Leche Especial comercializada en bolsas de diferentes tamaños como 1000cc, 500cc y 250cc. Además de la Leche Saborizada de diferentes sabores (vainilla, frutilla, chocolate) y en algunas ocasiones se produce Leche de Tigre.  Derivados, compuestos por productos que requieren una mezcla adicional de fermentos, esencias, colorantes para obtener productos como: Yogurt sin Pulpa, Yogurt con Pulpa, Yogurt Natural, Splash, Biyogu y Chiquiyogu. Paradójicamente, la mayoría de las ventas de PIL Chuquisaca se deben a que esta se encarga del subsidio de lactancia y en algunas ocasiones del desayuno escolar. Es así que, según la propia clasificación de comercialización de la empresa, de las ventas totales un 52% corresponde al Subsidio Prenatal y

11

Lactancia; Mientras que las ventas directas, a través de intermediarios, créditos institucionales, comisión y consignación y a comerciantes minoristas y mayoristas, alcanzan 6% en el mercado de Potosí y 42 % en el de Sucre.

Fuente: FLORES, Estela, SOTO, Soledad, Análisis Estratégico para la Planta Industrializadora de Leche PIL-CHUQUISACA S.A., Sucre -Bolivia, 2004.

.Oferta de leches: 

LECHE SUPER ESPECIAL

PRESENTACIÓN: VIDA UTIL:

Bolsa de 1 litro

Tiene una duración de 4dias conservándolo en temperaturas bajas permanentes.

Precio: 

3. Bs.

LECHES SABORIZADAS

SABORES: PRESENTACIÓN:

Chocolate, Frutilla, Vainilla, coco Saborizadas: Bolsa de 170ml. y Bolsa de1lt

VIDA UTIL:

Tiene una duración de 4dias conservándolo en

temperaturas bajas Precio:

Saborizadas: 0.50 Bs. 1lt.: 3.50Bs

LOS ALAMOS.

12

Ubicada en el sector de la florida zona del Tejar, distante a 3 Km de la ciudad, cuenta con una pequeña agencia ubicada al centro de la ciudad. Oferta de leche: 

LECHE ENTERA PRESENTACIÓN: VIDA UTIL:

Bolsa de 1 litro

Tiene una duración de 4dias conservándolo en temperaturas bajas permanentes.

Precio:

3. Bs.

5.2 Área de mercado o zona de influencia del proyecto a) Ubicación geográfica Determinación del mercado meta. Para la determinación del mercado meta, utilizaremos las variables geográficas y demográficas.

Variables geográficas. 

País : Bolivia



Regiones : Ciudad de Sucre (zona: Valle)



Densidad:Chuquisaca: 114,12 hbts. por Km 2



Clima : Sucre :cálido húmedo

En la etapa de introducción este mercado se identifica como potencial debido a sus hábitos de consumo, que es en este sentido que el producto se convierte definitivamente primordial y sustancial para su demanda Variables demográficas: 

Edad :entre 5 y 25



Sexo :ambos



Nivel de ingreso: -Medio-Alto

13

Estas variables nos ayudarán a identificar el grupo de clientes con diferentes necesidades, gustos o preferencias, poder de gasto etc. Así se podrá determinar el segmento específico al que queremos llegar, y con la utilización de metodologías saber y conocer más afondo las necesidades del consumidor. 5.3 ANALISIS DE LA DEMANDA Según los últimos datos proporcionados por el I.N.E. 2007 SUCRE cuenta con 218,126 habitantes, representando el 6.42% respecto al total nacional; de los cuales 99.062 pertenecen al segmento al cual el proyecto pretende alcanzar es decir al mercado infantojubenil. Los datos en cifras alcanzan a un total de 50.990 mujeres y 48.072 hombres, representado el 50.97 % y 49.03 % respectivamente. La tasa anual de crecimiento intercensal es de 4.23 %. a) Cuadro Nº 1 SUCRE

TASA ANUAL DE CRECIMIENTO INTERCENSAL 2007 (En porcentaje)

Población

Área

Área

total

Urbana

Rural

531,522

218,126

313,396

Total

Área Urbana

1.71

4.23

Área Rural

0.25

*fuente (instituto nacional de estadística INE /Sucre)

Cabe señalar que la tasa elegida es la del área urbana 4.23 % La diferencia de una área a otra es debido a la tasa de natalidad. En el área urbana es de 35% y en el área rural es de 26%. A continuación se detalla el segmento elegido por el proyecto, tomando en cuenta que estos datos proporcionados por el INE incluyen la Tasa de migración neta la cual alcanza a un –17% se debe a que existen más emigrantes que inmigrantes.

14

b) Cuadro Nº 2 DEPARTAMENTO DE RESIDENCIA

Sucre 2007 Población Inmigrantes Emigrantes

HABITUAL

Tasa de migración neta (En porcentaje)

ULTIMO AÑO Chuquisaca

528,424

70,786

163,945

*fuente (instituto nacional de estadística INE /Sucre)

c) Cuadro Nº 3

EDADES HOMBRES MUJERES

5

2422

2352

6

2296

2272

7

2326

2190

8

2137

2181

9

2123

2121

10

2212

2252

11

2255

2112

12

2248

2552

13

2316

2326

14

2252

2428

15

2174

2462

16

2159

2433

-17.63

15

17

2159

2479

18

2125

2418

19

2621

2813

20

2487

2657

21

2550

2750

22

2494

2737

23

2424

2695

24

2121

2552

25

2171

2303

TOTAL

48.072

50.990 99062

*fuente (instituto nacional de estadística /sucre) Se considera que el 85% de este segmento de la población del departamento, realiza deportes o lo realiza periódicamente y el 15% nuca hizo deportes. Este dato es de vital importancia para el proyecto porque el producto estará dirigido no-solo a personas que integran estas edades, sino también a personas que realizan alguna actividad deportiva porque el producto es decir la leche de soya ayuda a la nutrición y desarrollo físico de los deportistas. Características de la población. Las características de la población son muy importantes ya que esto nos ayuda a proyectar la demanda como un componente más del plan. Según el I.N.E. en la ciudad de Sucre la media de cada familia es de 5 personas por Filia. El consumo de LECHE DE SOYA (preparada caseramente o a un precio y tiempo elevado) en la ciudad Sucre es relativamente aceptable fundamentalmente por sus ventajas comparativas indiscutibles de la soya y su elevado aporte nutricional que esta posee

16

Cuantificación de la población. En la ciudad existen 50.517 familias de las cuales 30.310 pertenecen al mercado objetivo es decir con un niv4l de ingreso MEDIO-ALTO. Los estratos sociales según el INE. Son los siguientes: ALTO: 10.1034 familias MEDIO: 20.206 familias Haciendo un 20 % y 40 % del total de la población.

Según los últimos datos proporcionados por el I.N.E. 2007 SUCRE cuenta con 218,126 habitantes, representando el 6.42% respecto al total nacional; de los cuales 99.062 pertenecen al segmento al cual el proyecto pretende alcanzar es decir al mercado infantojuvenil que está inmerso en las 30.310 familias pertenecientes 50.990

al mercado objetivo. Los datos en cifras alcanzan a un total de

mujeres y 48.072 hombres, representado el 50.97 % y 49.03 %

respectivamente. La tasa anual de crecimiento intercensal es de 4.23 %, de acuerdo a esta cifra se puede estimar el crecimiento de la población: Pp= Pi (1+r)n Entonces la población proyectada es: Pp =99.062 (1+4.23 %)10 Pp= 149.911 Proyección de la población de la ciudad de Sucre: Cuadro Nº4 Años

Población proyectada

2007

99.062

2008

103.252

17

2009

107.619

2010

112.172

2011

116.917

2014

121.862

2015

127.017

2016

132.390

2017

137.990

2018

143.827

2019

149.911

Fuente: Elaboración propia

Esta proyección se basa solamente en la población objetivo del proyecto es decir los consumidores potenciales a los cuales se pretende llegar

Cuantificación y proyección de la demanda. Para

cuantificar

la

demanda

tomamos

en

cuenta

la

población

consumidora que está de acuerdo en consumir leche de soya 355 familias

con disponibilidad de consumo. Cuadro Nº 5 ESTARIA DE ACUERDO EN CONSUMIR LECHE DE SOYA Frecuencia

Válido s

Si No Total

355 25 380

Porcentaje 92, 2 7,8 100, 0

Porcentaje válido 92, 2 7,8 100, 0

Porcentaje acumulado 92,2 100, 0

es decir

18

Fuente: elaboración propia Con el dato acerca del consumo, ya podemos calcular la demanda a través de la siguiente fórmula, para más adelante poder proyectarla.

Demanda = Consumo unitario * Población * Frecuencia de consumo

Año 2007 Consumo unitario = 18 litros familia. /mes Población =

355 familias

Frecuencia de consumo = 12 meses/ año

Demanda = 18litros familia. /mes* 355 familia * 12meses/ año Demanda =

76680 litros/ año

El consumo unitario representa 18litros por familia al mes (leche de soya) este resultado se obtuvo a través de la encuesta que se realizó a la muestra

Proyección de la demanda. Realizaremos la proyección de la demanda para los siguientes siete años con la fórmulade proyección de la demanda porque no se cuenta con datos históricos de la demanda para utilizar otro tipo de la formula

Dónde:

Dn  Doj (1  i)

n

Dn = Demanda proyectada Doj = Demanda inicial (2007 año base) I = Tasa de crecimiento anual 4.23 % n = Años de la proyección Por lo tanto:

Cuadro Nº 6

19

Año

Demanda

2007

76680

2008

79923

2009

83304

2010

86828

2011

90500

2012

94329

2013

98319

2014

102478

2015

106813

2016

111331

5.4 Análisis de la oferta

COMPORTAMIENTO DE LA OFERTA Cuantificación de la oferta Para poder cuantificar este factor nos basamos en la competencia principal PIL Andina S.A. ya que en el mercado local no existe una empresa dedicada a la producción de leche de soya y la mencionada empresa es la única que se dedica a comercializar este producto en la ciudad y la formula de cálculo de la oferta es:

OFERTA = Producción nacional (local) + Exportaciones - Importaciones

La empresa dedicada a la producción de este tipo de producto solo comercializa sus productos a nivel local es decir que no importa ni exporta por lo tanto estas variables son igual a cero entonces la oferta será igual a la producción local que

20

en este caso es de 52 litros diarios de (leche de soya)por que la ciudad de Cochabamba envía 80 cajas mensuales cada una con 20 bolsas de 1 litro a la principal agencia para su respectiva distribución de los cuales destina producción de leche de soya por lo tanto

a la

tomaremos en cuenta la producción

de leche de soya expresadas en litros / año.* OFERTA = Producción local O = 52 litros /día *30dias /mes* 12 mes /1 año O=

18948 litros/ año

*Fuente: Agencia principal distribuidora de leche Pil Andina S.A. 3.1.2 Balance de mercado.

La balanza de mercado se constituye en una importante herramienta para poder determinar si es que en el mercado aún existe espacio para que el proyecto pueda ingresar y vender su producto La fórmula para calcular este dato es la siguiente: Balance = Demanda – Oferta

Calculando: Demanda =

76680 litros/ año

Oferta = 18948 litros/ año

Balance = 76680 litros/ año - 18948 litros/ año

Balance = 57732litros/ año Se puede notar que el balance de mercado es (+). Lo que significa que existe cobertura de mercado, es decir que existe una fracción del mercado meta que no

21

está siendo atendida por la competencia la cual se pretende aprovechar en el presente proyecto.

3.2 COMPETENCIA. 3.2.1 Identificación de la competencia. Para la identificación de la competencia se realizó un estudio en el ámbito local y se logró determinar un solo competidor potencial

que ofertan leche común y leche de

soya con las mismas presentaciones y cantidades .Esta empresa es: PIL ANDINA S.A.

3.2.2 Análisis de la competencia. A continuación se detalla la información de esta empresa a través de un estudio exploratorio. PIL ANDINA S.A.

Ubicada en la planta COCHABAMBA en la Av. Blanco Galindo Km 10, y la planta de LA PAZ ubicada en la Av. Juan P. Km 15 Río Seco... Cuenta con la máxima producción de lácteos en Bolivia, comercializando su producto en todas las ciudades del país. En nuestra región cuenta con varias agencias distribuidas por toda la ciudad. La Empresa PIL Andina invirtió 2 millones de dólares en la instalación de una moderna planta de extracción en Cochabamba destinada a la producción y comercialización de leche de soya blanca en todo el territorio nacional.

