Localización Argentina Baseline V1.600
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Índice
1.Parametrizaciones de país...........................................................................................................4 2.Documentos legales.................................................................................................................... 4
2.1.Clases de documentos................................................................................................4 2.2.Numeración legal.......................................................................................................5 3.Datos Maestros............................................................................................................................ 6
3.1.Datos Maestros en Deudores y Acreedores...............................................................6 3.2.Datos Maestros Impositivos.......................................................................................7 4.Impuestos.................................................................................................................................... 8
4.1.Impuestos en compras / Ventas – IVA-.....................................................................8 4.2.Impuesto sobre la renta -IIBB-....................................................... ........................ 10 4.3.Retenciones..............................................................................................................11 5.Reportes Legales / Impositivos.................................................................................................. 16
5.1.Declaración de impuestos DGI................................................................................16 5.2.Clases de Documentos oficiales DGI......................................................................17 1.Determinación Indicador de Impuesto:.......................................................................................19 2.Asignar identificadores de impuesto para centros:....................................................................19 3.Asignar tiendas emitentes a centro/almacén:............................................................................20 4.Activar numeración para clases de movimiento:........................................................................ 20 1.Documentos legales...................................................................................................................22
1.1.Clases de documentos..............................................................................................22 1.2.Numeración legal.....................................................................................................22 2.Datos Maestros.......................................................................................................................... 23
2.1.Datos Maestros en Deudores ..................................................................................23 2.2.Datos Maestros Impositivos.....................................................................................25 3.Impuestos.................................................................................................................................. 25
3.1.Impuestos en Ventas ...............................................................................................25 3.2.Impuesto sobre la renta -IIBB-....................................................... ........................ 27
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Localización FI 1. Parametrizaciones de país Para todos los países con los que su empresa mantenga relaciones comerciales debe introducir reglas para la verificación de los siguientes datos: •
datos bancarios
•
datos postales
•
datos fiscales
Estos datos se verificarán entonces en la actualización de datos maestros. Para Argentina las parametrizaciones definidas son las siguientes:
Código postal Se verifica la entrada obligatoria, numérica, la longitud de la entrada y si la entrada está completa.
Código Bancario se verifica la longitud máxima de 15 caracteres NIF Verificar con patrón del país (digito verificador de Cuit)
2. Documentos legales 2.1.Clases de documentos La clase de documento se utiliza para la numeración de documentos según la reglamentación Argentina, como así también para determinar el tipo de comprobante en la gestión de informes. . A Factura B Pago C Nota de crédito D Nota de Débito E Documento de aduana
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F Otros doc incluidos RG3419 G Otros doc.no incluidos RG3419 H Movimiento de mercancías R Remito
2.2.Numeración legal Para ingresar al sistema el número de documento legal, se utilizará el campo Referencia situado en la cabecera del documento SAP. Este dato se completará de la siguiente forma: 0001A00000001 donde 0001
Sucursal / Centro emisor.
A
Letra del comprobante (esta letra se validará considerando la clase de impuesto del proveedor / cliente)
00000001 El número de factura de 8 dígitos Al completar el formato del campo referencia el sistema realizará las siguientes validaciones: •
•
•
Validación del formato de acuerdo al detalle especificado Validación de la letra de acuerdo a la clase de impuesto registrada en el maestro del cliente Validación de la duplicidad de facturas
Los caracteres de impresión definidos en Baseline son: Prnt. Character
Discrimina IVA
Text
A B C E M R X
X
Factura A Factura B Factura C Factura E Factura M Remito Recibo
X
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3. Datos Maestros 3.1.Datos Maestros en Deudores y Acreedores Numero de identificación Fiscal - CUIT El tipo de identificación determina el tipo del número de identificación utilizado para fines impositivos. En general, para Argentina se ingresa con el código 80 (CUIT) o 86 (CUIL). La tabla provista es la siguiente:
Tax no.ty. 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 16 17 18 19 20 21 22 23
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LA EN EN EN EN EN EN EN EN EN EN EN EN EN EN EN EN EN EN EN EN EN EN EN
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Text C.I. Policía Federal C.I. Buenos Aires C.I. Catamarca C.I. Córdoba C.I. Corrientes C.I. Entre Ríos C.I. Jujuy C.I. Mendoza C.I. La Rioja C.I. Salta C.I. San Juan C.I. San Luis C.I. Santa Fé C.I. Santiago del Estero C.I. Tucumán C.I. Chaco C.I. Chubut C.I. Formosa C.I. Misiones C.I. Neuquén C.I. La Pampa C.I. Río Negro C.I. Santa Cruz
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Localización Argentina Baseline V1.600 Tax no.ty. 24 80 85 86 87 89 90 91 92 93 94 95 96 99
LA EN EN EN EN EN EN EN EN EN EN EN EN EN EN
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Text C.I. Tierra del Fuego C.U.I.T. D.N.R.P. C.U.I.L. C.D.I. L.E. L.C. CI Extranjera en tramite Acta Nacimiento Passport CI BsAs RNP D.N.I. Sin identif/vta global diaria
En los datos maestros de clientes y proveedores se identificaran el NIF y el NIF 2 NIF – Número de identificación fiscal: Este campo se completará con el CUIT o CUIL del proveedor / cliente. El formato del número ingresado y el digito verificador se controlarán siempre que se haya completado el tipo de NIF con 80 u 86. Si el tercero no tiene CUIT o CUIL se completará con el documento que corresponda. NIF2 – Número de identificación fiscal 2: Este campo se completará con el número de ingresos brutos del tercero. Este número se imprimirá en el certificado de retención de impuestos.
