INFORME DE PRACTICAS.docx

Escuela Profesional de Administración

Universidad Nacional del Altiplano - Puno

INDICE INTRODUCCIÓN.......................................................................................................3 RESUMEN................................................................................................................4

CAPÍTULO CAPÍTULO I....................................... I........................................................... ....................................... ........................................ ................................ ........... 5 1.

DESCRIPCIÓN DE LA ORGANIZACIÓN O!E"O DEL IN#OR$E...............5 %&%& CO$O NACE LA COOPERA COOPERA"I'A "I'A A "RA'ES "RA'ES DE LA CIAP....................5 %&(& COOPERA COOPERA"I' "I'A A DE A)ORRO A)ORRO * CREDI"O CREDI"O + CIAP.................................7 %&,& UICACIÓ IÓN N............................................................................................7 1.4.. 1.4

MISIÓ MISIÓN N Y VISIÓN VISIÓN,, OBJET OBJETIVO IVO DE LA ORGAN ORGANIZA IZACIÓ CIÓN N .................................

1.5.. 1.5

VALO VALORES RES CORPO CORPORA RAT TIVOS IVOS Y POLÍTICA POLÍTICAS S INSTITU INSTITUCIO CIONA NALES LES.....................!

1.6. 1. 6.

DESC DESCRI RIPC PCIÓ IÓN N Y ESTR ESTRUC UCTU TURA RA ORGÁ ORGÁNI NICA CA............................................."#

1.7. 1. 7.

PROD PRODUC UCTO TOS S Y SERV SERVIC ICIO IOS S INA INANC NCIER IEROS OS................................................"5

1.!. 1. !.

RE"U RE"UIS ISIT ITOS OS PA PARA SER SER SOCI SOCIO O UND UNDA ADOR DOR............................................"

CAPÍTULO II...........................................................................................................$#

#.

DESCR DESCRIPC IPCIÓ IÓN N DE LAS LAS ACTIV ACTIVIDA IDADES DES REALIZ REALIZADA ADAS S.......................................$# #.1.

ACTIVIDAD $1........................................................................................$#

#.#.

ACTIVIDAD $#........................................................................................$"

#.%.

ACTIVIDAD $%........................................................................................$"

#.4.

ACTIVIDAD $4........................................................................................$4

#.5.

ACTIVIDAD $5........................................................................................$5

CAPÍTULO CAPÍTULO III.................................... III........................................................ ............................................................... .................................................. ....... $ %.

$ARCO "EÓRICO * CONCEP"UAL CONCEP"UAL...........................................................$ ,&%& ,&%& $ARC $ARCO O "EÓR "EÓRIC ICO O................................................................................$ ,&%& ,&%&%& %& $ARC $ARCO O LEGA LEGAL L..............................................................................$ %.1.#. GLOBA %.1.#. GLOBALIZ LIZAC ACIÓN IÓN,, NEOLIBE NEOLIBERAL RALISM ISMO O Y DESEST DESESTA ABILIZA BILIZACIÓ CIÓN N DEL COOPERATIVISMO........................................................................................3# %.1. %. 1.%. %.

EL SEC SECTO TOR R COOP COOPER ERA ATIVO IVO PERUA PERUANO NO ACT ACTUA UAL L................................3"

%.1. %. 1.4. 4.

LAS LAS COOP COOPER ERA ATIVA IVAS DE A&O A&ORR RRO O Y CR'D CR'DIT ITO O..................................3$

%.1.5.

EL CR'DITO.....................................................................................33

%.1.6.

MICROCR'DI 'DITOS.............................................................................35

%.1 %.1.7. .7.

ANÁLI NÁLISI SIS S DE CR'D R'DITO ITO.....................................................................4#

"



%.1. %.1.!. !.

PROM PROMOC OCIO IONE NES S DE VENT VENTA AS.............................................................5#

%.1. %.1.(. (.

CAMP CAMPA A)AS )AS PUBL PUBLIC ICIT ITA ARIA RIAS.............................................................55

%.1.1$.

LA COBRANZA..............................................................................%#

%.#. MARCO MARCO CONCEPT CONCEPTUAL UAL..................................................................................%$ CAPÍTULO IV..........................................................................................................%4

4.

ANÁLIS ANÁLISIS IS Y RESU RESUL LTADOS DOS DE LAS LAS ACTI ACTIVID VIDAD ADES ES..........................................%4 ACTIVIDAD $1..................................................................................................%5 ACTIVIDAD $#..................................................................................................%% ACTIVIDAD $%..................................................................................................%7 ACTIVIDAD $4..................................................................................................% ACTIVIDAD $5..................................................................................................%!

CONCLUSIONES....................................... ........................................................... ....................................... ....................................... ....................... ... # RECOMENDACIONES.............................................................................................$ BIBLIOGRAFÍA........................................................................................................3

A&E'O

$



INTRODUCCIÓN El prese present nte e INFO INFORM RME E DE PRÁC PRÁCTI TICA CAS S PREPRE-PR PROF OFES ESIO IONA NALE LES S es re! re!"s "s"t"t# # "n$"spens%&le' e(")"$# p#r l% F%*!lt%$ $e C"en*"%s C#nt%&les + A$,"n"str%t"%s $e l% Un"ers"$%$ Un"ers"$%$ N%*"#n%l N%*"#n%l $el $el Alt"pl% Alt"pl%n# n#  P!n#/

Es*!el% Es*!el% Pr#0es"#n%l Pr#0es"#n%l $e A$,"n" A$,"n"str%*"1 str%*"1n n

p%r% #pt%r el GRADO DE BAC2ILLER EN CIENCIAS ADMINISTRATIVA ADMINISTRATIVAS' S' $%n$# %s3 *!,pl","ent# %l Art. 456 $el re)l%,ent# $e l% Un"ers"$%$ N%*"#n%l $el Alt"pl%n#  P!n# + l#s Art. Nr#. 47 + 46 $e l% Le+ Un"ers"t%r"% N8 47977' en l#s *!%les se est"p!l% !e p%r% #&tener el )r%$# %*%$:,"*# $e &%*;"ller + el t3t!l# pr#0es"#n%l' se re!" re!"ere eren n est! est!$" $"#s #s $e !n% $!r%* $!r%*"1 "1n n n# ,en# ,en#rr $e $"e< $"e< se,e se,est stres res %*%$: %*%$:," ,"*# *#s' s' "n*l!+en$# l#s $e *!lt!r% )ener%l !e l#s pre*e$e. El presente "n0#r,e $e Pr%*t"*%s Pre-Pr#0es"#n%les se re%l"<1 *#n el 0"n $e p#$er $e,#str%r el $es%rr#ll# !e se ;% l#)r%$# en el *%,p# l%&#r%l en el per"#$# $e pr=*t pr=*t"* "*%s %s re%l re%l"< "<%$ %$%s %s'' %s"," %s","s, s,# # *#nt *#ntr%s r%st% t%rr l#s l#s *#n#* *#n#*", ","e "ent nt#s #s %$! %$!"r "r"$ "$#s #s en el tr%ns*!rs# $e l#s *"n*# %>#s %*%$:,"*#s !n"ers"t%r"#s' re%l"<=n$#se l%s ,"s,%s en l% C##per%t"% $e $ e A;#rr# + Cr:$"t# $el $ el Artes%n#  CIAP.

3



RESUMEN El prese present nte e In0# In0#r, r,e e $e Pr%*t Pr%*t"* "*%s %s Pre-P Pre-Pr#0 r#0es" es"#n #n%l %les' es' re*# re*#)e )e *%$% *%$% !n% !n% $e l%s l%s e(per"en*"%s ""$%s en l% *##per%t"% $e %;#rr# + *r:$"t# $el %rtes%n#  CIAP.En el =re% $e *r:$"t#s + *#&r%n<%/ el ,"s,# !e est= !&"*%$% en l% *"!$%$ $e P!n#/ re%l"<%n$# re%l"<%n$# %*t""$%$es *#,# pr#,#*"1n' pr#,#*"1n' e%l!%*"1n' se)!","ent# se)!","ent# + *#&r%n<% *#&r%n<% $e l#s *r:$"t#s. In"*"%l,ente se $% !n% &ree $es*r"p*"1n )ener%l $e l% e,pres% + l% estr!*t!r% $e tr%&%?#' en l% *!%l se $e0"nen el #&?et"# )ener%l + espe*30"*# $el presente "n0#r,e. En el ,%r*# te1r"*# se %&#r$%n $e0"n"*"#nes %*er*% $e l% *##per%t"% + l%s le+es !e l# r")en' P#r #tr# p%rte' se ;%n $es%rr#ll%$# te,%s !e se rel%*"#n%n *#n el #&?et"# #&?et"# )ener%l + espe*30"*#s' *#,# pr#,#*"1n' e%l!%*"1n + *#&r%n<% $e *r:$"t#s.As","s,# en el ,%r*# *#n*ept!%l *#n*ept!%l $e ;%n sele**"#n%$# sele**"#n%$# p%l%&r%s *l%e rel%*"#n%$ rel%*"#n%$%s %s %l ,%r*# te1r"*#. En el @lt",# @lt",# *%p3t!l# *%p3t!l# se

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4



CAPÍTULO I %& DESCRIPCIÓN DE LA LA ORGANIZACIÓN ORGANIZACIÓN O!E"O DEL IN#OR$E IN#OR$E %&%& CO$O CO$O NACE NACE LA COOPER COOPERA A"I'A "I'A A "RA'ES "RA'ES DE DE LA CIAP CIAP P%r% P%r% p#$e p#$err *!,p *!,pl"l"rr *#n *#n ,%+# ,%+#rr e0"* e0"*"e "en* n*"% "% s!s s!s #&?e #&?et"t"# #ss + p%r% p%r% *#ns *#ns#l #l"$ "$%r %r l% *#,er*"%l"<%*"1n %rtes%n%l $e s!s s#*"#s' es !e l% CIAP *entr%l "nterre)"#n%l $e %rte %rtes% s%n# n#ss $el $el Per@ Per@ $es% $es%rr rr#l #ll% l% pr#+ pr#+e* e*t# t#ss e,pr e,pres es%r %r"% "%le less espe espe*" *"%l %l"< "<%$ %$#s #s + rel%*"#n%$#s % l% %*t""$%$ %rtes%n%l. Es %s3 %s3 !e !e 0!er 0!er#n #n *re% *re%n$ n$# # e,pr e,pres es%s %s !e !e espe espe*" *"%l %l"* "*en en en *%$% *%$% !n% !n% $e l%s l%s %*t" %*t"" "$% $%$e $ess !e !e 0!er 0!er#n #n $es% $es%rr rr#l #ll% l%n$ n$#' #' l% pr", pr",er er% % e,pr e,pres es% % !e !e *re% *re%r# r#n n 0!e 0!e INTERCRAFT INTERCRAFTS S PERU e,pres% *#,er*"%l" *#,er*"%l"<%$#r% <%$#r% + e(p#rt%$#r% e(p#rt%$#r% $e l#s pr#$!*t#s %rtes%n%les' p#ster"#r,ente se *re1 PAC2AMAMA e,pres% $e t!r"s,# resp#ns%&le !e se en*%r)% $el $es%rr#ll# $e p%!etes t!r3st"*#s + *"r*!"t#s p#r t#$#s l#s t%lleres $e l#s s#*"#s' l!e)# $e ell# + s"n $es=n",# + ,!*;%s )%n%s $e s!per%*"1n se *re1 PROECOSOL s#n t"en$%s $e *#,er*"# ?!st#' l!)%r en el *!%l l#s s#*"#s e(;"&en s!s %rtes%n3%s %l ,er*%$# l#*%l + n%*"#n%l' + p#r !lt",# *re%r#n LA COOPERATIVA DE A2ORRO  CRDITO DEL ARTESANO  CIAP ent"$%$ $e ,"*r#-0"n%n<%s p%r% %rtes%n#s.

5



D!r%nte l% e?e*!*"1n $e este pr#+e*t# en L",%' se e(per",ent1 !n ,er*%$# #&?et"# *#n !n% *!lt!r% *re$"t"*"%' l# !e )ener1 !n% *%rter% ,#r#s% $e *#ns"$er%*"1n. L#s n"eles $e pr:st%,#ser%n ,%+#res % 9 e!r#s' + l%s )%r%nt3%s p#r "n,!e&le s#n l%s !e ,e?#r 0!n*"#n%r#n. L#s &ene0"*"%r"#s present%r#n !n% $"sp#s"*"1n $e "nte)r%*"1n p%r% el $es%rr# $es%rr#ll# ll# $e %*t"" %*t""$%$ $%$es es s#*"%les s#*"%les *##per% *##per%t" t"%s. %s. En este este se),ent se),ent#' #' se %pl"*%r#n %pl"*%r#n ,e?#res estr%te)" estr%te)"%s %s $e p%)#' *#,# l#s *#nen"#s *#nen"#s *#n l%s %s#*"%*"#nes %s#*"%*"#nes + *#,er*"%l"<%$#r%s p%r% $es*!ent#s $"re*t#s $el p%)# $e s!s pe$"$#s. T%,&":n ;% s"$# !n% e(per"en*"% "n"*"%l $e 0#r,%r %rtes%n#s en el s"ste,% *##per%t"#. De l% ,"s,% ,%ner% en %)#st# $el 4H se e?e*!t1 #tr# pr#+e*t# en l% *re%*"1n $e !n% %)en %)en*" *"% % en p!n# p!n#'' este este pr#+ pr#+e* e*t# t# 0!e 0!e 0"n% 0"n%n* n*"% "%$# $# t%,& t%,&": ":n n p#r p#r l% ,"s, ,"s,% % ON ONG G Gr#!peDeel#ppe,ent Fr%n*"%' el *!%l t!# !n ,e?#r res!lt%$#' p!est# !e en el %nter"#r pr#+e*t# se "er#n l#s p!nt#s $:&"les + 0!ertes + !e $e&er3% ,e?#r%r. El %spe*t# le)%l $e l% *##per%t"% $e %;#rr# + *r:$"t# $el %rtes%n#  CIAP !e $eter,"n% s! 0!n$%*"1n + p#r l% *!%l se %$,"n"str% es p#r s! est%t!t#' *!+# %rt3*!l# pr",er# "n$"*% l# s")!"ente ARTICULO 5 l% *##per%t"% $e %;#rr# + *r:$"t# $el %rtes%n# CIAP' CIAP' se 0!n$1 p#r !n% %s%,&le% )ener%l $e s!s s#*"#s el $3% 5J $e ,%r<# $el 47. L% *##pe ##per% r%t" t"% % se r")e r")e p#r p#r el pres presen ente te est% est%tt!t#' !t#' l%s $"sp $"sp#s #s"* "*"# "#ne ness $e l% s!per"nten$en*"% $e &%n*% + se)!r#s  SBS' l% 0e$er%*"1n n%*"#n%l $e *##per%t"%s $e %;#rr# + *r:$"t# $el Per@  FENACREP + l% le+ )ener%l $e *##per%t"%s $e*ret# s!pre,# 96K  tr.' te(t# @n"*# #r$en%$# $e l% le+ )ener%l $e *##per%t"%s *#n l%s ,#$"0"*%*"#nes $"sp!est%s p#r $e*ret#s le)"sl%t"#s N 565 + 4.

