PEMERINTAH KABUPATEN CILACAP DINAS KESEHATAN
UPT PUSKESMAS WANAREJA I Jalan Tanjung Nomor. 6 Wanareja Telephone (0280) 6260312 faximile (0280) 6260312
WANAREJA Kode Pos : 53265
KERANGKA ACUAN TATA USAHA KEUANGAN I.
PENDAHULUAN Penyelenggaraan
pemerintahan
negara
untuk
mewujudkan
tujuan
bernegara menimbulkan hak dan kewajiban negara yang perlu dikelolah dalam suatu sistem pengelolaan keuangan Negara. Pengelolaan keuangan negara sebagaimana dimaksud dalam Undang-Undang Dasar Negara Republik Indonesia Tahun 1945 perlu dilaksanakan secara terbuka dan bertanggung jawab untuk sebesar-besarnya
kemakmuran
rakyat,
yang
diwujudkan
dalam
Anggaran
Pendapatan dan Belanja Negara (APBN) dan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah (APBD). II.
LATAR BELAKANG Untuk mendukung keberhasilan penyelenggaraan pemerintah negara, keuangan negara wajib dikelolah secara tertib, taat pada perauran perundangundangan, efisien, ekonomis, efektif , transparan, dan bertanggung jawab dengan memperhatikan rasa keadilan dan kepatutan. Secara tertib sebagaimana dimaksud bahwa keuangan daerah dikelolah secara tepat waktu dan tepat guna yang didukung dengan bukti-bukti administrasi yang dapat dipertanggungjawabkan. Taat pada peraturan perundang-undangan adalah bahwa pengelolahan keuangan daerah harus berpedoman pada peraturan perundang-undangan. Efektif
merupakan pencapaian hasil program dengan target yang telah
ditetapkan, yaitu dengan cara membandingkan keluaran dengan hasil. Efisien merupakan pencapaian keluaran yang maksimum dengan masukan tertentu atau penggunaan masukan terendah untuk mencapai keluaran tertentu. Ekonomis merupakan perolehan masukan dengan kualitas dan kuantitas tertentu pada tingkat harga yang terendah. Transparan
merupakan
prinsip
keterbukaan
yang
memungkinkan
masyarakat untuk mengetahui dan mendapatkan akses informasi seluas-luasnya tentang keuangan daerah.
III. PENGORGANISASIAN DAN TATA HUBUNGAN KERJA A. PENGORGANISASIAN Pelindung: Kepala Puskesmas Dr. Teguh Wibowo
Ketua Tim Manajemen Mutu Dr. Prasetya Justitia
Koordinator Admen Ibnu Didik Mahardi, S.K.M.
Keuangan Ibnu Didik Mahardi, S.K.M.
Bend. BOK Sinta Sutrisno, S.Kep.Ners.
Bend.Penerima
Bend. JKN Cahyono, S.Kep.
Bend. Pengeluaran Sri Purwanti, A.Md.Keb.
Ibnu Didik Mahardi, S.K.M.
B. TATA HUBUNGAN KERJA DAN ALUR PELAPORAN 1.
Tata Hubungan Kerja: Koordinator
Admen
bertugas
melakukan
koordinasi
mulai
dari
perencanaan, pelaksanaan sampai dengan monitoring pengelolaan keuangan di Puskesmas Wanareja I. Bendahara BOK, JKN, Penerima, Pengeluaran
melakukan
koordinasi
pelaksanaan
dan
pengelolaan keuangan yang menjadi tanggung jawabnya. Admen
bertanggung
jawab
terhadap
pelaksanaan pengelolaan keuangan.
Kepala
monitoring Koordinator
Puskesmas
dalam
Koordinator Admen bersama
dengan Bendahara BOK, JKN, Penerima, Pengeluaran mengadakan memonitor kemajuan dalam pelaksanaan kegiatan dan mengatasi permasalahan. 2.