3.2.Datos Maestros Impositivos Los datos relacionados con impuestos para Argentina se completan en los datos maestros de proveedores y clientes, y en datos que definen la situación impositiva de la empresa. Estos datos se utilizarán para el cálculo e informes impositivos
Información Fiscal:
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Clase de impuesto: Por cada proveedor / cliente, en los datos de control / Información fiscal, se podrá completar el código que corresponda de acuerdo a la siguiente tabla 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12
Responsable inscripto para IVA Responsable no indicado para IVA Sin responsable para IVA Sujeto a exención de IVA IVA consumidor final Responsable Monotributo Monotributario sujeto al pago de impuestos Importador del Exterior Cliente del Exterior IVA Liberado Ley 19640 IVA Responsable Inscripto - Agente de Percepción Responsable indicado para IVA (Emisor Factura tipo "M")
4. Impuestos 4.1.Impuestos en compras / Ventas – IVAIndicadores de impuestos Para el cálculo de impuestos, al ingresar una factura de compra o venta se utilizarán indicadores de impuestos. Los indicadores de impuestos permiten calcular y contabilizar los impuestos que aplicarán a la operación de compra o venta. Cada indicador de impuestos puede combinar uno o más impuestos con sus respectivos porcentajes. El indicador de impuestos se utiliza para el cálculo del impuesto, no determina si se discrimina o no en la factura de ventas. Esto dependerá de la letra del comprobante.
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Tax Code
Descrip.
C0 C1 C2 C3
Exempt credit 21% Credit VAT 21% VAT + 5% Perception 21% VAT + 10.5% Surcharge
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Tax Code
Descrip.
C4 C5 C9 CA CB CC D0 D1 D2 D3 D4 D5 DB DC DD DE DF DG DH DI SD
27% VAT for services 21% VAT + 3,5% IIBB Perception Reg.01 Not taxed Customs 21% VAT + 3,5% + 5% 21% Credit VAT + internal tax 1.5% Duty free area - Credit Exempt debit 21 % Debit VAT 21% Debit VAT + 5% VAT Perception 21% Debit VAT + 10.5% Surcharge 27% Debit VAT for Services 21% VAT + 3,5% IIBB Perception Reg.01 Not taxed debit 21% Debit VAT - 10.5% exemption 21% Debit VAT - 10,5% exemption w/o credit 21% Debit VAT + 1.5% internal tax Duty free area - Debit 21% + 10.5% surcharge 'No Categorizado' 10.5% + 5.25% surcharge 'No Categorizado' 27% + 13.5% surcharge 'No Categorizado' Tax indicator for SD
Categorías Fiscales Las categorías fiscales se definen para representar diferentes tipos y situaciones de impuestos.