%&(& COOPERA COOPERA"I' "I'A A DE A)OR A)ORRO RO * CREDI"O CREDI"O + CIAP L% C##per%t"% $e A;#rr# + Cr:$"t# $el Artes%n#' 0!e *re%$% en el A># 46' p#r l% Centr% Centr%ll Interre Interre)"# )"#n%l n%l $e Artes Artes%n#s %n#s $el Per@' Per@' *#n l% 0"n%l" 0"n%l"$%$ $%$ $e &r"n$%r &r"n$%r %p#+# %p#+# %



0"n% 0"n%n* n*"e "er# r# %l se*t se*t#r #r %rte %rtes% s%n% n%l'l' !"e !"en n &!s* &!s*% % ;%*e ;%*err 0ren 0rente te % s!s s!s ne*e ne*es" s"$% $%$e $ess 0"n% 0"n%n* n*"e "er% r%s' s' s#*" s#*"%l %les es + *!lt *!lt!r !r%l %les es.. L% e,pr e,pres es% % es $e pr#p pr#p"e "e$% $%$ $ *#n? *#n?!n !nt% t% + $e,#*r=t"*%,ente *#ntr#l%$% p#r s!s s#*"#s. Est= re)!l%$% p#r l% S!per"nten$en*"% $e B%n*% + Se)!r#s $el Per@. Es !n% Or)%n"<%*"1n F"n%n*"er% !e 0!e *re%$% &%?# l#s pr"n*"p"#s $el C#,er*"# !st# + $e l% E*#n#,3% S#l"$%r"%' pr#p"*"%n$# en t#$# ,#,ent# l% s#l"$%r"$%$ + l% %+!$% ,!t!% entre s!s %s#*"%$#s' *#n0#r,%$# p#r l#s Artes%n#s $e l#s $"0erentes Gr!p#s $e B%se $e l% CIAP' % n"el N%*"#n%l.

%&,& UICACIÓN P!n# S%n C%rl#s $e P!n#' 6 $e n#"e,&re n#"e,&re $e 5HHJ' es !n% *"!$%$ $el s!reste s!reste $el Per@' Per@' *%p"t% *%p"t%ll $el Dep%rt Dep%rt%,e %,ent# nt# $e P!n#' P!n#' pr#"n*" pr#"n*"% % + $"str" $"str"t# t# ;#,1n" ;#,1n",#s' ,#s' est= est= !&"*%$% entre l%s *##r$en%$%s )e#)r=0"*%s 55S 955JO L% *"!$%$ $e P!n# se)@n el Inst"t!t# N%*"#n%l $e Est%$3st"*% e In0#r,=t"*% es l% "):s",% *"!$%$ ,=s p#&l%$% $el Per@ + %l&er)%&% en el %># 49 !n% p#&l%*"1n $e 55.55H ;%&"t%ntes. S! e(tens"1n %&%r*% $es$e l% "sl% Estees %l n#r#este' el *entr# p#&l%$# $e Alt# P!n# %l n#rte + se e(t"en$e ;%st% el *entr# p#&l%$# $e %+ll";!%+% %l s!r/ el esp%*"# 03s"*# est= *#,pren$"$# $es$e l% #r"ll% #este $el l%)# T"t"*%*%' en l% &%;3% "nter"#r $e P!n# %ntes P%!*%r*#ll%' s#&re !n% s!per0"*"e l")er%,ente #n$!l%$%' r#$e%$% p#r *err#s' #s*"l%n$# entre l#s 7.J5 % 6. ,sn, entre l%s #r"ll%s $el l%)# + l%s p%rtes ,=s %lt%s. P!n# es !n% $e l%s *"!$%$es ,=s %lt%s $el Per@ + l% !"nt% $el ,!n$#. A*t!%l,ente t"ene !n% e(tens"1n $e 5.HH'H6 ;%' l% *!%l represent% el '46 $el terr"t#r"# $e l% pr#"n*"% $e P!n#.

GRÁICO N* $1 7



M++ - /02+23 - D89 - P/9

F!ente Q""pe$"%

1.4. 1. 4.

MISI MI SIÓN ÓN Y VIS VISIÓ IÓN, N, OBJ OBJET ETIV IVO O DE LA OR ORGA GANIZ NIZA ACIÓ CIÓN N

1.4. 1.4.1. 1. MI MISI SIÓN ÓN Br"n$%r s#l!*"#nes 0"n%n*"er%s =)"les S#,#s !n% #r)%n"<%*"1n 0"n%n*"er% !e &!s*% el $es%rr#ll# "nte)r%l $el %rtes%n#' 0#,ent%n$# + 0#rt%le*"en$# l% e*#n#,3% s#l"$%r"% entre ell#s' &r"n$=n$#les s#l!*"#nes 0"n%n*"er%s 0"n%n*"er%s =)"les *#n pr#$!*t#s pr#$!*t#s *#,pet"t"#s *#,pet"t"#s + ser"*"#s ser"*"#s $e &!en% *%l"$%$ l#)r%n$# *#ns#l"$%r l% *#n0"%n<% en s! "nst"t!*"1n 0"n%n*"er%.

1.4. 1.4.#. #. VISI VISIÓN ÓN C#ns#l"$%rn#s C#ns#l"$%rn#s *#,# l% ,e?#r #p*"1n 0"n%n*"er% 0"n%n*"er% en el se*t#r %rtes%n%l %rtes%n%l + e,pres%r"%l e,pres%r"%l e,er)ente' %,pl"%n$# l%s rel%*"#nes e*#n1,"*%s $e n!estr#s s#*"#s #0re*":n$#les p#s" p#s"&" &"l"l"$% $%$es $es $e $es%r $es%rr#l r#ll# l# l#*% l#*%l'l' n%*" n%*"#n #n%l %l e "nte "ntern rn%* %*"# "#n% n%ll en el ,%r*# ,%r*# $e !n% !n% "$ent"$%$ *##per%t"% *#ns#l"$%$%.

1.5.. 1.5

VALOR VALORES ES CORP CORPORA ORATI TIVOS VOS Y POLÍTI POLÍTICAS CAS INSTIT INSTITUCI UCIONA ONALES LES 



V+98 V+98 : P829 • • • • • • •

Tr%nsp%ren*"% Pr#0es"#n%l"s,# Tr%&%?# en E!"p# !st"*"% S#l"$%r"$%$ Respet# ,!t!# Resp#ns%&"l"$%$

P9;2+

•

Des%rr#ll# "nte)r%l $el %s#*"%$#. F#,ent# $e l% e*#n#,3% s#l"$%r"%. I$ent"0"*%*"1n + %p#+# *#nst%nte % n!e#s se*t#res e,pres%r"%les

•

e,er)entes. Des%rr#ll# per,%nente $e pr#$!*t#s *#,pet"t"#s $e *%l"$%$ %*#r$es % l%s

•

ne*es"$%$es $el s#*"#. Tr%nsp%ren*"% en l% "n0#r,%*"1n $e %*t""$%$es $es%rr#ll%$%s p#r l%

• •

C##per%t"% $e %;#rr# + *r:$"t# $el %rtes%n# CIAP. CIAP.

1.6. 1. 6.

DESC DE SCRI RIPC PCIÓ IÓN N Y ES ESTR TRUC UCTU TURA RA OR ORGÁ GÁNIC NICA A GRÁICO N* $# E8/2/8+ O8<=2+ - + 2998+>+ - +?9889 + ?9889 : 28@-9 CIAP. CIAP.

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F!ente pl%n estr%t:)"*# *##per%t"% $e %;#rr# + *r:$"t# $el %rtes%n# CIAP. CIAP.

L% $"re**"1n' %$,"n"str%*"1n + el *#ntr#l $e l% *##per%t"% est= % *%r)# $e l#s s")!"entes 1r)%n#s $e )#&"ern# 5. L% As%,& s%,&le le% % Gene Gener% r%ll 4. El C#nse C#nse?# ?# $e $e A$," A$,"n"s n"str% tr%*"1 *"1n n +' +' 7. El C#ns C#nse? e?# # $e $e V") V")"l"l%n %n*" *"%. %. "#



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El C# C#,"t: $e E$!*%*"1n +' El C#,"t: Ele*t#r%l.

1.6.1. DIRECCIÓN, ADMINISTRACIÓN ADMINISTRACIÓN Y EL CONTROL DE LA COOPERATIVA COOPERATIVA DE A&ORRO Y CR'DITO CIAP. 1.6. 1.6.1. 1.1. 1. ASAMB SAMBLE LEA A GENE GENERA RAL L L% As%,&le% Gener%l es l% ,=(",% %!t#r"$%$ $e l% *##per%t"% + s!s %*!er$#s #&l")%n #&l")%n % t#$#s l#s s#*"#s presentes presentes + %!sentes' s"e,pre s"e,pre !e :st#s :st#s se ;!&"eren t#,%$# $e *#n0#r,"$%$ *#n l% Le+ + el presente est%t!t#. L%s As%,&le%s Gener%les est%r=n "nte)r%$%s p#r l#s ,"e,&r#s $e l#s *#nse?#s + *#,"t:s *#,"t:s ele)"$#s ele)"$#s p#r l% As%,&l As%,&le% e% + p#r l#s $ele)%$ $ele)%$#s #s # s#*"#s s#*"#s ;=&"les ;=&"les se)@n se)@n *#rresp#n$%. A s#l"*"t!$ $el C#nse?# $e A$,"n"str%*"1n' $el C#nse?# $e V")"l%n*"%' # $e l% pr#p"% As%,&le%' %s"st"r=n *#n #< per# s"n #t# l#s 0!n*"#n%r"#s' pr#0es"#n%les + t:*n"*#s %l ser"*"# $e l% *##per%t"%' + #tr%s pers#n%s !e ten)%n "nter:s en l% &!en% ,%r*;% $e l% "nst"t!*"1n. L% pres pres"$ "$en* en*"% "% $e l% As%,& s%,&le le% % est%r= est%r= % *%r)# *%r)# $el $el Pres" Pres"$e $ent nte e $el $el C#ns C#nse? e?# # $e A$,"n"str%*"1n' !"en p#$r= *e$er * e$er este $ere*;# $ere*; # %l *#nse?er# !e est",e pert"nente. En el *%s# $e !e l% As%,&le% %*!er$e p#r *%!s% ?!st"0"*%$%' *!est"#n%r l% )est"1n $el C#nse?# $e A$,"n"str%*"1n' se n#,&r%r= !n D"re*t#r $e De&%tes. C#,pete C#,pete % l% As%,&le% As%,&le% Gener%l Gener%l Or$"n%r"%' Or$"n%r"%' !e se *ele&r%r= !n% e< %l %>#' $entr# $e l#s n#ent% $3%s p#ster"#res %l *"erre $el e?er*"*"# %n!%l 5 E(%,"n E(%,"n%r %r + pr#n!n* pr#n!n*"%rs "%rse e s#&re s#&re l% )est"1 )est"1n n %$,"n" %$,"n"str str%t" %t"%' %' 0"n%n*"e 0"n%n*"er%' r%' e*#n1,"*% e*#n1,"*%'' %s#*"%t"%' s!s est%$#s 0"n%n*"er#s e "n0#r,es $e l#s *#nse?#s' p!$"en$# $"sp#ner !e se pr%*t"!en "nest")%*"#nes + %!$"t#r3%s s" 0!esen ne*es%r"#s. 4 Ele)" Ele)"rr + re,# re,#e err p#r *%!s%s *%!s%s ?!st" ?!st"0"0"*%$ *%$%s' %s' % l#s l#s ,"e, ,"e,&r &r#s #s $e l#s l#s C#nse C#nse?# ?#ss + C#,"t:s. ""



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1.6. 1. 6.1. 1.#. #.

