UKURAN KINERJA TERPILIH PERUMUSAN KPI Key Performance Indicator SK = Sasaran Kerja
KPI!!! Ukuran kinerja sukses bagi unit kerja organisasi maupun individu –
KPI bukan ukuran biasa, bukan output /hasil dari aktivitas merupakan upaya terpadu antar fungsi aktivitas KPI juga banyak dihubungkan dengan ukuran pencapaian Organisasi , visi dan misinya •
: Key Performance Indicator •
•
•
Istilah KPI merupakan istilah populer saat ini dan dijadikan nama model untuk mengevaluasi kinerja sebuah unit organisasi termasuk untuk kinerja para pelaku dalam organisasi tersebut (pejabat maupun staff)
KPI tentu bukan ukuran yang biasa, artinya untuk mencapai KPI tersebut haruslah merupakan upaya yang terintegrasi antar fungsi atau antar aktivitas Jadi, KPI sebaiknya bukan dihasilkan dari ukuran sebuah aktifitas saja, karena KPI bukan ukuran o u t p u t dari satu aktivitas
Role Scorecard in Organzation Strategic Management
Alat ukur dan monitoring pelaksanaan Strategi untuk mencapai Visi Misi - Sasaran
–
INTEGRASI
Scorecard (Key Performance Indicator)
Performance Management
Alat ukur dan monitoring pencapaian kinerja unit kerja dan kinerja individu
TUJUAN
ORGANISASI
ORGANISASI
KPI
REALISASI PENCAPAIAN TUJUAN
APABILA KINERJA TIDAK MEMUASKAN, MAKA….
JOB PERFORMANCE JOB
INDIVIDUAL PERFORMANCE
PERLU PERBAIKAN ATAU IMPROVEMENT DAN KPI AKAN MENUNJUKKAN DIMANA PERBAIKAN ITU SEHARUSNYA DILAKUKAN
INILAH TUJUAN KPI
SIAPA YANG MEMERLUKAN K P I?
K P I
ORGANISASI KORPORAT KESELURUHAN
… diperlukan … dimilik i … digunakan … dikembangkan
OLEH
MASING-MASING BIDANG/BAGIAN SETIAP JABATAN
KELOMPOK KERJA /TIM
PILIH KPI YANG WAJIB DAN DAPAT DITERAPKAN WAJIB DITERAPKAN DAMPAK KEUANGAN
APAKAH HASILNYA MEMPUNYAI DAMPAK PENTING PADA PENCIPTAAN NILAI
DAPAT DITERAPKAN TANGGUNG JAWAB
APAKAH ADA SESEORANG/FUNGSI YANG BERTANGGUNG JAWAB PENUH ATAS KPI INI
EFEKTIVITAS INVESTASI
APAKAH KPI INI MEMBANTU MENGARAHKAN DAN MEMPRIORITASKAN KEPUTUSAN INVESTASI. EFEKTIVITAS OPERASI
MAMPU DIKELOLA (MANAGEABLE
APAKAH HASIL KPI INI DAPAT SEPENUHNYA DIKELOLA
APAKAH KPI INI MEMBANTU MEMFOKUSKAN PADA BIDANG OPERASI YANG MEMERLUKAN PERBAIKIAN PENGUKURAN DIMUNGKINKAN
BENCHMARKING/BEST PRACTICE
APAKAH PERUSAHAAN LAIN JUGA MENGGUNAKAN KPI INI UNTUK MANAJEMEN
APAKAH DATA UNTUK KPI INI DAPAT DIPEROLEH DENGAN MUDAH CEPAT DAN TEPAT
ORGANIZATIONAL KPI DIBUAT KORPORAT DAN UNIT SEBAGAI UKURAN PERFORMANSI
INDIVIDUAL KPI DIBUAT SENDIRI / BERSAMA MASING-MASING ATASAN
