Marcala Informe Final Tarifas AP-As

REPUBLICA DE HONDURAS SECRETARIA DE FINANZAS

PROYECTO SEFIN NDF-313 ESTUDIOS DE FACTIBILIDAD Y DISEÑOS FINALES PARAS PARAS LAS MEJORAS DE LOS SISTEMAS DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLA ALCANTARILLADO DO SANITARIO EN 12 MUNICIPALIDADES MUNICIPALIDADES DE HONDURAS

ESTUDIO DE TARIFAS DEL SISTEMA DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO ALCANTARILLADO SANITARIO DE LA CIUDAD DE MARCALA INFORME FINAL

TEGUCIGALPA, M.D.C DICIEMBRE 2006

Proyecto NDF-313/SEFIN-013-2003 Estudio de Tarifas del Sistema de Agua Potable y Alcantarillado Alcantarillado Sanitario de la Ciudad de Marcala, La Paz

INDICE

INTRODUCCIÓN..................................................................................................................1 1. OBJETIVOS.............................................................................................................1 2. METODOLOGÍA.....................................................................................................2 3. PROYECCIONES FINANCIERAS ................................................ ........................................................................ ........................ 2 3.1 Generalidades ..................................................... ......................................................................................................... .................................................... 2 3.2 Supuestos Principales .................................................. ............................................................................................. ........................................... 3 3.2.1 Alternativa 1 .........................................................................................................3 3.2.2 Alternativa 2 .........................................................................................................3 3.2.3 Alternativa 3 .........................................................................................................4 3.2.4 Alternativa 4 .........................................................................................................4 3.3 Resultados de las Proyecciones Financieras........................................................... Financieras................ ........................................... 5 3.3.1 Estado de Resultados ............................................................................................5 3.3.2 Flujo de Fondos....................................................................................................6 3.4 Inversiones y Depreciación ................................................... .................................................................................... ................................. 8 4. TARIFAS ACTUALES............................... ACTUALES...................................................................................... ............................................................. ...... 9 5. ESTRUCTURA DE TARIFAS PROPUESTA .................................................. ...................................................... .... 10 5.1 Generalidades ..................................................... ....................................................................................................... .................................................. 10 5.2 Categorías de Usuarios ................................................ ......................................................................................... ......................................... 11 5.3 Subcategorías de Usuarios..................................................... Usuarios .................................................................................... ............................... 11 5.3.1 Usuarios no medidos ..........................................................................................11 5.3.2 Usuarios medidos ...............................................................................................12 5.4 Pliego de Tarifas Propuestas ................................................. ................................................................................ ............................... 13 5.4.1 Costos promedios ...............................................................................................13 5.4.2 Pliegos de tarifas ................................................................................................14 5.4.3 Tarifa para Casos Especiales.............................................................................15 6. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ................................................. ..................................................... .... 16

ANEXOS Anexo 1: Anexo 2: Anexo 3: Anexo 4:

Proyecciones Financieras Supuestos de las Proyecciones Financieras Tarifa Propuesta Tarifa Actual Agua y Alcantarillado

SWECO-ESA. Diciembre de 2006

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INDICE

INTRODUCCIÓN..................................................................................................................1 1. OBJETIVOS.............................................................................................................1 2. METODOLOGÍA.....................................................................................................2 3. PROYECCIONES FINANCIERAS ................................................ ........................................................................ ........................ 2 3.1 Generalidades ..................................................... ......................................................................................................... .................................................... 2 3.2 Supuestos Principales .................................................. ............................................................................................. ........................................... 3 3.2.1 Alternativa 1 .........................................................................................................3 3.2.2 Alternativa 2 .........................................................................................................3 3.2.3 Alternativa 3 .........................................................................................................4 3.2.4 Alternativa 4 .........................................................................................................4 3.3 Resultados de las Proyecciones Financieras........................................................... Financieras................ ........................................... 5 3.3.1 Estado de Resultados ............................................................................................5 3.3.2 Flujo de Fondos....................................................................................................6 3.4 Inversiones y Depreciación ................................................... .................................................................................... ................................. 8 4. TARIFAS ACTUALES............................... ACTUALES...................................................................................... ............................................................. ...... 9 5. ESTRUCTURA DE TARIFAS PROPUESTA .................................................. ...................................................... .... 10 5.1 Generalidades ..................................................... ....................................................................................................... .................................................. 10 5.2 Categorías de Usuarios ................................................ ......................................................................................... ......................................... 11 5.3 Subcategorías de Usuarios..................................................... Usuarios .................................................................................... ............................... 11 5.3.1 Usuarios no medidos ..........................................................................................11 5.3.2 Usuarios medidos ...............................................................................................12 5.4 Pliego de Tarifas Propuestas ................................................. ................................................................................ ............................... 13 5.4.1 Costos promedios ...............................................................................................13 5.4.2 Pliegos de tarifas ................................................................................................14 5.4.3 Tarifa para Casos Especiales.............................................................................15 6. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ................................................. ..................................................... .... 16

ANEXOS Anexo 1: Anexo 2: Anexo 3: Anexo 4:

Proyecciones Financieras Supuestos de las Proyecciones Financieras Tarifa Propuesta Tarifa Actual Agua y Alcantarillado


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INFORME FINAL INTRODUCCIÓN El Gobierno de la República de Honduras recibió del Banco Interamericano de Desarrollo (BID) el Préstamo No.1048/SF-HO, más un aporte financiero del Fondo Nórdico (NDF313) para ejecutar un programa de inversiones en el sector de agua potable y saneamiento en ciudades intermedias a nivel nacional, con el propósito de mejorar la calidad de los servicios entregados a la población y ampliar las coberturas actuales. La ciudad de Marcala en el Departamento de La Paz es una beneficiaria de estos recursos a través de la Municipalidad, para lo cual se han realizado los estudios de factibilidad y diseño final de los sistemas de agua potable y alcantarillado sanitario, que contienen la propuesta técnica y económica para par a el mejoramiento de los servicios. Además del componente técnico de desarrollo de obras, se ha previsto el fortalecimiento institucional al municipio orientado al aseguramiento de la sostenibilidad de las inversiones y la prestación de los servicios a la población, determinando realizar e implementar un nuevo sistema de tarifas, que permita al Ente que administra los sistemas contar con los recursos necesarios para desarrollar una eficiente labor de operación y mantenimiento, ejecutar obras de ampliaciones y sustituciones que demanda la gestión y la protección, conservación y recuperación de las cuencas hidrográficas y las fuentes de agua. Este documento presenta la propuesta tarifaria para el servicio de agua potable y alcantarillado sanitario prestado por la municipalidad, orientada al alcance de los objetivos deseados. El estudio fue realizado por el Consorcio SWECO-ESA Consultores bajo el Contrato de servicios de consultoría No.SEFIN/UAP/1048NDF-001-2005 para estudios y diseños de agua potable y alcantarillado en 11 Municipalidades, cuyos resultados son descritos en las secciones posteriores.

1.

OBJETIVOS

El objetivo de este componente de la Consultoría es la preparación de un documento que contenga los resultados del análisis financiero del sistema de agua potable y alcantarillado sanitario, con las recomendaciones y cálculos de una nueva estructura tarifaria que permita recuperar los diferentes elementos de costo real de la prestación de los servicios, como ser: costos de administración, operación, mantenimiento, reposición de activos, servicio de la deuda, protección de cuencas y otros. El objetivo del Gobierno y los Cooperantes, es el fortalecimiento del proceso de prestación de los servicios de agua potable y alcantarillado en el municipio y contribuir al crecimiento del patrimonio municipal.


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Proyecto NDF-313/SEFIN-013-2003 Estudio de Tarifas del Sistema de Agua Potable y Alcantarillado Sanitario de la Ciudad de Marcala, La Paz

2.

METODOLOGÍA

La metodología implementada para la realización del estudio tarifario de presenta a continuación: a) b) c) d) e) f)

3.

Recolección e investigación de información disponible en Tegucigalpa y la localidad. Reuniones con personal de Ingeniería del Proyecto; entrevistas con representantes de la Gerencia del Programa (Roche), de la Secretaría de Finanzas y de la Municipalidad. Ordenamiento de la información, verificación y validación de los datos. Preparación de modelo de proyecciones financieras al año 2016 para el análisis financiero del sistema. Definición de la estructura tarifaria y alternativas con niveles de precios por subcategorías, preparando un modelo relacionado al modelo financiero para las sensibilizaciones. Preparación de documento final con los resultados del análisis financiero y las tarifas definidas.

PROYECCIONES FINANCIERAS

3.1 Generalidades En la primera fase del estudio se realiza un análisis financiero del servicio de agua potable y alcantarillado sanitario, para lo cual se preparó proyecciones financieras hacia el horizonte 2016, pasando en seguida a la fase siguiente donde se determina la estructura tarifaria y se calculan los niveles de precios para cada alternativa estudiada. El año base de las proyecciones es el 2005-2006 estructurados con base a la información histórica obtenida del estudio de ingeniería del proyecto, la gerencia del programa, la Municipalidad, INE, BCH y demás instituciones; a partir de este año se proyectan los valores hacia el 2016, expresados en Lempiras a precios corrientes. El modelo fue preparado en el programa Excel y contiene lo siguiente: • • •

•

•

•

Resumen de metas y resultados. Resumen de tarifas promedio y resultados financieros. Datos operacionales con variables de crecimiento físico como: población, conexiones, cobertura del servicio, medición, demanda de agua, capacidad de producción y tratamiento, volúmenes producidos y facturados, pérdidas o agua no contabilizada. Índices de crecimiento físico, como cantidad de personas con relación al número de conexiones, total del personal por año en el sistema y salario promedio anual. Estado de Resultados con los valores facturados, otros ingresos y los gastos del servicio. Cálculo de tarifas promedio por conexión y por metro cúbico para cubrir diferentes niveles de gastos: gastos directos, gastos directos más la depreciación y otros gastos, gastos totales.


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Proyecto NDF-313/SEFIN-013-2003 Estudio de Tarifas del Sistema de Agua Potable y Alcantarillado Sanitario de la Ciudad de Marcala, La Paz •

• •

Balance General con el cálculo de activos y pasivos principales, así como indicadores financieros clave que demuestran los resultados de la gestión operativa analizada. Flujo de Caja con el resultado de la posición de efectivo al final de cada período. Otras hojas de cálculo con estimaciones y detalles específicos para tarifas, conexiones, consumos, ingresos y otros.

3.2 Supuestos Principales Después de estructurar el modelo financiero se definió las opciones factibles para obtener los objetivos deseados, determinando la preparación de cuatro alternativas de proyecciones financieras, con supuestos conservadores que permiten el análisis de las perspectivas económicas en el manejo del servicio de agua potable y alcantarillado, y las medidas que deben tomarse para la sostenibilidad técnica y financiera de la operación. Se preparó un escenario inicial que se va modificando con la aplicación de supuestos, principalmente de inversiones menores a través de la generación interna de recursos, debido a que los demás costos se estiman con base a parámetros de eficiencia. 3.2.1 Alternativa 1

Esta alternativa se basa en el supuesto de una administración del servicio de agua potable y alcantarillado bajo una Unidad independiente que puede incluir el manejo de la basura, estimando la cantidad de recursos adecuados para una eficiente operación y mantenimiento de los sistemas actuales. La tarifa promedio por conexión vigente se mantiene constante en todos los años de las proyecciones, cuyo resultado indica cual debería ser la tarifa anual necesaria para cubrir los gastos proyectados, tanto a niveles de acumulación en la cuenta de resultados como en el saldo final requerido en el flujo de caja. Esta opción es la base para los demás análisis de sensibilidad realizados y los supuestos básicos se presentan enseguida: a) b) c) d) e)

Modelo de cálculo independiente sólo para agua y alcantarillado, con enlace al pliego de tarifas. Administración de los servicios bajo una División de Servicios Públicos Municipal donde se maneje: agua, alcantarillado y los desechos sólidos. Cantidad de recursos humanos y materiales estimados para un sistema de operación adecuado al sistema actual. Sin nuevas inversiones con fondos de generación interna, estimadas vía depreciación. Tarifa promedio por conexión actual (2006) se mantiene constante en todos los períodos de las proyecciones.