CONS CONSEJ EJO O DE DE ADMINI DMINIST STRA RACI CIÓN ÓN

El *#nse?# $e A$,"n"str%*"1n es el 1r)%n# en*%r)%$# $e l% $"re**"1n + %$,"n"str%*"1n $e l% *##per%t"%' es resp#ns%&le $e e?e*!t%r l%s $e*"s"#nes $e l% As%,&le% Gener%l' $entr# $e l%s 0%*!lt%$es !e le %s")ne el presente est%t!t#. El C#nse?# $e A$,"n"str%*"1n $e&er= "nst%l%rse $entr# $e l#s tres 7 $3%s p#ster"#res % l% As%,&le% + ele)"r= $e entre s!s ,"e,&r#s t"t!l%res' p#r ,%+#r3% $e #t#s' %l Pres"$ente' V"*epres"$ente' Se*ret%r"# + V#*%les' respe*t"%,ente. S#n %tr"&!*"#nes + #&l")%*"#nes $el C#nse?# $e A$,"n"str%*"1n' l# s")!"ente 5. C!,p C!,pl"l"rr + ;%*e ;%*err *!,p *!,pl"l"rr l% Le+' Le+' el est% est%t! t!t# t#'' l#s l#s re)l% re)l%,e ,ent nt#s #s "nte "ntern# rn#s' s' l#s l#s %*!er$#s $e l% As%,&le% Gener%l + s!s pr#p"#s %*!er$#s. 4. D"*t%r D"*t%r l#s re)l%,ent# re)l%,ent#ss !e se%n ne*es%r"# ne*es%r"#ss p%r% %pl"*%r %pl"*%r l%s $"sp#s"* $"sp#s"*"#nes "#nes $el est%t!t#' l%s p#l3t"*%s %pr#&%$%s p#r l% As%,&le% Gener%l' + l%s rel%t"%s %l *!,pl","ent# $e s!s 0%*!lt%$es + $e&eres. 7. N#,&r%r N#,&r%r + re,#er re,#er %l Gerente Gerente + 0"?%r 0"?%r s! re,!ner%*"1n. re,!ner%*"1n. 6. Apr#&%r Apr#&%r l% estr!*t!r% estr!*t!r% %$,"n"s %$,"n"str%t" tr%t"% % + #per%t"% #per%t"% $e l% *##per%t *##per%t"%. "%.

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1.6. 1.6.1. 1.%. %. CONS CONSEJ EJO O DE VIGI VIGILA LANC NCIA IA El *#ns *#nse? e?# # $e V")" V")"l% l%n* n*"% "% es el 1r)% 1r)%n# n# 0"s* 0"s*%l %l"< "<%$ %$#r #r $e l%s l%s %*t" %*t"" "$% $%$e $ess $e l% *##per%t"%' est= "nte)r%$# p#r tres 7 ,"e,&r#s t"t!l%res + !n 5 s!plente. El C#nse?# $e V")"l%n*"% se "nst%l%r= $entr# $e l#s tres 7 $3%s p#ster"#res % s! ele**"1n. El C#nse?# $e V")"l%n*"% ses"#n%r= #r$"n%r"%,ente !n% e< %l ,es + en 0#r,% e(tr%#r$"n%r"%'

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1.6.#. 1.6 .#. ÓRGANOS ÓRGANOS DE DE APOYO APOYO 1.6. 1.6.#. #.1. 1. COMI COMIT' T' DE EDUC EDUCA ACION CION El *#,"t: $e e$!*%*"1n es !n 1r)%n# $e C#nse?# $e A$,"n"str%*"1n + t"ene l% resp#ns%&"l"$% resp#ns%&"l"$%$ $ $e pl%n"0"*%r pl%n"0"*%r + e%l!%r e%l!%r l#s pr#)r%,%s $e e$!*%*"1n e$!*%*"1n *##per%t"%' *##per%t"%' $e *!+% e?e*!*"1n $% *!ent% l% Geren*"%. Est%r= "nte)r%$% p#r tres 7 ,"e,&r#s !n# $e l#s *!%les ser= el V"*epres"$ente $el C#nse?# $e A$,"n"str%*"1n' !"en l# pres"$"r= + $#s 4 ,"e,&r#s ele)"$#s p#r l% As%,&le% Gener%l' entre l#s *!%les se ele)"r= %l V"*ep V"*epre res" s"$e $ent nte e + Se*r Se*ret et%r %r"# "#.. S!s S!s 0!n* 0!n*"# "#ne ness se re)"r re)"r=n =n $e %*!e %*!er$# r$# % s! pr#p pr#p"# "#

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1.7.

PRODUCTOS

Y

SERVICIOS

INANCIEROS

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ORECE

LA

COOPERATIVA DE A&ORRO Y CR'DITO DEL ARTESANO  CIAP. 1.7. 1. 7.1. 1. CRED CREDIT ITOS OS CR'DITO MICROEMPRESA C+8+28;2+ Cr:$"t#s #t#r)%$#s % pers#n%s n%t!r%les # ?!r3$"*%s $est"n%$%s %l 0"n%n*"%,"ent# $e %*t"" %*t""$%$ $%$es es $e pr#$!** pr#$!**"1n' "1n' *#,er*" *#,er*"%l %l # prest%* prest%*"1n "1n $e ser"*" ser"*"#s. #s. Este Este *r:$"t# *r:$"t# es #r"ent%$# % 0"n%n*"%r l#s )%st#s en l% pr#$!**"1n $e &"en # l% prest%*"1n $e !n ser"*"#' l% 0"n%l"$%$ $e este t"p# $e *r:$"t# es 0!n$%,ent%l,ente p%r% l% re%l"<%*"1n $e %*t""$%$es $e *#,er*"# # "n$!str"% e?e*!t%$# p#r t#$#s l#s %rtes%n#s $e l#s $"0erentes !e "nte)r%n l% CIAP + p@&l"*# en )ener%l.

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CR'DITO GRUPAL C+8+28;2+ L#s )r!p#s s#l"$%r"#s s#n !n% ,#$%l"$%$ $e *r:$"t# !e #0re*e l% *##per%t"% $e %;#rr# + *r:$"t# $el %rtes% CIAP' $#n$e l%s pers#n%s !e t"enen ne)#*"# se ?!nt%n en )r!p#s pe!e>#s ,3n",#  pers#n%s *#n l% 0"n%l"$%$ $e #&tener !n *r:$"t# + )%r%nt" )%r%nt"<%rs <%rse e ,!t!%,e ,!t!%,ente nte.. Est#s Est#s e,pres% e,pres%r"# r"#ss present present%n %n !n n"el n"el $e $es%rr# $es%rr#ll# ll# s!per"#r %l t3p"*# *l"ente $e l#s &%n*#s *#,!n%les' per# rel%t"%,ente "n0er"#r %l $el *r:$"t# "n$""$!%l.

CR'DITO A SOLA IRMA C+8+28;2+

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1.7. 1.7.#. #. A&ORR &ORROS OS C+8+28;2+ L% C##per%t"% $e A;#rr# + Cr:$"t# $el Artes%n# CIAP te $% l% #p#rt!n"$%$ $e )ener%r ,%+#r rent%&"l"$%$ + se)!r"$%$ $e t!s %;#rr#s' #0re*"en$# %ltern%t"%s $e %;#rr#s ,=s %$e*!%$%s % t! ne*es"$%$.A;#rr#s $e l"&re $"sp#n"&"l"$%$ en t"e,p# + en ,#nt#' l% *!%l p!e$e ser %&"ert% en ,#ne$% n%*"#n%l 1 e(tr%n?er% p#r Pers#n%s N%t!r%les + p#r Pers#n%s !r3$"*%s.

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RE"U RE"UIS ISIT ITOS OS PARA PARA SER SER SOC SOCIO IO UNDA UNDADO DOR R

"/ /- 8 929 - + 2998+>+ 5. Arte Artes% s%n# n#s' s' ,"*r ,"*r# # e,pr e,pres es%r %r"# "#s' s' pe! pe!e> e>#s #s pr#$ pr#$!* !*t# t#re ress !r&% !r&%n# n# # r!r% r!r%l'l' 0%,"l"%res $e est%s pers#n%s. 4. Or)%n"<%*"#n Or)%n"<%*"#nes es $e %rtes%n#s' %rtes%n#s' ,"*r# ,"*r# e,pres%s' e,pres%s' #r)%n"<%*"#ne #r)%n"<%*"#ness $e pr#$!*t#res pr#$!*t#res *!%l!"er% se% el r!&r#' ,"*r# "n$!str"%s' et*. 7. Or)% Or)%n" n"<% <%*" *"#ne #ness $e %p#+ %p#+# # % l#s l#s pr#$! pr#$!*t *t#r #res' es' ONGs ONGs'' As#*" s#*"%* %*"# "#ne ness *"" *""le les' s' n%*"#n%les # e(tr%n?er%s. 6. Pers#n%s Pers#n%s "n#l!*r%$#s "n#l!*r%$#s en l% l% pr#&le,=t"*% pr#&le,=t"*% $e l#s l#s %rtes%n#s %rtes%n#s ,"*r# e,pres%r" e,pres%r"#s #s + pe!e>#s pr#$!*t#res.

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RK/9 P89+ N+/8+ •

Tener esp3r"t! $e s#l"$%r"$%$' $ese#s $e tr%&%?%r en #r)%n"<%*"1n' ser ;#nest# + tener esp3r"t! $e s!per%*"1n.

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CAPÍTULO II #. DESCRIPCI DESCRIPCIÓN ÓN DE LAS LAS ACTIVIDA ACTIVIDADES DES REALIZADA REALIZADAS S #.1. #.1.

ACTIV CTIVID IDA AD $1 $1 REA REALIZA LIZAR R LA PROMO PROMOCI CIÓN ÓN DE A&OR A&ORRO RO Y CR'D CR'DIT ITO, O, PARA OBTE OBTENE NER R LA MA MAY YOR CONC CONCEN ENTR TRA ACIÓN CIÓN DE DEPÓ DEPÓSI SITO TO Y AMPLIAR LA CARTERA CREDITICIA DE LA COOPERATIVA DE A&ORRO Y CR'DITO DEL ARTESANO ARTESANO  CIAP. CIAP.

En l% *##per%t"% $e %;#rr# + *r:$"t# $el %rtes%n#  CIAP. CIAP. Se re%l"<1 l%s s")!"entes %*t""$%$es $e pr#,#*"1n $e *r:$"t#.

#.1.1. I98F+2 I98F+23 3 908 908 9 9 P89-/29 P89-/29 Se &r"n$1 "n0#r,%*"1n "n0#r,%*"1n % l%s pers#n%s' sens"&"l"<%n$ sens"&"l"<%n$# # + *#nen*"en$# *#nen*"en$# s#&re l% )%,% $e pr#$!*t#s #0ert%$#s p#r l% Inst"t!*"1n + s!s *%r%*ter3st"*%s' p%r% re%l"<%r !n% %$e*! %$e*!%$ %$% % pr#,#* pr#,#*"1 "1n n $e l#s l#s pr#$! pr#$!*t *t#s #s + ser" ser"*" *"#s #s !e !e #0re* #0re*e' e' se *!ent *!ent% % *#n *#n ele, ele,en ent# t#ss $e tr%& tr%&%? %?# # &=s" &=s"*# *#ss p%r% p%r% re%l re%l"< "<%r %r l% l%&# l%&#rr' *#,# *#,# s#n s#n #l% #l%nt ntes es $e pr#,#*"1n' t%r?et%s pers#n%les' *#n#*","ent# $e t#$% l% )%,% $e pr#$!*t#s !e #0re*e el Áre% $e *r:$"t#s' *#n#*","ent# $e l%s t%s%s $e "nter:s *#n !e tr%&%?% l% C##per%t"% De A;#rr#  Cr:$"t# $el Artes%n#  CIAP. As","s,# *#n l#s ele,ent#s $e tr%&%?# se %s"st"1 % l#s pr"n*"p%les eent#s $e l% re)"1n $e P!n# *#,# 0er"%s' 0"est% 0"est%ss + l!)%res l!)%res *#n ,%+#r ,%+#r *#n*!rr *#n*!rren*" en*"% % $e pers#n% pers#n%s' s' #l%nt #l%nte%n e%n$#' $#' &r"n$% &r"n$%n$# n$# "n0#r,%*"1n + sens"&"l"<%n$#.

$#


#.#. #.#.


ACTIV CTIVID IDA AD $# $# REA REALIZA LIZAR R CAMP CAMPA A)AS )AS PUBL PUBLIC ICIT ITA ARIA RIAS MEDI MEDIA ANTE NTE MEDIOS MEDIOS DE COMUNI COMUNICA CACIÓN CIÓN MA MASIV SIVA A, EN PARTIC PARTICULA ULAR R EN MEDIOS MEDIOS RADIALES DANDO A CONOCER LOS CR'DITOS Y A&ORROS DE LA COOPERATIVA DE A&ORRO Y CR'DITO DEL ARTESANO  CIAP.

P/02-+- M-9 M+>9 Se re%l"<1 re%l"<1 l% *#t"<%*"1n *#t"<%*"1n en l#s $"0erentes $"0erentes ,e$"#s + p#r en$e l% *#ntr%t%*"1n *#ntr%t%*"1n $e l#s ,e$"#s ,=s *#nen*"#n%les' en l%s *!%les se ;"<# l% *#ntr%t%*"1n en 4 e,"s#r%s l#*%les *#,# s#n r%$"# INCA AM + r%$"# l% PODEROSA FM $%n$# % *#n#*er l#s pr#$!*t#s pr#$!*t#s $e l% *##per%t"% *##per%t"% $e %;#rr# + *r:$"t# *r:$"t# $el %rtes%n# CIAP' CIAP' e,"t"en$# e,"t"en$# sp#t p!&l"*"t%r"#s $"se>%$#s en l% *"!$%$ $e l",%' est#s re%l"<%n$# l%s %$%pt%*"#nes % l%s *%r%*ter3st"*%s $e l% re)"1n' se $"# % *#n#*er l#s %;#rr#s + *r:$"t#s !e #0re*e l% "nst"t!*"1n %s3 *#,# t%,&":n l#s t%s%s $e "nter:s p%s"%s + %*t"%s. T#$%s est%s %*t""$%$es $e pr#,#*"1n $el *r:$"t# se re%l"<%r#n *#n el #&?et"# $e l#)r%r p#s"*"#n%r l% ",%)en $e l% *##per%t"% *##per% t"% $e %;#rr# + *r:$"t# $el %rtes%n# CIAP. CIAP.

#.%. #.%.

ACTIV CTIVIIDAD DAD $% $% REA REALIZA LIZAR R LA EVA EVALUA LUACIÓN CIÓN CUA CUALIT LITATIVA IVA DE LOS LOS SOLICITANTES DE CR'DITO, E IDENTIICAR LAS CAUSAS REALES DE LA SOLI SOLICI CITU TUD D DEL DEL CR'D CR'DIT ITO O Y DETE DETERM RMINA INAR R SI ESTA ESTAS S SON SON MU MUY Y RIESGOSAS O MENOS RIESGOSAS.