Pelaporan Bendahara BOK a. Bendahara BOK membuat laporan keuangan berupa : buku bantu bank, buku kas tunai dan buku pembantu pajak b. Bendahara BOK melakukan pelaporan kepada kepala Puskesmas setiap akhir bulan. Bendahara JKN a. Bendahara Kapitasi JKN membuat laporan pertanggung jawaban atas belanja yang sudah dilakukan dan menginput SPM di Dinas Kesehatan
b. Pada akhir bulan Bendahara Kapitasi JKN membuat laporan keuangan atas realisasi dana, SPTJ, LRA, BKU, sisa saldo kas bank maupun kas tunai, Laporan Keuangan kepada Dinas Kesehatan Bendahara Penerimaan a. Bendahara Penerima membuat laporan Buku Kas Umum dan laporan realisasi b. Melaporkan Buku kas umum dan buku bantu serta laporan realisasi setiap tanggal 1 di bulan berikutnya untuk diperiksa Ka Sub Bag TU c. Petugas melaporkan buku kas umum, buku bantu dan laporan realisasi ke kepala UPT Puskesmas setelah di paraf dan diketahui Ka Sub Bag TU Bendahara Pengeluaran Melaporkan
hasil
pelaksanaan
pengelolaan
keuangannya
kepada
Koodinator Admen dalam bentuk laporan keuangan. Koordinator Admen melaporkan kegiatan pengelolaan keuangan kepada Kepala Puskesmas.
IV. TUJUAN: A.
Tujuan umum: Sebagai acuan bagi pengelolah keuangan /kegiatan sehingga pengelolaan keuangan dilakukan secara akuntabel, transparan, efektif dan efisien.
B.
Tujuan khusus: 1.
Agar pelaksanaan dan pemanfaatan dana akan lebih mudah dan lebih lancer, sehingga penyerapan meningkat dan akses masyarakat pada pelayanan kesehatan yang komprehensif dan bermutu juga meningkat.
2.
Penyempurnaan dari tahun sebelumnya dengan tetap mengedepankan akuntabilitas dan transparansi.
3.
Tersusunnya perencanaan tingkat Puskesmas untuk penyelenggaraan upaya kesehatan di wilayah kerja.
4.
Terlaksananya
kegiatan
upaya
kesehatan
di
Puskesmas,
Pustu,
Poskesdes, Polindes, posyandu, UKBM dan tempat Pelayanan kesehatan lainnya.
V. KEGIATAN POKOK DAN RINCIAN KEGIATAN No
A
Kegiatan Pokok
Bendahara BOK
Rincian Kegiatan
Membuat POA Tahunan
Membuat / mengajukan POA Bulanan
Pencairan Dana
Melakukan pembayaran pembelian dan transport
Membuat SPJ
B
Bendahara JKN
Menghimpun data kunjungan pasien BPJS
Mengajukan klaim BPJS ke DKK
Menunggu Verifikasi dari Verifikator DKK
Perbaikan hasil verifikasi
Pencairan Dana
C
Bendahara Penerima
Menarik Setoran dari tiap-tiap pos pelayanan
Memasukkan dalam pembukuan
Mengentry pembukuan ke dalam komputer / BKU
Membuat STS
Menyetorkan uang beserta STS ke BPD
Menyimpan STS untuk arsip
Menyetorkan STS ke DKK
Mengentry pemasukan di DKK setiap akhir bulan
Melakukan rekonsiliasi di awal bulan
D
Bendahara
Pengeluaran
Membuat DPA Membuat NPD ( Nota Pencairan Dana ) Menerima pencairan Dana
Melakukan pembayaran ke toko, pegawai, pihak ke III
Membuat SPJ dan menyetorkan ke DKK
Entry data di DKK
Membuat perubahan anggaran
VI. CARA MELAKSANAKAN KEGIATAN DAN SASARAN: A.
Cara melaksanakan kegiatan: Cara melaksanakan kegiatan tersebut dengan metode penunjukan langsung penanggung jawab pengelola keuangan/bendahara.
B.
Sasaran / indikator kinerja: 1.
Semua
pendapatan
dan
pengeluaran
keuangan
tercatat
dan
terdokumentasi dengan baik. 2.
Pertanggungjawaban BOK dan JKN dilaporkan ke Dinas Kesehatan Kabupaten.
3.