3.2.2 Alternativa 2

En esta alternativa se incorpora las estimaciones del 100% de inversiones menores de los fondos obtenidos vía depreciación, para rehabilitaciones del servicio, sustituciones de equipo ó aumento de cobertura. Sobre los cálculos realizados para la alternativa 1 se introduce los datos de las inversiones y se procede a sensibilizar las tarifas promedio que permiten alcanzar el resultado positivo esperado en el flujo de caja. Los supuestos básicos son los siguientes: SWECO-ESA. Diciembre de 2006

3


a) b) c) d) e)

Modelo de cálculo independiente con enlace al pliego de tarifas. Administración de los sistemas bajo una División de Servicios Públicos Municipal donde se maneje: agua, alcantarillado y los desechos sólidos. Cantidad de recursos humanos y materiales estimados para un sistema de operación adecuado al sistema proyectado. Nuevas inversiones con fondos de generación interna, calculadas con base al 100% del costo de depreciación anual. Tarifa promedio por conexión vigente (2006) se aplica inicialmente y luego se ajusta en 2007, 2010 y 2013 para obtener un saldo positivo en el flujo de caja.

3.2.3 Alternativa 3

En esta alternativa se utiliza el modelo y los supuestos de las alternativas 1 y 2, introduciendo sólo un ajuste en el valor de las inversiones, reduciéndolo a un 75% del total estimado. Enseguida se sensibiliza la tarifa promedio por conexión con ajustes en el año 2007, 2010 y 2013, hasta encontrar el resultado positivo esperado en el flujo de caja. A continuación se presentan los supuestos básicos: a) b) c) d) e)

Modelo de cálculo independiente con enlace al pliego de tarifas. Administración de los sistemas bajo una División de Servicios Públicos Municipal donde se maneje: agua, alcantarillado y los desechos sólidos. Cantidad de recursos humanos y materiales estimados para un sistema de operación adecuado al sistema proyectado. Nuevas inversiones con fondos de generación interna, calculadas con base al 75% del costo de depreciación anual. Tarifa promedio por conexión vigente (2006) se aplica inicialmente y luego se ajusta en 2007, 2010 y 2013 para encontrar equilibrio en el flujo de caja.

3.2.4 Alternativa 4

Esta alternativa se realiza sobre la base del modelo y supuestos de la 1 y 2, ajustando el valor de las inversiones con una reducción al 50% del total estimado. Después de los cambios anteriores se realiza la sensibilización de la tarifa promedio por conexión con ajustes en el año 2007, 2010 y 2013, hasta encontrar el resultado positivo esperado en el flujo de caja. A continuación se presentan los supuestos básicos: a) b) c) d) e)

Modelo de cálculo independiente con enlace al pliego tarifario. Administración de los sistemas bajo una Unidad de Servicios Públicos Municipal donde se maneje: agua, alcantarillado y los desechos sólidos. Cantidad de recursos humanos y materiales estimados para un sistema de operación adecuado al sistema proyectado. Nuevas inversiones al 50% de lo estimado con fondos de generación interna, con base al costo de depreciación anual y ajuste de la cobertura menor que en la alternativa 2. Tarifa promedio por conexión vigente (2006) se aplica inicialmente y luego se ajusta en 2007, 2010 y 2013 para encontrar equilibrio en el flujo de caja.


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3.3

Resultados de las Proyecciones Financieras

3.3.1 Estado de Resultados

Los resultados de las proyecciones financieras vistos desde el reporte en la renta neta anual y la renta neta acumulada muestran la operación de los servicios de agua y alcantarillado en una posición financiera no aceptable a partir del 2008, lo cual será crítico en el tiempo si se mantienen las tarifas actuales, análisis realizado con la visión de operar los servicios bajo un modelo de eficiencia que conlleve a la sostenibilidad técnica y financiera de los sistemas, incluyendo los costos de depreciación de activos y la conservación de cuencas. Este resultado conduce a la evaluación de opciones económicas en materia de tarifas para determinar un nivel de precios orientado hacia el objetivo planteado. En la alternativa 1 del análisis financiero se aplica la tarifa actual en todos los períodos proyectados, obteniendo resultados positivos en el primer año, sin embargo a partir del segundo año las ventas no alcanzan a cubrir los costos totales pero si cubren los costos directos y un poco más. En la alternativa 2 las rentas netas son positivas en todos los períodos de las proyecciones, excepto en el tercero, sin embargo es importante recordar que se trata de la alternativa considerada óptima y es donde se calcula el ajuste más alto a la tarifa promedio actual, el cual es de 165% para agua y 195% para agua y alcantarillado, porcentajes que representan lo requerido para cubrir el total de los costos estimados incluyendo la depreciación anual del 100%, conforme a la vida útil de los activos en servicio. Con la alternativa 3 se generan rentas netas positivas en casi todos los períodos, menos el tercer año, y se cubre los costos directos y más desde el 2006 en adelante. El ajuste promedio de la tarifa de 136% para el agua y 163% para agua más alcantarillado sobre la tarifa promedio actual. En la alternativa 4 las ventas cubren los costos totales casi todos los años de las proyecciones, menos el tercero, cubriendo los costos directos y un poco más en todos los períodos. El ajuste promedio a la tarifa actual en este escenario es de 107% al agua y 131% agua más alcantarillado. A continuación se presenta cuadros resúmenes de las ventas y gastos proyectados, años 2007, 2008, 2009, 2010 y 2015, con los resultados de las alternativas definidas y evaluadas.


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Alternativa 1 Proyección de Facturación y Gastos (Miles de Lempiras corrientes) Concepto 2007 2008 Ventas y otros 948.3 1,019.1 Gastos directos 354.1 343.4 Depreciación y otros 434.2 1,293.6 Renta Neta 160.1 (617.8) Renta Neta Acum. 160.1 (457.8) Alternativa 2 Proyección de Facturación y Gastos (Miles de Lempiras corrientes) Concepto 2007 2008 Ventas y otros 2,725.7 2,897.0 Gastos directos 354.1 343.4 Depreciación y otros 492.2 1,363.5 Renta Neta 1,879.4 1,190.1 Renta Neta Acum. 1,879.4 3,069.6 Alternativa 3 Proyección de Facturación y Gastos (Miles de Lempiras corrientes) Concepto 2007 2008 Ventas y otros 2,430.9 2,584.1 Gastos directos 354.1 343.4 Depreciación y otros 482.1 1,350.6 Renta Neta 1,594.7 890.2 Renta Neta Acum. 1,594.7 2,484.9 Alternativa 4 Proyección de Facturación y Gastos (Miles de Lempiras corrientes) Concepto 2007 2008 Ventas y otros 2,138.6 2,274.1 Gastos directos 354.1 343.4 Depreciación y otros 472.2 1,337.8 Renta Neta 1,312.3 593.0 Renta Neta Acum. 1,312.3 1,905.3 3.3.2

2009

2010

2015

1,576.3

2,106.2

2,447.2

685.7

903.7

1,556.9

5,100.3 (4,209.6)

5,322.0 (4,119.5)

5,666.3 (4,776.0)

(4,667.4)

(8,786.8)

(32,031.4)

2009

2010

2015

4,018.7 685.7 5,231.4

8,619.2 903.7 5,673.4

11,731.9 1,556.9 6,591.1

(1,898.4) 1,171.2

2,042.1 3,213.3

3,583.8 17,039.8

2009

2010

2015

3,607.9 685.7 5,204.3

7,967.6 903.7 5,616.3

10,804.9 1,556.9 6,390.2

(2,282.1) 202.8

1,447.6 1,650.4

2,857.8 12,132.0

2009

2010

2015

3,201.6

7,347.5

9,989.5

685.7

903.7

1,556.9

5,177.4 (2,661.5)

5,560.5 883.3

6,202.1 2,230.6

(756.3)

127.0

7,609.4

Flujo de Fondos

Un resultado de mucha importancia en el análisis financiero lo constituye el flujo de fondos, por cuanto refleja la estimación de entradas y salidas del efectivo o sea la disponibilidad para enfrentar los gastos de la operación de los servicios. El resultado de


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estas proyecciones en caja indica que la tarifa vigente es suficiente para cubrir los costos proyectados en los primeros dos años, sin considerar recursos internos para pequeñas inversiones, equivalente a cero depreciación real de activos; sin embargo cuando inician los pagos por la deuda de los proyectos propuestos la situación financiera se vuelve deficitaria, lo cual indica que debe considerarse modificar la tarifa orientando la gestión operativa de la prestación del servicio de agua potable y alcantarillado sanitario hacia la sostenibilidad técnica y financiera de largo plazo. La alternativa 1 del flujo de caja se determina con base a un modelo de costos eficientes que incluye la protección de cuencas y el pago del servicio de la deuda, sin previsión de inversiones con fondos propios; la proyección de costos vrs los ingresos con la tarifa promedio actual, dan resultados positivos en el flujo de fondos hasta el segundo año y en seguida saldos negativos en todos los períodos de la proyección. En la alternativa 2 se agrega a los costos de eficiencia el componente de inversiones menores con fondos de generación propia para restituciones, ampliaciones y mejoras del sistema y la protección de cuencas. Los resultados obtenidos son positivos en el flujo de fondos en todos los períodos, producto de los ajustes realizados en la tarifa promedio. En las alternativas 3 también se introduce el componente de inversiones, pero a un valor menor que la alternativa 2 y representa el 75% del total estimado. El resultado es similar a la alternativa 2 en cuanto a que el flujo de caja se mantiene positivo en todos los periodos por el efecto de ajuste en las tarifas actuales. En la alternativa 4 se proyectan costos eficientes e inversiones menores con fondos propios a un 50% del total estimado y se ajusta la tarifa promedio actual a un nivel suficiente para cubrir dichos costos y obtener un saldo positivo en caja al final de cada año. Se presenta a continuación un resumen de los resultados en el flujo de fondos, para cada alternativa analizada.