En pr",er% s"t!%*"1n se re%l"<1 el llen%$# $e l% s#l"*"t!$ $e *r:$"t# *r:$"t# + p#ster"#r,ente p#ster"#r,ente se "$ent"0"*# l%s *%!s%s re%les $e l% s#l"*"t!$ $el *r:$"t# + $eter,"n%r s" est%s s#n ,!+ r"es)#s%s # n#. Se re%l"<1 l%s s")!"entes %*t""$%$es ANEO 5.

+ S9> S9>2 2+ + M98+ M98+. .

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P%r% P%r% $eter $eter," ,"n% n%rr l% s#l s#len en*" *"% % ,#r% ,#r%ll se "$en "$ent"t"0"0"*1 *1 %spe* %spe*t# t#ss *#,# *#,# l% "nte "nte)r )r"$ "$%$ %$ pers#n%l' l% ;#n#r%&"l"$%$' l% &!en% rep!t%*"1n t%nt# en el ,e$"# *#,er*"%l *#,# en s! "$% pr"%$%.

0 V8+2 8+2-+ -+-. -. Sere%l"<1 Sere%l"<1 l% er"0"*%*"1n er"0"*%*"1n $e l#s $#*!,ent#s $#*!,ent#s #r")"n%les #r")"n%les p%r% e"$en*"%r e"$en*"%r + ,e$"r l% er%*"$%$ est# present%$#s en s! s#l"*"t!$ $e *r:$"t# e("st%n +K# +K# !e se%n "$:nt"*#s % l%s *#p"%s present%$%s.

2 R R 9 9+ +0 0 -+ -+-. -. Se re%l re%l"< "<1 1 l% ,e$" ,e$"*" *"1n 1n $e este este 0%*t 0%*t#r #r !e !e es l% resp# resp#ns% ns%&" &"l"l"$%$ $%$'' #&ser #&ser% %n$# n$# el *!,pl","ent# $e s!s #&l")%*"#nes' p%r% est# se er"0"*# l#s *#,pr#&%ntes $e l#s $"ers#s p%)#s !e re%l"<%' +% se% p#r el *#n*ept# $e tel:0#n#' l!<' %)!%' *#le)"# $e l#s ;"?#s' 0%*t!r%s $e pr#ee$#res' ",p!est#s' #&l")%*"#nes *#n #tr%s "nst"t!*"#nes 0"n%n*"er%s'

- C9C9-/2 /2+ + '2 '2+. +. Se "$ent"0"*%r#n s!s %l#res :t"*#s *#,# $")n"$%$ + respet# % l#s $e,=s.

 E9 E98 89 9 S92 S92+ +.. Se $eter,"n1 el ent#rn# s#*"%l !e pr#"enen l#s s#l"*"t%ntes $e *r:$"t#' se t!# en *#ns"$er%*"1n !e l#s s#*"#s p!e$en ser "n0l!en*"%$#s p%r% %tr%s%rse en s!s p%)#s.

 UU-++- +F +F +8 +8.. Se "$ent"0"*1l% %r,#n3% *#n+!)%l # l% est%&"l"$%$'+% !e "n0l!+e $"re*t%,ente en l% )est"1n + res!lt%$#s $el ne)#*"#' p#r l# t%nt# %0e*t%r= el *!,pl","ent# n#r,%l $e l#s p%)#s. $$



#.%.1. SOLVE SOLVENCIA NCIA GERENCIA GERENCIAL L +. O8-. Se "$ent"0"*1 el #r$en $el ne)#*"# $el s#*"# e%l!%$#' t%nt# $e s!s ,%ter"%les' "ns!,#s' pr#$!*t#s en pr#*es#' pr#$!*t#s ter,"n%$#s + $e l#s $#*!,ent#s $el ne)#*"# +% se% 0%*t!r%s' &#let%s' *!ent%s p#r *#&r%r' ent%s %l *r:$"t#' *#,pr%s' *#ntr%t#s' re*"&#s' p%)# $e ",p!est#s'

0. C992 C992F F9 9 - <92 <929. 9. Se "$ent"0"*1 s" el s#l"*"t%nte $e *r:$"t# t"ene *#n#*","ent# $e l#s $et%lles' t%nt# $e l#s %spe*t#s %spe*t#s $e ,er*%$#' ,er*%$#' %spe*t#s %spe*t#s %$,"n"str%t %$,"n"str%t"#s "#s + %spe*t#s %spe*t#s pr#$!*t"#s pr#$!*t"#s $el ne)#*"#' ne)#*"#' p#r l# !e l% ,e$"*"1n $el n"el $e s!s *#n#*","ent#s %+!$% % $eter,"n%r "ntent#s $e en)%>#.

2. V+ V+H+ H+ 29F 29F >+ >+. . Se re%l"<1 l% "$ent"0"*%*"1n' s" el s#l"*"t%nte $e *r:$"t# est= $es%rr#ll%$# ent%?%s s#&re s!s *#,pet"$#res' est%s ent%?%s se p!e$en re0le?%r en !n% %ten*"1n es,er%$% % s!s *l"entes' en !n% present%*"1n %$e*!%$% $e s! l#*%l' +% !e e("ste ,=s se)!r"$%$ en l% #per%*"1n *re$"t"*"% *!%n$# se $ete*t% el %spe*t# $e *#,pet"t""$%$.

#.4. #.4.

ACTIV CTIVID IDA AD $4 $4 REA REALIZA LIZAR R LA EVA EVALUACI LUACIÓN ÓN CUA CUANTIT NTITA ATIVA IVA DE LOS LOS SOLICITANTES SOLICITANTES DE CR'DITO, CONSTRUIR LOS ESTADOS INANCIEROS COMO COMO EL BALA BALANC NCE E GENE GENERA RAL, L, EL EST ESTADO DE GANA GANANC NCIA IAS S Y P'RDIDAS Y DECIDIR EL MONTO, LOS PLAZOS Y LAS CONDICIONES DE PAGO DEL CR'DITO.

$3



Se re%l"<1 l% e%l!%*"1n *!%nt"t%t"% $e l#s s#l"*"t%ntes $e *r:$"t# p%r% ell# se ;"<# l% *#nstr!**"1n $e l#s est%$#s 0"n%n*"er#s *#,# el &%l%n*e )ener%l' el est%$# $e )%n%n*"%s + p:r$"$%s + el 0l!?# $e *%?% s#&re l% &%se $e "n0#r,%*"1n "n$"re*t% ,%+#r,ente er&%l.

+. E B+ B++ +2 2 G G 8+ 8+. . Se re%l" re%l"<1 <1 l% *#ns *#nstr tr!* !**" *"1n 1n $el $el &%l% &%l%n*e n*e )ene )ener% r%ll $el $el s#l"* s#l"*"t"t%nt %nte e $e *r:$ *r:$"t"t# # p%r% p%r% $eter,"n%r s! est%$# $e s"t!%*"1n e*#n1,"*# 0"n%n*"er% en !n% 0e*;% $eter,"n%$% *l%s"0"*%n$# en ACTIVOS' PASIVOS  SU PATRIMONIO. ANEO 5

0. E+-9 E+-9 D D G++ G++2+ 2+ : P@8- P@8--+ -+ Se el%&#r1 el est%$# $e G%n%n*"%s + P:r$"$%s $el s#l"*"t%nte $e *r:$"t# p%r% ,#str%r l% s"t!%*"1n e*#n1,"*% $el ne)#*"#' *#,# se ;%n #&ten"$# l#s "n)res#s + en !e se ;% $est"n%$# l#s )%st#s' %s3 t%,&":n se $eter,"n1 l% !t"l"$%$ # p:r$"$% res!lt%nte en !n per"#$# $e t"e,p#' % $"0eren*"% $el B%l%n*e Gener%l' este es !n est%$# $"n=,"*# !e %r3% en 0!n*"1n $el t"e,p# tr%ns*!rr"$#. ANEO 5

#.5. #. 5.

ACTIVI CTIVIDA DAD D $5 REALI REALIZA ZAR R LA COBRA COBRANZA NZA Y EL SEGU SEGUIM IMIE IENT NTO O DE LOS SOCIOS CON CUOTAS EN ATRASADAS, MEDIANTE LA UBICACIÓN Y NOTIICACIÓN RESPECTIVA.

Se re%l"<1 re%l"<1 l% *#&r%n<% + se)!","ent se)!","ent# # $e l#s s#*"#s *#n *!#t%s *!#t%s en ,#r%' p%r% p%r% se pr#*e$"1 % l% *#&r%n<% %$,"n"str%t"% + se re%l"<1 en $#s et%p%s

#.5.1. PRIMERA PRIMERA ETAPA ETAPA I $4



A>9 D C908++ Un% e< en*"$% l% *!#t% se en"1 !n A"s# $e C#&r%n<% en l% *!%l se "n$"*1 el en*","ent# $e l% *!#t% ,=s "ntereses + ,#r%s. Este %"s# se en"1 entre el pr",er + J# $3% $e %tr%s#' "n#*%n$# %l s#*"# % *!,pl"r *#n el *#,pr#,"s# p%*t%$#.

RK/8F9 - +<9 De n# ;%&er s"$# %ten$"$# %ten$"$# el A"s# $e C#&r%n<% + n# ,e$"%r n"n)@n n"n)@n %*!er$# $e p#r ,e$"# se en"1 !n Re!er","ent# $e P%)# %l s#*"# en el *!%l se le *#,!n"*# !e $e n# *!,pl"r *#n s! *#,pr#,"s# $e p%)# se le n#t"0"*%r= %l )%r%nte. Este %"s# se en"%r% entre l#s  + 5 $3%s $e %tr%s#.

#.5.#. SEGUNDA SEGUNDA ETAPA ETAPA II P8F8+ 92+23 + 929 -/-98 : / +>+ + >+ A l#s 5H $3%s $e %tr%s#' el s#*"# $e!$#r se le re!"r"1 ,e$"%nte *#,!n"*%*"1n tele01n"*% tele01n"*% # "s"t% "s"t% % s! $#,"*"l"# $#,"*"l"# # *entr# l%&#r%l' l%&#r%l' !e se t!# % l% ,%n# t#$#s l#s $%t#s $e l% *!ent% $el s#*"# $e!$#r + %n#t%r en s! e(pe$"ente l%s rep!est%s + pr#,es%s $e p%)# e0e*t!%$%s p#r el s#*"#. ANEO 4

S+ A l#s 75 $3%s $e "n*!,pl","ent# $el p%)# $e l%s *!#t%s $e pr:st%,#' se les en"1 !n% 4$% N#t"0"*%*"1n %l s#*"# $e!$#r + % s!s )%r%ntes. Est% n#t"0"*%*"1n $e&er= ser re$%*t%$% $e %*!er$# % l% )r%e$%$ e ",p#rt%n*"% $el retr%s#. ANEO 7

N92+23 8+H/-2+ Al n# tener resp!est% + *!%n$# s! %tr%s# lle)!e % l#s 65 $3%s se le re,"t"1 !n% n#t"0"*%*"1n en el *!%l se le "n$"*%r% !e s! e(pe$"ente ser= re,"t"$# %l $ep%rt%,ent# le)%l. $5



N92+23 8H/-2+ S" %l *%&# $e H5 $3%s pers"ste el "n*!,pl","ent# $el p%)# $e l% $e!$% %tr%s%$% p#r p%rte $el s#*"# $e!$#r' se *#,!n"*1 %l s#*"# $e!$#r + % s!s %%les !e $e n# %*er*%rse %*er*%rse % l% *##per%t"% *##per%t"% p%r% *%n*el%r *%n*el%r s! $e!$% se pr#test%r% pr#test%r% el p%)%re.ANEO p%)%re.ANEO 6

P899 - +<+8 C!%n$# n# se en*#ntr1 p#r ,e$"# !n% s#l!*"1n $e p%rte $el s#*"# se re%l"<1 pr#test#$el p%)%re + se *#,!n"*1 %l s#*"# + % s!s %%les !e $e n# %*er*%rse % l% C##per%t"% p%r% *%n*el%r s! $e!$% se $%r= "n"*"# %l pr#*es# ?!$"*"%l.

C908++ H/-2+ Es l% !e se $% l!e)# $e ;%&er %)#t%$# t#$%s l%s p#s"&"l"$%$es $e s#l!*"1n *#n el %s#*"%$#. P%r% lle)%r % este e(tre,# l% Geren*"% present%r= %nte el C#nse?# $e A$,"n"str%*"1n l% rel%*"1n $e e(pe$"entes e%l!%$#s l"st#s p%r% s! *#&r%n<% *#&r%n< % ?!$"*"%l' l!e)# $el %n=l"s"s se $%r= l% %!t#r"<%*"1n % l% Geren*"% p%r% s! e?e*!*"1n.

C/+-89 N # C908++ +-F8+>+ DOCU$EN"OS

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/ Re)l%,ent# Gener%l De Cr:$"t#s' COOPAC  CIAP.