•
Débito Fiscal
Para el débito fiscal los impuestos a considerar son IB1Percibir IIBB Región 1 IB2Percibir IIBB Región 2 IB3Percibir IIBB Región 3 IB4Percibir IIBB Región 4
•
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IVA
IVA Ventas
PIV
Percepción IVA
Crédito Fiscal
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Para el crédito fiscal, los impuestos a considerar son: IB1Percepción IIBB Región 01 IB2Percepción IIBB Región 02 IB3Percepción IIBB Región 03 IB4Percepción IIBB Región 04 IVA
IVA Compras
PIV
Percepción IVA
4.2. Impuesto sobre la renta -IIBBEn Argentina, el impuesto a los ingresos brutos se calcula sobre la base de diferentes actividades empresariales que se identifican mediante los siguientes codigos
01 Servicios 02 Venta de Bienes Muebles 03 Agric.Ganad.Caza y Silvicult. 07 Industria manufacturera 14 Electricidad, gas y agua 20 Textiles 21 Telefonía celular mobil 22 Serv.entidad.financ.bancarias 23 Servicios de hoteleria
Para trabajar con varios coeficientes regionales es posible especificar diferentes distribuciones para el impuesto a los ingresos brutos. El tipo de distribución más utilizado es el convenio multilateral.
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Los tipos previstos son Convenio Multilateral Inscripto No inscripto
4.3.Retenciones Para el cálculo de retenciones en SAP se utilizan tipos e indicadores de retención que identifican el impuesto y concepto de retención a aplicar. Tipo de retención: Identifica el régimen impositivo que le aplica al proveedor. El tipo de retención de impuestos debe indicarse en los datos maestros de retención de impuestos de los deudores/acreedores y en los datos maestros de la sociedad. El sistema reconoce dos categorías de tipos de retención de impuestos correspondientes al momento de contabilización de los importes de la retención de impuestos: •
Contabilización al facturar
•
Contabilización al pagar Baseline provee parametrización para la retención en pagos a proveedores tipo de ret CO EE G1 GA I1 I2 I3 IB IV
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denominación SS retención de impuestos contratista SS retención de impuestos posibles empl. Retención impuesto sobre beneficios RNI Retención impuesto sobre beneficios RI GI retención de impuestos, región 1 GI retención de impuestos, región 2 GI retención de impuestos, región 3 Ingresos brutos Retención de impuestos IVA
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Indicador de retención: A los tipos de retención se le asignan los indicadores de retención. Estos identifican la actividad y la alícuota a aplicar a la operación para el cálculo del impuesto. Tanto los tipos como los indicadores de retención, se completarán en el maestro y se copiarán automáticamente en los documentos del proveedor para retener automáticamente en los pagos. A un tipo de retención de impuestos están asignados uno o varios "Indicadores de retención" que, entre otros, establecen diferentes porcentajes para los tipos de retención. Los indicadores de retención también definen criterio de contabilización y porcentaje de la base sujeta.
Tipo.retenc. CO EE G1 G1 G1 G1 G1 G1 G1 G1 G1 G1 G1 G1 G1 G1 G1 G1 G1 G1 GA GA GA GA GA GA GA
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Indicador Ret CO EE G0 G1 G2 G3 G4 G5 G6 G7 G8 G9 GA GB GC GD GE GF GG GH G0 G1 G2 G3 G4 G5 G6
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Clave.oficial.
094 019 021 027 035 043 051 078 086 110 025 116 116 124 095 053 055 111 094 019 021 027 035 043 043