22

El gerente general de PIL Andina, Pablo Vallejo Ruiz, indicó que el nuevo producto que se caracteriza por tener alto valor nutritivo y ser complementario a la leche de vaca, está dirigido a un segmento importante de la población boliviana que confronta problemas de intolerancia a la lactosa. Con la marca SOY, PIL Andina, comercializa el litro de leche de soya blanca y las saborizadas a 2,40 y 2,80 bolivianos, respectivamente, dependiendo del lugar donde se la comercializa. En la ciudad de Sucre cuesta 3,50 Bs. Desde mediados de junio, la planta de tratamiento y extracción de Cochabamba produce un promedio de 10 mil litros diarios de leche de soya, que se comercializa en un 70 por ciento en Cochabamba y el 30 por ciento restante en las ciudades de La Paz, El Alto y Santa Cruz, donde el hábito de consumo todavía es reducido. Actualmente la gerencia general de PIL Andina viene desarrollando la producción de leche de soya en polvo, que tiene aproximadamente un 50 por ciento de proteínas. Para la elaboración del nuevo producto, PIL Andina, procesa diariamente 5 toneladas de soya seleccionada procedente de Santa Cruz, concretamente de la Cooperativa Cainco, que se dedica a la producción y selección del cereal para semillas. La planta de extracción de soya tiene capacidad instalada para procesar diariamente entre 15 y 20 toneladas de soya. La soya contiene entre 38 y 40 por ciento de proteínas, alrededor de 18 por ciento de grasas y 0,0 por ciento colesterol, 15 por ciento de carbohidratos, 15 por ciento de fibra y 14 por ciento de humedad. Así mismo es rica en potasio, tiamina, magnesio, fósforo, hierro y contiene vitaminas E y B6. Oferta de leche de soya: 

LECHE DE SOYA

23

PRESENTACIÓN: VIDA UTIL:

Bolsa de 1 litro

Tiene una duración de 5 días conservándolo en temperaturas bajas permanentes.

Precio:

3.50 Bs

3. 4. ANALISIS DE RESULTADOS. Cuadro Nº 7 ESTARIA DE ACUERDO EN CONSUMIR LECHE DE SOYA Frecuencia Válido s

Si No Total

Porcentaje 92, 2 7,8

355 25 380

Porcentaje válido 92, 2 7,8

100, 0

Porcentaje acumulado

100, 0

92,2 100, 0

Figura Nº 1 400

355 92,2%

380 100%

300 consumo

200

no consumo

100

25 7,8%

total

0 consumo

total

Como se observa en la Figura Nº 1 el consumo o la aceptación de consumir leche de soya según las encuestas realizadas, el 92,2 %, está de acuerdo en consumir el producto, mientras que un 7,8 % no está de acuerdo.

24

Cuadro Nº 8

CUANT O ESTARI A DISPUEST OA PAGA R

2 Bs. 2.5 0 Bs . 3 Bs. 3.5 0

Total de grupo

ESTARIA DE ACUERDO EN CONSUMIR LECHE DE SOYA ESTARIA DE ACUERDO EN CONSUMIR LECHE DE SOYA ESTARIA DE ACUERDO EN CONSUMIR LECHE DE SOYA

Recuent o 71

% col. 18,6 %

33

8,6%

134

35,5 %

144 382

37,7 % 100,0 %

Figura Nº 3 35.1

40 30

18.6

2 Bs. 2,50 Bs.

20 8.6 10

37.7

2

3.5 2.5 3

3 Bs. 3,50 Bs.

0 precio

porcentaje

En esta figura el interés de la pregunta está dirigida al precio que estarían dispuestos a pagar por el producto, dándonos un parámetro para fijar el precio a más adelante.

25

Cuadro Nº 9 Esta figura nos indica la cantidad de litros que el segmento está dispuesto a

CUANTOS LITROS DE LECHE DE SOYA CONSUMURIA AL ME S Total de grupo

5 litros 15litro s 18litro s

ESTARIA DE ACUERDO EN CONSUMIR LECHE DE SOYA

Recuent o 77 92 184 355

consumir mensualmente.

Figura Nº 5

% col. 21,8 % 26,1 % 52,1 % 100,0 %

26

Está conforme con el producto que oferta la competencia, es decir leche de soya de PIL ANDINA

100% 100% 80% 52%

60%

conforme

48%

no conforme

40%

total

20% 0% conforme

no conforme

total

Se preguntó también si están conformes con el producto que oferta la competencia, es decir leche de soya de PIL ANDINA , y un 52% está conforme, y un 48% no lo está , dada esta situación, se puede aprovechar para mejorar aún más la calidad del producto y acortar más ese porcentaje de disconformidad

Cuadro Nº 10 Resumen deCuadros % col. CUANTOS

CUANTO

2 Bs.

2,3%

8

LITROS DE

ESTARIA

2.50 Bs.

9,9%

35

LECHE DE

DISPUEST

3 Bs.

9,3%

33

SOYA

OA

3.50

CONSUMU

PAGAR

,3%

1

RIA AL

Total de grupo

21,8%

77

MES

5 litros

Recuento

15 litros

CUANTO

2 Bs.

4,2%

15

ESTARIA

2.50 Bs.

7,4%

26

DISPUEST

3 Bs.

11,0%

39

27

OA

3.50

3,4%

12

Total de grupo

26,1%

92

CUANTO

2 Bs.

21,8%

77

ESTARIA

2.50 Bs.

11,0%

39

DISPUEST

3 Bs.

18,1%

64

OA

3.50

17,8%

63

52,1%

184

PAGAR

18 litros

PAGAR Total de grupo

5.5 PRECIOS DE PRODUCTO Mecanismos de los Precios. Las decisiones de precios producto distribución

deben coordinar con las decisiones de diseño del

y promoción para formar un programa de marketing

coherente y eficaz .Las decisiones que se tomen respecto a otras variables de la MEZCLA de marketing podrían afectar las de fijación del precio. Es importante tomar en cuenta tres factores fundamentales antes de fijar un precio: 

Estructura de Costos



Precio de la competencia.



Elasticidad precio de la demanda

Al momento de fijar el precio del producto analizamos antes las características del mercado y sus hábitos de consumo para luego poder fijar nuestro precio sin antes observar los precios de la competencia que también se lo hizo antes de abordar este punto , también se analiza las estrategias de fijación de precios que normalmente cambian conforme el producto atraviesa su ciclo de vida : la etapa de introducción es la que presenta el reto más difícil porque se tiene que tener un

28

análisis detallado del comportamiento del mercado y todo el entorno ,pero esto cambiara según transcurra el ciclo de vida del producto par que el precio pueda mantenerse fijo la estrategia que la empresa adoptara en cuanto a fijación de precios será la estrategia de fijación de precios de economía , es decir crear un producto de calidad y cobrar un precio económicamente aceptable ya que se dirige a toda el mercado local y posee características que aumenta el valor para el cliente debido a las ventajas comparativas que el producto posee y así poder penetrar en el mercado con más fuerza no solo por los grandes atributos del producto sino también por su fijación de precios es decir poner un

precio inicial

bajo con el fin de penetrar en el mercado de forma rápida y profunda es decir atraer a un gran número de compradores rápidamente y conseguir una importante participación en el mercado y un

aumento en el margen de contribución del

producto. El elevado volumen de ventas hace que los costos bajen, y esto permite a la empresa bajar sus precios todavía más. Es muy importante analizar la demanda al momento de fijar el precio y así saber cuál es la elasticidad del precio es decir que tanto responde la demanda a un cambio en el precio .Si la demanda casi no cambia con un cambio pequeño en el precio, decimos que la demanda es inelástica: si la demanda cambia mucho decimos que la demanda es elástica. La elasticidad de la demanda con

el precio

está dada por el cambio porcentual en la cantidad demandada entre el cambio porcentual del precio. Según estimaciones de la demanda local si la demanda cae en un 10% cuando la empresa aumenta su precio en un 2% la elasticidad de la demanda con el precio es entonces de –(el signo- confirma

la relación inversa entre el precio y la

demanda ) es decir si aumenta el precio la demande baja ,así que la demanda es elástica .Si la demanda baja en un 2% con un incremento del 2% en el precio la elasticidad es de 0 en este caso, las ganancias totales de la empresa no cambian . Si la demanda baja en un 1% cuando el precio se incrementa en un 2%, la elasticidad es de + y la demanda es inelástica. Hago referencia en esto porque la

29

demanda está en constantes cambios económicos es decir el mercado no es estático por lo que siempre es bueno adelantarse a posibles cambios del mercado es decir asumir una posición proactiva en este sentido.

5.6 Comercialización Programa de comercialización La comercialización de la empresa empezara por el uso y manejo de estrategias de marketing que llevaran a la eficiencia de la empresa en este sentido como una de sus principales actividades. Estrategia de marketing La estrategia principal que adoptara la empresa se encuentra enmarcada según Philip Kotler dentro de las estrategias competitivas básicas y son tres estrategias llamadas DICSIPLINAS DE VALOR, para entregar un valor superior a los clientes. Ellas son: 

Excelencia Operativa.

La empresa proporcionara valor superior siendo líder de la industria en precio y calidad .La empresa tratara de reducir los costos y crear un sistema de entrega de valor ágil y eficiente, sirve a los clientes que desean productos confiables, de buena calidad pero que los quieren a un precio bajo y con facilidades. 

Intimidad con el cliente.

La empresa proporcionara mayor valor segmentando de

forma precisa sus

mercados y adaptando luego el producto de modo que concuerden exactamente con las necesidades únicas de sus clientes con una estrecha relación con ellos y un conocimiento íntimo de su operación.

30



Liderazgo de producto.

La empresa proporcionara un valor superior ofreciendo un flujo continuo de productos de vanguardia que hará que su propio

producto y el de los

competidores se vuelvan obsoletos

Mezcla de marketing. Distribución física. Empezaremos por la distribución como parte de la MEZCLA que adoptara la empresa y comenzaremos por nombrar a los intermediarios que la empresa precisa para llevar el producto al mercado local así se lograra forjar un canal de distribución para mejora el movimiento de nuestro producto , así se reducen los costos y tiempo para la empresa , logrando seleccionando a la necesidad del cliente

acomodar

mejor el producto

,y además están mejor al alcance del

cliente .Dentro la empresa se utilizara canales de marketing directo o indirecto esto según características de los consumidores , se adoptara una estrategia de distribución intensivo es decir tener en existencia con el producto en tantos expendios sea posible ,el producto debe estar disponible donde y cuando lo requieran. En lo que respecta a la logística de marketing no solo abordaremos la planeación, implementación y control del flujo físico del producto hacia los consumidores, sino también el de la distribución con nuestros proveedores y así lograr beneficios para la cadena de distribución hasta la satisfacción de las necesidades de los consumidores. Administración Logística Integrada Se refiere a

dar mejores atributos al producto y una reducción de costos de

distribución y para esto se requiere un trabajo conjunto de equipo tanto dentro de la empresa como fuera de ella ,es decir en el canal de distribución . Dentro de la empresa los diversos departamentos funcionales deben colaborar estrechamente para maximizar la

logística de la empresa, esta también debe

31

integrar su sistema de logística con los proveedores y clientes para maximizar el desempeño de todo el sistema de distribución.

Promoción. En lo que respecta a la promoción que adoptara la empresa , se harán cambios especiales en el producto según la temporada o ciclo de vida del producto, es decir saber cuándo haremos promociones de ventas para el producto en etapa de introducción y de crecimiento, sin duda alguna, esta promoción no será igual en las etapas de madurez y de declive , por ejemplo en la etapa de introducción se dará a conocer el producto con una fuerte promoción del producto hasta su crecimiento , la promoción bajara de intensidad en la etapa de madurez porque el consumidor ya estará familiarizado con el producto. Esto dependerá también del comportamiento que el consumidor tenga hacia el producto para esto necesitamos conocer posibles cambios o reacciones del consumidor frente a nuestra promoción

y averiguar también sus hábitos de

consumo , para todo esto se utilizara una metodología para seguir de más cerca al consumidor , como el método de la observación que va más allá de simplemente observar los cambios o reacciones que el consumidor tenga con nuestro producto sino también realizar breves y simples encuestas para determinar el grado de aceptación real del producto Dentro lo que es esta MEZCLA de marketing, la empresa también utilizara la Mezcla De Promoción es decir una combinación específica de publicidad, ventas personales, promoción de ventas y relaciones públicas que la empresa utilizara para alcanzar los objetivos de publicidad. La publicidad será un elemento esencial para la empresa ya que

con un

adecuado manejo de la publicidad se podrá capturar la atención del consumidor a través de mensajes o contenido que este tenga. Las ventas personales estarán a cargo del personal de la empresa

que se

dedicara a promocionar el producto de forma personal es decir visitar clientes o

32

lugares donde se tenga aceptación del producto , existe una interacción personal lo cual es favorable para la empresa porque así conocemos de más cerca las necesidades del cliente. La empresa llegara al mercado con una publicidad intensiva a través de todos los medios de comunicación con el objetivo de informar, persuadir y recordar.

6 Estudio técnico, tamaño y localización 6.1 Localización de la planta . ESTUDIO DEL DIMENSIONAMIENTO DE PROYECTO. a) Cobertura del mercado. La cobertura del mercado nos indica el espacio que existe en el mercado con relación a la demanda insatisfecha Balance = Demanda – Oferta

Calculando: Demanda =

76680 litros/ año

Oferta = 18948 litros/ año

Balance = 76680 litros/ año - 18948 litros/ año

Balance = 57732litros/ año

b) Dinamismo de la demanda. El dinamismo de la demanda está referido a los cambios que sufre la economía a través del tiempo, lo que puede causar ciertas variaciones en la demanda futura. En nuestro caso el proyecto está proyectado para 10 años de funcionamiento.