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CAPÍTULO III ,& $ARCO $ARCO "EÓRI "EÓRICO CO * CONCEP"U CONCEP"UAL AL ,&%& ,& %& $AR ARCO CO "E "EÓR ÓRIC ICO O ,&%&%& ,&% &%& $ARCO $ARCO LEGAL LEG AL ,&%&%&%& Le General de Cooperativas Cooperativas De*l=r%se De*l=r%se $e ne*es"$%$ ne*es"$%$ n%*"#n%l + !t"l"$%$ !t"l"$%$ p@&l"*%' l% pr#,#*"1n pr#,#*"1n + l% pr#te**"1n $el C##per%t""s,#' *#,# !n s"ste,% e0"*%< p%r% *#ntr"&!"r %l $es%rr#ll# e*#n1,"*#' %l 0#rt%le*","ent# $e l% $e,#*r%*"% + % l% re%l"<%*"1n $e l% ?!st"*"% s#*"%l. El Est%$# )%r%nt"<% el l"&re $es%rr#ll# $el C##per%t""s,# + l% %!t#n#,3% $e l%s #r)%n"<%*"#nes *##per%t"%s. T#$% #r)%n"<%*"1n *##per%t"% $e&e *#nst"t!"rse s"n pr#p1s"t# $e l!*r#' + pr#*!r%r=' ,e$"%nte el es0!er<# pr#p"# + l% %+!$% ,!t!% $e s!s ,"e,&r#s' el ser"*"# "n,e$"%t# $e :st#s + el ,e$"%t# $e l% *#,!n"$%$. T#$% #r)%n"<%*"1n *##per%t"% %$!"r"r= l% *%l"$%$ $e pers#n% ?!r3$"*%' $es$e s! "ns*r"p*"1n en l#s Re)"str#s P@&l"*#s' s"n ne*es"$%$ $e res#l!*"1n %$,"n"str%t"% pre" pre"% % $e re*#n# re*#n#*" *"," ,"en ent# t# #0"* #0"*"% "%ll + !e$% !e$%r= r= #&l" #&l")% )%$% $%'' en t#$# t#$# *%s#' *%s#' %l estr estr"* "*t# t# *!,pl","ent# $e l%s $"sp#s"*"#nes $e l% presente Le+.

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%.1. %. 1.#. #. GLOBA GLOBALI LIZA ZACI CIÓN ÓN,, NEOL NEOLIB IBERA ERALIS LISMO MO Y DESE DESEST STA ABILI BILIZA ZACI CIÓN ÓN DEL DEL COOPERATIVISMO. L% e*#n#,3% se %&re % l%s e,pres%s tr%nsn%*"#n%les + pr",% l% l"&er%l"<%*"1n $e l#s ,er*%$#s. El 6 $e %&r"l $e 59 el Tr"&!n%l F"s*%l' ,e$"%nte s! Res#l!*"1n N8 7J5-49' est%&le*e el *ese $el r:)",en $e pr#te**"1n tr"&!t%r"% $e !e )#<%&%n l%s #r)%n"<%*"#ne #r)%n"<%*"#ness *##per%t"%s. *##per%t"%s. L% ")en*"% $e est% res#l!*"1n res#l!*"1n 0!e !n# $e l#s 0%*t#res 0%*t#res ,=s ,=s ",p# ",p#rt rt%n %nte tess !e !e e(pl e(pl"* "*%n %n l% l"! l"!"$ "$%* %*"1 "1n' n' $"s# $"s#l! l!*" *"1n 1n + $es% $es%p% p%r" r"*" *"1n 1n $e *##per%t"%s. P#r ,%n$%t# $e l% Le+ $el S"ste,% F"n%n*"er#' $el S"ste,% $e Se)!r#s + AFP + Or)=n"*% $e l% S!per"nten$en*"% $e B%n*%' Se)!r#s + AFP' Le+ N 4H94' V"):s",# C!%rt% D"sp#s"*"1n F"n%l + C#,ple,ent%r"%' se l"!"$% el INCOOP + l% FENACREP %s!,e !n ,%n$%t# $e s!per"s"1n p%r% %pl"*%rl% % s!s *##per%t"%s %s#*"%$%s. En el presente s")l#' % pes%r $el p%n#r%,% $es*r"t# en l% @lt",% $:*%$% $el s")l# p%s%$#' se "sl!,&r% el re0l#re*","ent# $e !n ",p#rt%nte n@,er# $e COOPAC en pr#"n*"%s' *#n !n% n!e% $#s"s $e ,%ne?# e,pres%r"%l *##per%t"#' %s3 *#,# $e l%s *##pe *##per%t r%t" "%s %s *%0e *%0et% t%ler ler%s %s + $e pr#$!* pr#$!*t# t#re ress $e *%*%# *%*%#.. Se re0le re0le?% ?% !n% !n% ,%r* ,%r*%$ %$% % $"s,"n!*"1n $el n@,er# $e *##per%t"%s *err%$%s. L% CONFENACOOP se re%*t"% *#n *#n l%s l%s @n"* @n"*%s %s #r)%n #r)%n"< "<%*" %*"#n #nes es $e "nte "nte)r% )r%*" *"1n 1n *##pe *##per% r%t"t"% % ")e ")ent ntes es % l% 0e*; 0e*;% % FENACREP' FENACREP' SERVIPERU' SERVIPERU' C%?% Centr%l' COCLA + FENACOFEM. S"n e,&%r)#' est% @lt",% ,%n"0est1 en !n% re*"ente As%,&le% Gener%l $e CONFENACOOP s! t#t%l $es"nter:s en *#nt"n!%r "nte)r%$%' %l p%re*er $e&"$# % s! $es%*t"%*"1n. T%,p#*# l%s $#s $#s @lt" @lt",% ,%ss #r)% #r)%n" n"<% <%*" *"#n #nes es $e "nte "nte)r )r%* %*"1 "1n n *#ns *#nst"t"t! t!"$ "$%s %s Wl% Wl% Fe$e Fe$er% r%*" *"1n 1n $e C##per%t"%s $e Ser"*"#s M@lt"ples + l% $e Ser"*"#s Espe*"%les' *!+#s *#n?!nt%W l#)r%r#n %rt"*!l%r s!s estr!*t!r%s #r)%n"<%t"%s +' en *#nse*!en*"%' n# se "nte)r%r#n % l% CONFENACOOP. L% FENACREP $es%rr#ll% 0!n*"#nes $e s!per"s"1n + *#ntr#l $e l%s COOPAC' + l% SBS' $e re)!l%*"1n. L%s COOPAC est=n tr%t%n$# $e ")!%l%r s! n#r,%t""$%$ *#n l% $e l%s ent"$%$es &%n*%r"%s en %pl"*%*"1n $e l%s n#r,%s $e 3#



B%s"le% I + II. Al)!n%s COOPAC se ;%n tr%ns0#r,%$# en *##per%t"%s $e ser"*"#s espe*"%les. En el pl%n# est%t%l se "sl!,&r% !n p%n#r%,% #pt","st% $e %p#+# %l *##per%t""s,#. Se *#nst"t!+1 !n% C#,"s"1n Or$"n%r"% en el C#n)res# $e l% Rep@&l"*% l% C#,"s"1n $e Pr#$!**"1n' MPE + C##per%t"%s. Se *re1 l% D"re**"1n $e C##per%t"%s en el M"n"ster"# $e l% Pr#$!**"1n' en %pl"*%*"1n $e l% Le+ N 4495' pr#,!l)%$% el 44 $e #*t!&re $e 4J' !e %tr"&!+e *#,peten*"% %l M"n"ster"# $e l% Pr#$!**"1n p%r% l% pr#,#*"1n + $es%rr#ll# $e l%s *##per%t"%s $esp!:s $e 59 %>#s $e $es%*t"%*"1n $el INCOOP Entre"st% % Ur!"<#. Se ;% pre*"s%$# l% $es%0e*t%*"1n tr"&!t%r"% % tr%:s $e l% %pr#&%*"1n $e l% Le+ $el A*t# C##per%t"# C##per%t"#'' Le+ N 4HJ7' %s3 *#,# l% le+ !e $e0"ne l% ,et#$#l#)3% $e %pl"*%*"1n $e l% Le+ $el ITAN p%r% l%s *##per%t"%s' Le+ N 4959J. En 455' &%?# l% *#n$!**"1n $e l% D"re**"1n $e C##per%t"%s' se "n"*"1 l% 0#r,!l%*"1n l#s L"ne%,"ent#s $e Pr#p!est% $el Pl%n N%*"#n%l $e Des%rr#ll# C##per%t"#' !e pl%nte pl%nte%r= %r= $#s e?es e?es estr%t estr%t:)" :)"*#s *#s " 0#rt%l 0#rt%le*" e*","e ,"ent# nt# $el ,%r*# ,%r*# "nst"t "nst"t!*" !*"#n%l #n%l// + "" "" *#,pet"t""$%$ $e l%s *##per%t"%s Entre"st% % P:re<. En $"ers%s ,%n"0est%*"#nes p@&l"*%s el M"n"str# $e l% Pr#$!**"1n' #s: Ur!"<#' ;% %n!n*"%$# l% *re%*"1n $e !n% $"re* $"re**" *"1n 1n )ener )ener%l %l $e *##p *##per% er%t"t"% %ss en el ,%r*# ,%r*# $e l% re#r) re#r)%n %n"< "<%*" %*"1n 1n $e este este ,"n"ster"#' p%r% l# *!%l' p#r ,%n$%t# $e l% Le+ $e Pres!p!est# 454' t"ene !n pl%<# $e 5J $3%s.

%.1.%. EL SECTOR SECTOR COOPERATIV COOPERATIVO O PERUANO ACTUAL ACTUAL L% ;"st#r"% $el *##per%t""s,# per!%n# per,"te enten$er el p%n#r%,% "nst"t!*"#n%l %*t!%l' %*t!%l' res%lt%n$# res%lt%n$# s! p#s"*"#n%," p#s"*"#n%,"ent# ent# en l% e*#n#,3% e*#n#,3% per!%n% + *#,pren$"en$ *#,pren$"en$# # s! r#l. r#l. L%s #r)%n"< #r)%n"<%*" %*"#ne #ness *##per%t *##per%t"% "%ss t"enen t"enen %@n !n% presen* presen*"% "% en el es*en%r es*en%r"# "# e*#n1,"*# + s#*"%l $e Per@' p%3s *!+# terr"t#r"# t"ene !n% e(tens"1n $e 5.4J.45'H

3"



,X $e s!per0"*"e + 4.6H5.77;%&"t%ntes $%t#s $el Inst"t!t# N%*"#n%l $e Est%$3st"*% e In0#r,=t"*% INEI. Per@ n# *!ent% *#n !n re)"str# $e *##per%t"%s' p#r l# !e l% "n0#r,%*"1n s#&re el n@,er# $e est%s #r)%n"<%*"#nes' #r)%n"<%*"#nes' s!s %s#*"%$#s e "n0#r,%*"1n "n0#r,%*"1n e*#n1,"*% e*#n1,"*% es p%r*"%l + $es%*t!%l"<%$%. L% @n"*% e(*ep*"1n l% *#nst"t!+e l% "n0#r,%*"1n est%$3st"*% !e rep#rt% l% FENACREP. FENACREP. El IV Cens# N%*"#n%l E*#n1,"*# 4J "$ent"0"*1 % 9J *##per%t"%s !r&%n%s n# 0"n%n*"er%s' $e l%s *!%les s#l# 5J7 resp#n$"er#n l%s en*!est%s %$e*!%$%,ente. st%s "n0#r,%r#n tener !n %l#r $e pr#$!**"1n pr#,e$"# %n!%l p#r *##per%t"% $e 5'6 ,"ll ,"ll#n #nes es $e n!e# n!e#ss s#le s#less + e,pl e,ple% e%rr % 6tr 6tr%&% %&%?% ?%$#r $#res es en pr#, pr#,e$ e$"# "# *%$% *%$% !n% !n% PRODUCE e INEI' 4545 + 44. L%s *##per%t"%s !r&%n%s se *#n*entr%n en L",% 6' !n3n 54' C!s*# 9'Are!"p% H + P"!r%  PRODUCE' 455&5.

%.1.4. LAS COOPERAT COOPERATIVA IVAS S DE A&ORRO Y CR'DITO CR'DITO L%s *##per%t"%s $e %;#rr# + *r:$"t# COOPAC ;%n ten"$# !n $esen#l","ent# $"0erente %l $e l#s #tr#s t"p#s $e *##per%t"%s. A*t!%l,ente *#nst"t!+en !n se*t#r *%$% e< ,=s ",p#rt%nte $entr# $e l% #0ert% $e ser"*"#s 0"n%n*"er#s' $%$# !e t"enen *#,# ,"s"1n s#*"%l ,"t")%r l% 0%lt% $e %**es# % :st#s p#r p%rte $e l% p#&l%*"1n $e ,e$"%n#s + &%?#s "n)res#s. S!s "n$"*%$#res ,=s ",p#rt%ntes se res%lt%n en est% p%rte $el est!$"#. L%s COOPAC *#l#*%n el 4'4 $e l#s *r:$"t#s $"re*t#s $e Per@ en t#$# el s"ste,% 0"n%n*"er# + el 4'4 $e l#s *r:$"t#s $e t#$%s l%s "nst"t!*"#nes n# &%n*%r"%s IMFNB. L%s COOPAC &!s*%n tr%$"*"#n%l,ente %!,ent%r l% #0ert% 0"n%n*"er% % se*t#res e*#n e*#n1, 1,"* "*#s #s n# %ten %ten$" $"$# $#ss p#r p#r l% &%n* &%n*% % 0#r, 0#r,%l %l'' + % ?!<) ?!<)%r %r p#r p#r l#s l#s pr#$ pr#$!* !*t# t#ss 0"n%n*"er#s #0re*"$#s' el #l!,en $e s!s *#l#*%*"#nes ;% %l*%n<%$# !n% %,pl"% *#&ert!r%. 3$



A ?!n"# $e 455 l#s $ep1s"t#s % l% "st% + l#s %;#rr#s en t#$# el s"ste,% 0"n%n*"er# n%*"#n%l 0!er#n $e PEN 576'9 ,"l ,"ll#nes USD 6' ,"l ,"ll#nes + l#s %;#rr#s $ep#s"t%$#s en l%s COOPAC represent%r#n !n 4'4$e este ,er*%$#. El ,er*%$# $e $ep1s"t#s $e l%s IMFNB %s*en$"1 % PEN57'4 ,"l ,"ll#nes USD 6' ,"l ,"ll#nes + l#s %;#rr#s $ep#s"t%$#s en l%s COOPAC represent%r#n el 44' $e este ,er*%$#. Est%s *##per%t"%s t"en$en % 0%#re*er el $es%rr#ll# "ntern#' +% !e ,#"l"<%n + ;%*en !e pr#spere el %;#rr# "n s"t! Entre"st% % B%&% N%%#.