Denominación Contratista 1,5 Empleados eventuales 2,5 Gan.Locaciones de Obras y/o Servicios Gan.Intereses instituciones financieras Beneficio: Intereses de demora Gan.Alquileres o Arrendamientos Gan.Regalías Gan.Interes Accionario, excedentes y ret Gan.Obligaciones de no hacer Gan.Enajenacion Bs.Muebles y Cambio Gan.Transf. de derechos de llave Gan.Explotación Derechos de Autor Gan.Comisiones u otras retribuciones Gan.Honorarios de Director S.A. Gan.Profesiones Liberales. Gan.Corredor, Viajante de Comercio Gan.Operac.Transp.Carga Gan.Op.real.a traves merc.cereales a ter Gan.Distribución de Películas Gan.Cualq.Otra Cesión de Derechos Gan.Locaciones de Obras y/o Servicios Gan.Intereses instituciones financieras Beneficio: Intereses de demora Gan. Alquileres o Arrendamientos Gan.Regalías Gan.Interes Accionario, excedentes y ret Gan.Obligaciones de no hacer
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Tp.reten. 1,50 2,50 28,00 10,00 28,00 27,00 28,00 28,00 28,00 10,00 10,00 28,00 28,00 28,00 28,00 28,00 1,00 2,00 2,00 2,00 2,00 3,00 6,00 6,00 6,00 6,00 6,00
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Localización Argentina Baseline V1.600 Tipo.retenc. GA GA GA GA GA GA GA GA GA GA GA I1 I1 I2 I3 IV IV IV IV
Indicador Ret G7 G8 G9 GA GB GC GD GE GF GG GH I1 I2 I2 I3 01 02 03 IV
Clave.oficial. 078 086 110 025 116 116 124 095 053 055 111
248 248 248 248
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Denominación Gan.Enajenacion Bs.Muebles y Cambio Gan.Transf.Derechos de llave Gan.Explotación Derechos de Autor Gan.Comisiones u otras retribuciones Gan.Honorarios de Director S.A. Gan.Profesiones Liberales. Gan.Corredor, Viajante de Comercio Gan.Operac.Transp.Carga Gan.Op.real.a traves merc.cereales a ter Gan.Distribución de Películas Gan.Cualq.Otra Cesión de Derechos IIBB Región 1 0,75 IIBB Región 1,5 IIBB Región 2 1,50 IIBB Región 3 3,00 IVA Mercancías 50% IVA Servicios 80% IVA Transportes 55% IVA Mercancías 50%
Tp.reten. 2,00 2,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 25,00 0,50 0,50 0,50 0,75 1,50 1,50 3,00 50,00 80,00 55,00 50,00
La escala a aplicar para el impuesto a las ganancias es la siguiente:
Importes De 0 2.000,01 4.000,01 8.000,01 14.000,0 1 24.000,0 1 40.000,0 1
a 2.000 4.000 8.000 14.000
0 200 480 1.200
24.000
2.520
26
14.000
40.000
5.120
28
24.000
9600
30
40.000
y mas
$
Retendrán mas el % s/ exedente de 10 0 14 2.000 18 4.000 22 8.000
La base imponible a considerar es el neto del documento y se emitirá certificado de retención.
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A estos tipos e indicadores se le pueden asignar un importe mínimo de la retención como asi también mínimos no imponibles Los importes mínimos de retención previstos son:
Tp.retenc. G1 GA GA I1 I2 IV
Denomin. Retención impuesto sobre beneficios RNI Retención impuesto sobre beneficios RI Retención impuesto sobre beneficios RI GI retención de impuestos, región 1 GI retención de impuestos, región 2 Retención de impuestos IVA
Mínimo 100,00 3,75 20,00 100,00 5,00 160,00
Mín.base 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 0,00
Los mínimos no imponibles son
Tp.retenc. G1 G1 G1 G1 GA GA GA GA GA GA GA
Ret G2 G3 G4 G7 G1 G2 G3 G4 G7 G8 GB
Denomin.
ImpteExRet 11.242,70 11.242,70 1.124,27 11.242,70 11.242,70 11.242,70 11.242,70 1.124,27 11.242,70 1.124,27 2.248,54
Impresión de certificados de retención Para todas las retenciones realizadas se podrá emitir el certificado de retención estándar SAP. La impresión de mismos se realizará con el programa estándar RFWTCT10.
Claves oficiales de retención de impuesto
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Las claves de impuesto son denominaciones oficiales para sus indicadores de impuestos requeridas por las autoridades fiscales nacionales Las claves de retención suministradas corresponden a las abreviaturas utilizadas por la AFIP (administración federal de ingresos públicos).