Alternativa 1 Proyección del Flujo de Fondos (Miles de Lempiras corrientes) Concepto 2007 Saldo inicial +Generación interna 291.5 -Inversiones Saldo final 291.5


2008 291.5

2009 685.4

2010

2015

(1,519.6)

(23,724.7)

393.9 -

(2,205.0) -

(2,135.5) -

(5,502.3) -

685.4

(1,519.6)

(3,655.1)

(29,226.9)

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Alternativa 2 Proyección del Flujo de Fondos (Miles de Lempiras corrientes) Concepto 2007 Saldo inicial +Generación interna 1,842.0 -Inversiones (237.3) Saldo final 1,604.7 Alternativa 3 Proyección del Flujo de Fondos (Miles de Lempiras corrientes) Concepto 2007 Saldo inicial +Generación interna 1,585.3 -Inversiones (178.0) Saldo final 1,407.3 Alternativa 4 Proyección del Flujo de Fondos (Miles de Lempiras corrientes) Concepto 2007 Saldo inicial +Generación interna 1,330.6 -Inversiones (118.6) Saldo final 1,212.0

2008

2009

1,604.7

2,545.4

2,033.0

(72.6)

(1,092.4) 2,545.4

(2,172.8) 300.0

2008

2009

1,407.3

2,350.2

1,760.4 (817.5) 2,350.2

(430.6) (1,619.6) 300.0

2008

2009

2010

2015

300.0

577.6

3,856.8

3,046.2

(2,259.7) 1,897.1

(2,884.8) 739.0

2010 300.0

2015 495.4

3,257.8 (1,668.1) 1,889.6

2,193.4 (2,035.5) 653.3

2010

2015

1,212.0 1,490.3

2,158.4 (784.8)

300.6 2,687.7

468.1 1,443.3

(543.8) 2,158.4

(1,073.0) 300.6

(1,094.5) 1,893.8

(1,276.2) 635.2

3.4 Inversiones y Depreciación De acuerdo a los estudios de ingeniería realizados por el Consorcio, el proyecto de agua esta considerado en dos etapas de construcción con períodos de diseño al 2016 y 2026. La primera etapa comprende el diseño y mejoras en la captación El Chiflador y El Plan de La Florida, mejoras y ampliación de las líneas de conducción, una nueva planta de tratamiento, tanques de almacenamiento y redes de distribución, con un costo de L.51.5 millones. La segunda etapa comprende ampliación del almacenamiento, líneas de construcción y módulo adicional para la planta de tratamiento con un costo directo de L.18.9 millones. El proyecto de alcantarillado sanitario propuesto considera la construcción de redes recolectoras, subcolectores, sistema de tratamiento de aguas negras mediante lagunas de estabilización y conexiones domiciliarias con un costo directo de L.21.6 millones en la primera etapa y ampliación de la planta de tratamiento para una segunda etapa con un costo de L.4.2 millones.


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También se realizó una estimación del valor del sistema existente de agua y alcantarillado, con base al número de conexiones y un valor promedio de US$ 200 por conexión de agua y US$ 100 por conexión de alcantarillado. El proceso de gestión y prestación de los servicios implica realizar con periodicidad al menos pequeñas inversiones, para ampliación de cobertura, sustituciones de redes, equipos y la conservación y mantenimiento de las fuentes de agua; en las proyecciones se evalúa alternativas con estimaciones de montos anuales por este concepto, con base a la depreciación anual de activos. A continuación se presenta los costos de inversiones propuestas y la valoración del sistema existente.

Costo de los Sistemas (I etapa) Descripción Proyecto agua Proyecto alcantarillado Diseños agua y alcantarillado Valoración sistema actual agua Valoración sistema actual alcantarillado Total

L. 51,576,000 21,598,000 3,861,400 4,282,600 1,649,200 82,967,200

Tasa de cambio L.19 x US$ 1.00

La depreciación anual de los activos representa en general un 4% anual del total de activos al costo. Este valor se utiliza en los análisis realizados y constituye la reserva contable para efectos de recuperar los montos necesarios para la reposición de activos cuando se dañan o deterioran ó ampliaciones y mejoras que se planifican. La depreciación de los activos representa un valor promedio del orden de L.1.5 millones anuales. En el Anexo 1 se presenta los cuadros principales del modelo de proyecciones preparado, con las alternativas definidas y los resultados. En el Anexo 2 se presenta en detalle los supuestos e hipótesis asumidos para cada alternativa.

4.

TARIFAS ACTUALES

El servicio de agua potable y alcantarillado sanitario esta siendo administrado por la Municipalidad. En la contabilidad municipal se lleva el registro de ingresos y gastos y se controla los ingresos del agua y alcantarillado a través de la tesorería; el Alcalde realiza la gestión Gerencial y la Corporación Municipal define políticas y aprueba presupuestos y las tarifas.

Agua potable Existe siete tipos de tarifa aprobada para los usuarios domésticos con valores por conexión de L.20.00 a L.150.00 por mes; para los usuarios comerciales existen 5 tipos de tarifas con valores de L.50.00 y L.250.00 por mes por conexión; para los usuarios industriales existe 2 tipos de tarifas de L.200.00 y L.250.00 por mes conexión; para los usuarios públicos existe 2 tipos de tarifas con valores de L.165.00 y L.200.00 por mes por conexión.


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Alcantarillado La tarifa actual para usuarios domésticos es única por un valor de L.20.00 por mes por conexión, mientras que los comerciales tienen 2 tipos de tarifa con valores de L.25.00, y L.30.00 por mes por conexión; existe además tarifa para hoteles e industriales de L.50.00; no se identificó tarifa especial para usuarios públicos.

5.

ESTRUCTURA DE TARIFAS PROPUESTA

5.1 Generalidades La estructura de tarifas propuesta se basa en un esquema simple, que busca la equidad, fácil comprensión y aplicación por quienes operan los servicios, así como por los usuarios. Con base a la experiencia internacional del Consultor y el conocimiento de las condiciones locales y nacionales se consideran los criterios siguientes: a)

Una estructura de tarifas simple para que sea fácilmente comprensible por parte de todos los involucrados, incluyendo el proceso de aplicación y control; se busca también evitar al máximo la subjetividad en la asignación de cuotas fijas o promedios estimados;

b)

Determinar las categorías de consumo en función del uso del agua, uso del predio del inmueble y tipo de disposición de aguas residuales, limitando la clasificación de usuarios en cuatro grandes categorías de usuarios;

c)

Establecer un cargo fijo a todos los usuarios, con el cual se pueda cubrir los costos fijos del servicio, para la subsistencia del operador;

d)

Establecer un consumo básico en todas las categorías de usuarios, que sirva para atender necesidades básicas de salud y bienestar de los ocupantes de los inmuebles;

e)

Definir las tarifas en forma progresiva con relación a rangos de consumo, con base a los costos reales y de eficiencia en la prestación de los servicios, para que promuevan el uso adecuado del agua, del sistema de alcantarillado y la conservación del recurso hídrico;

f)

Estimular la medición para reducir la aplicación de cuotas fijas o consumos estimados, estableciendo cargos más altos a los no medidos;

g)

Determinar subcategorías para el servicio no medido, utilizando el valor del inmueble en el caso de los usuarios domésticos o viviendas de uso particular y el volumen de ventas declarado por el negocio en los usuarios no domésticos con fines de lucro.

h)

Obtener un nivel de precios en las tarifas que cubran los costos de funcionamiento en forma eficiente de los servicios de agua y alcantarillado, incluyendo la conservación de las fuentes de agua y en la medida de lo posible costo de


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depreciación de los activos que permita contar con reservas para las restituciones ó ampliaciones de cobertura. i)

Tomar en cuenta las inversiones requeridas para mejorar la calidad y cobertura para posibilitar la prestación de servicios eficientes a la población y el objetivo de la sostenibilidad técnica y financiera del operador y los servicios.

5.2 Categorías de Usuarios Los usuarios del servicio de agua potable y alcantarillado se clasifican en cuatro grandes categorías de acuerdo al uso del agua y del predio, así como el tipo de descarga de aguas residuales al sistema de alcantarillado. Categoría Domestica: Está constituida por los usuarios que utilizan el predio para vivienda, el agua para salud y bienestar de sus ocupantes y descargan aguas residuales domésticas al alcantarillado e incluye los apartamentos y mesones ó cuarterías. Categoría Comercial: Cuando se utiliza el predio para actividades comerciales, el agua para salud y bienestar, con descarga de aguas residuales del tipo doméstica al sistema de alcantarillado, como ser: hoteles, pensiones, restaurantes, tiendas, supermercados, abarroterías, locales comerciales, clínicas, hospitales privados, gasolineras (cuando no se lavan vehículos), talleres de reparación, talleres artesanales, escuelas privadas y otros. Categoría Industrial: Cuando se utiliza el predio para actividades comerciales y el agua en primera instancia para salud y bienestar de sus ocupantes y después como insumo de sus procesos productivos, como ser: fábricas de bloques y ladrillos, empresas de ventas de agua, lavadoras de automóviles incluyendo gasolineras cuando se dedican a esta actividad, fábricas de refrescos y cervezas, viveros, aplanchadurías, fábricas de hielo y otras industrias. Estos usuarios descargan aguas residuales domésticas al sistema de alcantarillado y aguas residuales de sus procesos productivos sólo con previo tratamiento, a niveles permisibles que no causen ningún daño al sistema y el ambiente. Categoría Pública: Cuando se realizan actividades de servicio y beneficencia sin fines de lucro, ya sean entidades del sector público o privado nacionales, como ser: oficinas del sector público, iglesias, asilos, hospitales públicos, escuelas públicas y otros. 5.3 Subcategorías de Usuarios Dentro de cada categoría de usuario como se propone en la sección anterior, la población esta distribuida en diferentes estratos socioeconómicos, así como también los negocios que utilizan el servicio de agua y alcantarillado. Por lo tanto se aplican criterios que buscan encontrar una distribución equitativa en el cobro del agua y el alcantarillado, definiendo subcategorías diferenciadas por niveles que tomen en cuenta el consumo y la capacidad económica. 5.3.1

Usuarios no medidos

Los usuarios no medidos se propone diferenciarlos en subcategorías con base a consumos promedio observados en la experiencia de estudios similares realizados en otras ciudades


11


dentro y fuera del país y posteriormente relacionarlos con los valores catastrales de las viviendas en el caso del servicio doméstico y con los volúmenes de ventas anuales cuando se trata de negocios, para ubicarlos en el estrato correspondiente. Es importante señalar que los datos catastrales son manejados por la Municipalidad, por lo cual son fácilmente disponibles y controlables, debiendo mantenerse a este tipo de usuarios en una base de datos actualizada mientras se pasa a la medición. Después de un análisis de los datos del catastro, las subcategorías propuestas son las siguientes: La Categoría Doméstica, clasificada en tres subcategorías con base al avalúo catastral de las viviendas: Subcategorías Baja Media Alta

Valor Catastral en L. 0.01 a 200,000 200,001 a 500,000 Más de 500,000

Porcentaje de Usuarios 80.1% 15.3% 4.6%

La Categoría Comercial, clasificada en tres subcategorías con base al volumen anual de ventas de los negocios: Subcategorías Pequeña Mediana Grande

Volumen de Ventas L. 0.01 a 100,000 300,001 a 500,000 Más de 500,000

Porcentaje de Usuarios 68.4% 19.8% 11.8%

La Categoría Industrial, clasificada en dos subcategorías con base al volumen anual de ventas de los negocios: Subcategorías Pequeña Mediana

Volumen de Ventas 0.01 a 200,000 Más de 300,000

Porcentaje de Usuarios 90% 10%

Para la Categoría Pública, se propone tarifa única y que se pase en el corto plazo al servicio con medición. 5.3.2

Usuarios medidos

Para los usuarios medidos se propone que sean diferenciados tomando en cuenta los criterios aplicados en la determinación de la estructura tarifaria y la experiencia de consumos promedio observados de estudios similares realizados en otras comunidades dentro y fuera del país. Los criterios y niveles de consumo y rangos definidos se describen a continuación:

5.3.2.1 Categoría doméstica a) Cupo básico, definido como la cantidad de agua necesaria para la bebida, preparación de alimentos, el aseo personal, aseo de utensilios de cocina y de la vivienda, con descarga de aguas residuales del orden de un 80% del consumo. Se


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determina un rango entre 0 y 20 m3 por mes por conexión, con un cargo básico por mes. b)

Nivel normal, definido como el consumo entre el nivel básico y el necesario para el bienestar en la vivienda, donde se incluye artefactos domésticos con consumo de agua. Se determina un rango entre 21 y 40 m3 por mes por conexión.

c)

Nivel superior, definido como el consumo sobre el nivel normal considerado como suntuario, que cubre el bienestar en la vivienda y además se utiliza el agua para riego de pequeñas áreas verdes y hasta lavado de automóviles y otros. Se determina como el consumo en exceso al nivel normal o sea más de 40 m3 por mes por conexión.