%.1. %. 1.5. 5. EL CR'D CR'DIT ITO O %.1. %.1.5. 5.1. 1. DEI DEINI NICI CIÓN ÓN Y CONC CONCEP EPTO TO El t:r,"n t:r,"n# # *r:$"t# *r:$"t# pr#"en pr#"ene e $el l%t3n l%t3n *re$"t! *re$"t!,' ,' $e *re$ere *re$ere'' tener tener *#n0"% *#n0"%n<% n<%.. L% *#n0"%n<% es l% &%se $el *r:$"t#' %!n!e %l ,"s,# t"e,p# ",pl"*% !n r"es)#. El Cr:$"t# s"n l% *#n0"%n<% es "n*#n*e&"&le' *r:$"t# es *#n0"%n<%. #;n St!%rt M"ll en s! E*#n#,3% P#l3t"*% $e0"n"1 %l *r:$"t# *#,# el per,"s# p%r% !s%r el *%p"t%l $e #tr#. En l#s ne)#*"#s *r:$"t# es l% *#n0"%n<% $%$% # t#,%$% % *%,&"# $e $"ner#' &"enes # ser"*"#s. L% #per%*"1n $e *r:$"t# p!e$e $e0"n"rse *#,# l% entre)% $e !n %l#r %*t!%l' se% $"ner#' ,er*%n*3% # ser"*"#' s#&re l% &%se $e *#n0"%n<%' % *%,&"# $e !n %l#r e!"%l e!"%lent ente e esper% esper%$# $# en !n 0!t!r# 0!t!r#'' p!$"en$# p!$"en$# e("st" e("st"rr %$"*"# %$"*"#n%l n%l,ent ,ente e !n "nter: "nter:ss p%*t%$#. 2%+ *r:$"t# s"e,pre !e e("st% !n *#ntr%t# % t:r,"n# er&%l # es*r"t#/ est# es' !n *#ntr%t# !e en)en$re #&l")%*"#nes *!+% e?e*!*"1n se% $"0er"$% p%r% !n% $e l%s p%rtes en l!)%r $e e(")"rl% % :st% "n,e$"%t%,ente. P#r es# en s! %*ep*"1n ?!r3$"*% el *r:$"t# es !n% pr#,es% $e p%)# !e est%&le*e !n 3n*!l# ?!r3$"*# entre el $e!$#r + el %*ree$#r. P#r !n% p%rte el $e!$#r t"ene l% #&l")%*"1n $e p%)%r' + p#r #tr%' el %*ree$#r t"ene $ere*;# $e re*l%,%r el p%)#.

V+H+ V+H+ - 28@-9 33



En l% %*t!%l"$%$' el *r:$"t# es $e "t%l ",p#rt%n*"% p%r% l% e*#n#,3%' +% !e s! !t"l"<%*"1n %$e*!%$% pr#$!*e l#s s")!"entes &ene0"*"#s • •

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D>+H+ - /9 - 28@-9. L% pr"n*"p%l $esent%?% $el !s# $e est#s "nstr!,ent#s r%$"*% en el sent"$# $e !e *!%n$# %!,ent% el #l!,en $e *r:$"t#s %!,ent% l% #0ert% ,#net%r"%' l# !e re$!n$% en el %l<% $e pre*"#s' l# !e pr#$!*e "n0l%*"1n.

%.1.6. %.1 .6. MICROC MICROCR'D R'DIT ITOS OS %.1.6.1.

ORIGEN

L#s ,"*r#*r:$"t#s n%*en p%r% s#l!*"#n%r el pr#&le,% $e l% 0%lt% $e 0"n%n*"%*"1n *#n el !e se en0rent%n l% )r%n ,%+#r3% $e l#s p#&res + $e l%s ,"*r#e,pres%s $el se*t#r "n0#r,%l $e l%s s#*"e$%$es $el ter*er ,!n$#. 34



M!*;%s te#r3%s tr%$"*"#n%les $el $es%rr#ll# ;%n tr%t%$# $e $e,#str%r !e !n# $e l#s pr"n*"p%les ,#t"#s p#r l#s !e en ,!*;#s p%3ses s!&$es%rr#ll%$#s n# se "n"*"%&% !n pr#*es# $e *re*","ent# e*#n1,"*# s#sten"$# er% p#r!e !n% )r%n p%rte $e s!s re*!rs#s ;!,%n#s n# est%&%n $"sp!est#s % tr%&%?%r. 2#+ se s%&e !e est# n# es *"ert#. L#s p#&res $el ter*er ,!n$# lle%n ,!*;# t"e,p# l!*;%n$# p#r s%l"r $e l% p#&re<%' s"t!%*"1n en l% !e se en*!entr%n %tr%p%$#s $e&"$# 0!n$%,ent%l,ente % !n ,#t"# l% 0%lt% $e %**es# % l%s 0!entes $e 0"n%n*"%*"1n G#n<=le<' 5H/ L+*ette' 5JJ/ L%&"e' 5J/ Al%r*1n C#st%' 5. En l#s p%3ses s!&$es%rr#ll%$#s ;%+ ,"ll#nes $e pers#n%s !e' %l n# en*#ntr%r n"n)!n% p#s"&"l"$%$ $e e,ple# en el se*t#r estr!*t!r%$# $e l% e*#n#,3%' $e&"$# % s! 0%lt% $e prep%r%*"1n' tr%t%n $e *re%r s!s pr#p"%s 0!entes $e "n)res#s. C%$% $3% !n ,%+#r n@,er# $e pers#n%s p#&res pr#$!*en !n% %,pl"% %r"e$%$ $e &"enes en t%lleres ",pr#"s%$#s' 0%&r"*%n s"ll%s $e &%,&@ # en$en 0r!t%s + er$!r%s en l%s l%$er%s $e *!%l!"er *%,"n#. T#$#s est#s pe!e>#s ne)#*"#s # ,"*r#e,pres%s' !e $%n #*!p%*"1n ,!+ pre*%r"% % !n% )r%n p%rte $e l% p#&l%*"1n $e ,en#res "n)res#s' *#n0#r,%n !n s"n)!l%r se*t#r $e l% e*#n#,3% *#n#*"$# *#,# el Se*t#r In0#r,%l. A;#r% &"en' p%r% !e est#s ,"*r#ne)#*"#s pr#speren' p%r% !e p!e$%n %pr#e*;%r l%s #p#rt!n"$%$es e*#n1,"*%s !e se les present%n' ne*es"t%n tener %**es# % !n% 0!ente $e 0"n%n*"%*"1n. Ne*es"t%n *%p"t%l p%r% l% %$!"s"*"1n $e l%s ,%ter"%s pr",%s + #tr#s "np!ts ne*es%r"#s' + :ste res!lt% ser s! )r%n #&st=*!l#. P#r !n l%$#' el *r:$"t# $e l% &%n*% #0"*"%l s"e,pre les ;% s"$# ne)%$# % l#s ,=s $es0%#re*"$#s' %l n# *!,pl"r l#s re!"s"t#s $e )%r%nt3%. El le,% $e l% &%n*% #0"*"%l s"e,pre ;% s"$# L#s p#&res *%re*en $e re*!rs#s s!0"*"entes p%r% s#&re""r' p#r l# t%nt#' n# se les p!e$e #t#r)%r !n *r:$"t#. Al *%re*er $e %**es# % l#s ser"*"#s 0"n%n*"er#s 0#r,%les' l% @n"*% s%l"$% $e ,!*;#s er% %*!$"r % l%s 0!entes "n0#r,%les. 35



B"en B"en p"$" p"$"en en$# $# %+!$ %+!$% % % s!s s!s 0%," 0%,"l"l"%r %res es # &"en &"en %*!$ %*!$"e "en$ n$# # % l#s l#s pres prest% t%," ,"st st%s %s "n$""$!%les' t%,&":n *#n#*"$#s *#,# !s!rer#s. En *!%nt# % l#s re*!rs#s prest%$#s p#r l#s 0%,"l"%res # %,")#s' $%$# !e :st#s pr#"enen $e s! re$!*"$# p%tr",#n"#' ,!*;%s e*es n# se $"sp#ne $e l%s *%nt"$%$es s!0"* s!0"*"en "ente tess *#,# *#,# p%r% p%r% p#$e p#$err pres prest% t%rr $"*;% $"*;% %+!$ %+!$%. %. As3' s3' en l% ,%+#r3 ,%+#r3% % $e l%s l%s #*%s"#nes' l#s ,=s p#&res + l#s ,"*r#e,pres%r"#s en*!entr%n )r%n$es $"0"*!lt%$es p%r% %$!"r"r el *%p"t%l ne*es%r"#' per$"en$# %s3 l%s #p#rt!n"$%$es p%r% el *re*","ent# $e s!s %*t""$%$es + l% p#s"&"l"$%$ $e ,e?#r%r s! &"enest%r + el $e s!s 0%,"l"%s. En *!%nt# % l#s prest%,"st%s "n$""$!%les !s!rer#s' s" &"en es *"ert# !e s#n l% pr"n pr"n*" *"p% p%ll 0!en 0!ente te $e *r:$" *r:$"t# t# "n0# "n0#r, r,%l %l en el ,!n$ ,!n$# # s!&$e s!&$es%r s%rr# r#llll%$# %$#'' se tr%t tr%t% % $e "nter,e$"%r"#s 0"n%n*"er#s !e *#&r%n !n#s "ntereses ,!+ ele%$#s' en t#rn# %l 5 ,ens!%l ' lle)%n$# "n*l!s# % e*es %l 5 $"%r"#' *#n l# !e s!s pr:st%,#s s"e,pre res!lt%n $e,%s"%$# *#st#s#s De est% ,%ner%' se *re% !n *3r*!l# "*"#s#' en el !e l#s prest%t%r"#s s"n %**es# %l *r:$"t# *r:$"t# 0#r,%l $e&"$# % s! p#&re<% + % l% n# $"sp#s"*"1n $"sp#s"*"1n $e )%r%nt3%s' )%r%nt3%s' re*!rren % l#s prest%,"st%s "n0#r,%les' l#s *!%les' % tr%:s $e l#s ele%$#s t"p#s $e "nter:s' les e(pl#t%n + e,p#&re*en %@n ,=s' $e ,%ner% !e n!n*% ser=n *%p%*es $e l"&r%rse $e l% ne*es"$%$ $e l#s ,"s,#s. C%rp"nter#' 5 + Br%er,%' 55. C#,# resp!est% % este pr#&le,% $e 0%lt% $e 0"n%n*"%*"1n se)@n $%t#s $el B%n*# M!n$"%l' en 5H' $e l#s  ,"ll#nes $e ,"*r#e,pres%r"#s !e e("st3%n en el ,!n$ ,!n$#' #' ,en#s ,en#s $el $el 4 ten3 ten3%n %n %**es %**es# # % ser ser"* "*"# "#ss 0"n%n 0"n%n*" *"er# er#s' s' !n#s !n#s *!%nt *!%nt#s #s espe*"%l"st%s en 0"n%n<%s + en l%s te#r3%s $el $es%rr#ll# $es%0"%r#n l#s %("#,%s &=s"*#s $e l% &%n*% #0"*"%l' !e %0"r,%&%n !e prest%r % l#s ,=s p#&res er% $e,%s"%$# %rr"es)%$# + *#st#s# *#,# p%r% res!lt%r rent%&le' + p!s"er#n en ,%r*;% !n n!e# "nstr!,ent# $e 0"n%n*"%*"1n $en#,"n%$# M"*r#*r:$"t#.

3%



C#n*ret%,ente 0!e M!;%,,%$ !n!s' pr#0es#r $e e*#n#,3% en l% !n"ers"$%$ $e C;"tt%)#n) B%n)l%$es;' !"en $esp!:s $e $#*t#r%rse en Est%$#s Un"$#s + #ler % s! p%3s' *#,en<1 % pre#*!p%rse p#r l#s ele%$3s",#s n"eles $e p#&re<% + p#r l% s"t!%*"1n e*#n1,"*% !e e,pe#r%&% *%$% $3%. En 596' !n!s $e*"$"1 est!$"%r *1,# "3%n + se *#,p#rt%&%n l#s p#&res $e l%s <#n%s <#n%s r!r%l r!r%les es $e B%n) B%n)l% l%$es $es;. ;. Dese Dese%& %&% % %er %er") ")!% !%rr p#r p#r !: !: %l)! %l)!n% n%ss pers# pers#n% n%s' s' tr%&%?%n$# 54 ;#r%s %l $3%' l#s 9 $3%s $e l% se,%n%' n# ten3%n s!0"*"ente *#,"$% !e lle%r % s!s ,es%s. D!r%nte 59-9H' !n!s se $e$"*1 % est!$"%r $"re*t%,ente l%s *%!s%s $e l% ,"ser"% r!r%l. Un $3% ,"entr%s entre"st%&% % !n% ,!?er ;"<# !n )r%n $es*!&r","ent# L%"l" Be)!, er% !n% p#&re ,!?er !e "3% en l% pe!e>% %l$e% $e #&r%. L%"l" tr%&%?%&% $!r%nte t#$# el $3% ;%*"en$# &%n!et%s $e &%,&@' per# se)!3% %tr%p%$% en l% ,"ser"%. L%"l" n# ten3% *%p"t%l pr#p"#' p#r l# !e p%r% *#,pr%r l% ,%te ,%ter" r"% % pr",%' pr",%' el &%,& &%,&@' @' ten3 ten3% % !e !e pe$" pe$"rr $"ner $"ner# # prest prest%$# %$# %l *#,er *#,er*" *"%nt %nte e !e *#,pr%&% s! ,er*%n*3%' el *!%l se %pr#e*;%&% $e l% s"t!%*"1n' p%)=n$#le pre*"#s ,!+ &%?#s p#r l%s &%n!et%s + $e?=n$#le %pen%s !n t%% p#r $3%  %r"%s peset%s p#r $3%. C#n l% %+!$% $e s!s est!$"%ntes $e $#*t#r%$#' !n!s $es*!&r"1 !e ,!*;#s #tr#s t%,&":n se en*#ntr%&%n &%?# l%s ,"s,%s *#n$"*"#nes $e "$%. S! p#&re<% n# er% el res!lt%$# $e 0%lt% $e "ntel")en*"% # $e %)!er3%. Er% !n pr#&le,% estr!*t!r%l 0%lt% $e *%p"t%l. . !n!s se $"# *!ent% $e !e el s"ste,% en el !e "3%n es%s pers#n%s n# les per,"t3% %;#rr%r %&s#l!t%,ente n%$%. P#r ,!*;# !e est%s pers#n%s tr%&%?%r%n' n!n*% p#$r3%n s%l"r $el n"el $e s!&s"sten*"%. Ne*es"t%&%n tener %**es# %l *%p"t%l' %!n!e 0!er% en pe!e>%s *%nt"$%$es . (#l"s' A. 5H T;e G##$ B%ner' T;e In$epen$ent' S!n$%+ S!ple,ent'  M%+ Desp!:s $e ;%&l%r *#n L%"l"' !n!s se #0re*"1 % prest%rle el e!"%lente % 7 $1l%res. Est# s")n"0"*%&% !e ell% p#$r3% *#,pr%r el &%,&@ s"n ne*es"$%$ $e pe$"r $"ner# prest%$# %l *#,er*"%nte' + p#r l# t%nt#' p#$r3% e(")"r !n ,e?#r pre*"# p#r s!s 37