Official withholding tax key 19 21 25 27 35 43 51 53 55 78 86 94 95 94 110 111 116 124 132 160 167 191 213 221 235 240 248 264 280 299 302 418 434 450
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Name Gcias.: intereses Gcias.: intereses orig.op.no comp. 019 Comisiones u Otras Retribuciones Gcias.: alquileres o arrendamientos Gcias.: regalías Gcias.: interes accionario y dist. util Gcias.: obligaciones no hacer, abandono Op.real.a traves merc.cereales a term. Op.real.a traves merc.cereales a term. Gcias.: enajenación bienes Gcias.: transferencia derechos Gcias.: locaciones de obras, servicios Operac.Transp.Carga Gcias.: locaciones de obras, servicios Explotación derechos de autor Cualq.otra Cesion o Locacion de Derechos Gcias.: ejercicio profesiones liberales Gcias.: corredor, viajante, despachant Gcias.: transferencia de ingresos Gcias.: sueldos, jubilaciones Gcias.: beneficiarios del exterior Gcias.: escribanos y cesionarios Gcias.: tarjetas de crédito Gcias.: dividendos en acciones Gcias.: Saldo impago (art. 70) Gcias.: Pagos (art. 70) IVA: régimen esp. de retención, prov. IVA: tarjetas de crédito IVA: honorarios profesionales IVA: gas, electricidad, telecomunicac Transferencia de inmuebles (Ley 23905) Débitos en cuenta corriente Premios de juegos de sorteo IVA: régimen esp. ingreso exportadores
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Localización Argentina Baseline V1.600 Official withholding tax key 469 493 515 523 627 628 660 690 691
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Name IVA: transporte combustibles IVA: Régimen de percepción (RG 3125) IVA: compañias aseguradoras IVA: consorcio de propietarios IVA: Servicios a restaurantes IVA: Servicios a hoteles IVA: compra venta de cereales IVA: Canasta familiar Gcias.: Canasta familiar
Categorías de Retención Para cada tipo de impuesto de han definido las siguientes categorías E : Exento I : Responsable Inscripto N : Responsable No Inscripto X : Beneficiario del exterior
5. Reportes Legales / Impositivos 5.1.Declaración de impuestos DGI Reportes automáticos obtenidos del sistema: Los reportes listados a continuación se generarán del sistema estándar SAP en forma automática:
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•
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Régimen de Información 1361: Para la obtención de este reporte, se ejecutará el reporte estándar J_1AF205 tanto para IVA Compras como IVA Ventas. Este reporte se ejecuta mensualmente con el período cerrado y genera un archivo .txt con el formato requerido por la AFIP. Las siguientes versiones de informe diario sobre IVA están disponibles Versión 1: Crédito fiscal Versión 2: Débito fiscal Versión 3: Impuestos compras Versión 4: Impuestos ventas
•
IVA Haber IVA Debe IVA compras IVA ventas
SICORE (Sistema de Control de Retenciones): Para la obtención de este reporte, se ejecutará el reporte estándar J_1AF016. Este reporte se ejecuta mensualmente y genera un archivo .txt con el formato legalmente requerido. Las retenciones de ganancias sobre sueldos (4º categoría) no están incluidas en el reporte estándar.
Información manual Existe otra información a presentar que no se obtiene en forma automática del sistema. Para estos reportes se pueden utilizar herramientas del sistema (por ej.: saldos de cuentas, reporte de pago con retenciones, cuentas corrientes de proveedores y clientes). Estos son:
Régimen de información RG 1375
Régimen de información RG 4120
Convenio Multilateral
Liquidación mensual de IVA
SICORE: Retención de 4 categoría (sueldos)
5.2.Clases de Documentos oficiales DGI 01 02 03
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FC-A Factura A NOTAA Nota de cargo A NC-A Abono A
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Localización Argentina Baseline V1.600 04 06 07 08 09 11 12 13 14 15 39 51 52 53 54 99 WA
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RBO-A Recibo A FC-B Factura B NOTAB Nota de cargo B NC-B Abono B RB0-B Recibo B FC-C Factura C NOTAC Nota de cargo C NC-C Abono C D.AD. Documento de aduana RBO-C Recibo C OTROS Otros documentos según RG3419 FC-M Factura M NOTAM Nota de cargo M NC-M Abono M RBO-M Recibo M OTROS Otros doc.no según RG3419 S.M. Salida de mercancías
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Localización MM 1. Determinación Indicador de Impuesto: En esta actividad IMG se actualizan para cada país de destino los identificadores de impuestos que desea asignar a centros.
País rec: Identifica el país de destino al que se suministra la mercancía. Ind.impto.ce: El identificador de impuestos se utiliza para determinar automáticamente el indicador de impuesto en Compras.
Denomin: Descripción determinada para el impuesto
2. Asignar identificadores de impuesto para centros: Ce: Clave que identifica un centro de forma unívoca. Nombre 1: Descripción Centro Ind.impto.ce: El identificador de impuestos se utiliza para determinar automáticamente el indicador de impuesto en Compras.
Denomin: Descripción del impuesto País: Clave de país con la que se definen especificaciones que se utilizarán en la verificación de entradas
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3. Asignar tiendas emitentes a centro/almacén: En esta actividad IMG con el fin de determinar el centro emisor para la numeración oficial de documentos del movimiento de material en Argentina se debe asignar un centro emisor a cada almacén.