5.3.2.2 Categorías no domésticas a) Cupo básico, definido como el consumo necesario para el uso del agua a niveles de salud y bienestar para los ocupantes del inmueble. Se determina un rango entre 0 y 30 m3 por mes por conexión, con un cargo básico por mes. b)

Consumo excedente, entendido como el consumo sobre el nivel básico, que se utiliza para las actividades propiamente productivas de los negocios u otro tipo de actividad que no constituye salubridad y bienestar de las personas.

5.4

Pliego de Tarifas Propuestas

5.4.1

Costos promedios

Con el análisis financiero se calcula los costos promedios de la prestación del servicio de agua potable y alcantarillado a los diferentes niveles de acumulación definidos, cuyos valores son la base para el cálculo de los precios en las subcategorías de la estructura tarifaria. Estos costos promedios en Lempiras por conexión por mes son calculados para cada alternativa del estudio, con el porcentaje de ajuste requerido sobre la tarifa promedio actual, para obtener un saldo positivo en el flujo de caja. Los resultados son los siguientes:


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Tarifas Promedio (en L./cnx/mes) Concepto Alternativa 1 Tarifa promedio actual y proyectada Tarifa media de agua Tarifa media agua + alcantarillado Ajuste a la tarifa proyectado Tarifa media de agua Tarifa media agua + alcantarillado Alternativa 2 Tarifa promedio actual y proyectada Tarifa media de agua Tarifa media agua + alcantarillado Ajuste a la tarifa proyectado Tarifa media de agua Tarifa media agua + alcantarillado Alternativa 3 Tarifa promedio actual y proyectada Tarifa media de agua Tarifa media agua + alcantarillado Ajuste a la tarifa proyectado Tarifa media de agua Tarifa media agua + alcantarillado Alternativa 4 Tarifa promedio actual y proyectada Tarifa media de agua Tarifa media agua + alcantarillado Ajuste a la tarifa proyectado Tarifa media de agua Tarifa media agua + alcantarillado

2006

2007

actual

proyectado

45.38 65.24

45.38 65.24

-

0% 0%

45.38 65.24

120.45 192.71

-

165% 195%

45.38 65.24

107.18 171.49

-

136% 163%

45.38 65.24

94.02 150.43

-

107% 131%

5.4.2 Pliegos de tarifas

Con base a las estimaciones realizadas para las tarifas promedio por conexión y los criterios aplicados en la definición de la estructura de tarifas, se procede al cálculo del pliego de tarifas para agua potable y alcantarillado en las alternativas estudiadas. En las proyecciones financieras se aplica el supuesto de revisiones a la tarifa cada tres años, como consideración de un proceso normal en este tipo de servicios, por lo cual el pliego tarifario presentado es para los primeros tres años. En esta sección sólo se presenta el resumen de la alternativa 4 recomendada por el Consultor, que se constituye en la más baja de los precios resultantes en los análisis.


14


Alternativa 4 - Propuesta Estructura de Tarifas y Precios para Servicio Medido Categoría / m3 Agua Alcant. 3 Subcategoría mes L./m L./cnx/mes L./cnx/mes Doméstica 0 a 20 20 73.64 44.18 21 a 40 30 4.00 120.00 72.00 > de 40 40 4.40 176.00 105.60 Comercial 0 a 30 30 132.00 79.20 > de 30 40 5.50 220.00 132.00 Industrial 0 a 30 30 165.00 99.00 > de 30 40 7.40 296.00 177.60 Pública 0 a 30 30 111.00 66.60 > de 30 40 4.40 176.00 105.60

Agua + Alcant. L./cnx/mes 117.82 192.00 281.60 211.20 352.00 264.00 473.60 177.60 281.60

Alternativa 4 - Propuesta Estructura de Tarifas y Precios para Servicio No Medido Categoría / Agua Alcant. Agua + Alcant. Subcategoría L./cnx/mes L./cnx/mes L./cnx/mes Doméstica Baja 84.00 50.40 134.40 Media 126.00 75.60 201.60 Alta 210.00 126.00 336.00 Comercial Pequeña 168.00 100.80 268.80 Mediana 252.00 151.20 403.20 Grande 294.00 176.40 470.40 Industrial Pequeña 252.00 151.20 403.20 Mediana 336.00 201.60 537.60 Pública Única 126.00 75.60 201.60 5.4.3

Tarifa para Casos Especiales

Existen casos especiales de usuarios con servicio no medido que deben ser tratados en forma diferente, mientras se les lleva a la factura por servicio con medidor.


15


En el caso de los Mesones ó Cuarterías se propone aplicar una tarifa mensual equivalente al 50% del valor correspondiente a la subcategoría baja de la categoría doméstica, por cada habitación del inmueble. En los Apartamentos se propone aplicar una tarifa mensual equivalente al 100% del valor que corresponde a la subcategoría baja de la categoría doméstica, por cada habitación del inmueble. En las Pensiones y Hospedajes se propone aplicar una tarifa mensual equivalente a dos veces el valor que corresponda a la subcategoría comercial, según el volumen de ventas anual declarado por el negocio. Para los Hoteles se propone aplicar una tarifa mensual equivalente a tres veces el valor que corresponda a la subcategoría comercial, según el volumen de ventas anual declarado por el negocio. En el Anexo 3 se presenta el detalle de la alternativa de tarifas que resulta del presente análisis y definiciones.

6.

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

El servicio de agua potable y alcantarillado es un tema de mucha relevancia en el quehacer de las autoridades municipales, preocupados en dotar de mejores servicios en calidad y cantidad del agua entregada a la población, así como el tener eficientes sistemas de recolección y tratamiento de aguas residuales, para disminuir la incidencia de enfermedades, mejorar el nivel de vida de los habitantes y evitar la contaminación ambiental. El proyecto de agua potable y alcantarillado sanitario propuesto por el Consorcio SWECOESA, es producto de un acuerdo con las autoridades municipales, la gerencia del programa y el gobierno, con el cual se espera un mejoramiento importante en la calidad y cobertura de los servicios a la población de la ciudad de Marcala. El estudio de agua potable considera rehabilitación y ampliaciones en la captación, en las líneas de conducción, tratamiento del agua entregada y aumentar la capacidad de almacenamiento a fin de obtener agua suficiente y de calidad para cubrir las necesidades de la población en el largo plazo hacia el horizonte 2026; el estudio de alcantarillado sanitario incluye ampliaciones a la red de recolección, construcción de la planta de tratamiento de aguas residuales e instalación de conexiones domiciliarias. El Consultor considera necesario que junto al proyecto se promueva en la población el uso adecuado del agua y reducir las pérdidas totales o agua no contabilizada a niveles aceptables. El agua es vida y desarrollo para las comunidades. El sistema de agua potable y alcantarillado sanitario necesita ser operado en forma eficiente, bajo un modelo de manejo independiente donde participen las autoridades locales y la sociedad civil; hay que compartir la responsabilidad y la toma de decisiones en aspectos de políticas gerenciales,


16


políticas en materia de tarifas y niveles de precios apropiados para la sostenibilidad técnica y financiera de los servicios. Se recomienda a la Municipalidad fortalecer la Unidad de Servicios Públicos donde se maneja el servicio de agua potable, alcantarillado sanitario y desechos sólidos, promoviendo la descentralización total para especializar la operación de dichos servicios, que se implementen mejores controles de ingresos y gastos exclusivos a ellos y se pueda mostrar reportes e informes transparentes a la población, acerca de la administración y finanzas para la toma de decisiones consensuadas. Se recomienda explorar la posibilidad de formar un Comité de Servicios de Agua y Saneamiento del Municipio, donde participen en forma activa las autoridades municipales, la sociedad civil y representantes institucionales. Este Comité, constituido mediante Acuerdo Municipal, actuaría como Asesor de la Corporación Municipal en materia de políticas institucionales, técnicas y financieras, en todo lo relacionado con agua y saneamiento que incluye: agua, alcantarillado, letrinas y basura. La Municipalidad con el consenso de la sociedad civil, deben tomar las acciones oportunas en busca de asegurar la calidad en el manejo y prestación de los servicios públicos; se requiere en el muy corto plazo realizar una modificación y ajustes de la estructura tarifaria, de manera que se pueda cubrir los costos de operación y mantenimiento, conservación de las fuentes de agua y generar ingresos para mejoras y ampliaciones ó sustituciones de equipos que demanda el servicio. Como resultados del estudio, se recomienda implementar la alternativa 4 que representa un ordenamiento de la tarifa y un ajuste de 107% sobre el promedio de la tarifa actual de agua y 131% sobre la tarifa promedio actual de agua más alcantarillado, tarifas que deben ser revisadas en el tercer año después de su implementación. El ajuste mínimo resulta considerable debido a lo bajo de las tarifas actuales frente a las inversiones requeridas para el alcance de las metas deseadas, que serían realizadas con financiamiento blando de largo plazo; además los porcentajes son el resultado de un ordenamiento en ambas tarifas con base a costos reales de cada servicio. Se necesita que la municipalidad y la población tome los aspectos financieros y tarifarios como parte de la gestión permanente de los servicios, integrándolos en las actividades cotidianas de dicho proceso. La determinación de una tarifa o un ajuste a la misma debería ser el resultado de un acuerdo entre la Municipalidad y la sociedad civil, seguidamente debe ser enviada a consideración del Ente Regulador de los Servicios de Agua Potable y Saneamiento, quien de acuerdo a la Ley Marco del Sector Agua Potable y Saneamiento y su Reglamento (Artículo 31), tiene la obligación de formular la recomendación respectiva para su aplicación. El análisis financiero realizado incluye el componente de medición del agua, lo cual se recomienda promover e implementar con ó sin proyecto; para esto se requiere definir una estrategia y poner en marcha un programa de medición que permita inducir y mantener a la población bajo parámetros de uso adecuado del agua; poner en práctica un sistema comercial con procedimientos que aseguren la efectividad en la medición, la facturación,


17


cobranza y la atención a los usuarios. El propósito es que haya un buen aprovechamiento, protección y conservación de los recursos disponibles para la sostenibilidad técnica y financiera del servicio de agua potable y alcantarillado.