&%n!et%s. L# ,"s,# ;"<# *#n l%s #tr%s 64 pers#n%s !e se en*#ntr%&%n en l% ,"s,% s"t!%*"1n !e L%"l". Alent%$# p#r el :("t# $e s! e(per",ent#' en 59H' !n!s p!s# en ,%r*;% !n pr#+e*t# $e "nest")%*"1n' *!+# #&?et"# er% el $"se># $e !n pr#)r%,% $e *r:$"t# p%r% l#s ,=s p#&res !e 0!ese "%&le. R#,p"en$# *#n t#$%s l%s tr%$"*"#nes + l#s pr"n*"p"#s s%)r%$#s $e l% &%n*% *#,er*"%l' #t#r)%&% pr:st%,#s @n"*%,ente % l#s ,=s p#&res' s"n e(")"rles )%r%nt3%s n" 0"%$#res. As3 n%*"er#n l#s ,"*r#*r:$"t#s + :ste 0!e el #r")en $el &%n*# Gr%,een.

%.1. %.1.6. 6.#. #. DEI DEINI NICI CION ON L#s M"*r#*r:$"t#s s#n pr#)r%,%s $e *#n*es"1n $e pe!e>#s *r:$"t#s % l#s ,=s ne*es"t%$#s ne*es"t%$#s $e entre l#s p#&res p%r% !e :st#s p!e$%n p#ner en ,%r*;% pe!e>#s ne)#*"#s !e )eneren "n)res#s *#n l#s !e ,e?#r%r s! n"el $e "$% + el $e s!s 0%," 0%,"l"l"%s %s.. C#n0 C#n0ere eren* n*"% "% Inte Intern% rn%*" *"#n #n%l %l s#&re s#&re M"*r# M"*r#*r: *r:$" $"t# t#s' s' !e !e t!# t!# l!)% l!)%rr en Q%s;"n)t#n D.C.' $el 4 - 6 $e 0e&rer# $e 59 En t:r,"n#s )ener%les' se tr%t% p#r l# t%nt#' $e !n% ;err%,"ent% p%r% re$!*"r l%s $"0eren*"%s en el %**es# % l#s re*!rs#s 0"n%n*"er#s' + *#,# *#nse*!en*"%' p%r% %l*%n<%r ,e?#res *#n$"*"#nes $e "$% p%r% l#s ,=s p#&res. El #&?et"# 0"n%l es ;%*er lle)%r el $"ner#' en *#n$"*"#nes ,!+ 0%#r%&les' % pe!e>#s e,pren$e$#res $e l#s se*t#res s#*"%les ,=s $es0%#re*"$#s. L% "$e% *entr%l *entr%l !e en*"err%n en*"err%n l#s ,"*r#*r:$"t ,"*r#*r:$"t#s #s es' en l!)%r $e prest%r prest%r ,"ll#nes ,"ll#nes p%r% re%l"<%r re%l"<%r )r%n$es )r%n$es "ners"#nes "ners"#nes en "n0r%estr!*t "n0r%estr!*t!r%' !r%' *#n*e$er pe!e>#s pe!e>#s pr:st%,#s pr:st%,#s % l#s ,=s ne*es"t%$#s' *#n el @n"*# 0"n $e %+!$%rles % s%l"r $el *3r*!l# "*"#s# $e l% p#&re<%. De est% ,%ner%' %+!$%n$# %+!$%n$# % ,"les $e pe!e>#s ,"*r#e,pres%r"#s ,"*r#e,pres%r"#s % *re%r s! pr#p"# ne)#*"#' *re%r n!e#s p!est#s $e tr%&%?# e "n*re,ent%r s!s "n)res#s' se p!e$ p!e$e e r#, r#,per per est este *3r* *3r*!l !l# # en el !e !e "e "en n ,"ll ,"ll#n #nes es $e pers# ers#n% n%s' s' + *#, *#,# *#nse*!en*"%' lle)%r % ,#$"0"*%r l%s *"0r%s ,!n$"%les $e p#&re<%. Se)@n p%l%&r%s $e M. !n!s' !n!s' t#$#s l#s ;#,&res t"enen !n% ;%&"l"$%$ # "nst"nt# "ns t"nt# $e s!per""en*"%. 3



%.1. %.1.6. 6.%. %. CARA CARACT CTER ERÍÍSTI STICAS CAS L%s pr"n*"p%les *%r%*ter3st"*%s $e l#s ,"*r#*r:$"t#s pr#"enen $e s! pr#p"# n#,&re + s#n l%s s")!"entes

•

L% re$!*"$% *!%nt3% $e l#s pr:st%,#s. Se tr%t% $e pe!e>3s",%s *%nt"$%$es $e $"ner#. V%r"#s *"ent#s $e $1l%res.

•

Se *#n*e$en % ,!+ *#rt# pl%<#' n#r,%l,ente p#r !n per"#$# $e !n %># # "n0er"#r % !n %>#.

•

L#s per"#$#s $e rep#s"*"1n s#n ,!+ pe!e>#s + l%s *%nt"$%$es $e!elt%s en *%$% ree,&#ls# s#n' %s","s,#' ,!+ re$!*"$%s. L# ,=s 0re*!ente es !e l% $e#l!*"1n $el pr"n*"p%l ,=s l#s "ntereses se% se,%n%l # ,ens!%l.

•

P#r @lt",#' l#s re*!rs#s prest%$#s' se "n"erten en %*t""$%$es es*#)"$%s $e %nte,%n# p#r l#s pr#p"#s prest%t%r"#s.

El res!lt%$# $e l% prest%*"1n $e est#s ser"*"#s 0"n%n*"er#s es el "n*re,ent# $e l#s "n)res#s + l#s %;#rr#s. Per# %$e,=s' est",!l% l% %!t#est",% + *#n0"%n<% $e l#s prest%t%r"#s en s3 ,"s,#s' *!%n$# $es*!&ren !e p!e$en %$!"r"r' "nert"r + $e#ler !n pr:st%,#.

%.1.7. %.1 .7. ANÁLIS ANÁLISIS IS DE CR'DI CR'DITO TO Pr#*es# $e e%l!%*"1n p%r% $eter,"n%r s" !n s#l"*"t%nte $e *r:$"t# *!,ple *#n l%s *#n$"*"#nes p%r% #t#r)%rle !n *r:$"t# en &%se % l% "n0#r,%*"1n !e le pr#p#r*"#n% % l%

"nst"t!*"1n

0"n%n*"er%.

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"$*%t\56. "$*%t\56 . 3!


%.1. %. 1.7. 7.1. 1.


ANÁLIS NÁLISIS IS CUANTI CUANTITA TAT TIVO IVO

El %n=l"s"s $e *r:$"t# *r:$"t# est= *#,p!est# *#,p!est# $e $#s se**"#nes pr"n*"p%les. pr"n*"p%les. Un% $e ell%s es el %n=l"s"s *!%nt"t%t"# !e se re0"ere %l est!$"# e "nterpret%*"1n $e l#s est%$#s 0"n%n*"er#s' 0"n%n*"er#s' + l% #tr% es el %n=l"s"s %n=l"s"s *!%l"t%t"#' *!%l"t%t"#' p%r% p#$er enten$er el s")n"0"*%$ s")n"0"*%$# # $el %n=l"s"s *!%l"t%t"#' ;%+ !e e(%,"n%r l%s p%l%&r%s !e l# *#,p#nen

A= sep%r%*"1n $e l%s p%rtes $e !n t#$# ;%st% lle)%r % *#n#*er s!s ele,ent#s esen*"%les.

C/++>9 $en#t% *!%l"$%$ + *%l"$%$. A= 2/++>9 sep%r%*"1n + $eter,"n%*"1n $e l%s p%rtes $e !n t#$#' ;%st% lle)%r % *#n#*er l% n%t!r%le<% + *%l"$%$ # *!%l"$%$ $e s!s ele,ent#s. Se p!e$e $e0"n"r el %n=l"s"s *!%l"t%t"# *#,# el ,:t#$# p%r% e(%,"n%r + $eter,"n%r l#s ele,ent#s *#nst"t!t"#s + p%rt"*!l%res !e *#,p#nen !n% e,pres%' $e ,%ner% !e !e pr#p# pr#p#r*" r*"#n #ne e !n %$e*! %$e*!%$ %$# # *#n#* *#n#*", ","e "ent nt# # s#&re s#&re l% estr!* estr!*t! t!r% r% #r)% #r)%n"< n"<%t %t" "% % + 0!n*"#n%l' pr#$!**"1n' ,er*%$#' et*.' !e per,"t% e,"t"r !n% #p"n"1n s#&re ell%. Aspe*t#s !e se $e&en #&ser%r %l $es%rr#ll%r l% )!3% $el %n%l"st% *!%l"t%t"#.

1 ANTECE ANTECEDEN DENTES TES DE LA EMPRESA EMPRESA +. 2? 2?+ + - 29 29 / /2 23 3 En el %*t% *#nst"t!t"% pr#p#r*"#n%$# p#r el s#l"*"t%nte + pr#t#*#l"<%$# %nte el n#t%r"# p@&l"*# e "ns*r"t# en el re)"str# p@&l"*# $e l% pr#p"e$%$ + *#,er*"#' se $e&en er"0"*%r l#s s")!"entes $%t#s

2?+ - 29/23. s"re p%r% e%l!%r l% e(per"en*"% !e ;% %$!"r"$# l% e,pres% en el r%,# en !e se $es%rr#ll%. 4#



D/8+23 - + 92-+-. per,"te *#n#*er l% ")"l%n*"% le)%l !e t"ene l% e,pres% + s" se en*!entr% $entr# $el per"#$# $e "$% $e l% s#*"e$%$.

0. O0H9 O0H9 92+  + 28/ 28/8+ 8+ 29/ 29/>+ >+ : <89 <89 8+ 8+ Se $e&e ")"l%r !e el #&?et# s#*"%l $e l% e,pres% + el )"r# re%l *#"n*"$%n' *#n el 0"n $e er"0"*%r l% le)%l"$%$ $e s!s #per%*"#nes.

2. EF8 EF8+ + 8 82 2   + / <8/9 <8/9 S" en l% e,pres% pertene*en % !n )r!p# se $e&e tener en *!ent% • • •

• •

I,%)en + %nte*e$entes. N#,&re + )"r# $e l%s e,pres%s $el )r!p#. N#,&re' *%p"t%l s#*"%l + pr"n*"p%les %**"#n"st%s $e l% *#,p%>3% tene$#r% $e l%s %**"#nes. U&"*%*"1n $e l% e,pres% s#l"*"t%nte $e *r:$"t# $entr# $el )r!p#. Gr!p# "ntern%*"#n%l.

Es ",p# ",p#rt rt%nt %nte e %n%l %n%l"< "<%r %r %,pl %,pl"% "%,en ,ente te l% ",%) ",%)en en $el $el )r!p )r!p# # "nte "ntern% rn%*" *"#n% #n%ll %l !e pertene*e en s! *%s#' + l%s rel%*"#nes !e ,%nt"ene $"*;# )r!p# *#n l% e,pres%. Es *#nen"ente $es%rr#ll%r este p!nt# $e l% ,"s,% ,%ner% !e el %nter"#r.

-. S929 S929 : +-F +-F 8+2 8+23 3.. 5. S929 s#*"#s !e #r")"n #r")"n%l, %l,ent ente e *#n0#r *#n0#r,%r# ,%r#n n el *!%$r# *!%$r# S929 /-+-98 /-+-98 l#s s#*"#s %**"#n%r"#' s" en l% %*t!%l"$%$ ,%nt"ene l% ,"s,% estr!*t!r% # ;% s!0r"$# *%,&"#s' *#,# "n0#r,%*"1n %$"*"#n%l' ser3% *#nen"ente %er")!%r l%s *%!s%s !e #r")"n%r#n l#s *%,&"#s. 4. S929 n#,&re' e' n%*" n%*"#n #n%l %l"$ "$%$ %$ + p#r*e p#r*ent nt%? %?e e $e S929 +2/+ +2/+, , -<9 -<9+ +-9 -9 n#,&r p%rt"*"p%*"1n. El *!%$r# %**"#n%r"# %*t!%l $e l% e,pres%' el p#r*ent%?e $e p%rt"*"p%*"1n $e *%$% !n# $e ell#s/ *#n#*er s" e("ste p%rt"*"p%*"1n e(tr%n?er% + !e t"p# $e %**"#nes e("sten. 4"



7. A-F8+23 ,en*"#n%r el n#,&re' e$%$' e(per"en*"% + p!est# !e #*!p% $e l% e,pres%' *%$% 0!n*"#n%r"# $el *#nse?# %$,"n"str%t"# + $e l#s pr"n*"p%les $"re*t"#s. NOTA en el ,#,ent# $e re"s%r el %*t% *#nst"t!t"% es ",p#rt%nte 0"?%rse s" e("ste %l)!n% l","t%*"1n espe*"%l !e se ",p#n)% % l#s %**"#n"st%s # ter*er%s pers#n%s "n#l!*r%$%s en l% s#*"e$%$.