Ce: Clave que identifica un centro de forma unívoca. Almacén: Número del almacén en el que se almacena el material en cuestión. Dentro de un centro puede haber uno o varios almacenes.
Tienda Nacional: Esta tienda se utilizará para la numeración oficial de documentos de entrega en Argentina, si la entrega es nacional. Tienda Exportación: Esta tienda se utilizará para la numeración oficial de documentos en Argentina, si la entrega es una operación de exportación. Sociedad: Clave que identifica unívocamente la sociedad.
4. Activar numeración para clases de movimiento: En Argentina, las cartas de porte ("remitos") deben tener un número de tipo de comprobante. Para poder asignar el número de documento se deben actualizar las clases de movimiento MM. Se debe asignar un tipo de comprobante a todas las clases de movimiento a las que desea asignar un número de tipo de comprobante.
CMv: Clave que identifica la clase del movimiento de mercancía. Cada movimiento de mercancía (p.e. Pedido a almacén) se encuentra asignado en el sistema a una clase de movimiento.
Texto de clase-mov: Describe el movimiento de mercancías que se realiza con la clase de movimiento.
Export: Indica si el movimiento de mercancías es una operación de exportación.
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Categ. Documento: Distingue en función de las normas de las autoridades entre diferentes tipos de documentos oficiales, p.ej., facturas, notas de cargo, abonos o notas de entrega.
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Localización SD 1. Documentos legales 1.1.Clases de documentos La clase de documento se utiliza para la numeración de documentos según la reglamentación Argentina, como así también para determinar el tipo de comprobante en la gestión de informes. . A Factura B Pago C Nota de crédito D Nota de Débito E Documento de aduana F Otros doc incluidos RG3419 G Otros doc.no incluidos RG3419 H Movimiento de mercancias R Remito
1.2.Numeración legal Para ingresar al sistema el número de documento legal, se utilizará el campo Referencia situado en la cabecera del documento SAP. Este dato se completará de la siguiente forma: 0001A00000001 donde 0001
Sucursal / Centro emisor.
A
Letra del comprobante (esta letra se validará considerando la clase de impuesto del proveedor / cliente)
00000001 El número de factura de 8 dígitos Al completar el formato del campo referencia el sistema realizará las siguientes validaciones:
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Localización Argentina Baseline V1.600 •
•
•
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Validación del formato de acuerdo al detalle especificado Validación de la letra de acuerdo a la clase de impuesto registrada en el maestro del cliente Validación de la duplicidad de facturas
Los caracteres de impresión definidos en Baseline son: Prnt. Character
Discrimina IVA
Text
A B C E M R X
X
Factura A Factura B Factura C Factura E Factura M Remito Recibo
X
2. Datos Maestros 2.1.Datos Maestros en Deudores Numero de identificación Fiscal - CUIT El tipo de identificación determina el tipo del número de identificación utilizado para fines impositivos. En general, para Argentina se ingresa con el código 80 (CUIT) o 86 (CUIL). La tabla provista es la siguiente:
Tax no.ty. 0 1 2 3 4 5 6 7
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LA EN EN EN EN EN EN EN EN
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Text C.I. Policía Federal C.I. Buenos Aires C.I. Catamarca C.I. Córdoba C.I. Corrientes C.I. Entre Ríos C.I. Jujuy C.I. Mendoza
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Localización Argentina Baseline V1.600 Tax no.ty. 8 9 10 11 12 13 14 16 17 18 19 20 21 22 23 24 80 85 86 87 89 90 91 92 93 94 95 96 99
LA EN EN EN EN EN EN EN EN EN EN EN EN EN EN EN EN EN EN EN EN EN EN EN EN EN EN EN EN EN
18 Junio 2007
Text C.I. La Rioja C.I. Salta C.I. San Juan C.I. San Luis C.I. Santa Fé C.I. Santiago del Estero C.I. Tucumán C.I. Chaco C.I. Chubut C.I. Formosa C.I. Misiones C.I. Neuquén C.I. La Pampa C.I. Río Negro C.I. Santa Cruz C.I. Tierra del Fuego C.U.I.T. D.N.R.P. C.U.I.L. C.D.I. L.E. L.C. CI Extranjera en tramite Acta Nacimiento Passport CI BsAs RNP D.N.I. Sin identif/vta global diaria
En los datos maestros de clientes se identificaran el NIF y el NIF 2 NIF – Número de identificación fiscal: Este campo se completará con el CUIT o CUIL cliente. El formato del número ingresado y el digito verificador se controlarán siempre que se haya completado el tipo de NIF con 80 u 86. Si el tercero no tiene CUIT o CUIL se completará con el documento que corresponda. NIF2 – Número de identificación fiscal 2: Este campo se completará con el número de ingresos brutos del tercero. Este número se imprimirá en el certificado de retención de impuestos.