18

ANEXO 1 PROYECCIONES FINANCIERAS ALTERNATIVAS: 1, 2, 3 y 4

ANEXO 1a ALTERNATIVA 1 SUPUESTOS BÁSICOS DE LAS PROYECCIONES: a) Modelo de cálculo independiente con enlace al pliego tarifario. b) Administración de los servicios bajo una Unidad de Servicios Públicos Municipal donde se maneje: agua, alcantarillado y los desechos sólidos. c) Cantidad de recursos humanos y materiales estimados para un sistema de operación adecuado al sistema actual. d) Sin nuevas inversiones con fondos de generación interna. e) Tarifa promedio por conexión actual (2006) se mantiene constante en todos los períodos de las proyecciones.

PROYECCIONES FINANCIERAS 2005 - 2016 ESTUDIO DE TARIFAS AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE MARCAL

Alt ernat iva: Con tarifa actual Costos totales, sin depreciación

SERVICO DE DEUDA Y A MORTIZACIONES (miles de Lempiras)

Desembolsos Anual Acumulado Servicio Deuda Intereses C.Insp.Vigilancia C.Crédito Total Amortizaciones Cuota 1 Cuota 2 Total Saldo

2006

2007

2008

2009

3,861.4 3,861.4

26,342.8 30,204.2

39,514.1 69,718.3

69,718.3

69,718.3

69,718.3

69,718.3

69,718.3

175.6 175.6

2,934.1 2,934.1

3,140.4 3,140.4

3,336.1 3,336.1

3,344.5 3,344.5

69,718.3

69,718.3

31.6 32.2 63.8 69,654.5

1,169.7 1,193.1 2,362.8 65,086.9

77.2 77.2

3,861.4

163.9 163.9

30,204.2

2010

2011

1,091.5 1,113.3 2,204.9 67,449.6

2012

2013

2014

1

2015

2016

69,718.3

69,718.3

69,718.3

3,346.5 3,346.5

3,341.5 3,341.5

3,328.9 3,328.9

3,307.7 3,307.7

1,253.4 1,278.5 2,532.0 62,554.9

1,343.2 1,370.1 2,713.3 59,841.7

1,439.4 1,468.2 2,907.6 56,934.1

1,542.5 1,573.3 3,115.8 53,818.3

PROYECCIONES FINANCIERAS 2005 - 2016 ESTUDIO DE TARIFAS AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE MARCAL

Alt ernat iva: Con tarifa actual Costos totales, sin depreciación

SERVICO DE DEUDA Y A MORTIZACIONES (miles de Lempiras)

Desembolsos Anual Acumulado Servicio Deuda Intereses C.Insp.Vigilancia C.Crédito Total Amortizaciones Cuota 1 Cuota 2 Total Saldo

2006

2007

2008

2009

3,861.4 3,861.4

26,342.8 30,204.2

39,514.1 69,718.3

69,718.3

69,718.3

69,718.3

69,718.3

69,718.3

175.6 175.6

2,934.1 2,934.1

3,140.4 3,140.4

3,336.1 3,336.1

3,344.5 3,344.5

69,718.3

69,718.3

31.6 32.2 63.8 69,654.5

1,169.7 1,193.1 2,362.8 65,086.9

77.2 77.2

3,861.4

163.9 163.9

30,204.2

2010

2011

1,091.5 1,113.3 2,204.9 67,449.6

2012

2013

2014

1

2015

2016

69,718.3

69,718.3

69,718.3

3,346.5 3,346.5

3,341.5 3,341.5

3,328.9 3,328.9

3,307.7 3,307.7

1,253.4 1,278.5 2,532.0 62,554.9

1,343.2 1,370.1 2,713.3 59,841.7

1,439.4 1,468.2 2,907.6 56,934.1

1,542.5 1,573.3 3,115.8 53,818.3

8/8

Consorcio SWECO-ESA

ANEXO 1b

ANEXO 1b ALTERNATIVA 2 SUPUESTOS BÁSICOS DE LAS PROYECCIONES: a) Modelo de cálculo independiente con enlace al pliego tarifario. b) Administración de los sistemas bajo una Unidad de Servicios Públicos Municipal donde se maneje: agua, alcantarillado y los desechos sólidos. c) Cantidad de recursos humanos y materiales estimados para un sistema de operación adecuado al sistema proyectado. d) Nuevas inversiones al 100% de lo estimado con fondos de generación interna, con base al costo de depreciación anual. e) Tarifa promedio por conexión vigente (2006) se aplica inicialmente y luego se ajusta en 2007, 2010 y 2013 para encontrar equilibrio en el flujo de caja.

ANEXO 1c

ANEXO 1c ALTERNATIVA 3 SUPUESTOS BÁSICOS DE LAS PROYECCIONES: a) Modelo de cálculo independiente con enlace al pliego tarifario. b) Administración de los sistemas bajo una Unidad de Servicios Públicos Municipal donde se maneje: agua, alcantarillado y los desechos sólidos. c) Cantidad de recursos humanos y materiales estimados para un sistema de operación adecuado al sistema proyectado. d) Nuevas inversiones al 75% de lo estimado con fondos de generación interna, con base al costo de depreciación anual. e) Tarifa promedio por conexión vigente (2006) se aplica inicialmente y luego se ajusta en 2007, 2010 y 2013 para encontrar equilibrio en el flujo de caja.

ANEXO 1d

ANEXO 1d ALTERNATIVA 4 SUPUESTOS BÁSICOS DE LAS PROYECCIONES: a) Modelo de cálculo independiente con enlace al pliego tarifario. b) Administración de los sistemas bajo una Unidad de Servicios Públicos Municipal donde se maneje: agua, alcantarillado y los desechos sólidos. c) Cantidad de recursos humanos y materiales estimados para un sistema de operación adecuado al sistema proyectado. d) Nuevas inversiones al 50% de lo estimado con fondos de generación interna, con base al costo de depreciación anual. e) Tarifa promedio por conexión vigente (2006) se aplica inicialmente y luego se ajusta en 2007, 2010 y 2013 para encontrar equilibrio en el flujo de caja.

ANEXO 2 SUPUESTOS DE LAS PROYECCIONES FINANCIERAS

ANEXO 2 SUPUESTOS DE LAS PROYECCIONES FINANCIERAS


ANEXO 2 SUPUESTOS DE LAS PROYECCIONES FINANCIERAS INTRODUCCION El presente estudio tarifario del servicio de agua potable y alcantarillado sanitario de la ciudad de Marcala en el Departamento de La Paz, se ha realizado como parte del Contrato de servicios de consultoría No. SEFIN/UAP/1048NDF-001-2005 para estudios y diseños de agua potable y alcantarillado en 11 Municipalidades. El análisis parte de una evaluación financiera de la prestación del servicio de agua y alcantarillado, para lo cual se preparó Proyecciones Financieras a 10 años que son la base para la determinación de precios en la estructura tarifaria definida. El Consultor ha obtenido datos históricos de la Municipalidad, de los estudios realizados por los técnicos del Consorcio SWECO-ESA, así como otra información del INE y el Banco Central de Honduras, con base a los cuales fue posible estructurar los datos del año 2005, tanto de costos de operación y mantenimiento, administrativos, conexiones, producción y otros operacionales. Toda la información obtenida es debidamente evaluada y validada, determinando el grado de utilización en el estudio. Las proyecciones se realizaron en un modelo financiero desarrollado en el programa Excel, partiendo del año base (2005) y hacia adelante los datos se proyectan a precios corrientes, tomando en cuenta las perspectivas de desarrollo de los sistemas y la tendencia observada en variables macroeconómicas de la economía nacional. Se han definido y desarrollado escenarios o alternativas buscando opciones de conveniencia a los intereses de la población y la sostenibilidad técnica y financiera del servicio de agua potable y alcantarillado. Los supuestos e hipótesis principales asumidas se presentan a continuación.

1. ALTERNATIVA 1 Esta alternativa se realiza definiendo supuestos razonables de lo que sería una gestión eficiente de la operación y mantenimiento del sistema de agua potable y alcantarillado manejado por la municipalidad. La tarifa promedio por conexión actual se mantiene constante en la proyección, lo que permite encontrar la tarifa promedio anual necesaria que cubre los gastos proyectados; son resultados de tarifa a diferentes niveles: gastos directos de operación y mantenimiento, depreciación, intereses y comisiones, ampliaciones, sustituciones y otros gastos. Este escenario es la base para los demás análisis de sensibilidad realizados.

1.2 a) b) c) d)

Supuestos Básicos Modelo de cálculo independiente sólo para agua y alcantarillado, con enlace al pliego tarifario. Administración de los servicios bajo una División de Servicios Públicos Municipal donde se maneje: agua, alcantarillado y los desechos sólidos. Cantidad de recursos humanos y materiales estimados para un sistema de operación adecuado al sistema actual. Sin nuevas inversiones con fondos de generación interna.


1


e)

Tarifa promedio por conexión actual (2006) se mantiene constante en todos los períodos de las proyecciones.

1.3

Datos Operacionales

1.3.1 Demográficos Los datos históricos de la población total y viviendas fueron obtenidos del Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INE), que corresponden al censo nacional de población y vivienda realizado en el 2001 y proyecciones de población por municipio al 2015. Las proyecciones de población provienen de los estudios de ingeniería realizados por el Consorcio. La población total en el área urbana de Marcala es de 9,239 habitantes en el año 2001, albergada en 1,781 viviendas con un promedio de 5.2 habitantes por vivienda ocupada. Hacia el año 2010 la población se estima en 13,255 habitantes y al 2015 en 16,050 con una tasa de crecimiento promedio anual de 4.5% en el 2006, decreciendo a 3.9% hacia el 2015. 1.3.2

Cobertura del servicio municipal

Agua potable La cobertura actual (2005) del servicio de agua potable, medida en función del número de conexiones particulares o viviendas registradas en la Municipalidad se estima en 50%, y tomando en consideración las mejoras con el proyecto propuesto esta cobertura aumentaría a 85% al 2010 y hasta 95% en el año 2015. Alcantarillado La cobertura actual del alcantarillado es de un 39% y se asume alcance un 70% al 2010 y 85% al 2015 por efectos de construcción de un nuevo proyecto que cubriría la mayor parte de la ciudad con la inclusión de ampliación de las lagunas para el tratamiento de las aguas residuales. 1.3.3

Conexiones

Agua potable El número de conexiones actuales (2005), registradas al servicio de agua potable municipal es de 1,127 y se estima llegarían a 2,361 en el 2010 y 3,137 en el 2015, de acuerdo a lo siguiente: Conexiones de agua potable Categoría 2005 Cantid. Doméstica 1,041 Comercial 70 Industrial 4 Pública 12 Total 1,127

2010 Cantid.

2015 Cantid.

% anual crecimiento

2,172

2,886

10.3%

152

202

10.7%

11

14

12.8%

26

35

10.8%

2,361

3,137

10.3%

Alcantarillado


2


El número de conexiones actuales (2005), registradas al servicio de alcantarillado es de 868 y se estima llegarían a 1,975 en el 2010 y 2,795 en el 2015, de acuerdo a lo siguiente:

Conexiones de alcantarillado Categoría 2005 Cantid. Doméstica 811 Comercial 41 Industrial 4 Pública 12 Total 868

2010 Cantid.

2015 Cantid.

% anual crecimiento

1,788

2,545

11.7%

152

202

16.2%

9

13

12.1%

26

35

10.8%

1,975

2,795

11.9%

1.3.4 Medición Actualmente no existe el servicio medido, pero es importante promover el uso adecuado del agua en la población; por lo anterior se propone la instalación de medidores en forma gradual, iniciando con las conexiones no domésticas (comercial e industrial) y alcanzando una cobertura del 90% al año 2009, debido a que estos usuarios sólo tienen que sujetarse a las condiciones de reglamentación del servicio; para los domésticos el proceso es gradual fijando metas más conservadoras de 50% al 2010 y 80% al 2015. En la práctica estas metas pueden ser superadas, pero se necesita una estrategia de medición y voluntad política para su implementación. 1.3.5 Demanda de agua La demanda de agua potable doméstica y no doméstica se ha estimado con base a los datos del estudio de ingeniería y parámetros conocidos de otros sistemas similares del país y de la región; se aplica en función de las estimaciones de población, la densidad de habitantes por vivienda, conexiones y producción. Se estima la dotación actual y se define las futuras de acuerdo a lo siguiente:

Dotaciones de agua promedio Categoría Dotación 2005 Doméstica lpd 287 3 Comercial m /cnx/mes 60 3 Industrial m /cnx/mes 60 3 Pública m /cnx/mes 60

Dotación 2008 230 45 45 45

Dotación 2012 200 35 35 35

Con estos valores se proyecta la demanda para consumo, asumiendo que se reduce hacia delante, debido a que se considera consumos muy altos en la actualidad. Estas estimaciones permiten comparar la demanda total anual más las pérdidas vrs la capacidad de producción, para determinar el déficit o excedente en la oferta produc tiva de agua. Asimismo se realizan cálculos para estimar la demanda total si todos los usuarios estuvieran conectados.


