MONOGRAFIA – MONOGRAFIA – ASESOR ASESOR CONTABLE S.A
OPERACIÓN 1.- El 1ro de Enero la empresa ASESOR CONTABLE S.A inicia sus operaciones comerciales con los siguientes valores, derechos y obligaciones: ASESOR CONTABLE S.A. R.U.C 20566526639 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 ACTIVOS
PASIVOS Y PATRIMONIO
ACTIVOS CORRIENTES
PASIVOS CORRIENTES
Efectivo y Equiv. de Efectivo Cuentas por Cobrar Comerciales Existencias
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
16,806.00 Sobregiros Bancarios 1,200.00 Cuentas por pagar comerciales 10,239.00 Otras cuentas por pagar -----------------
28,245.00
1,367.00 1,200.00 -----------------
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
2,567.00
PASIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS NO CORRIENTES Inmueble Maquinaria y equipo
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
PATRIMONIO NETO 9,000.00
Capital 9,0000.00 RESULTADO DEL EJERCICIO
29,000.00 5,678.00 ----------------34,678.00 -----------------
Total Patrimonio -----------------
TOTAL ACTIVOS
37,245.00
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO
37,245.00
Detalles de las partidas del Estado de Situación Financiera: Efectivo y equivalente de Efectivo: 101101 Caja efectivo: 104101 Banco de Crédito Soles Cuenta 193-132131321-0-96 193-132131321-0-96
Total Cuentas por Cobrar Comerciales:
S/ 16,806.00
121201 FT/001-3213 Ruc: 20459099213 Soprin S.A.C 123101 LE/001-2231 Ruc: 20501820025 20501820025 Química Martell S.A.C
Total Existencias: 201111 5 Computadoras Marca HX 2,047.80 C/U
Total Inmueble Maquinaria y equipo: 333101 Máquina para producción Serie 3213YAFA 391321 Depreciación acumulada
Total Cuentas por pagar comerciales: 421201 FT/ 001-333 Ruc: 20524719402 IDDM S.A.C
Total Otras cuentas por Pagar: 401111 IGV – Diciembre 2015 401711 Pago a Cta Renta – Diciembre 2015 Total
S/ 2,000.00 S/ 14,806.00
S/ 500.00 S/ 700.00
S/ 1,200.00 S/ 10,239.00
S/ 10,239.00 S/ 10,000.00 - S/ 1,000.00
S/ 9,000.00 S/ 1,367.00
S/ 1,367.00 S/ 600.00 S/ 600.00
S/ 1,200.00
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Operaciones Contables del 2016 OPERACIÓN 2.- 05/01/2016 se vende una computadora Marca HX por S/ 3,000.00 + IGV según factura 001-120 al cliente JHOSEGRICH S.A. Ruc: 20555722592 y lo cancelan con cheque 45555 del banco continental.
OPERACIÓN 3.- 03/03/2016 se compra 2 computadoras marca AB por S/ 2,500.00 + IGV según F/ 001-1333 al proveedor COMPU S.A.C Ruc: 20392517015 a 30 días crédito. OPERACIÓN 4.- 31/05/2016 se registra la planilla de remuneraciones: Remuneración Bruta S/ 1,500.00 (Distribución de gastos es 40% gastos administrativos y 60% gastos de ventas) Trabajador: Diego Gómez Flores DNI: 07891726 afiliado al AFP y se cancela con banco de crédito.
OPERACIÓN 5.- 30/06/2016 se
procede a realizar los asientos de depreciación
correspondiente al periodo Junio 2016.
OPERACIÓN 6.- 30/06/2016 se
procede a realizar los asientos de depreciación correspondiente al periodo enero a Junio 2016.
OPERACIÓN 7.- 31/07/2016 se procede a realizar la valuación del inventario (METODO (METODO PROMEDIO PONDERADO) a fin de determinar y registrar el COSTO DE VENTAS. un OPERACIÓN 8.- 31/07/2016 se realiza la compra al crédito 5 computadoras Marca AZ a un valor de 2600 + IGV la compra se realiza realiza a 5 proveedores distintos distintos (CASO DE IMPORTACION DE COMPRAS DESDE EXCEL) valor OPERACIÓN 9.- 31/08/2016 se realiza la Venta al crédito 5 computadoras Marca AZ a un valor de 3100 + IGV la venta se realiza a 5 Clientes distintos (CASO DE IMPORTACION DE VENTAS DESDE EXCEL)
OPERACIÓN 10.- 31/08/2016 se procede a preparar y presentar el PLE (PROGRAMA DE LIBROS ELECTRONICOS) tanto de las Compras y Ventas del mes de Agosto.
OPERACIÓN 11.- 31/08/2016 se procede a preparar preparar y presentar el DAOT correspondiente al periodo 2016.
OPERACIÓN 12.- 31/08/2016 se procede a realizar realizar las siguientes siguientes operaciones con el Banco BCP Soles: -
Cobro de todas las fa cturas de ventas pendientes
-
Pago a todos los lo s proveedores pendientes.
-
Pago de impuestos y pensiones pendientes (AFP, ESSALUD, IGV, RENTA)
OPERACIÓN 11.- 31/08/2016 se procede a realizar las conciliaciones bancarias al mes de Agosto según los Extractos bancarios.
OPERACIÓN 13.- 31/08/2016 la Gerencia General Solicita Estados Financieros con sus respectivos anexos a fin de conocer la situación económica y financiera al mes de Agosto 2016.
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