33

B = 57732litros/ año (1+4.23%) 10 B = 87366 litros/ año10 Cobertura prom (Bd + B5)/2

Cobertura promedio =

57732litros/ año+

87366 litros/ año

2 Cobertura promedio = 72549 litros / año.

c) Disponibilidad de materias primas (Santa Cruz ) La materia prima es exclusivamente el grano de Soya proveniente de la ciudad de Santa cruz porque en esa región se cuenta con la mejor Soya de exportación de Bolivia Requerimiento de materia prima: 1tl/6354 lt/mes 12tl/76248litros/año

1/4Kgr 1Lt.

La industria de productores de leche de soya exige requisitos fundamentales en las materias primas que se utilizan. a. Cantidad suficiente y suministro interrumpido b. Economicidad que permita mantener los costos de producción de leche de soya más bajos c. Cumplimiento

de

las

especificaciones

establecidas

características físicas, químicas y organolépticas. Azúcar

en

cuanto

a

34

La cantidad requerida para la producción de la leche de soya se encuentra en la ciudad por lo que no se incurriría en costos de transporte. Canela Este insumo es precisado en menores proporciones y también se lo puede adquirir en la ciudad Bolsas Se identificó dos empresas que producen bolsas adecuadas requeridas por el proyecto ´´ La Florida ´´ y ´´Zepol ´´ ubicadas en las ciudades de Cochabamba y La Paz respectivamente Por una evaluación realizada de las empresas mencionadas respecto al precio de compra del insumo se concluyó que la mejor alternativa es ´´ La Florida ´´ la cual supone menores costos de aprovisionamiento con un precio menor en 0.35$ el Kg. De bolsas en comparación a ´´Zepol ´´

d) Flexibilidad o modularidad tecnológica. En proyectos de transformación de insumos en productos terminados, donde el uso de maquinarias y equipos especializados es estrictamente necesario para llevar a cabo el proceso productivo es por eso que se cuenta con la mejor tecnología para la producción A continuación se detalla el tipo de máquinas y el costo de cada una de ellas:

35

Cuadro Nº 12

COSTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO.

ITMS

UNID.

Nº DE MAQUINAS

COSTOS TOTAL

Pulverizadores.

pieza

2

1250

2500

Unidad de filtración primaria

pieza

1

80

80

Cámara de vapor presurizada

pieza

1

120

120

Mezcladora

pieza

1

500

500

Unidad de filtración

pieza

1

50

50

Pasteurizador UHT

pieza

1

750

750

Máquina embolsadora

pieza

2

125

250

Bandeja o batea de control de

pieza

1

20

230

secundaria.

peso

TOTAL

10

4480

e)Capacidad de financiamiento. “La capacidad de financiamiento del proyecto, entendida como la disponibilidad de recursos propios y la capacidad de endeudamiento de los inversionistas (apalancamiento), constituye en algunos casos otra limitante en la determinación

36

del tamaño del proyecto. Siendo así, que si la totalidad de recursos económicos disponibles (aporte propio más créditos) no es suficiente para cubrir los requerimientos de la inversión, resultara necesario readecuar el tamaño del proyecto.”1 La inversión más relevante es la de la tecnología anteriormente mencionada porque debido a la importancia que esta tiene en la transformación de la materia prima en producto final Cuadro Nº 13 Resumen de factores determinantes para el dimensionamiento

Cobertura del mercado.

57732litros/ año

72549 litros / año.

Dinamismo de la demanda 87366litros/año10 Disponibilidad de materias primas(Santa

12tl/76248litros/año

Cruz) Flexibilidad o modularidad tecnológica.

95000litros/año

Capacidad de financiamiento

12580 $ (80%)IF

Fuente: Elaboración propia

CAPACIDAD FINAL: 95000litros/año Después de haber evaluado los cinco factores que determina el tamaño del proyecto llegamos a la conclusión que el tamaño óptimo del proyecto es de 95000litros/año

37

La cobertura de mercado determinamos a través del balance de mercado realizado con anterioridad:  Balance = 76680 litros/ año - 18948 litros/ año

Balance = 57732litros/ año

El Dinamismo de la demanda se obtuvo a través de la proyección de10 años de funcionamiento del proyecto con la Tasa Anual De Crecimiento Interesal 4.23% 

B = 57732litros/ año (1+4.23%) 10

 B=

87366litros/año10

El Promedio De La Cobertura De Mercado másel dinamismo de la demanda entre 2, dan como resultado: Cobertura promedio

Cob. promedio (Bd + B5)/2

Cobertura promedio = 57732litros/ año +

87366litros/año

2  Cobertura promedio =

. 72549 litros / año

La disponibilidad de materias primas o insumos son:  12 toneladas para 76248litros/año La Flexibilidad o modularidad tecnológica, es la capacidad de producción de maquinarias y equipos elegidos por el proyecto, que alcanzan una producción de leche de soya de 95000litros/año, por lo tanto La capacidad final del proyectoes:  95000litros/año La Capacidad de financiamiento es el crédito que cubrirá el total de las inversiones fijas que es del 80% equivalente a:

38

 12580 $

Fuentes Aporte Propio Credito BANCO NACIONAL Requerimiento de Inversion

Monto 3000 12580 15580

Costo 3% Anual 13% Anual

6.2 Diseño de las obras físicas Tomando en cuentaque,laempresa del presente plan es de tipo comercial el Balance Másico y Energético vendría a ser el siguiente:

El balance másico y energético también denominado balance de materiales, consiste en el cálculo unitario de todas las materias primas y materiales intervinientes en el proceso de producción o prestación de servicios.

39

6.3.INGENERIA DEL PROCESO. 6.3.1 Balance Másico.

Granos de SOYA (1/4Kl/250gr/para1ltr)

ACOPIO (limpieza, descascarillado y remojo)

pasteurización

+5% (12.12) =254.62 gr.

Vaporización 242.5gr

Filtración 254.62 gr.

-10% (25.5) = 229.17 gr.

40

Pasteurización -44% (708)=900.5 gr.

Mezcla 229.17 gr

(UHT) 1608.95 gr

Azúcar 28.8gr

Canela 1gr

Agua1.5Ltr/1350 gr. Empaque

900 gr=1Ltr

900.5 gr. 1Ltr

El balance Másico determina la cantidad de materias primas intervinientes en el proceso de producción de forma tal que para una determinada cantidad de producción

partiendo

de

la

descripción

del

proceso

de

producción

y

transformación, considerándolos ingresos de la empresa y las salidas de materiales sea posible la determinación del balance final de estos.

Cuadro Nº 14

41

Fuente: Elaboración propia 5.3 Balance Energético. En el balance energético se calculan las cantidades necesarias de energéticos necesarios que sirven de fuerza motriz en el proceso de producción.

Cuadro Nº 15

INSUMOS

UNIDAD

CANTIDAD

Granos de SOYA

Gr

169.44

Azúcar

Gr

1470.8

Canela

Gr

35500

Agua

Gr/ltr

31.38

Maquina

Cantid

Energí

Consumo

Rendimiento

Carga

Cantidad

Cantidad

ad

a

Horario

Horario

Horaria

Año.

total

EE

0.52

0.25 Kwh.

132

68.64

68.64

0.15 Kwh.

112

35.84

35.84

0.10 Kwh.

424

106

106

0.25 Kwh.

354

155.76

155.76

Pulverizadore 2 s. filtración

Kwh. 1

EE

primaria Cámara

Kwh. de 1

EE

vapor Mezcladora

0.32

0.25 Kwh.

2

EE

0.44

42

Kwh. Filtración sec. 1

EE

0.25

0.15 Kwh.

424

106

106

0.26 Kwh.

2535

633.75

633.75

0.13 Kwh.

145

52.2

52.2

0.08 Kwh.

576

57.6

57.6

Kwh. Pasteurizador 1

EE

UHT Máquina

0.50 Kwh.

2

EE

embolsadora Focos 100 W 8

0.36 Kwh.

EE

1 Kwh.

TOTAL

1215.79

Kwh. Fuente:Datos de la empresa CESSA.

6... PRODUCCION

La producción de la leche de soya estará muy bien elaborada y controlada debido a los equipos de producción de última generación y el manejo eficiente de los niveles de producción que la empresa tiene como parte del diseño de toda la estructura organizacional ,debido a la buena ejecución del proceso se evitaran los cuellos de botella es decir tendremos los equipos suficientes y en con un nivel óptimo de funcionamiento que no permitirá que la demanda del producto supere el nivel o capacidad de producción. A continuación se detallara los equipos y sistema de producción de la leche de soya 6.3.2 PLANTA PROCESADORA DE LECHE DE SOYA. Es de conocimiento común que los granos de soya son un excelente suministro de proteínas. Ellos son usados para hacer una gran variedad de productos

43

alimenticios incluido una bebida comúnmente conocida como leche de soya. La leche de soya ha sido una bebida muy popular en China por muchos años y la industrialización de la leche de soya en 1950 resultó en una amplia popularidad de su consumo a partir del oriente y hacia algunas partes del occidente. El incremento de su demanda, y la subsecuente producción de leche de soya pueden ser atribuidos a varios factores. Para empezar, el buen sabor de la leche de soya. Mucha gente prefiere el sabor y la textura de esta leche en comparación con la leche verdadera, por así decirlo. Además, la leche de soya es altamente nutritiva en proteínas, en oposición a muchas bebidas carbonatadas que son muy altas en calorías y totalmente deficiente en valor nutricional. Finalmente, el costo de la leche de soya la hace popular entre productores y consumidores. Los granos de soya pueden crecer en muchas partes del mundo, sus costos de crecimiento y su precio de venta son bajos y, para muchas partes consistentes. Esta combinación, con el bajo costo del procesamiento de la leche de soya, usando el equipo y la tecnología descrito en este estudio, hacen en conjunto que los costos de producción y el precio de comercialización de la leche de soya sean considerablemente bajos, en comparación con muchas otras bebidas de leche. La maquinaria automatizada ya mencionada es barata para adquirirla, operarla y mantenerla y es vendido como parte significativa de la planta y además consistente de un programa de servicio completo para ayudar al inversionista a maximizar la eficiencia, la rentabilidad y el éxito total de la planta.

6.4 INFORMACIÓN GENERAL DEL PROCESO. 6.4.1 MÉTODOS PARA LA PRODUCCIÓN DE LECHE DE SOYA Los principios que rigen la producción de la leche de soya, son apoyados por un producto sabroso, nutritivo, de buena calidad con un alto rendimiento y a un bajo costo. 6.4.1.2. ACOPIO.

44

VARIEDADES DE FRIJOL SOYA

La calidad de la soya afecta la calidad de la leche de soya producida. Por lo tanto, es esencial para los productores de leche de soya el seleccionar la variedad de soya disponible para producir leche de soya de buen sabor, un color aceptable y óptimos rendimientos (recuperación de la proteína y los sólidos de la soya en la leche de soya). LIMPIEZA La soya debería ser limpiada muy cuidadosamente y removidos los materiales extraños, tales como la paja, piedras, metales y las hierbas. También, los frijoles de soya inmaduros y dañados deberán ser removidos a fin de minimizar la oxidación de lípidos catalizados para la lipoxigenasa, que producen componentes con características de sabor a fríjol. DESCASCARILLADO Existen dos formas de eliminar la cascarilla de soya antes del procesamiento de la leche de soya: descascarillado en seco o húmedo. El descascarillado en seco, consta de tres pasos: tratamiento térmico (93°C por 15 minutos) para desprender la cascarilla de los cotiledones; segundo, resquebrajado del frijol de soya y tercero; separación de la cascarilla de los cotiledones mediante la aspersión. Generalmente el descascarillado se hace en seco, pero el descascarillado en húmedo también es posible. No requiriéndose para esto el precalentamiento . La

45

cascarilla puede desprenderse por medio de un remojo adecuado y de una corriente de agua que retire la cascarilla de agua flotante.

Se puede obtener también una leche de soya de calidad aceptable sin cascarilla. De hecho, la cascarilla ayuda a la filtración previniendo la obstrucción del saco procesado. Aunque el descascarillado requiere de una operación adicional además de equipo especial, el descascarillado tiene varias ventajas

más

recuperación de proteína, mejor sabor, reduciendo el sabor a frijol y el sabor amargo de otros componentes, digestión mejorada, color más claro,

menor

tiempo de remojo, molido más fácil, menor tiempo de calentamiento, conteo microbiano más bajo, mayor vida de anaquel, y menor cantidad de residuos de soya que manejar. REMOJO La leche de soya puede ser preparada a partir de soya remojada o seca. El remojo puede llevarse a cabo en agua fría o caliente, pero el remojo en agua: fría es preferible ya que hay menor: pérdida de sólidos. El agua caliente puede inactivar a las enzimas, pero el remojo prolongado en agua caliente, puede producir reacciones de oscurecimiento, además de una mayor pérdida de sólidos y de carbohidratos y puede causar problemas de polución en el agua Usualmente los frijoles de soya son remojados en cerca de tres veces su peso en agua. El tiempo de remojo depende de la temperatura del agua. Cuanto más fría es el agua, mayor tiempo de remojo es necesario. Generalmente, el tiempo de remojo es de 8 a 10 horas a 20°C y de 14 a 20 horas a 10°C. La soya puede también ser remojada en agua circulante a fin de lavar en forma constante durante el proceso de remojo. Después de un remojo apropiado los frijoles de soya se expanden cerca de 2.0-2.5 veces más de su peso original.