3


1.3.6 Producción de agua La capacidad de producción fue obtenida de los cálculos realizados por la Ingeniería del estudio de agua, verificando la capacidad del transporte de agua de las presas La Florida y Planes de La Florida y la Caja colectora en nacimientos El Manzanal hacia los tanques de distribución actual. La capacidad de producción actual se estima en 50.7 litros por segundo (l/s) equivalentes a 1,597.9 miles de metros cúbicos anuales, y con el proyecto se propone incrementar en 45.8 l/s, suficientes para cubrir la demanda al año 2026. 1.3.7 Tratamiento del agua La planta de tratamiento actual se encuentra fuera de servicio; el proyecto de ingeniería propone construir una planta con capacidad de 75 l/s en la primera etapa, y una ampliación de 25 l/s en la segunda etapa, suficientes para cubrir la demanda hasta el año 2026. 1.3.8 Agua entregada Los volúmenes de agua para entrega se calculan de acuerdo a las dotaciones y el número de conexiones; son cálculos realizados en forma separada por cada tipo de usuario. 1.3.9 Agua no contabilizada ANC Se ha estimado un porcentaje de pérdidas totales del sistema (agua no contabilizada), físicas y comerciales de 55%. Por la revisión del sistema se supone reducción en este porcentaje, manteniendo un 40% en la proyección.

1.4

Estado de Resultados

Las proyecciones presentan un Estado de Resultados con estimaciones de los ingresos y gastos anuales. Se parte de un año base (2005) o indicadores de costos unitarios, determinado con la información actual proporcionada por la Municipalidad y los estudios del proyecto; en seguida se proyectan los valores a precios corrientes, como se describe en seguida. 1.4.1

Ventas de agua

Las ventas de agua están calculadas con base al número de conexiones, los volúmenes de agua para entrega y la tarifa promedio por conexión y por metro cúbico calculada para el 2005 y demás períodos. 1.4.2

Servicio de alcantarillado

Los valores por servicio de alcantarillado están calculados con base al número de conexiones, los volúmenes de agua para entrega y la tarifa promedio por conexión y por metro cúbico calculada para el 2005 y demás períodos. 1.4.3 Derechos y tasas de suministro Los derechos de servicio de agua se calculan con base al valor mínimo aplicado actualmente de L. 400 para una conexión doméstica de agua y L. 300 para una conexión de alcantarillado, lo cual se aplica a las nuevas conexiones anuales.


4


1.4.4 Ingresos varios Este grupo ha sido estimado como un porcentaje del 0.5% sobre el valor del agua y alcantarillado, para considerar valores obtenidos por conceptos diversos como reconexiones, multas y otros. 1.4.5

Gastos de personal

Se ha definido los puestos y número de empleados que se considera necesarios para un adecuado manejo técnico y administrativo del sistema de agua potable y alcantarillado en forma independiente, como se muestra a continuación:

Lista de empleados propuesta No. Cargo Cantid. 1 Jefe Departamento 1 2 Secretaria 1 3 Facturador 1 4 Lector / Repartidor 1 5 Conserje/Cobrador 1 6 Fontanero 1 7 Ayudantes Fontanero 4 8 Operador Planta 1 9 Vigilantes 4

L./mes 6,000 2,000 2,000 1,800 1,800 3,000 2,000 2,500 2,000

La propuesta es que la Municipalidad maneja en forma independiente el servicio de agua potable, el alcantarillado y los desechos sólidos, por lo cual se carga al servicio de agua y alcantarillado sólo una proporción de los empleados generales. El costo unitario promedio por empleado obtenido para el primer año se actualiza anualmente y se aplica al número de empleados del período. Para proyectar la cantidad de empleados se utiliza el número de empleados por cada 1000 conexiones. 1.4.6 Indemnizaciones Se ha previsto un porcentaje razonable de 2% sobre el costo del personal anual, como costo de indemnizaciones del personal, por los movimientos comunes que se dan en la administración de los servicios. 1.4.7 Energía eléctrica El sistema de agua potable actual y propuesto funciona por gravedad, por lo tanto no se prevé el consumo de energía eléctrica en este análisis. El sistema de alcantarillado sanitario tampoco requiere equipo de bombeo para llevar el agua residual hacia la planta de tratamiento. 1.4.8

Químicos

El costo de químicos se calcula con base al consumo y la producción que se espera será tratada en la planta de tratamiento de agua y el costo de químicos a ser utilizado. El precio promedio inicial es de L.0.07 por metro cúbico, que se aplica a los caudales a tratar


5


anualmente, derivados del consumo anual, la capacidad productiva y la capacidad de tratamiento. 1.4.9 Materiales y suministros Para los materiales y suministros se ha obtenido un costo unitario por conexión, con base a valores referenciales de otros sistemas del país (no manejados por el SANAA). Se determina un costo inicial de L.20.00 por conexión que se aplica al número de conexiones anuales. 1.4.10 Varios Este renglón agrupa el remanente de costos directos del sistema y se proyecta en forma anual con base a un costo unitario de L.15.00 por conexión. Incluye gastos como papelería, útiles de oficina, servicios de comunicación y otros. 1.4.11 Imprevistos Se ha considerado un renglón para imprevistos, que representa un 5% del total de costos directos en cada período. 1.4.12 Depreciación Los gastos de depreciación de los diferentes componentes de los sistemas se calculan con un porcentaje de 4% anual sobre el valor total estimado para los activos. Este porcentaje se deriva del análisis de depreciaciones realizadas en forma individual para el conjunto de activos de otros sistemas de agua potable y alcantarillado del país con base a las tablas de depreciación nacional.

Costo de los sistemas Descripción Proyecto agua Proyecto alcantarillado Diseños agua y alcantarillado Valoración sistema actual agua Valoración sistema actual alcantarillado Total en L.

L. 51,576,000 21,598,000 3,861,400 4,282,600 1,649,200 82,967,200

1.4.13 Protección de Cuencas Se ha previsto destinar recursos para la protección y conservación de las fuentes de agua que abastecen la localidad. Se propone iniciar con un proyecto destinando el 5% de los valores facturados y que sea revisado posteriormente de acuerdo a un plan de conservación. 1.4.14 Inversiones Según los estudios de ingeniería el proyecto de agua propuesto para la primera etapa comprende lo siguiente:


6


a) Reconstrucción de la Presa El Chiflador (ubicada aguas arriba de la presa vieja) con su respectivo desarenador, y captar de ella 102.79 l/s, que se conducirán por la línea existente (28.28 l/s) y la nueva a construir (74.51 l/s). b) Construcción de un prefiltro en la obra de toma del Plan de La Florida. c) Mejoras de la línea de conducción existente de la presa El Chiflador a la planta de tratamiento a construir, para conducir 28.28 l/s. d) Mejoras de la línea existente de la presa del Plan de La Florida al tanque existente de La Florida, para conducir 8.53 l/s. e) Instalación de una nueva línea de conducción con capacidad de 74.51 l/s, de la presa reconstruida y del nuevo desarenador en El Chiflador a la planta de tratamiento a construir. f) Instalación de una nueva línea de conducción: 1. Desde el tanque regulador ubicado en el sitio de la planta de tratamiento (ambos a construirse), hacia el tanque San Rafael (existente), con capacidad inicial de conducción de 102.79 l/s. 2. Desde el tanque San Rafael hasta el PI-72, con una capacidad de 88.99 l/s, y desde ese mismo punto de conexión (PI-72) hasta el tanque a construirse en el Cerro Omoa (tanque Omoa) tendrá una capacidad de 70.00 l/s. Nota: En el PI-72 se dejará prevista una conexión para abastecer el tanque a construirse contiguo al tanque existente de La Florida. g) Construcción de planta de tratamiento y dos tanques nuevos: 1. Una primera etapa de la planta de tratamiento para potabilizar el agua procedente de El Chiflador, con capacidad de 75.00 l/s. 2. Un tanque regulador, contiguo a la nueva planta de tratamiento a construir, con un 3 volumen de almacenamiento de 269,455 galones = 1,020 m 3

3. Un tanque en el Cerro Omoa con capacidad de 269,455 galones = 1,020 m . h) Instalación de tuberías para las redes matriciales, abastecidas de los diferentes tanques. El costo estimado del diseño final de la primera etapa es de L. 51.576 millones. El proyecto de alcantarillado sanitario propuesto c onsiste en lo siguiente: a.

Construcción de la red de colección de los barrios Concepción y San Miguel que corresponden al centro de la ciudad. El diseño de los demás barrios, la municipalidad ha gestionado ante el SANAA su elaboración.


7


b. c. d. e. f.

Construcción del subcolector con la capacidad hidráulica para las descargas de los barrios por donde cruza la tubería. Construcción del colector para la Colonia Melgar Castro. Construcción del colector general hasta llegar al sitio de tratamiento actual. Construcción de Sifón Invertido en el tramo del Pozo 14 al Pozo 13. Construcción de la planta depuradora.

El costo estimado del diseño final de la primera etapa es de L. 21.598 millones. Se ha previsto que los sistemas necesitan generar recursos para pequeñas inversiones que permitan el aumento de la cobertura de los servicios y sustituciones de redes que se deterioren por uso. Se definió un valor anual, como un porcentaje mínimo relacionado al gasto de depreciación total.

1.5

Cálculo de Tarifas Promedio

Un reporte de tarifas promedio por conexión y por metro cúbico se presenta como parte final del análisis financiero de este estudio. Se realiza un cálculo de tarifas promedio necesarias para diferentes niveles de gastos co mo lo siguiente: Gastos directos Gastos directos más depreciación y otros Gasto total • • •

Se determina una tarifa promedio por conexión inicial, con base a las tarifas aplicadas, con el resultado siguiente:

Tarifas promedio base (L/cnx/mes) Categoría Agua Potable Domestica 38.87 Comercial 109.14 Industrial 237.50 Pública 173.75

Alcant. Sanitario 19.72 30.44 50.00 0

Las proyecciones en la alternativa 1, se realizan con la tarifa promedio inicial, lo cual permite determinar los estimados de ajuste en cada opción, para cubrir la totalidad de los gastos para el equilibrio en la Cuenta de Resultados y el ajuste para el equilibrio o saldo positivo en el Flujo de Caja.