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2.2.Datos Maestros Impositivos Los datos relacionados con impuestos para Argentina se completan en los datos maestros de proveedores y clientes, y en datos que definen la situación impositiva de la empresa. Estos datos se utilizarán para el cálculo e informes impositivos
Información Fiscal: Clase de impuesto: Por cada proveedor / cliente, en los datos de control / Información fiscal, se podrá completar el código que corresponda de acuerdo a la siguiente tabla 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12
Responsable inscripto para IVA Responsable no indicado para IVA Sin responsable para IVA Sujeto a exención de IVA IVA consumidor final Responsable Monotributo Monotributario sujeto al pago de impuestos Importador del Exterior Cliente del Exterior IVA Liberado Ley 19640 IVA Responsable Inscripto - Agente de Percepción Responsable indicado para IVA (Emisor Factura tipo "M")
3. Impuestos 3.1.Impuestos en Ventas Indicadores de impuestos Para el cálculo de impuestos, al ingresar una factura de venta se utilizarán indicadores de impuestos. Los indicadores de impuestos permiten calcular y contabilizar los impuestos que aplicarán a la operación de venta.
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Cada indicador de impuestos puede combinar uno o mas impuestos con sus respectivos porcentajes. El indicador de impuestos se utiliza para el cálculo del impuesto, no determina si se discrimina o no en la factura de ventas. Esto dependerá de la letra del comprobante.
Tax Code
Descrip.
C0 C1 C2 C3 C4 C5 C9 CA CB CC D0 D1 D2 D3 D4 D5 DB DC DD DE DF DG DH DI SD
Exempt credit 21% Credit VAT 21% VAT + 5% Perception 21% VAT + 10.5% Surcharge 27% VAT for services 21% VAT + 3,5% IIBB Perception Reg.01 Not taxed Customs 21% VAT + 3,5% + 5% 21% Credit VAT + internal tax 1.5% Duty free area - Credit Exempt debit 21 % Debit VAT 21% Debit VAT + 5% VAT Perception 21% Debit VAT + 10.5% Surcharge 27% Debit VAT for Services 21% VAT + 3,5% IIBB Perception Reg.01 Not taxed debit 21% Debit VAT - 10.5% exemption 21% Debit VAT - 10,5% exemption w/o credit 21% Debit VAT + 1.5% internal tax Duty free area - Debit 21% + 10.5% surcharge 'No Categorizado' 10.5% + 5.25% surcharge 'No Categorizado' 27% + 13.5% surcharge 'No Categorizado' Tax indicator for SD
Categorías Fiscales Las categorías fiscales se definen para representar diferentes tipos y situaciones de impuestos.
•
Débito Fiscal
Para el débito fiscal los impuestos a considerar son IB1Percibir IIBB Región 1
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IB2Percibir IIBB Región 2 IB3Percibir IIBB Región 3 IB4Percibir IIBB Región 4 IVA
IVA Ventas
PIV
Percepción IVA
3.2. Impuesto sobre la renta -IIBBEn Argentina, el impuesto a los ingresos brutos se calcula sobre la base de diferentes actividades empresariales que se identifican mediante los siguientes codigos
01 Servicios 02 Venta de Bienes Muebles 03 Agric.Ganad.Caza y Silvicult. 07 Industria manufacturera 14 Electricidad, gas y agua 20 Textiles 21 Telefonía celular mobil 22 Serv.entidad.financ.bancarias 23 Servicios de hoteleria
Para trabajar con varios coeficientes regionales es posible especificar diferentes distribuciones para el impuesto a los ingresos brutos. El tipo de distribución más utilizado es el convenio multilateral. Los tipos previstos son Convenio Multilateral Inscripto No inscripto
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