Casi todos los productores comerciales de leche de soya acostumbran el remojo, debido a que reducen el uso de energía requerido para la molienda, facilitan una

46

mejor dispersión y suspensión de los sólidos durante la extracción, disminuyen el tiempo de cocimiento y aumentan el rendimiento. El remojo y/o el blanqueo de la soya pueden llevarse a cabo también en una solución alcalina que contiene bicarbonato de sodio, y citrato de sodio y otras bases. Estas soluciones alcalinas tienden a reducir, más no a eliminar completamente el sabor a frijol, y a suavizar a la soya, acortando el tiempo de cocción y facilitando la homogeneización. Los azúcares responsables de flatulencia también se reducen y la inactivación del inhibidor de tripsina se acelera.

Cuando la temperatura de remojo excede los 45°C hay una gran disminución del total de sólidos (de 50% a 60 %) y de carbohidratos (de 10% a 15%) y un ligero descenso en la recuperación de las proteínas y grasas. A mayor tiempo de remojo, mayor pérdida de componentes de soya. El remojo de soya descascarillada por 24 horas, resulta en un 5% de pérdida de sólidos

comparado con 1.5% de pérdida

en soya entera sin descascarillar . La mayor pérdida es de carbohidratos solubles en agua (73.2% del total de carbohidratos, incluyendo 5% de los azúcares).

La soya descascarillada alcanza una total hidratación mucho más rápidamente, requiriendo solamente de 2 a 3 horas a 30°C o 1 hora a 50°C, comparada a: con la soya sin descascarillar que requiere de 7 horas a 30°C o de 3 a 4 horas a 50°C. Pulverización

Un simple molido en caliente de soya entera hervida con agua en ebullición (o vapor) produce una suspensión de soya que se encuentra a una temperatura de 80°C. O más y manteniendo la suspensión a esta temperatura durante 10 minutos,

47

hace que se inactive completamente la lipoxigenasa, evitando, de esta manera, la formación del indeseable sabor afrijolado y dando como resultado una leche de soya con sabor suave La soya remojada puede ser molida con agua fría o caliente usando una gran variedad de trituradores,

desintegradores, machacadores, molinos o grandes

mezcladoras. Cuando la molienda se hace a gran velocidad (.1, 450 r.p.m. o más rápido), se obtiene fácilmente una solución coloidal muy fina (malla 150). Cuando se muele en una solución de agua caliente (a más de 80°C), la lipoxigenasa se inactiva, evitando de esta manera el indeseable sabor afrijolado. Vaporización Los propósitos del calentado/Vaporización de la leche de soya son: destruir los microorganismos que causan y aceleran su descomposición; mejorar su sabor; aumentar sus cualidades nutricias por medio de la inactivación de los inhibidores de tripsina, reducir su viscosidad, facilitar su extracción y obtener mayor cantidad de proteínas y más sólidos. Se pueden obtener los valores nutricios óptimos y así como su máximo sabor por medio del calentamiento a 100°C por espacio de 14 a 30 minutos ya que de esta forma se elimina del 80 a 90% de la actividad los inhibidores de tripsina Filtración Los residuos de soya insolubles (okara) se separan de la suspensión de soya por medio de una centrífuga decantadora para mejorar el sabor y palatibilidad y para eliminar a los azúcares. Se recomienda también para su preparación, el uso de tamiz decantador y un clarificador para mejorar la calidad de la leche de soya. Pasteurización Método Uht La leche de soya se puede descomponer con facilidad, debido a la presencia de microorganismos, si el tratamiento térmico durante su proceso no se hace adecuadamente. Existen tres tipos de tratamiento térmico que pueden ser usados a fin de prolongar la vida de anaquel: La pasteurización, la esterilización y el tratamiento a

48

temperatura ultra-elevada (UHT). La pasteurización a 75°C por 15 segundos (lo más común) se ha diseñado a fin de destruir los microorganismos patógenos y también reducir significativamente el conteo microbiano total, mejorando así la calidad de la leche de soya. La leche pasteurizada en empaque Pure Pak o botellas de plástico, requiere de refrigeración a 4°C a fin de mantener la típica vida de anaquel de una semana. La esterilización en una autoclave es un proceso a alta temperatura (121 °C de 15'20 minutos) y está diseñado para destruir a todas las bacterias, hongos y esporas resistentes al calor, contenidas en la leche de soya esterilizada en latas o botellas de vidrio, no requiere refrigeración y se puede mantener en vida de anaquel por seis meses o más. La esterilización a temperaturas ultra-elevada (UHT) se obtiene al inyectar vapor a la leche de soya a 140°C durante 4 segundos, seguida de un empaque aséptico. La vida de anaquel de esterilizado UHT y empacado asépticamente de la leche de soya puede conservarse durante tres meses o más a temperaturas ambiente. El tratamiento UHT y empaque aséptico es un sistema que requiere de un equipo sofisticado y costoso pero tiene la ventaja de que se obtiene una leche de soya con una larga vida de anaquel, de buen sabor y que conserva su valor nutricio. Hay dos tipos básicos de tratamiento UHT: Por medio de calor directo o indirecto. El calor indirecto se lleva a cabo sin que la leche de soya tenga contacto con agua o con vapor a una temperatura ultra-elevada (i.e., ultramatic/APV, UK., Steritherm/Alfa Laval, Suecia; Steridea/Stork, Holanda.) El calor directo se logra de dos maneras: el vapor es inyectado a la leche de soya (i.e., Uperizer/APV y VTIS/Alfa Laval) o la leche de soya es inyectada en el vapor (i .e., Flow Sterilizer / Laguiharre, Francia).

Las razones principales del calentamiento de la leche de soya a altas temperaturas son: desodorizar y quitar los sabores no deseables, inactivar a los inhibidores de tripsina, mejorar su digestibilidad y prolongar la vida de anaquel. Sin

49

embargo el prolongado calentamiento puede causar reacciones de oscurecimiento y desarrollar un sabor o cocido en la leche de soya. La selección de los tipos apropiados de empaque es una de las decisiones más importantes a considerar, a fin de ser exitosa la comercialización y mercadeo de la leche de soya puede ser producida a un bajo costo y a pequeña escala para ser consumida directamente sin empaque especial . La leche de soya puede también ser producida a gran escala usando moderna y sofisticada tecnología y sistemas costosos como UHT y el empaque aséptico. La leche de soya puede ser distribuida en contenedores grandes o en empaques individuales de varios tipos con o sin refrigeración. También se puede mejorar el sabor de la leche de soya al poner en suspensión harina de soya en agua caliente o bien esparciendo a la harina de soya en ésta, minimizando el tiempo de contacto con el agua, produciendo después a la cocción hidrotérmica a 154°C por espacio de 30 40 segundos . Otra manera de hacer más agradable el sabor de la leche de soya es por el método de esterilización a temperatura ultra-elevada (UHT) mediante la inyección de vapor a la leche de soya (o mediante la inyección de la leche de soya al vapor) a 140°C por espacio de 4 segundos. 6.5 RENDIMIENTO DE LECHE DE SOYA En la producción de la leche de soya, generalmente se recuperan 70-80% de proteína y un 55-65% de sólidos. La primera pérdida total de sólidos, carbohidratos y proteínas, ocurre durante el remojo y se extiende la pérdida de acuerdo al método y duración de la forma de remojo que se use. La siguiente y más significativa pérdida ocurre durante la eliminación de residuos insolubles a través de la filtración o decantación. Estos residuos contienen algunos materiales solubles dependiendo de cuán secos estén los residuos filtrados y la eficacia de la filtración. El descascarillado si se usa, puede también contribuir a la pérdida normal del rendimiento.

50

La cantidad de agua usada en el proceso afecta de manera muy importante al contenido total de los sólidos y de las proteínas. Normalmente, el peso de la leche de soya que se obtiene por el proceso tradicional es de ó a 10 veces más que la cantidad de soya procesada. Los procesos modernos e innovadores de ahora, aumentan el rendimiento no obstante la composición final deseada de leche de soya. ESTÁNDARES DE LA LECHE DE SOYA Y CONTROL DE CALIDAD Como se menciona arriba, uno de los factores clave para determinar la calidad y costo de la leche de soya, es su riqueza o concentración, que dependen, en gran parte, del peso de agua adicionada en relación al peso de soya seca utilizada. En términos generales, el contenido de sólidos, en la leche de soya se considera como fundamento para obtener un mejor sabor; y su costo es proporcional al contenido o riqueza de los sólidos. La leche de soya se usa como bebida y puede comercializarse en tres diferentes tipos básicos: leche de soya espesa (mayor cantidad de sólidos); leche de soya similar a la leche de vaca y; leche de soya con bajo contenido de sólidos (leche de soya económica). La leche de soya parecida a la leche de vaca es la más apropiada a los gustos de los americanos. La leche de soya económica, es excelente para ser usada como una bebida ligera de leche de soya. ESTÁNDARES DE LECHE DE SOYA Es muy importante que cada país establezca sus propios reglamentos de calidad de la leche de soya. Los estándares de la leche de soya ya se han decretado en los Estados Unidos de Norteamérica, Canadá, Taiwán, Japón, Corea, Tailandia y Singapur. CONTROL DE CALIDAD Los procedimientos de control de calidad no han sido aún establecidos. En los Estados Unidos, las especificaciones y procedimientos de control de calidad para la leche de soya deben apegarse al modelo usado para la industria lechera. En términos generales los siguientes parámetros están siendo examinados en las

51

plantas de leche de soya como rutina para verificar el control de calidad: proteína cruda, grasa cruda, muestra microbiana, resultado de sólidos, acidez, gravedad específica y contenido de humedad. Adicionalmente, la buena calidad del agua que se usa para la preparación de la leche de soya, se mantiene, intercambiando iones de resina para suavizar al agua dura.

VALOR NUTRICIO DE LA LECHE DE SOYA La leche de soya, contiene más proteínas, hierro, ácidos grasos insaturados, y menos calorías, grasa, carbohidratos y calcio que la leche de vaca y que la leche materna. El gran mérito de la leche de soya es su valor nutricio, su gran digestibilidad, que no tiene colesterol ni lactosa y que es rica en ácidos grasos polinsaturados Fuente:

Tecnología

para

la

Producción

de

Leche

de

Soya:

Síntesis*

*Presentado en Curso Sobre Utilización de la Proteína de Soya en la Industrialización de Bebidas y productos Lácteos, patrocinado por ASA en Guatemala,

C.A.,

Mayo

1993.

**Centro de Investigación y Desarrollo de Alimentos Proteínicos Universidad de Texas A&M College Station, Texas 77843-2475 USA DIAGRAMA DE FLUJO. Granos de Soya Lavados y remojados

Pulverización

Vaporización

52

Filtración

Mezcla

Pasteurización (UHT) Embolsado

Comercialización

DESCRIPCIÓN DEL PROCESO. 1.

Los granos de soya son seleccionados, lavados y remojados por

aproximadamente 6 horas. 2.

En este punto, el agua es reemplazada por agua fresca y los granos son

lavados y remojados nuevamente en agua fresca, luego son pulverizados en una lechada. 3. sido

Las cáscaras de los granos y alguna otra parte de los granos, que no han suficientemente pulverizados, son separadas de la lechada y

bombeadas a una cámara presurizada, donde es calentada y vaporizada, mejorando el sabor de la leche de soya. 4.

Los granos molidos finamente y la pulpa de los granos completamente

53

pulverizados son separados desde la leche por una prensa filtradora. La pulpa y los residuos obtenidos de la lechada pulverizada pueden ser vendidos como alimento animal rico en proteínas, incrementando así la eficiencia y la rentabilidad de la planta. 5. Azúcar, Canela y otros ingredientes son mezclados dentro del jugo filtrado. 6. Luego la leche de soya pasa al pasteurizador de alta temperatura (UHT). Este proceso, de esterilización de la leche y su procesamiento, mejoran el sabor. 7. Después de ser enfriada, la leche es bombeada a un tanque almacenador y de allí a una máquina rellenadora o Embolsadora. 8. Las bolsas de leche de soya, luego son trasladadas a un almacén de refrigeración, donde ellos permanecerán hasta su comercialización.

CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN. La planta equipada con la maquinaria y equipo de este estudio, operando tres turnos de 18 horas por día, cada turno de 6 horas haciendo un total de 18 horas por cuanto tendríamos un 75 % de horas productivas y un 25% horas ociosas, podría estar apta para producir aproximadamente 7916 litros de leche de soya por mes. REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS. Granos de soya. Azúcar. Especias varias.(Canela) 7 DISEÑO ORGANIZACIONAL

54

La empresa estará organizada verticalmente es decir que tanto el gerente como el obrero tienen poder de decisión dentro de la empresa y con una buena comunicación entre todo el personal para actuar como un sistema unificado. El sistema de marketing vertical de la empresa controlara también el comportamiento del canal y gestionar los conflictos en su interior este sistema lograra ahorros gracias a su tamaño, poder de negociación y eliminación de servicios duplicados. El personal estará continuamente incentivado para así mejorar la calidad del producto y las necesidades del cliente, para esto se destinara pequeños recursos para generar la motivación de toda la empresa y también parte de esos fondos serán destinados para capacitaciones del personal que tienen a su cargo la gran tarea de dar calidad al producto. Como se vio antes la empresa estará conformada por 15 personas que previamente serán seleccionadas minuciosamente en todos los aspectos laborales, para una vez que se tenga claro que tipo de personas formaran parte de la empresa empezar a capacitar y motivar para un mejor desempeño tanto del personal como de la empresa. El reclutamiento atrae a muchos solicitantes, de entre los cuales

se deberá

escoger a los mejores: El proceso de selección puede variar mucho, desde una sola entrevista informal hasta largas sesiones de pruebas y entrevistas Una vez que se tenga definido todo el personal y después de haberlo capacitado se piensa ahora en la compensación que se compone de varios elementos: una cantidad fija, una cantidad variable, gastos y prestaciones .La cantidad fija, que normalmente es un sueldo, proporciona al personal un ingreso estable. La cantidad variable, que podría ser comisiones o bonificaciones basadas en el desempeño de producción, recompensa al personal por realizar un máximo esfuerzo .Las cuentas de gastos

que restituyen al personal

sus gastos

relacionados con el trabajo permiten a los aprobación empleados realizar actividades de producción deseables

55

Las prestaciones, como vacaciones, seguro, pensiones proporcionan seguridad y satisfacción en el personal. La empresa analizara cuál de estas combinaciones es la adecuada o bien poder fusionar todas las combinaciones.

La evaluación formal del desempeño. La gerencia evalúa formalmente a los empleados de la empresa y esto produce muchos raños beneficios .El primero es que la gerencia debe crear y comunicar normas claras para juzgar el desempeño. El segundo es que la gerencia debe reunir información completa acerca de cada empleado. El tercero es que los empleados reciben una retroalimentación constructiva que les ayuda a mejorar su desempeño futuro. Por último el personal está motivado para tener un buen desempeño porque saben que tendrán que sentarse frente al gerente y explicar su desempeño. La cultura organizacional estará dada por el impulso que de la empresa a preservar y conservar la salud ambiental de las

personas ya que en nuestro

medio existen empresas Que no respetan los controles ambientales y pasan por alto algo tan

importante

como es la salud ambiental En síntesis la empresa buscara unipersonal calificado para la producción de la leche de soya y así poder mejorar la calidad del producto y ganar la aceptación del consumidor

56

Figura Nº 10 8.1.3 .ORGANIGRAMA

Gerente general

Jefe de Producción

Mano de obra 2 Chofer

Ob. 1

Portero

Ob. 6.

Ob. 2.

Ob. 7.

Ob. 3

Ob. 2.

Ob. 8

Ob. 5

Ob. 9

Ob. 10.

Portero

57

7.1 NUMERO DE PERSONAS El capital más importante del negocio será su gente. Es importante identificar en cada uno de los empleados sus habilidades y experiencia para el beneficio de la empresa. La empresa contara con 15 personas divididas en: 1 Gerente general 1. Jefe de Producción 10 personas para la mano de obra 2 Chofer 1 portero 8.1. 5 MANUAL DE FUNCIONES. GERENTE GENERAL 

Planificar ,dirigir, coordinar y controlar el funcionamiento administrativo de todo el personal bajo su cargo según lineamientos y políticas establecidas



Presupuestar y coordinar los intereses de la empresa



Aprobar mediante la firma de cheques compras de insumos y/o materiales necesarios para el aprovisionamiento de la empresa



Resolver las solicitudes y reclamos de carácter administrativo financiero



Representar a la entidad en reuniones y citaciones ya sean estos de carácter público o privado

7.2 AREA DE FINANZAS.

58



Encargado de llevar las finanzas de la empresa y controlar el flujo de dinero dentro de la misma



Responsable directo de realizar estado de resultados y balance general de la empresa



Encargado de controlar el retorno de la inversión porque así se puede medir la rentabilidad de la empresa es decir en este punto la empresa empieza a generar utilidad a partir de la post venta es decir que una vez que se entrega el producto la misma empieza a generar un flujo de dinero ya sea al contado o a crédito por lo que los beneficios aparecen gracias a la previa inversión de capital para ese producto

7.3 AREA DE COMERCIALIZACION.



Encargado de llevar una estrategia competitiva para hacer frente al entorno



Utilizar herramientas de marketing para posicionar a la empresa como líder de mercado



Explotar la ventaja competitiva y realizar cambios adecuados en relación a la competencia



Encargado directo de la distribución del producto para cubrir la demanda



Encargado del precio, publicidad

7.4 AREA PRODUCCIÓN.

59

Planificación y Organización: Capacidad de identificar, preparar y diseñar diferentes procedimientos acordes con las metas propuestas por la compañía, así como también supervisar el seguimiento de las mismas por parte del personal a su cargo. 

El trabajador conoce e identifica los procesos y formatos de los procedimientos que se deben llevar a cabo en el área de producción.



Tiene la capacidad de orientar y controlar los procesos de fabricación de los diferentes productos, llevando un registro que corresponda a la realidad de las personas que ayudan al buen desempeño de la gran variedad de labores.



Tiene la responsabilidad de realizar, comunicar y controlar los procesos de fabricación de los productos, teniendo en cuenta la optimización de la utilización de los elementos en el desarrollo de la producción.

Responsabilidad: Capacidad y autonomía en la toma de decisiones y compromiso con la labor a desarrollar, según los parámetros establecidos por la normatividad industrial. 

El trabajador orienta y mantiene el control sobre el desarrollo de los procesos para así ser oportuno en la entrega de las órdenes de producción.



Tiene la capacidad e idoneidad para aprobar las condiciones de los productos listos para salir al mercado.



Tiene la capacidad de asegurar que los productos estén hechos de acuerdo con las especificaciones de la empresa

Control:

60

Enfrentar una situación y manejarla con capacidad física y mental para ejecutar procedimientos de acuerdo con los planes y políticas establecidas. 

El trabajador debe conocer y orientar al personal de su área sobre los programas de mantenimiento y manipulación de los diferentes equipos utilizados en producción.



Tiene la capacidad de verificar el cumplimiento de los programas de mantenimiento de áreas y equipos



Tiene la capacidad de verificar y registrar que el personal de producción siga adecuadamente los diferentes procedimientos para el buen funcionamiento y mantenimiento tanto de los equipos como del área de trabajo.

Control de Calidad Ingeniero en Alimentos, el cual su transformación física, química o biológica mediante procesos industriales, hasta su envasado y distribución; atendiendo también los aspectos de calidad, seguridad, higiene, saneamiento y ecología. Raciocinio Conceptual: Conocimiento y capacidad de analizar y tomar decisiones cuando se presenten o no problemas para así garantizar que el producto terminado se ajuste a las políticas de calidad establecidas por la compañía. 

El trabajador debe tener conocimiento acerca del estado de la materia prima, su apariencia y uso, para cada uno de los productos a desarrollar.



Conocimiento y capacidad de identificar anomalías en cuanto al estado de la materia prima, realizando una evaluación en la cual verifica si esta en las condiciones adecuadas para el procesamiento.

61



Tiene conocimiento y capacidad de autorizar o rechazar el uso de cada uno de los lotes de materia prima y productos a granel, basándose en el análisis de los resultados de control de calidad.

Control: Enfrentar una situación y manejarla con capacidad física y mental para ejecutar procedimientos de acuerdo con los planes y políticas establecidas. 

El trabajador debe tener conocimiento sobre la identificación y control de los formatos de aprobación de cada materia prima.



El trabajador debe tener la capacidad de controlar la documentación para la aprobación de la materia prima para cada uno de los productos a desarrollar.



Tiene la capacidad y el conocimiento para verificar la aprobación de las materias primas según las exigencias de calidad exigidas por la empresa.

CARGO: obreros Raciocinio Conceptual: Conocimiento sobre los estándares estipulados por la organización para la adecuada obtención de los productos a salir al mercado. 

Los trabajadores conocen las especificaciones de llenado y empacado del producto.



Tiene la capacidad de envasar correctamente las cantidades adecuadas, cumpliendo esto con las especificaciones que la empresa tiene para el producto.

Manejo de Equipo:

62

Conocimiento y habilidad para manipular herramientas o equipos industriales que faciliten el desempeño laboral, para el ahorro de tiempo de los procesos y aumento de la productividad, cumpliendo con las expectativas de la organización. 

Los trabajadores tienen pleno conocimiento de los diferentes equipos utilizados en el envasado y su adecuado mantenimiento.



Tienen la capacidad de realizar el mantenimiento de los diferentes equipos de envasado, el despeje adecuado de la línea de envasado y la limpieza de los utensilios utilizados en este proceso.



Tiene la capacidad de realizar el proceso de aseo y desinfección de acuerdo a la programación de tareas para cada puesto de trabajo.

Comunicación Oral: Capacidad y responsabilidad de los determinados puestos de trabajo sobre la realización adecuada de los procesos de producción informando periódicamente sobre el funcionamiento de los mismos y las anomalías de inmediato para poder corregir los errores a tiempo. 

Los trabajadores deben establecer una comunicación directa y abierta con el Jefe de Producción, el cual les ayudara a solucionar los problemas que se presenten en los procesos que se estén llevando a cabo.



Tiene la responsabilidad de informar sobre las anomalías de la calidad del material del envase en las líneas de producción.



Tiene la responsabilidad de dar conocimiento inmediato y adecuado al Jefe de Producción, sobre las novedades que se presenten en las líneas de producción en cuanto a calidad, orden, limpieza, seguridad y mantenimiento de los equipos y productos.

63

Cuadro No. 17 Programación de Producción.

AÑO DEMANDA CAPACIDAD CAPACIDAD UTILIZACIÓN TEORICA

EFECTIVA

(%)

Fuente:

2007

76680

95000

76680

81

Elaboración

2008

79923

95000

79923

84

propia

2009

83304

95000

83304

88

2010

86828

95000

86828

91

2011

90500

95000

90500

95

Podemos ver que

2012

94329

95000

94329

99

a partir del Año

2013

98319

95000

98319

100

2013 la empresa

2014

102478

95000

98319

100

empezara

a

2015

106813

95000

98319

100

trabajar al 100%

2016

111331

95000

98319

100

de su capacidad

2017

116040

95000

98319

100

productiva generando un margen de contribución real. ANÁLISIS ECOFINANCIERO Inversiones. Las inversiones de la empresa son todas las transacciones extraordinarias que se las realiza por una sola vez al inicio del proyecto hasta la culminación del mismo por lo tanto constituyen un factor importante y el costo de implementación del mismo ESTUDIO ECONOMICO FINANCIERO

64

Inversiones Fijas. ITEM 1 1.1 1.2 1.3 1.4

ITEM 2 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 2.10 2.11 2.12

ITEM 3 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.8 3.9

DESCRIPCION Muebles y enseres

UNIDAD

Sillas Escritorio simple Mueble de computadora Sillones Total

juego juego juego juego

DESCRIPCION Equipos y Maquinaria Aparato telefonico Calculadora Computadora Minibus mini carrier Pulverizadores Unidad de filtración primaria Camara de vapor presurizadora Mezcladora (1000 Lts. Cap.) Unidad de filtración secundaria Pasteurizador UHT Maquina embolsadora Bandeja o batea Total DESCRIPCION Obras civiles Terrenos Galpon Deposito Cuarto de repuestos Oficina Baño Muro perimetral Garaje TOTAL

CANTIDAD

PRECIO UNITARIO

10 1 1 4

UNIDAD

CANTIDAD

pieza pieza pieza pieza pieza pieza pieza pieza pieza pieza pieza pieza

10 50 30 25 PRECIO UNITARIO

1 2 1 1 2 1 1 1 1 1 2 1

UNIDAD

CANTIDAD

M2 M2 M2 M2 M2 M2 M2 M2

10 5 350 1800 1250 80 120 500 50 750 125 20 PRECIO UNITARIO

300 220 45 20 25 15 34,7 80

Cuadro Nº 18 Resumen de inversiones fijas (en $us) DESCRIPCION Muebles y enseres Equipos y Maquinaria Obras civiles TOTAL

SUBTOTAL 280 6440 8469 15189

8 10 30 30 50 25 1,55/metro 3

SUBTOTAL 100 50 30 100 280 SUBTOTAL 10 10 350 1800 2500 80 120 500 50 750 250 20 6440 SUBTOTAL 2400 2200 1350 600 1250 375 53,78 240 8469

65

Cuadro Nº 19

Inversiones Diferidas DESCRIPCION Estudio Gastos de Organización y Constitucion legal TOTAL

SUBTOTAL 50 250 300

Fuente: Elaboración propia

Inversiones Corrientes

Capital de trabajo = Costo de operación del 1er año / numero de ciclos al año Costo de operación del 1er año = Costos de producción + costos de administración

Capital de Trabajo = 22651 $us / 250 Días hábiles

Capital de Trabajo = 90.6 $us.