PERAN KPI UNTUK PERBAIKAN & PENINGKATAN PERTAHANKAN
KINERJA
TINGKATAN
BAGUS KPI
TUJUAN
ORGANISASI YG DIRENCANAKAN
KINERJA YG TERCAPAI SAAT ITU
KINERJA LEBIH BAGUS
KPI
KPI
KINERJA JELEK
PERBAIKAN PERUBAHAN
TIAP JENJANG ORGANISAI MEMILIKI KPI BERBEDA ADAKALANYA BISA SAMA TAPI SCOPE BERBEDA FINANSIAL KEUANGAN
KPI
KPI TINGKAT DEWAN
DIREKSI
DIREKSI
KPI TINGKAT
DIREKTUR
DIREKTUR
KELOMPOK BISNIS
KPI TINGKAT DIVISI
KEPALA DIVISI
KPI TINGKAT DINAS
KEPALA DINAS KPI TINGKAT UNIT
OPERA SIONAL
PIMPINAN UNIT
KEPALA BIDANG
KPI TINGKAT BIDANG
JABATAN
KPI TINGKAT INDIVIDU
JENIS K P I KPI FINANSIAL
KPI OPERASIONAL
KPI KEBIJAKAN
Mengukur kinerja keuangan ROGI , Net Cashf low, Over head Expenses
Mengukur kinerja operasional Cos t p er B arrel, Market Share, F in d i n g C o s t p e r B O E
Mengukur pelaksanaan kebijakan perusahaan tapi tidak langsung mempengaruhi value creation S af e t y A c c i d e n t s , En v i r o m e n t al Incidents
JENJANG K P I DALAM STRUKTUR ORGANISASI JENJANG 1
GLOBAL-untuk organisasi secara menyeluruh
KPI Perusahaan menyeluruh/koporat mengamati kinerja pada Faktor Kritis Keberhasilan-CSF
JENJANG 2 KPI SBU mencerminkan CSF tapi diterapkan pada tujuan dan peran fungsional SBU ybsk
SBU
JENJANG 3 KPI Bagian mencerminkan CSF tapi diterapkan pada tujuan dan peran fungsional Bagian ybsk
DEPARTMENTAL
JENJANG 4 Jenjang terpenting dlm pengembangan KPI
KPI Jabatan/Team?Kelompok Kerja mencerminkan CSF tapi diterapkan pada apa yang sesungguhnya dikerjakan, dikontrol dan diarahkan oleh pemegang
JOBS TEAM
SEBERAPA BESAR MODAL DITANAM MENGHASILKAN
ROR
•
RETURN ON INVESTMENT
•
RETURN ON GROSS INVESTMENT
•
PROFITABILITY INDEX
•
INTERNAL RATE RETURN
•
RETURN ON CAPITAL EMPLOYED
•
DISCOUNTED RATE OF RETURN
•
RETURN ON GROSS ASSET
•
RETURN ON TOTAL ASSET
•
SIMPLE RATE OF RETURN
•
FINANCIAL STATEMENT METHODS
•
BOOK VALUE METHOD
FINANCIAL RATIO’s
= CONTROLLABLE FACTORS
= FINANCIAL
ROI
RATIO’s
DRIVERS & CONTROLLABLE FACTORS
NET OPERATING INCOME MARGIN
: SALES
ROI
X SALES TURNOVER
To DU PONT Company goes the credit for pioneering the ROI Concept
: AVE OPERATING ASSET
KPI & TEMPLATES
OBJECTIVE
MENGUKUR OBJECTIVE
KPI DATA MENGUKUR KPI
UNIT ORGANISASI
DATA DI LAPORKAN
TEMPLATE •……………. •…………….
PRINCIPAL ACCOUNT ABILITIES
•…………….
TUGAS KEWAJIBAN UTAMA
•…………….
TUJUAN
ORGANISASI
ORGANISASI
KPI
REALISASI PENCAPAIAN TUJUAN
APABILA KINERJA TIDAK MEMUASKAN, MAKA….