Laporan pendapatan Puskesmas terentry ke Simda Keuangan.
4.
Pertanggungjawaban bendahara pengeluaran dilaporkan ke Kepala Puskesmas.
C.
No
Rincian Kegiatan, Sasaran Khusus, Cara Melaksanakan Kegiatan
Kegiatan Pokok
A Bendahara BOK
Cara Sasaran umum
Rincian Kegiatan
Sasaran
kegiatan
Semua
Membuat POA
pendapatan dan
Tahunan Membuat /
pengeluaran
mengajukan POA
keuangan
Bulanan
tercatat dan
terdokumentasi
Pertanggungjawaban Pertemuan BOK dilaporkan ke
pembahasan
Dinas Kesehatan
indikator
Kabupaten
Pencairan Dana Melakukan
dengan baik.
pembayaran pembelian dan transport Membuat SPJ
Bendahara JKN
melaksanakan
Semua pendapatan dan pengeluaran keuangan tercatat dan terdokumentasi dengan baik.
Menghimpun data kunjungan pasien BPJS Mengajukan klaim BPJS ke DKK Menunggu Verifikasi dari Verifikator DKK Perbaikan hasil verifikasi Pencairan Dana
Pertanggungjawaban JKN dilaporkan ke Dinas Kesehatan Kabupaten
No
Kegiatan Pokok
Bendahara Penerima
Cara Sasaran umum
Rincian Kegiatan
Sasaran
melaksanakan kegiatan
Semua pendapatan dan pengeluaran keuangan tercatat dan terdokumentasi dengan baik.
Laporan pendapatan Menarik Setoran dari tiap-tiap pos Puskesmas terentry pelayanan ke Simda Keuangan Memasukkan dalam pembukuan Mengentry pembukuan ke dalam komputer / BKU Membuat STS Menyetorkan uang beserta STS ke BPD Menyimpan STS untuk arsip Menyetorkan STS ke DKK Mengentry pemasukan di DKK setiap akhir bulan Melakukan rekonsiliasi di awal bulan
Bendahara Semua Pengeluaran pendapatan dan pengeluaran keuangan tercatat dan terdokumentasi dengan baik.
Membuat DPA Membuat NPD ( Nota Pencairan Dana ) Menerima pencairan Dana Melakukan pembayaran ke toko, pegawai, pihak ke III Membuat SPJ dan menyetorkan ke DKK Entry data di DKK Membuat perubahan anggaran
Pertanggungjawaban bendahara pengeluaran dilaporkan ke Kepala Puskesmas
VII. JADWAL KEGIATAN KEGIATAN 1
Jan Feb Mar Apr Mei Jun Jul Ags Sep Okt Nov Des
Bendahara BOK:
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
3
x
x
4
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
Membuat
POA Tahunan Membuat /
mengajukan POA Bulanan Pencairan
Dana Melakukan
pembayaran pembelian dan transport Membuat
SPJ 2
Bendahara JKN:
x
VIII. Evaluasi pelaksanaan kegiatan dan pelaporannya Evaluasi terhadap pelaksanaan kegiatan dilakukan
tiap bulan sesuai dengan
jadwal kegiatan, dengan pelaporan hasil-hasil yang dicapai pada bulan tersebut. IX. Pencatatan, pelaporan dan evaluasi kegiatan
Dilakukan pencatatan dan pelaporan pengelolaan keuangan dari
tiap
bendahara setiap bulan.
Dilakukan pelaporan hasil analisis penilaian pengelolaan keuangan dari tiap bendahara kepada Kepala Puskesmas.
Dilakukan pelaporan hasil analisis penilaian pengelolaan keuangan dari tiap bendahara kepada Dinas Kesehatan.
Dilakukan pelaporan tahunan hasil analisis penilaian pengelolaan keuangan oleh Ketua Tim Mutu kepada Kepala Puskesmas.
Mengetahui, Kepala UPT Puskesmas Wanareja I
Wanareja, 5 Januari 2017 Ketua Pokja Admen
Dr. TEGUH WIBOWO NIP: 19691126 200212 1002
IBNU DIDIK MAHARDI, S.K.M NIP. 197501131999031002