Cuadro Nº 20 INVERSIONES TOTALES

CLASIFICACION DE COSTOS

COSTOS DE OPERACION La estructura de los muestran ha

sido

en

el

calculada

TIPO DE INVERSION Inversiones Fijas Inversiones Diferidas Inversiones Corrientes TOTAL

MONTOS 15189 300 91 15580

costos siguiente

que

se

cuadro

para el primer año

66

de funcionamiento Estos costos se clasifican en costos fijos y costos variables siendo los costos fijos aquellos que no varían en función a la producción mientras que los costos variables tienen como diferencia delos costos fijos que varían de acuerdo a la cantidad de producción COSTOS DE PRODUCCIÓN Son los egresos operativos resultantes del requerimiento de materia prima e insumos que ingresan al proceso de transformación para luego convertirse en leche de soya Se caracterizan por ser variables, directos y recurrentes COSTOS DE ADMINISTRACIÓN Y COMERCIALIZACION Se refieren a los costos emergentes al proceso administrativo necesario para la gestión empresarial Se caracterizan por ser fijos, directos y no recurrentes OTROS COSTOS Dentro de esta partida se consignan de acuerdo a la legislación boliviana, la depreciación y los intereses La depreciación se contabiliza como un costo anual, no representa un egreso efectivo ya que se acumula en un fondo de reserva para posibilitar el reemplazo de cualquier activo fijo en desuso Los intereses representan un costo por el uso del dinero obtenido mediante crédito

Costos de Producción.

Cuadro Nº 21

Costo por Salarios (en $us.)

67

cargo

cantidad

per.

anual

obreros

10

88

10560

chofer

2

70

1200

portero

1

50

600

TOTAL

13

12360

Fuente: Elaboración propia

Cuadro Nº22 Costo de insumos y materiales DESCRIPCION Soya Canela Azucar Agua Bolsas Total

CANTIDAD 1 TN. 63,5 Kg. 1830 Kg. 95.31 m3 353 Kg.

PRECIO UNITARIO PRECIO ANUAL 125 1500 19.6 235.8 75 906 24 288 10.2 123.5 2694

Fuente: Elaboración propia

Cuadro Nº 23 Costo de servicios básicos

DESCRIPCION

CANTIDAD

PRECIO UNIT.

PRECIO ANUAL

68

agua

95.31 m

luz fono

3

24

288

12125 Kwh

145

1745

26Bs tarifa básica

3.2

39

TOTAL

2165

Costos de Administración y Comercialización. Costo por Sueldos (en $us.) cargo

cantidad mens

anual

Gerente general

1

235

2820

Jefe de Producción

1

180

2160

TOTAL

2

4980

OTROS COSTOS. Depreciación. La depreciación se aplica a todas las inversiones fijas o tangibles cuyo valor se deprecia con el transcurso del tiempo se ha adoptado el método de la depreciación lineal para la obtención del valor actual

Depreciación = Valor a depreciar / vida útil del activo Cuadro Nº 27 Tabla de depreciaciones (en $us.)

69 VALOR ACTUAL

DESCRIPCION Muebles y enseres Sillas Escritorio simple Mueble de computadora Sillones Equipos y Maquinarias Aparato telefonico Calculadora Computadora Minibus mini carrier Pulverizadores Unidad de filtración primaria Camara de vapor presurizadora Mezcladora (1000 Lts. Cap.) Unidad de filtración secundaria Pasteurizador UHT Maquina embolsadora Bandeja o batea Construcciones Civiles TOTAL

VIDA UTIL

DEPRECIACION

100 50 30 100

10 10 10 10

10,00 5,00 3,00 10,00

10 5 350 1800 2500 80 120 500 50 750 250 20 4869

10 5 5 25 15 15 15 15 15 15 15 15 50

1,00 1,00 70,00 72,00 166,67 5,33 8,00 33,33 3,33 50,00 16,67 1,33 97,38 554,05

Fuente: Elaboración propia

Cuadro Nº 28 Plan de Pagos (en $us.) Año

Amortización

Se aplica a los diferidos

o

cuyo valor no

Interes 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

1635,40 1526,37 1417,35 1308,32 1199,29 1090,26 981,24 872,21 763,18 654,16 545,13 436,10 327,07 218,05 109,02

Capital 838,67 838,67 838,67 838,67 838,67 838,67 838,67 838,67 838,67 838,67 838,67 838,67 838,67 838,67 838,67

Saldo 12580 11741,33 10902,66 10063,99 9225,32 8386,65 7547,98 6709,31 5870,64 5031,97 4193,3 3354,6 2516,0 1677,3 838,6 -0,1

Diferida.

activos intangibles disminuye

70

con el transcurso del tiempo, es decir no se deprecia. La inversión debe recuperarse mediante un mecanismo de la amortización, cuyo término significa un cargo anual para recuperar la inversión diferida. La fórmula que se emplea para el cálculo de este rubro es:

AD 

VTID np

Donde: AD

= Amortización diferida

VTID = Valor total inversión diferida np

= Número de años de producción

De acuerdo al Decreto Supremo 24051, artículo 27, en Bolivia, la amortización intangible se efectuará en un tiempo máximo de cinco años.

Entonces tenemos:

AD 

300 = 60 $us. 5

La amortización diferida asciende a 60$us. Monto que se tiene que cargar a la estructura de costos durante los 5 primeros años

Cuadro Nº 29

9.6.3.1Resumen de otros costos (en $us.)

OTROS COSTOS Depreciación Interés Amortizacion Diferida TOTAL

1er AÑO 554,05 1635,4 60 2249,45

71

Fuente: Elaboración propia

72

COSTOS ANUALES PROYECTADOS. Cuadro Nº 31

Costos Anuales Proyectados (en $us.)

DETALLE Costo de Producción Salarios Servicios Básicos Materiales e Insumos Costo de Administración Sueldos Publicidad Material de Escritorio Otros Costos Depreciacion Intereses Amortización diferida TOTAL COSTOS DE OPERACIÓN

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

AÑO 6

AÑO 7

AÑO 8

AÑO 9

AÑO 10

6213,00 2072,00 2694,00

6213,00 2072,00 2694,00

6213,00 2072,00 2694,00

6213,00 2072,00 2694,00

6213,00 2072,00 2694,00

6213,00 2072,00 2694,00

6213,00 2072,00 2694,00

6213,00 2072,00 2694,00

6213,00 2072,00 2694,00

6213,00 2072,00 2694,00

11220,00 300,00 152,00

11220,00 300,00 152,00

11220,00 300,00 152,00

11220,00 300,00 152,00

11220,00 300,00 152,00

11220,00 300,00 152,00

11220,00 300,00 152,00

11220,00 300,00 152,00

11220,00 300,00 152,00

11220,00 300,00 152,00

554,05 1635,4 60 24900,45

554,05 1526,37 60 24791,42

554,05 1417,35 60 24682,40

554,05 1308,32 60 24573,37

554,05 1199,29 60 24464,34

554,05 1090,26

554,05 981,24

554,05 872,21

554,05 763,18

554,05 654,16

24295,31

24186,29

24077,26

23968,23

23859,21

Fuente: Elaboración propia

73

COSTO UNITARIO DE PRODUCCION.

El costo unitario de producción, indica el costo en que se incurre para obtener una unidad de producto o servicio producido por el proyecto, este costo se determina para cada nivel de producción. El cálculo de costos unitario se efectúa con la siguiente formula:

CU 

CT QT

Donde: CU = Costo Unitario CT = Costo Total QT = Cantidad Total

Cu = CT Q Cu = 24900,45/57732 Cu = 0,43 PRECIO DE VENTA. 

Para determinar el precio utilizaremos el método de la analogía

que

consiste en adoptar el precio de la competencia que considera únicamente

74

una de las 3 variables recomendadas a la hora de fijar el

precio del

producto 

Estructura de Costos



Precio de la competencia.



Elasticidad precio de la demanda

Precio de la competencia = 3.50 Bs CT= q *CU+CF CT=57732*0.43$+2249.45 CT=27074.21 Cu = 27074.21/57732 P = 3. 70 Bs. / 0,47 $

9.6.4. Financiamiento del proyecto. El monto requerido para el proyecto asciende a un total de 15580$ este será financiado a través de dos fuentes una por aporte propio y otra por crédito

PLAN DE FINANCIAMIENTO. Cuadro Nº 33 Plan de Financiamiento (en $us.)

Fuentes de Financiamiento Aporte Propio Banco de Crédito Banco BISA Banco Nacional de Bolivia Banco Mercantil Financiamiento Requerimiento de Inversión

Monto máximo accesible 3000 80000 50000 50000 100000 283000 15580

Costo de capital % 3% Anual 16% Anual 15% Anual 13% Anual 16% Anual

75

Cuadro Nº 34

Selección de las mejores alternativas de financiamiento (en $us.)

Fuentes Aporte Propio Credito BANCO NACIONAL Requerimiento de Inversion

Monto 3000 12580 15580

Costo 3% Anual 13% Anual

Fuente: Elaboración propia

Costo de capital. Calcularemos este costo para determinar cuáles son las mejores alternativas de financiamiento para el proyecto. Costo de capital =

0.03 * (3000 / 15580) + 0.13 * (12580 / 15580)

= 0.0058+ 0.1050 = 0.1108 = 11.08% Este resultado significa que para financiar el proyecto debemos gastar un 11.08% cada año. Cuadro Nº 35 Tabla de Amortizaciones Crédito BNB (en $us.) Año

Interes 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

1635,40 1526,37 1417,35 1308,32 1199,29 1090,26 981,24 872,21 763,18 654,16 545,13 436,10 327,07 218,05 109,02

Capital 838,67 838,67 838,67 838,67 838,67 838,67 838,67 838,67 838,67 838,67 838,67 838,67 838,67 838,67 838,67

Saldo 12580 11741,33 10902,66 10063,99 9225,32 8386,65 7547,98 6709,31 5870,64 5031,97 4193,3 3354,6 2516,0 1677,3 838,6 0,0

76

Como se observa el crédito cubrirá el total de las inversiones fijas que es del 80% equivalente a 12580 $ Con el aporte propio cubriremos el 20% dividido entre los dos socios del total de las inversiones es decir el monto equivalente a 3000 $

INGRESOS PROYECTADOS. Los ingresos que tendrá el proyecto serán únicamente por la venta del producto puesto al mercado La base que se tiene para la proyección del producto se toma en cuenta a partir del primer año de producción ya que se pretende cubrir el 57 % hasta llegar a cubrir el 100% de la demanda el séptimo año de producción No se debe dejar de lado que también esta en función de la maquinaria adquirida Cuadro Nº 37 Ingresos percibidos durante la operación del proyecto (En $us.)

Años 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Demanda de leche de soya (en bolsas)

Porcentaje de operación del proyecto

57300 65000 69000 75000 97300 98460 100000 100000 100000 100000 100000

57% 65% 69% 75% 97% 98% 100% 100% 100% 100% 100%

Ingresos Anuales 24639 27950 29670 32250 41839 42338 43000 43000 43000 43000 43000

77

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO IVA. OPERACIÓN DETALLE DEBITO FISCAL (IVA ventas) CREDITO FISCAL (IVA compras) Recuperación Crédito Fiscal de Inversión año 0 PAGO IVA FISCO

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 3203,07 3633,50 3857,10 4192,50 5439,07 5503,94 5590,00 5590,00 5590,00 5590,00 678,34 678,34 678,34 678,34 678,34 678,34 678,34 678,34 678,34 678,34 -1974,57 550,16 2955,16

3178,76

3514,16 4760,73 4825,60 4911,66 4911,66

4911,66

4911,66

Cuadro Nº 38

Fuente: Elaboración propia

ESTADO DE RESULTADOS El estado de resultados nos permite compara los flujos económicos inherentes a la opera con del proyecto es decir nos permite cuantificar las cantidades de utilidades a cada gestión por otra parte nos permite compara los ingresos generados por la empresa con los costos de op. Resultantes del funcionamiento del mismo que incluye el cálculo del IVA

78

ESTADO DE RESULTADOS. Cuadro Nº 39

Concepto INGRESOS Ingresos Netos EGRESOS COSTOS DE PRODUCCION Salarios Servicios Básicos Materiales e Insumos COSTOS DE ADMINISTRACION Sueldos Publicidad Material de Escritorio OTROS COSTOS Depreciacion Intereses Amortización diferida UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Pago IVA (Débito-Crédito) Impuesto a las transacciones IT 3% UTILIDAD IMPONIBLE impuesto a las utilidades IUE 25% UTILIDAD FINAL

Año 1 24639 24639,00 24900,45 10979,00 6213,00 2072,00 2694,00 11672,00 11220,00 300,00 152,00 2249,45 554,05 1635,4 60 -261,45 2846,54 739,17 -3847,16 -961,79 -2885,37

Año 2 27950 27950,00 24791,42 10979,00 6213,00 2072,00 2694,00 11672,00 11220,00 300,00 152,00 2140,42 554,05 1526,37 60 3158,58 2764,32 838,50 -444,24 -111,06 -333,18

Año 3 29670 29670,00 24682,40 10979,00 6213,00 2072,00 2694,00 11672,00 11220,00 300,00 152,00 2031,40 554,05 1417,35 60 4987,60 3014,31 890,10 1083,19 270,80 812,39

Año 4 32250 32250,00 24573,37 10979,00 6213,00 2072,00 2694,00 11672,00 11220,00 300,00 152,00 1922,37 554,05 1308,32 60 7676,63 3423,35 967,50 3285,78 821,45 2464,34

Periodos Año 5 Año 6 41839 42337,8 41839,00 42337,80 24464,34 24295,31 10979,00 10979,00 6213,00 6213,00 2072,00 2072,00 2694,00 2694,00 11672,00 11672,00 11220,00 11220,00 300,00 300,00 152,00 152,00 1813,34 1644,31 554,05 554,05 1199,29 1090,26 60 17374,66 18042,49 3423,35 3423,35 1255,17 1270,13 12696,14 13349,01 3174,04 3337,25 9522,11 10011,75

Año 7 43000 43000,00 24186,29 10979,00 6213,00 2072,00 2694,00 11672,00 11220,00 300,00 152,00 1535,29 554,05 981,24

Año 8 43000 43000,00 24077,26 10979,00 6213,00 2072,00 2694,00 11672,00 11220,00 300,00 152,00 1426,26 554,05 872,21

Año 9 43000 43000,00 23968,23 10979,00 6213,00 2072,00 2694,00 11672,00 11220,00 300,00 152,00 1317,23 554,05 763,18

Año 10 43000 43000,00 23859,21 10979,00 6213,00 2072,00 2694,00 11672,00 11220,00 300,00 152,00 1208,21 554,05 654,16

18813,71 3423,35 1290,00 14100,36 3525,09 10575,27

18922,74 3423,35 1290,00 14209,39 3552,35 10657,04

19031,77 3423,35 1290,00 14318,42 3579,61 10738,82

19140,79 3423,35 1290,00 14427,44 3606,86 10820,58

Fuente: Elaboración propia

79

Como se puede observar durante todos los periodos de operación del proyecto el estado de resultados es positivo arrojando utilidades. Cada año las utilidades se van incrementando con el paso del tiempo debido a la disminución del interés y el incremento en el funcionamiento de la capacidad productiva. 9.6.5.2.ESTADO DE USOS Y FUENTES.