1.6 Cálculo de Tarifas por Tipo de Usuario El modelo financiero esta relacionado en forma automática al modelo de la estructura tarifaria definida, donde se agrupan los usuarios por grandes categorías y subcategorías dentro de las mismas. Esto permite ver de inmediato el resultado en la tarifa final por usuario, cuando se corre las alternativas y sensibilizaciones.


8


Para el cálculo se parte de la aplicación de la tarifa promedio por conexión inicial, luego se realizan los ajustes programados, al inicio año 2007, intermedio 2010 y final en el 2013, para alcanzar el equilibrio de un saldo positivo predeterminado en el Flujo de Caja, suficiente para generar los ingresos que cubran las necesidades de efectivo proyectadas.

2.

ALTERNATIVA 2

Esta alternativa de proyecciones y tarifas muestra los resultados de incluir como parte del costo el valor de la depreciación de activos para inversiones en sustituciones de redes y ampliaciones, lo cual impacta directamente en el valor de las tarifas. Se ajusta el valor de las nuevas inversiones y se procede a sensibilizar las tarifas promedio hasta alcanzar un resultado positivo en el flujo de caja.

2.1 a) b) c) d) e)

Supuestos Básicos Modelo de cálculo independiente con enlace al pliego tarifario. Administración de los sistemas bajo una División de Servicios Públicos Municipal donde se maneje: agua, alcantarillado y los desechos sólidos. Cantidad de recursos humanos y materiales estimados para un sistema de operación adecuado al sistema proyectado. Nuevas inversiones con fondos de generación interna, calculadas con base al 100% del costo de depreciación anual. Tarifa promedio por conexión vigente (2006) se aplica inicialmente y luego se ajusta en 2007, 2010 y 2013 para obtener un saldo positivo en el flujo de caja.

La cobertura actual (2005) del servicio de agua potable estimada en 50% crece hacia el año 2015 hasta un 95%, y el alcantarillado sanitario crece de un 39% en 2005 hasta un 85% en 2015, tomando en cuenta las inversiones del proyecto y las ampliaciones y mejoras en agua en los sistemas. Las conexiones totales en agua potable crecen de 1,127 en el 2005 a 2,361 en el 2010 y 3,137 en el 2015; en alcantarillado sanitario crecen de 868 en 2006 a 1,975 en 2010 y 2,795 en 2015.

3.

ALTERNATIVA 3

Esta alternativa de proyecciones y tarifas se corre con base a las alternativas 1 y 2, mostrando los resultados de incluir como parte del costo un porcentaje del valor de la depreciación de activos para inversiones en sustituciones de redes y ampliaciones; valor inferior a la aplicado en la alternativa 2, con incidencia directa en el valor de las tarifas. Se ajusta el valor de las nuevas inversiones y se procede a sensibilizar las tarifas promedio hasta alcanzar un resultado positivo en el flujo de caja.

3.1

Supuestos Básicos

a) b)

Modelo de cálculo independiente con enlace al pliego tarifario. Administración de los sistemas bajo una División de Servicios Públicos Municipal donde se maneje: agua, alcantarillado y los desechos sólidos.


9


c) d) e)

Cantidad de recursos humanos y materiales estimados para un sistema de operación adecuado al sistema proyectado. Nuevas inversiones con fondos de generación interna, calculadas con base al 75% del costo de depreciación anual. Tarifa promedio por conexión vigente (2006) se aplica inicialmente y luego se ajusta en 2007, 2010 y 2013 para encontrar equilibrio en el flujo de caja.

La cobertura y conexiones proyectadas al 2015 para agua y alcantarillado son iguales que la alternativa 2.

4.

ALTERNATIVA 4

Esta alternativa de proyecciones y tarifas se realiza sobre la base de la alternativa 1 y 2, y muestra resultados de ajustar los costos reduciendo el valor de inversiones menores con la generación de recursos propios, equivalente a 50% de la depreciación de activos; este cambio impacta directamente en el valor de las tarifas y el flujo de caja. Se ajusta el valor de los costos y se procede a sensibilizar las tarifas promedio hasta alcanzar el resultado positivo esperado en el flujo de caja.

4.1 a) b) c) d) e)

Supuestos Básicos Modelo de cálculo independiente con enlace al pliego tarifario. Administración de los sistemas bajo un División de Servicios Públicos Municipal donde se maneje: agua, alcantarillado y los desechos sólidos. Cantidad de recursos humanos y materiales estimados para un sistema de operación adecuado al sistema proyectado. Nuevas inversiones con fondos de generación interna, calculadas con base al 50% del costo de depreciación anual. Tarifa promedio por conexión vigente (2006) se aplica inicialmente y luego se ajusta en 2007, 2010 y 2013 para encontrar equilibrio en el flujo de caja.

Bajo este escenario la cobertura y conexiones del servicio de agua potable y alcantarillado proyectadas al 2015 se mantienen igual a las determinadas para la alternativa 1 y 2, debido a que son producto de un nuevo proyecto de grandes inversiones propuestas y consideradas en el análisis financiero.


10

ANEXO 3 TARIFA PROPUESTA ALTERNATIVA 4 PERIODO 2007-2009

CIUDAD DE MARCAL A SERVICIO DE AGUA POTABLE Y AL CANTARILLAD

Al ter nat iv a:

ESTRUCTURA TARIFARIA Y PRECIOS PARA SERVICIO MEDIDO

CATEGORIA/ CARGO BASICO CONSUMO ADICIONAL RANGOS m3 L. L./m3 m3/mes Usuarios

FACTURACION AGUA L./cnx/mes L./mes

Doméstica 0 a 20 21 a 40 > 40 Comercial 0a 30 > 30 Industrial 0a > Pública 0a >

30 30

30 30

20

73.64

3.68

0 30 40

4.00 4.40

30

132.00

30

165.00

30

111.00

4.40 5.50

0 40

5.50 7.40

0 40

3.70 4.40

0 40

93 18 5 116

18 2 20

FACTURACION ALCANTARILLADO Usuarios L./cnx/mes L./mes L./año

6,848 2,160 880 9,888

82,178 25,920 10,560 118,658

73 14 4 91

132.00 220.00 141.00

2,376 440 2,816

28,512 5,280 33,792

14 2 16

165.00 296.00 165.00

330 330

3,960 3,960

-

111 111

1,332 1,332

-

1

111.00 176.00 111.00

139

95.00

13,145

157,742

-

-

TOTAL Notas:

L./año

73.64 120.00 176.00 85.00

4 Añ o 1

2 2 1

2 2 1

TOTAL APyAS L./año

44.18 72.00 105.60 51.16

3,225 1,008 422 4,656

38,703 12,096 5,069 55,868

120,881 38,016 15,629 174,526

79.20 132.00 85.80

1,109 264 1,373

13,306 3,168 16,474

41,818 8,448 50,266

99.00 177.60 99.00

198 198

2,376 2,376

6,336 6,336

67

67

799 799

2,131 2,131

75,517

233,259

1

66.60 105.60 66.60

110

57.21

-

6,293

1. La tarifa de alcantarillado equivale a un 60% del valor de la factura del agua. 2. El calculo del valor a pagar por agua despues del primer rango es L./m3 x el consumo total.

Consorcio SWECO-ESA

1/3

CIUDAD DE MARCAL A SERVICIO DE AGUA POTABLE Y AL CANTARILLADO

Al ter nati va:

ESTRUCTURA TARIFARIA Y PRECIOS PARA SERVICIO NO MEDIDO

CATEGORIA/ RANGOS

TARIFA L./mes/cnx AP AS

FACTURACION AGUA Usuarios L./mes L./año

FACTURACION ALCANTARILLADO Usuarios L./mes L./año

841,680 240,408 120,960 1,203,048

655 125 38 818

33,012 9,450 4,788 47,250

396,144 113,400 57,456 567,000

1,237,824 353,808 178,416 1,770,048.00

33 9 5 47

3,326 1,361 882 5,569

39,917 16,330 10,584 66,830

124,589 52,618 35,280 212,486.40

3

3

454 454

5,443 5,443

17,539 17,539.20

10

756

9,072

28,728

648,346

2,028,802

Doméstica Baja Media Alta

126.00 210.00

50.40 75.60 126.00

835 159 48 1,042

Comercial Pequeña Mediana Grande

168.00 252.00 294.00

100.80 151.20 176.40

42 12 7 61

7,056 3,024 2,058 12,138

84,672 36,288 24,696 145,656

4

12,096 12,096

Industrial Pequeña Mediana Grande

Pública Unica TOTAL

84.00

252.00 336.00

126.00

151.20 201.60

75.60

4 Añ o 1

70,140 20,034 10,080 100,254

4

1,008 1,008

13

1,638

19,656

115,038

1,380,456

-

1,120

-

878

54,029

TOTAL APyAS L./año


Al ter nati va:


CATEGORIA/ RANGOS



841,680 240,408 120,960 1,203,048

655 125 38 818

33,012 9,450 4,788 47,250

396,144 113,400 57,456 567,000

1,237,824 353,808 178,416 1,770,048.00

33 9 5 47

3,326 1,361 882 5,569

39,917 16,330 10,584 66,830

124,589 52,618 35,280 212,486.40

3

3

454 454

5,443 5,443

17,539 17,539.20

10

756

9,072

28,728

648,346

2,028,802


126.00 210.00

50.40 75.60 126.00

835 159 48 1,042


168.00 252.00 294.00

100.80 151.20 176.40

42 12 7 61

7,056 3,024 2,058 12,138

84,672 36,288 24,696 145,656

4

12,096 12,096



Consorcio SWECO-ESA


84.00

252.00 336.00

126.00

151.20 201.60

75.60

4 Añ o 1

70,140 20,034 10,080 100,254

4

1,008 1,008

13

1,638

19,656

115,038

1,380,456

-

1,120

-

878

54,029

TOTAL APyAS L./año

2/3


Al ter nat iv a:


CATEGORIA/ CARGO BASICO CONSUMO ADICIONAL RANGOS m3 L. L./m3 m3/mes Usuarios Doméstica 0 a 20 21 a 40 > 40 Comercial 0a 30 > 30 Industrial 0a > Pública 0a >

TOTAL Notas:

30 30

30 30

20

73.64

3.68

4.00 4.40

30

30

30

132.00

165.00

111.00

4.40 5.50

5.50 7.40

3.70 4.40

0 30 40

0 40

0 40

0 40


L./año


174,076 54,720 23,232 252,028

158 31 9 198

31 3 34

197 38 11 246

73.64 120.00 176.00 85.00

14,506 4,560 1,936 21,002

39 4 43

132.00 220.00 140.00

5,148 880 6,028

61,776 10,560 72,336

165.00 296.00 165.00

495 495

5,940 5,940

-

333 333

3,996 3,996

-

3

111.00 176.00 111.00

295

94.00

27,858

334,300

-

3

-

3 3

4 Añ o 2


TOTAL APyAS L./año

44.18 72.00 105.60 51.33

6,981 2,232 950 10,163

83,769 26,784 11,405 121,958

257,845 81,504 34,637 373,986

79.20 132.00 83.86

2,455 396 2,851

29,462 4,752 34,214

91,238 15,312 106,550

99.00 177.60 99.00

198 198

2,376 2,376

8,316 8,316

133 133

2

66.60 105.60 66.60

1,598 1,598

5,594 5,594

236

56.55

160,146

494,447

2 2 2

13,346


Al ter nat iv a:


CATEGORIA/ CARGO BASICO CONSUMO ADICIONAL RANGOS m3 L. L./m3 m3/mes Usuarios Doméstica 0 a 20 21 a 40 > 40 Comercial 0a 30 > 30 Industrial 0a > Pública 0a >

30 30

30 30

20

73.64

3.68

0 30 40

4.00 4.40

30

132.00

30

165.00

30

111.00

4.40 5.50

0 40

5.50 7.40

0 40

3.70 4.40

0 40


L./año


174,076 54,720 23,232 252,028

158 31 9 198

31 3 34

197 38 11 246

73.64 120.00 176.00 85.00

14,506 4,560 1,936 21,002

39 4 43

132.00 220.00 140.00

5,148 880 6,028

61,776 10,560 72,336

165.00 296.00 165.00

495 495

5,940 5,940

-

333 333

3,996 3,996

-

3

111.00 176.00 111.00

295

94.00

27,858

334,300

-

-

TOTAL Notas:

4 Añ o 2

3 3 3

TOTAL APyAS L./año

44.18 72.00 105.60 51.33

6,981 2,232 950 10,163

83,769 26,784 11,405 121,958

257,845 81,504 34,637 373,986

79.20 132.00 83.86

2,455 396 2,851

29,462 4,752 34,214

91,238 15,312 106,550

99.00 177.60 99.00

198 198

2,376 2,376

8,316 8,316

133 133

2

66.60 105.60 66.60

1,598 1,598

5,594 5,594

236

56.55

160,146

494,447

2 2 2

13,346


Consorcio SWECO-ESA

1/3


Al ter nati va:


CATEGORIA/ RANGOS


4 Añ o 2



TOTAL APyAS L./año


126.00 210.00

50.40 75.60 126.00

788 151 45 984

66,192 19,026 9,450 94,668

794,304 228,312 113,400 1,136,016

633 121 36 790

31,903 9,148 4,536 45,587

382,838 109,771 54,432 547,042

1,177,142 338,083 167,832 1,683,057.60


168.00 252.00 294.00

100.80 151.20 176.40

29 9 5 43

4,872 2,268 1,470 8,610

58,464 27,216 17,640 103,320

23 7 4 34

2,318 1,058 706 4,082

27,821 12,701 8,467 48,989

86,285 39,917 26,107 152,308.80

3

9,072 9,072

2

2

302 302

3,629 3,629

12,701 12,700.80

10

756

9,072

27,216

608,731

1,875,283



84.00

252.00 336.00

126.00

151.20 201.60

75.60

3

756 756

12

1,512

18,144

105,546

1,266,552

-

1,042

-

836

50,728


Al ter nati va:


CATEGORIA/ RANGOS


4 Añ o 2



TOTAL APyAS L./año


126.00 210.00

50.40 75.60 126.00

788 151 45 984

66,192 19,026 9,450 94,668

794,304 228,312 113,400 1,136,016

633 121 36 790

31,903 9,148 4,536 45,587

382,838 109,771 54,432 547,042

1,177,142 338,083 167,832 1,683,057.60


168.00 252.00 294.00

100.80 151.20 176.40

29 9 5 43

4,872 2,268 1,470 8,610

58,464 27,216 17,640 103,320

23 7 4 34

2,318 1,058 706 4,082

27,821 12,701 8,467 48,989

86,285 39,917 26,107 152,308.80

3

9,072 9,072

2

2

302 302

3,629 3,629

12,701 12,700.80

10

756

9,072

27,216

608,731

1,875,283



84.00

252.00 336.00

126.00

151.20 201.60

75.60

3

756 756

12

1,512

18,144

105,546

1,266,552

-

1,042

-

836

50,728

2/3


Al ter nat iv a:


CATEGORIA/ CARGO BASICO CONSUMO ADICIONAL RANGOS m3 L. L./m3 m3/mes Usuarios Doméstica 0 a 20 21 a 40 > 40

20

73.64

3.68


L./año


0 30 40

458 88 26 572

73.64 120.00 176.00 85.00

33,725 10,560 4,576 48,861

404,705 126,720 54,912 586,337

376 72 21 469

44.18 72.00 105.60 51.20

16,612 5,184 2,218 24,014

199,348 62,208 26,611 288,168

604,054 188,928 81,523 874,505

145,728 26,400 172,128

76 8 84

79.20 132.00 84.23

6,019 1,056 7,075

72,230 12,672 84,902

217,958 39,072 257,030

1,155 1,155

13,860 13,860

99.00 177.60 99.00

594 594

-

7,128 7,128

20,988 20,988

777 777

9,324 9,324

400 400

6

66.60 105.60 66.60

-

4,795 4,795

14,119 14,119

65,137

781,649

565

56.78

384,993

1,166,643

30

132.00

4.40 5.50

0 40

92 10 102

132.00 220.00 141.00

12,144 2,200 14,344

Industrial 0a >

30

165.00

5.50 7.40

0 40

7

165.00 296.00 165.00

-

7

111.00 176.00 111.00

-

688

95.00

Pública 0a >

TOTAL Notas:

30 30

30

111.00

TOTAL APyAS L./año

4.00 4.40

Comercial 0a 30 > 30

30 30

4 Añ o 3

3.70 4.40

0 40

7 7


6 6 6

32,083


Al ter nat iv a:


CATEGORIA/ CARGO BASICO CONSUMO ADICIONAL RANGOS m3 L. L./m3 m3/mes Usuarios Doméstica 0 a 20 21 a 40 > 40

20

73.64

3.68


L./año


0 30 40

458 88 26 572

73.64 120.00 176.00 85.00

33,725 10,560 4,576 48,861

404,705 126,720 54,912 586,337

376 72 21 469

44.18 72.00 105.60 51.20

16,612 5,184 2,218 24,014

199,348 62,208 26,611 288,168

604,054 188,928 81,523 874,505

145,728 26,400 172,128

76 8 84

79.20 132.00 84.23

6,019 1,056 7,075

72,230 12,672 84,902

217,958 39,072 257,030

1,155 1,155

13,860 13,860

99.00 177.60 99.00

594 594

-

7,128 7,128

20,988 20,988

777 777

9,324 9,324

400 400

6

66.60 105.60 66.60

-

4,795 4,795

14,119 14,119

65,137

781,649

565

56.78

384,993

1,166,643

30

132.00

4.40 5.50

0 40

92 10 102

132.00 220.00 141.00

12,144 2,200 14,344

Industrial 0a >

30

165.00

5.50 7.40

0 40

7

165.00 296.00 165.00

-

7

111.00 176.00 111.00

-

688

95.00

Pública 0a >

30 30

30

111.00

TOTAL APyAS L./año

4.00 4.40

Comercial 0a 30 > 30

30 30

4 Añ o 3

3.70 4.40

0 40

TOTAL Notas:

7

7

6 6 6

32,083


Consorcio SWECO-ESA

1/3


Al ter nati va:


CATEGORIA/ RANGOS




698 134 40 872

35,179 10,130 5,040 50,350

422,150 121,565 60,480 604,195

1,279,958 368,021 183,960 1,831,939.20

7 2 1 10

706 302 176 1,184

8,467 3,629 2,117 14,213

24,595 9,677 5,645 39,916.80

1

1

151 151

1,814 1,814

4,838 4,838.40

11

832

9,979

29,635

630,202

1,906,330


126.00 210.00

50.40 75.60 126.00

851 163 49 1,063


168.00 252.00 294.00

100.80 151.20 176.40

8 2 1 11

1,344 504 294 2,142

16,128 6,048 3,528 25,704

1

3,024 3,024

84.00

Industrial Pequeña Mediana Grande (medir)


252.00 336.00

126.00

151.20 201.60

75.60

4 Añ o 3

71,484 20,538 10,290 102,312

1

252 252

13

1,638

19,656

106,344

1,276,128

-

857,808 246,456 123,480 1,227,744

1,088

-

894

52,517

TOTAL APyAS L./año


Al ter nati va:


CATEGORIA/ RANGOS




698 134 40 872

35,179 10,130 5,040 50,350

422,150 121,565 60,480 604,195

1,279,958 368,021 183,960 1,831,939.20

7 2 1 10

706 302 176 1,184

8,467 3,629 2,117 14,213

24,595 9,677 5,645 39,916.80

1

1

151 151

1,814 1,814

4,838 4,838.40

11

832

9,979

29,635

630,202

1,906,330


126.00 210.00

50.40 75.60 126.00

851 163 49 1,063


168.00 252.00 294.00

100.80 151.20 176.40

8 2 1 11

1,344 504 294 2,142

16,128 6,048 3,528 25,704

1

3,024 3,024

84.00

Industrial Pequeña Mediana Grande (medir)


Consorcio SWECO-ESA

252.00 336.00

126.00

151.20 201.60

75.60

4 Añ o 3

71,484 20,538 10,290 102,312

1

252 252

13

1,638

19,656

106,344

1,276,128

-

857,808 246,456 123,480 1,227,744

1,088

-

894

52,517

TOTAL APyAS L./año

2/3

ANEXO 4 TARIFA ACTUAL AGUA Y ALCANTARILLADO

ANEXO 4 TARIFA ACTUAL AGUA Y ALCANTARILLADO

An exo 4a ESTUDIO DE TARIFAS AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE MARCAL TARIFA ACTUAL Y CONEXIONES AGUA POTABLE

Categoria

Conex.

Tarifa L./mes

marzo 2006

Total L./mes

Total L./año

L./cnx/mes promedio

Doméstica

cocinas del mercado pesas delmercado tercera edad domestica baja domestica baja tercera edad domestica media domestica media domestica con servicios adicionales

18 13 8 93 76 828 5

Subtotal

1,041

20 20 28.9 34 34 40 150

327

360.0 260.0 231.2 3,162.0 2,584.0 33,120.0 750.0 40,467

4,320.0 3,120.0 2,774.4 37,944.0 31,008.0 397,440.0 9,000.0

485,606

38.87

Comercial

domestica-comercial mercaditos, comedoresm panaderias y cafeterias centros comerciales restaurantes y bloqu bancos y colegios hoteles y hospedajes

15 28 15 6 6

Subtotal

70

50 80 150 150 250

680

750.0 2,240.0 2,250.0 900.0 1,500.0 7,640.0

9,000.0 26,880.0 27,000.0 10,800.0 18,000.0

91,680.0

109.14

Industrial

lavanderias gasolineras

1 3 Subtotal

200 250

4

450

200.0 750.0 950

2,400.0 9,000.0

11,400

237.50

Gubernamental

gubernamentales centro penal

9 3 12

Total Nota: Datos de usuarios registrados en la municipalidad.

1,127

165 200

1,485.0 600.0

365

2,085

1,822

51,142

17,820.0 7,200.0

25,020

173.75

613,706

45.38

Marcala Informe Final Tarifas AP-As

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