JOB PERFORMANCE JOB
INDIVIDUAL PERFORMANCE
PERLU PERBAIKAN ATAU IMPROVEMENT DAN KPI AKAN MENUNJUKKAN DIMANA PERBAIKAN ITU SEHARUSNYA DILAKUKAN
INILAH TUJUAN K P I
TENTUKAN JUMLAH KPI YANG WAJAR TERLALU SEDIKIT KPI
TERLALU BANYAK KPI •
•
•
MENGURANGI PERHATIAN TERHADAP HAL YANG SEBENARNYA MENJADI MASALAH MENIMBULKAN KERUWETAN MAHAL DAN LAMA MELACAKNYA
•
TIDAK MENCAKUP SEMUA ASPEK
•
MENGABURKAN ASPEK BISNIS PENTING LAINNYA
MIS : TERLALU MEMFOKUSKAN PADA KPI BIAYA DAPAT MELUPAKAN MASALAH KUALITAS
UMUMNYA JUMLAH YANG WAJAR : 3 SAMPAI 5
IDEALNYA JUMLAH KPI ANTARA 2 DAN 3 SEPERTI DILAKUKAN PLEH BANYAK PERUSAHAAN TERKEMUKA
TERLALU BANYAK KPI MENGABURKAN FOKUS PERMASALAHAN
TERLALU SEDIKIT TIDAK MENCAKUP KESELURUHAN KOMPLIKASI BISNIS DAN PERMASALAHAN.
SASARAN SEYOGYANYA MENANTANG DAN WAJAR AKAN MEMOTIVASI PERBAIKAN & PENINGKATAN SASARAN TIDAK REALISTIS MENIMBULKAN FRUSTASI
(%) •ROGI •MKT SHARE •MKT COST
KINERJA SEKARANG
SASARAN MENANTANG MEMBANGKITKAN GAIRAH Menuntut orang kerja lebih pintar Kadangkala perlu perubahan mendasar dalam proses, struktur, asset
KINERJA MENDATANG
SASARAN MUDAH GAMPANG PUAS DAN KEHILANGAN KESEMPATAN UNTUK VAL UE CREATI ON
DENGAN KPI KITA TAHU DIMANA KINERJA ORGANISASI DAPAT DIPERBAIKI DAN DITINGKATKAN! ORGANIZATION
ORGANIZATION PERFORMANCE
INDIVIDUAL INCUMBENT
JOB OR INDIVIDUAL PERFORMANCE
KP I
BISNIS
BISNIS RETURN RETURN
HARUS MENDATANGKAN
INVESTASI
BUSINESS
VALUE INVESTMENT
BISNIS
RETURN INVESTMENT
INVESTMENT
ROI
BISNIS
TANAM UANG BISNIS
JIKA ROI
APA
DANA
BAIK
JELEK
UANG INVESTOR
• MAINTAIAN
• IMPROVE
• ENHANCE
• STOP INVEST
40%
KPI A KPI B KOMPETENSI= PERILAKU
60 %
40% D + 60% PERILAKU
ra egy r e d l o h e k a t S
• Kantor Pusat DJP / Kanwil • Masyarakat • Instansi
Penerimaan Pajak Optimal
Terwujudnya WP Terdaftar Sadar & Peduli Pajak Tingkat Kepercayaan
Tingkat Kepuasan WP terdaftar yang Tinggi
PENINGKATAN PELAYANAN
• Pembinaan. SDM, rencana
ORGANISASI & MANAJEMEN
DIKLAT • Usulan Promosi • Usulan Kebutuhan SDM • Meningkatkan
Pengawasan SDM yang sistematis • Menerapkan Kode Etik
Menciptakan Iklim Kerja yang Kondusif
Tingkat Kepatuhan Sukarela WP terdaftar yang tinggi
PENEGAKAN HUKUM / PENGAWASAN
Meningkatan: pelayanan yang pasti, cepat, mudah dan ramah melalui sistem dan prosedur perpajakan; Fungsi penyuluhan