En función del presupuesto de inversiones, los costos de operación y las obligaciones financieras, se obtiene el estado de origen y aplicación de recurso para el proyecto.

80

Cuadro Nº 40 Estado de usos y fuentes (en $us.)

CONCEPTO FUENTES Aporte propio Crédito Ingreso por ventas Saldo del año anterior USOS Inversión Fija Inversión Diferida Inversión Corriente Costos de Operación Amortizacion SALDO

0 15580,00 3000,00 12580

15580,00 15189 300,00 91

0,00

1 45140,00

2 47351,33

3 4 51282,66 57793,99

AÑOS 5 73894,32

24639,00 0,00 25738,67

27950,00 19401,33 25738,67

29670,00 32250,00 21612,66 25543,99 25738,67 25738,67

41839,00 32055,32 25738,67

42338,00 48155,65 25738,67

43000,00 64754,98 25738,67

43000,00 82016,31 25738,67

24900,00 838,67 19401,33

24900,00 838,67 21612,66

24900,00 24900,00 838,67 838,67 25543,99 32055,32

24900,00 838,67 48155,65

24900,00 838,67 64754,98

24900,00 838,67 82016,31

24900,00 24900,00 24900,00 838,67 838,67 838,67 99277,64 116538,97 133800,30

6 7 8 9 10 90493,65 107754,98 125016,31 142277,64 159538,97

43000,00 43000,00 99277,64 116538,97 25738,67 25738,67

81

82

EVALUACIÓN FINANCIERA DEL PROYECTO

Flujo de Caja o de Fondos (sin deducción de impuestos).

Este método no incluye el pago de impuestos nacionales y se hace uso de una fórmula para la obtención de los Beneficios Netos: BENEFICIO NETO = INGRESOS – COSTOS DE OPERACIÓN + DEPRECIACIÓN

Cuadro Nº 41 Flujo de Caja (en $us.)

AÑO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

INGRESOS 24639 27950 29670 32250 41839 42338 43000 43000 43000 43000

COSTOS TOTALES 24900,45 24791,42 24682,40 24573,37 24464,34 24295,31 24186,29 24077,26 23968,23 23859,21

DEPRECIACIÓN AMORTIZACIÓN 554,05 60 554,05 60 554,05 60 554,05 60 554,05 60 554,05 554,05 554,05 554,05 554,05 -

BENEFICIO NETO 352,60 3772,63 5601,65 8290,68 17988,71 18596,74 19367,76 19476,79 19585,82 19694,84

83

Coeficientes de evaluación.

Se utilizaran los siguientes indicadores financieros: Valor Actual Neto

(VAN)

Tasa Interna de Retorno

(TIR)

Relación Beneficio Costo

(B/C)

Valor Actual Neto (VAN) Nos permiten ver la rentabilidad y los beneficios que tendrá el proyecto durante toda su vida útil. El valor actual neto compara a todos los ingresos y egresos del proyecto en un solo momento de tiempo. El valor actual neto se define como el valor obtenido de la suma algebraica de los valores actualizados del flujo de caja el mismo que se

tiene de la diferencia de

los ingresos y costos de operación que suceden durante la vida de un proyecto a una tasa de interés fija predeterminada. Para su cálculo se necesita de una tasa implícita de interés llamada Tasa de Corte, que se calcula con la siguiente fórmula.

El VAN se calcula con el uso de la siguiente fórmula:

84

VAN (i) = ∑ BENEFICIOS NETOS

ACTUALIZADOS

- ∑ INVERSIONESACTUALIZADAS

Para el cálculo del VAN se necesita emplear una tasa implícita de interés, la Tasa de Corte, para calcularla se utilizan las siguientes formulas:

TASA DE CORTE (i) = COSTO DE CAPITAL + RIESGO PAIS

COSTO DE CAPITAL = C1 (M1 / I) + C2 (M2 / I) + Cn (Mn / I)

RIESGO PAÍS = TASA ACTIVA – TASA PASIVA

Costo de capital =11.08% = 0.03 * (3000 / 15580) + 0.13 * (12580 / 15580) = 0.0058+ 0.1050 = 0.1108 = 11.08%

Riesgo País =15% - 3% = 12% Tasa de Corte =11.08% +12% = 23.08%

85

Cuadro Nº 42 VAN al 23.08% (en dólares)

AÑO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

INVERSION 15580

BENEFICIO NETO 352,6 3772,63 5601,65 8290,68 17988,71 18596,74 19367,76 19476,79 19585,82 19694,84

FLUJO 15580 352,6 3772,63 5601,65 8290,68 17988,71 18596,74 19367,76 19476,79 19585,82 19694,84

ACTUALIZACION DE INVERSION

ACTUALIZACION DE BENEFICIO NETO

15580 286,48 2490,40 3004,37 3612,77 6368,87 5349,48 4526,55 3698,43 3021,72 2468,75 34827,83

Fuente: Elaboración propia

VAN = 34827.83 – 15580 = 19247 $us. Este valor, al ser positivo y mayor a cero cumple con la condición del VAN para que un proyecto sea factible.

RELACION BENEFICIO COSTO.

La relación beneficio costo (B/C) constituye un coeficiente que por su característica expresa un resultado ambiguo que refleja el nivel de riesgo de un proyecto por cuanto se obtiene a través del cociente de la sumatoria de beneficios netos actualizados entre la sumatoria de las inversiones actualizadas El requisito para demostrar factibilidad en un proyecto es que sea mayor a la unidad

86

Para el cálculo de la relación beneficio costo se utiliza la siguiente formula: BC = BN act / ac BC = 34827.83 / 15580

BC = 2,25 1 Por lo tanto desde el punto de vista de la relación Beneficio Costo el proyecto es rentable ya que los beneficios netos actualizados sobrepasan las inversiones actualizadas y por cada dólar invertido se recupera 2,25 $

Tasa interna de retorno (TIR.)

Este indicador nos permite ver la rentabilidad que genera el proyecto la cual se obtiene igualando las inversiones actualizadas con los beneficios netos actualizados a diferentes tasas pasivas.

Su fórmula: TIR (i) = ∑ INVERSIONESACTUALIZADAS - ∑ BENEFICIOS NETOS ACTUALIZADOS= 0

TIR al 23.08%

87

TIR = 15580 – 34827.93 = - 19247

Cuadro Nº 43 TIR AL 23.5%

AÑO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

INVERSION BENEFICIO NETO 15580 352,6 3772,63 5601,65 8290,68 17988,71 18596,74 19367,76 19476,79 19585,82 19694,84

FLUJO 15580 352,6 3772,63 5601,65 8290,68 17988,71 18596,74 19367,76 19476,79 19585,82 19694,84

ACTUALIZACION DE INVERSION

ACTUALIZACION DE BENEFICIO NETO

15580 285,51 2473,49 2973,82 3563,87 6261,31 5241,25 4419,88 3599,00 2930,48 2386,07 34134,69

Fuente: Elaboración propia TIR = 15580 – 34134.69 = - 18554.69

88

Cuadro Nº 44 TIR AL 43%

AÑO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

INVERSION BENEFICIO NETO 15580 352,6 3772,63 5601,65 8290,68 17988,71 18596,74 19367,76 19476,79 19585,82 19694,84

FLUJO 15580 352,6 3772,63 5601,65 8290,68 17988,71 18596,74 19367,76 19476,79 19585,82 19694,84

ACTUALIZACION DE INVERSION

ACTUALIZACION DE BENEFICIO NETO

15580 246,57 1844,90 1915,61 1982,65 3008,29 2174,81 1583,90 1113,86 783,28 550,80 15204,66

Fuente: Elaboración propia TIR = 15580 – 15204.66 = 375.3

Interpolando: X 19.5

23.5% ---------- 18554.09 x-----------------------0

18554.09 18929.43

43%--------------375.34

19.5 x  18929.43 18554.09 19.5 x *18554.09 18929.43

=>

x 19.5  18554.09 18929.43

89

x  19.11 x  19.11  23.5  42.61%

VALOR FINAL TIR= 42.61%

La Tasa Interna de Retorno alcanza un 42.61%, y dado que este porcentaje es mayor a la tasa de corte del proyecto (23.08%) podemos afirmar que el proyecto sí es factible.

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD.

Para este análisis se tomó en cuenta un incremento en los costos de producción, específicamente en los costos de materiales e insumos. Dicho incremento es fruto de la aplicación de la tasa de inflación promedio esperada para el año 2007 sobre los costos de producción; que es del 8.84%. Esta cifra fue obtenida del proyecto de Presupuesto General de la Nación 2007 que fija una tasa de inflación promedio de 8.84%. Información que distribuye el Ministerio de Hacienda.

90

Estado de Resultados con Efectos del Incremento en los costos de Materiales e Insumos Respecto a la inflación promedio del 8.84%.

Concepto INGRESOS Ingresos Netos EGRESOS COSTOS DE PRODUCCION Salarios Servicios Básicos Materiales e Insumos COSTOS DE ADMINISTRACION Sueldos Publicidad Material de Escritorio OTROS COSTOS Depreciacion Intereses Amortización diferida UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Pago IVA (Débito-Crédito) Impuesto a las transacciones IT 3% UTILIDAD IMPONIBLE impuesto a las utilidades IUE 25% UTILIDAD FINAL

Año 1 24639 24639,00 24900,45 10979,00 6213,00 2072,00 2694,00 11672,00 11220,00 300,00 152,00 2249,45 554,05 1635,4 60 -261,45 2846,54 739,17 -3847,16 -961,79 -2885,37

Año 2 27950 27950,00 24882,20 11069,78 6213,00 2072,00 2784,78 11672,00 11220,00 300,00 152,00 2140,42 554,05 1526,37 60 3067,80 2764,32 838,50 -535,02 -133,75 -401,26

Año 3 29670 29670,00 24866,22 11162,82 6213,00 2072,00 2877,82 11672,00 11220,00 300,00 152,00 2031,40 554,05 1417,35 60 4803,78 3014,31 890,10 899,37 224,84 674,53

Año 4 32250 32250,00 24854,17 11259,80 6213,00 2072,00 2974,80 11672,00 11220,00 300,00 152,00 1922,37 554,05 1308,32 60 7395,83 3423,35 967,50 3004,98 751,25 2253,74

Periodos Año 5 Año 6 41839 42337,8 41839,00 42337,80 24845,39 24779,99 11360,05 11463,68 6213,00 6213,00 2072,00 2072,00 3075,05 3178,68 11672,00 11672,00 11220,00 11220,00 300,00 300,00 152,00 152,00 1813,34 1644,31 554,05 554,05 1199,29 1090,26 60 16993,61 17557,81 3423,35 3423,35 1255,17 1270,13 12315,09 12864,33 3078,77 3216,08 9236,32 9648,24

Año 7 43000 43000,00 24778,09 11570,80 6213,00 2072,00 3285,80 11672,00 11220,00 300,00 152,00 1535,29 554,05 981,24

Año 8 43000 43000,00 24779,79 11681,53 6213,00 2072,00 3396,53 11672,00 11220,00 300,00 152,00 1426,26 554,05 872,21

Año 9 43000 43000,00 25084,33 12095,10 6213,00 2072,00 3810,10 11672,00 11220,00 300,00 152,00 1317,23 554,05 763,18

Año 10 43000 43000,00 25103,71 12223,50 6213,00 2072,00 3938,50 11672,00 11220,00 300,00 152,00 1208,21 554,05 654,16

18221,91 3423,35 1290,00 13508,56 3377,14 10131,42

18220,21 3423,35 1290,00 13506,86 3376,72 10130,15

17915,67 3423,35 1290,00 13202,32 3300,58 9901,74

17896,29 3423,35 1290,00 13182,94 3295,74 9887,21

Fuente: Elaboración propia

91

Cuadro Nº 46 10. 6.2. Flujo de caja o de fondos (Sin deducción de Impuestos Nacionales).

AÑO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

INGRESOS 26639 27950 29670 32250 41839 42338 43000 43000 43000 43000

COSTOS TOTALES 39985,56 36987,48 36994,59 37077,07 37025,09 37234,86 36964,65 37000,37 37042,53 37091,23

DEPRECIACIÓN AMORTIZACIÓN 3029,87 60 3029,87 60 3029,87 60 3029,87 60 3029,87 60 3029,87 3029,87 3029,87 3029,87 3029,87 -

BENEFICIO NETO -10256,69 -5947,61 -4234,72 -1737,2 7903,78 8133,01 9065,22 9029,5 8987,34 8938,64

Fuente: Elaboración propia

10. 6. 3 .VAN en función del incremento en los costos de producción. Cuadro Nº 47 VAN (23.08%)

AÑO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

INVERSION BENEFICIO NETO 15580 -10256,69 -5947,61 -4234,72 -1737,2 7903,78 8133,01 9065,22 9029,5 8987,34 8938,64

FLUJO 15580 -10256,69 -5947,61 -4234,72 -1737,2 7903,78 8133,01 9065,22 9029,5 8987,34 8938,64

ACTUALIZACION DE INVERSION

ACTUALIZACION DE BENEFICIO NETO

15580 -8333,35 -3926,16 -2271,24 -757,01 2798,32 2339,52 2118,68 1714,60 1386,58 1120,46 -3809,59

Fuente: Elaboración propia VAN = 3809 – 15580 = - 11771 $us. Este valor nos indica que si es que los costos se incrementasen por efectos de la inflación tenemos un VAN negativo y menor a cero, lo que afecta la factibilidad del proyecto.

92

TIR en función del incremento en los costos de producción.

TIR al 23.08% TIR = 15580 – 3809 = 11771 Cuadro Nº 48

TIR AL 0.01%

AÑO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

INVERSION 15580

BENEFICIO NETO -10256,69 -5947,61 -4234,72 -1737,2 7903,78 8133,01 9065,22 9029,5 8987,34 8938,64

FLUJO 15580 -10256,69 -5947,61 -4234,72 -1737,2 7903,78 8133,01 9065,22 9029,5 8987,34 8938,64

ACTUALIZACION DE INVERSION

ACTUALIZACION DE BENEFICIO NETO

15580 -10155,14 -5830,42 -4110,18 -1669,42 7520,18 7661,66 8455,29 8338,59 8217,48 8092,03 26520,09

Fuente: Elaboración propia TIR = 15580 – 26520 = - 10940.09

93

Cuadro Nº 49 TIR AL 0.06%

AÑO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

INVERSION BENEFICIO NETO 15580 -10256,69 -5947,61 -4234,72 -1737,2 7903,78 8133,01 9065,22 9029,5 8987,34 8938,64

FLUJO 15580 -10256,69 -5947,61 -4234,72 -1737,2 7903,78 8133,01 9065,22 9029,5 8987,34 8938,64

ACTUALIZACION DE INVERSION

ACTUALIZACION DE BENEFICIO NETO

15580 -9676,12 -5293,35 -3555,55 -1376,03 5906,16 5733,45 6028,89 5665,22 5319,59 4991,29 13743,55

Fuente: Elaboración propia TIR = 15580 –13743 = 1836.45

Interpolando: X 0.05

0.01% ---------- 10940.09 x-----------------------0

10940.09 12776.54

0.06%--------------1836.45

0.05 x  12776.54 10940.09 0.05 x *10940.09 12776.54

=>

x  0.0428 x  0.01  0.0428  0.628%

x 0.05  10940.09 12776.54

94

VALOR FINAL TIR = 0.628 %

La Tasa Interna de Retorno alcanza un 0.628%, este porcentaje es menor a la tasa de corte del proyecto. Este resultado al igual que el VAN confirma que un incremento en los costos por causa de la inflación afecta

la factibilidad del

proyecto. Considerando esta situación se debe implementar un plan de contingencia para poder enfrentar un escenario hipotético como este.

10.5. PLAN DE CONTINGENCIA.

Como pudimos ver en análisis de sensibilidad del proyecto, un incremento en los costos de producción del servicio por efecto de la inflación afecta la factibilidad del proyecto. Es por eso que planteamos diferentes acciones para enfrentar tal situación.  Se pueden reducir los costos de insumos y materiales comprando grandes volúmenes de productos a distribuidores mayoristas.  Realizar intensas campañas de publicidad y marketing que permitan incrementar la el consumo de la leche de soya  Al igual que la inflación puede llegar a incrementar nuestros costos de producción, podemos aprovechar este mismo incremento para elevar también nuestros precios y con ello el margen de utilidad.  También se puede analizar la posibilidad de bajar los costos de Sueldos del personal administrativo.

95

ELECCIÓN DE LA ESTRUCTURA JURIDICA

Dadas las características de la presente empresa, esta será constituida como una sociedad de responsabilidad limitada.

ASPECTOS LEGALES

Paso 1: Constitución Legal de la Empresa en Bolivia

La constitución de una empresa deberá realizarse ante Notario de Fe Pública y deberá contemplar los siguientes datos:  Lugar y fecha de constitución  Nombre, edad, estado civil, nacionalidad, profesión y dirección de las personas naturales o jurídicas.  Nombre y dirección de la Empresa  Giro o Razón Social  Monto de acciones o cuotas de capital.  Plazo de duración  La manera en que se llevará a cabo la organización y el control de la empresa, así como los nombres de los representantes legales  La manera en la que el directorio convocará, constituirá, tratará y tomará decisiones en las asambleas generales de accionistas  Previsiones para reservas  Derechos y obligaciones de los accionistas.  Disolución, liquidación y arbitraje.

Paso 2: Inscripción en el Servicio Nacional de Impuestos Internos (SNII)

Mediante poder expreso, o mediante resolución de directorio, se nombra uno o varios apoderados legales que se constituyen en el Servicio Nacional de

96

Impuestos Internos, o en las Direcciones Regionales en el interior del país, para obtener el Número de Identificación Tributaria (NIT); para éste cometido, se deberán presentar los siguientes documentos:  Llenado del formulario 3014 que se recaba en el mismo SNII  Presentación de la siguiente información y/o documentación:  Escritura de Constitución de la Sociedad  Carnet(s) de Identidad del (de los) representante(s) legal(es)  Recibo de pago de energía eléctrica o agua, que certifique el domicilio de la empresa  La entrega del certificado RUC es inmediata, si se cumplen los requisitos indicados.  Una vez obtenido el NIT, la empresa, tiene 20 días para presentar su balance de apertura, que indica el inicio de actividades.

Paso 3: Inscripción en el Registro de Comercio y Sociedades por Acciones

Los requisitos para la inscripción en el Registro de Comercio y Sociedades por Acciones del Viceministerio de Industria y Comercio Interno son

según el tipo de

sociedad que se vaya a constituir RESUMEN. Con la implementación de la planta procesadora de leche de soya se estarían beneficiando muchas familias del mercado local porque el valor nutricional que el producto tiene ayuda a mejorar el rendimiento físico del consumidor pero no solo la planta beneficiaria en este sentido sino también seríauna fuente de empleos directos e indirectos para aliviar un poco la economía que atraviesa el país. Dadas las características del producto, y su ventaja comparativa hacen que tenga muy buenas expectativas de consumo en el mercado, no solo por la calidad del producto sino también por el manejo administrativo y marketing orientado siempre a la satisfacción de las necesidades del consumidor.

97

Los equipos y los recursos humanos serán los mejores todos para darle más calidad al producto y el cliente perciba valor par con la empresa. Es así que una vez instalada la planta, se tratara de cubrir todo el mercado satisfaciendo sus necesidades y compitiendo eficazmente dentro del mercado, persistentemente con expectativas de crecimiento y expansión hacia nuevos y así optimizar mejor la calidad del producto y disminuir el riesgo que esto implique hacerlo. Finalmente se tratara de buscar la eficiencia productiva y una máxima calidad para acceder a normas vigentes del gobierno que premian con certificados de calidad y productividad para darle una mejor imagen corporativa a la empresa y así proyectarse mejor al entorno competitivo. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

CONCLUSIONES. Finalizando el estudio propuesto las conclusiones a las que se ha llegado son las siguientes:  Se ha logrado satisfactoriamente cumplir con el objetivo general como los objetivos específicos trazados al inicio de la investigación, ya que se ha realizado el estudio de la factibilidad de una planta procesadora de leche de soya identificándose las características socio-económicas y preferencias del consumidor realizando estudios técnicos como la factibilidad ecofinanciera.  Mediante el estudio del proyecto se ha logrado demostrar la viabilidad de invertir en esta actividad

económica aprovechando las desventajas

competitivas y la ausencia de empresas con similares características que la del proyecto en la ciudad. Sabiendo que cualquier inversión implica los beneficios o valores negativos.

98

 Después de haber realizado encuestas se pudo determinar que existe una gran posibilidad de que la leche de soya sea aceptada por los consumidores.  El resultado obtenido del estudio de mercado indica que además de estar de acuerdo en consumir el producto estarían dispuesto a pagar un precio aceptable y consumir una cantidad también aceptable.  Se determinó una estrategia comercial

de proponer la producción y

comercialización de la leche de soya a un precio competitivo que el de los productos alternos y con una ventaja comparativa superior, como es el valor nutricional que este posee, por lo tanto se tendrá mayores beneficios económicos para el proyecto.  Se logró diseñar los procesos productivos, ayudando al proyecto a controlar y adecuar la materia prima e insumos a través de un balance másico.  Se estableció la estructura organizacional adecuada para el negocio.

 Para la micro localización se tomo en cuenta que dicho lugar donde será implementado el proyecto tiene los requerimientos necesarios para la implementación del mismo por lo tanto se implementara en Villa Margarita se encuentra al norte de la ciudad (salida a Cochabamba) cuenta con todos y cada uno de los servicios básicos como agua y alcantarillado, luz, teléfono y un aspecto importante como es el terreno del lugar que se constituye primordial al momento del estudio.

 La inversión total alcanza a 15580$ el crédito cubrirá el total de las inversiones fijas que es del 80% equivalente a 12580 $.  Con el aporte propio se cubrirá el 20% dividido entre los dos socios del total de las inversiones es decir el monto equivalente a 3000 $.

99

 Se Elaboró un análisis de sensibilidad para el negocio, llegando a la conclusión de actuar con un plan de contingencia, ante los posibles cambios de la economía.

Realizando la evaluación del proyecto se ha determinado que se cuenta con la capacidad de pago respectiva del flujo de fondos y nos da resultados positivos y los coeficientes nos indican que el proyecto es FACTIBLE. Los índices económicos obtenidos dieron como resultado los valores de: Cuadro Nº 50 VAN 23.08% = 19247 BC = 2,25 1 TIR = 42.61%

En conclusión podemos decir que el proyecto es técnicamente Viable Y Financieramente Factible

RECOMENDACIONES. Realizar un análisis mediante un sistema de manejo de proyectos para conocer el tiempo exacto de implementación del proyecto

Ejecutar el proyecto de acuerdo a los objetivos y a lo planificado

Finalmente se recomienda que se debería ejecutar el presente proyecto al no existir en el mercado de SUCRE este producto cuya concreción pude generar una importante oportunidad de recursos económicos y de fuentes de empleo para la región

100

ANEXO . La leche de soya. Comparada con la leche de vaca entera La soya tiene un menor contenido de grasas, una menor porción de grasas saturadas y cero colesteroles. Es baja en carbohidratos y proporciona proteínas. Algunas marcas están fortificadas con calcio, vitamina D, vitamina B12 y vitamina B2. Este producto proporciona también una alternativa para todas las personas con intolerancia a la lactosa. También se producen postres y yogures a partir de esta leche Con el crecimiento y desarrollo las necesidades de aminoácidos esenciales bajan; NUTRIENTES

LECHE DE SOYA %

LECHE DE VACA %

Proteína

3.7

3.4

Grasa

3.2

3.5

Carbohidratos

6.3

4.7

Calorías / 100 g

68.8

63.9

Sólidos totales

13.8

12.6

los adultos necesitan una menor concentración de éstos por unidad de proteína para mantener un adecuado nivel nutricional, que el que necesitan jóvenes adolescentes (Liu, 1997). Es así que se plantean los siguientes requerimientos en g/proteína/kg/día: 2-5 años: 110 g 10-12 años: 0.99 g Adultos: 0.7

101

Cuadro Nº 52

Cuadro 1. Estimación de requerimientos de aminoácidos (mg/g) para niños preescolares Aminoácido

Preescolar (2-

10-12 años

3 años)

Adulto (>18

Pr/soya

años)

Arginina

--

--

--

--

Histidina

19

19

16

28

Isoleucina

28

28

13

49

Leucina

66

44

19

71

Lisina

58

44

16

61

Metionina y

25

22

17

26

Triptófano

11

9

5

10

Total

339

241

127

392

cisteina

Fuente: FAO/OMS, 1985.