# MERCAD CADO In*l!+e t#$# l# rel%*"#n%$# *#n l% *#,er*"%l"<%*"1n + ent% $e l#s pr#$!*t#s +K# ser"*"#s $el !e 0%&r"*% +K# )ener% +K# prest% l#s ser"*"#s pr#$!*t#r %l !e l#s %$!"ere *#ns!,"$#r.

+. P+98+F+ P+98+F+ F/-+, F/-+, +29+ +29+ : 8<9+ 8<9+ < +  2+9, 2+9, 2+8 2+8 + / / /02+8 + F8+  / 8+-9 - +223  2/+ /- 8 R<9+ l","t%$# % !n =,&"t# )e#)r=0"*# ,!+ re$!*"$#' p!e$e ser el est%$# # l% l#*%l"$%$ $#n$e est= !&"*%$% l% e,pres%. =,&"t# )e#)r=0"*# $e l% rep@&l"*%' 3% s! re$ + *%n%les $e N+29+ %&%r*% t#$# el =,&"t# $"str"&!*"1n.

M/-+ p!e$e tr%t%rse $e e,pres%s $e )r%n ener)%$!r% # !e est=n "nte)r%$%s % %l)@n )r!p# "ntern%*"#n%l' l# *!%l les per,"te en$er en el e(tr%n?er#.

0. M+82+ M+82+ 229 9 + + K/ K/ + + + F82+ F82+-9 -9 Es *#nen"ente !n% "$ent"0"*%*"1n $e l#s pr#$!*t#s # ser"*"#s $e ,%n!0%*t!r% !e pr#p#r*"#n% l% e,pres%' p#r!e n#s per,"te re*!rr"r % l% #p"n"1n $e l#s *#ns!,"$#res + en %l)!n#s *%s#s ;%st% ;%st% $e l#s *#,pet"$#res' *#,pet"$#res' s#&re s#&re s" l#s pr#$!*t#s pr#$!*t#s *!ent%n *#n *%l"$%$ + present%*"1n' prest")"# %$e*!%$# en s!s ,%r*%s' et*.

4$



2. M82+M82+-9 9 : 3% 0rente % s! *#,peten*"% + $e s! penetr%*"1n en el ,er*%$# !e se p!e$e tr%$!*"r en !n% e0"*"ente #per%*"1n $e ent%s' *#n0"%n<% en el 0!t!r# $el ne)#*"# + !e n!estr#s r"es)#s !e$en $entr# $e !n ,%r*# $e ,%+#r *#n0"%n<%.

-. S/+23 S/+23 29F 29F>+, >+, 83 83  - + 98+ 98+ : + + -F+-+. -F+-+. P%r% %l#r%r %l#r%r %l)!n#s $e l#s 0%*t#res 0%*t#res e(tern#s e(tern#s !e "n0l!+en "n0l!+en en l% e,pres% e,pres% + en s! 0!t!r#' % e*es *#n"ene tener !n% "$e% )ener%l $e l% p#s"*"1n $e l% e,pres% $entr# $e s! %*t" %*t"" "$% $%$ $ espe espe*3 *30"0"*% *%'' s#&r s#&re e s" l#s l#s pre* pre*"# "#ss $e s!s s!s %rt3 %rt3*! *!l# l#ss *#,p *#,p"t"ten en r%<#n%&le,ente *#n #tr#s en el ,er*%$#. *#n?!n !nt# t# $e l#s l#s pr#$! pr#$!*t *t#s #s + ser" ser"*" *"#s #s !e !e l#s l#s *#ns! *#ns!," ,"$#r $#res es est= est=n n DF+-+ *#n? $"sp $"sp!e !est st#s #s % %$! %$!"r "r"r "r.. El %n=l" %n=l"s" s"ss $e l% $e,% $e,%n$ n$% % t"en t"ene e p#r #&?e #&?et# t# $e,# $e,#st str%r r%r + *!%nt"0"*%r l% e("sten*"% $e "n$""$!#s # ent"$%$es #r)%n"<%$%s !e s#n *#ns!,"$#res # !s!%r"#s %*t!%les # p#ten*"%les $el &"en # ser"*"# !e se #0re*e.

O8+ #0re*","ent# $e !n &"en # $e !n ser"*"# !e p!e$e ser en$"$# % !n pre*"# $eter,"n%$#. El %n=l"s"s $e l% #0ert% $e&e &%s%rse en "n0#r,%*"1n s#&re #l!,en $e pr#$!**"1n %*t!%l + pr#+e*t%$%' *%p%*"$%$ "nst%l%$% + %pr#e*;%$%' %s3 *#,# $e pl%nes $e %,pl"%*"1n.

43



L#s $%t#s ,=s ",p#rt%ntes *#rresp#n$en % l% *%l"$%$ $e l#s &"enes + ser"*"#s %*t!%l,ente #0ert%$#s. 2%+ #tr#s 0%*t#res !e se $e&en t#,%r en *!ent% %l e0e*t!%r el est!$"#' *#,# s#n

• • • •

S" s#n %rt3*!l#s $e pr",er% ne*es"$%$. S" s#n %rt3*!l#s $e l!?#. S" s#n %rt3*!l#s $e te,p#r%$%. In0l!en*"% $e l% ,#$%.

% ANÁLISIS ANÁLISIS DE LA SOLICITUD SOLICITUD DE CR'DIT CR'DITO. O. P%r% el 0!n*"#n%,"ent# $e *r:$"t#' el %n=l"s"s $e l%s t:*n"*%s &=s"*%s + l% t#,% $e $e*"s"#nes s#n l%s 0!n*"#nes ,=s ",p#rt%ntes !e $ese,pe>%' p#r l# !e l% t#,% $e $e*"s"#nes res#l!*"#nes $e&er= ser *l%r% + *#n*ret%. M!*;%s $e l%s $e*"s"#nes en l%s #per%*"#nes $"%r"%s en*"err%n ele**"#nes ,!+ sen*"ll%s + re!"eren $e !n% "n0#r,%*"1n rel%t"%,ente pe!e>%. El 0!n*"#n%r"# $e *r:$"t# s%&e *!=les s#n s!s #&?et"#s + %l#r% l#s $"ers#s *%,"n#s p%r% est!$"%r !n pr#&le,%' en 0#r,% r=p"$% + s"n re*!rr"r % l#s %n=l"s"s pr#0!n$#s' s"n e,&%r)#' *!%n$# ten)% !e t#,%r $e*"s"#nes *#,ple?%s + se en0rente % $"ers%s p#s"&"l"$%$es $e %**"1n e "n0#r,%*"1n $e&er= %n%l"<%r + %l#r%r t#$#s l#s 0%*t#res !e %0e*ten s! $e*"s"1n. P# l# t%nt#' l% t#,% $e $e*"s"#nes' "r $es$e el ?!"*"# s#,er# + s",pl"st% ;%st% el %n=l"s"s pr#0!n$#' !e "n*l!s# p!e$% pr#en"r $e espe*"%l"st%s. El pr#*es# $e t#,% $e $e*"s"#nes es !n% *#n?!n*"1n s"ste,=t"*% $e %n=l"s"s' ;e*;#s + e(per"en*"%s' % 0"n $e l#)r%r l% ,e?#r res#l!*"1n p#r p%rte $el 0!n*"#n%r"# $e *r:$"t#' t#,%n$# en *!ent% !e $e&e ser !n er$%$er# %ses#r 0"n%n*"er#.

4 NEGO NEGOCI CIA ACIÓN CIÓN Un% Un% e< !e !e el 0!n* 0!n*"# "#n% n%r"# r"# $e *r:$" *r:$"t# t# ;%+% ;%+% re%l re%l"< "<%$ %$# # el est! est!$" $"# # 0"n%n 0"n%n*" *"er# er# $el s#l"*" s#l"*"t%n t%nte te + 0#r,!l 0#r,!l%n$ %n$# # l#s t:r,"n t:r,"n#s #s + *#n$"* *#n$"*"#n "#nes es %$e*!% %$e*!%$#s $#s p%r% p%r% pre%le pre%le*er *er 44



$!r%nte l% ")en*"% $el *r:$"t#. Ten$r= !e ne)#*"%r est#s t:r,"n#s + *#n$"*"#nes *#n el *l"ente en l% ne)#*"%*"1n. El 0!n*"#n%r"# $e *r:$"t# p#r !n% p%rte' $e&er= %*t!%r *#,# !n er$%$er# %ses#r 0"n%n*"er# *#n #&?et# $e #pt","<%r l#s $"ers#s re*!rs#s *#n !e *!ent% el *l"ente + $e est% ,%ner% $e ,"n","<%r el r"es)# $e l% #per%*"1n *re$"t"*"%/ + p#r #tr% p%rte' $e&er= ne)#*"%r *"ert%s *#n$"*"#nes !e %se)!ren l% re*!per%*"1n $e *r:$"t#.L% res#l!*"1n 0"n%l $e l#s t:r,"n#s + *#n$"*"#nes !e re)"r=n $!r%nte l% ")en*"% $el *r:$"t# *#nst"t!"r=n l% estr!*t!r% $el *r:$"t#.

5 PA"UE PA"UETE TE DE PRESENT PRESENTA ACIÓN Un% e< ;e*;# el %n=l"s"s $e l% s#l"*"t!$ $e *r:$"t# + ne)#*"%$#s l#s t:r,"n#s + *#n$"*"#nes $el *r:$"t# *#n el *l"ente' se $e&e el%&#r%r !n p%!ete 0"n%n*"er#' el *!%l $e&er= ser present%$# % 0!n*"#n%r"#s 0%*!lt%$#s' %l *#nse?# $e <#n%' %l *#n*e?# re)"#n%l' %l *#,"t: #per%t"# $e *r:$"t#' %l *#,"t: $e *r:$"t# + 0"n%n<%s # %l *#nse?# $"re*t"# p%r% s! %pr#&%*"1n' se)@n se% el *%s#' este p%!ete $e&er= *#ntener l% s")!"ente "n0#r,%*"1n' %n=l"s"s *!%nt"t%t"#.

%.1. %. 1.7. 7.#. #.

ANALIS NALISIS IS CUANTI CUANTITA TAT TIVO IVO

%.1.7.#.1. %.1.7. #.1. BALANCE BALANCE GENERAL GENERAL En el len)!%?e *#rr"ente l% p%l%&r% &%l%n*e' s")n"0"*% !n $#*!,ent# en el *!%l se en*!entr%n re)"str%$%s' $e ,%ner% s"nt:t"*%' l#s res!lt%$#s !e l% %*t""$%$ $e !n% pers# pers#n% n% # $e !n% !n% s#*"e s#*"e$% $%$ $ !e !e ;% pr#$ pr#$!* !*"$ "$#' #' $!r%n $!r%nte te !n per" per"#$ #$# # $e t"e, t"e,p# p# $eter,"n%$#. $eter,"n%$#. Este Este $#*!,ent# t"ene n#r,%l,en n#r,%l,ente te !n% 0#r,% e(tern% s","l%r s","l%r % l% $e !n *!%$r# $""$"$# en $#s *#l!,n%s' + *%$% !n# $e est%s *#l!,n%s re%)r!p%n %l#res $e *%r=*ter #p!est# l% pr",er% re@ne l%s )%n%n*"%s # "n)res#s + l% se)!n$% p:r$"$% # l#s )%st#s.

45



C#n"ene $est%*%r !e l% p%l%&r% &%l%n*e' n# pertene*e *#n *%r=*ter e(*l!s"# %l #*%&!l%r"# *#nt%&le/ *#n sent"$# %n=l#)# es !t"l"<%$% l% ,"s,% p%l%&r% p#r #tr%s $"s*"pl"n%s. P#r e?e,pl#' en l% 0"s*% se ;%&3% $el &%l%n*e #l!,:tr"*# # p#n$er%l $e !n %p%r%t# ,et%l@r)"*# p%r% se>%l%r l% rel%*"1n $e l#s #l@,enes # $e l#s pes#s entre l#s ele,ent#s + ,%ter"%s !e entr%n + s%len. Ap%<% Ap%<% Mes% Mes%'' M. 45 45.. An=l" n=l"s" s"ss E Inte Interp rpret ret%*" %*"1n 1n A%n< %n<%$% %$% De L#s L#s Est% Est%$# $#ss F"n%n*"er#s  Gest"1n F"n%n*"er% M#$ern%' Per@' E$"t#r"%l P%*"0"*#.

%.1. %. 1.7. 7.#. #.1. 1.1. 1. ESTR ESTRUCT UCTURA URA DEL DEL ACTI ACTIVO VO L% *#l!,n% $el %*t"# "nte)r% t#$%s l%s *!ent%s en l%s !e 0")!r%n l#s &"enes en l#s *!%les l% e,pres% ;% "nert"$# l#s *%p"t%les !e t"ene % s! $"sp#s"*"1n. L#s %l#res !e *#,pren$e el %*t"# %*t"# *#rr"ente *#rr"ente se s!&$""$en' s!&$""$en' % s! e<' se)@n )r%$# $e l"!"$e<' en %l#res $"sp#n"&le' e(")"&le' re%l"<%&le + $"0er"$#.

ACTIVO CORRIENTE En)l#&% l%s p%rt"$%s $el %*t"# !e est=n en *#nt"n!% tr%ns0#r,%*"1n. As3 e< se $""$e en

L9 >+98 -90 es el *#n?!nt# $e l#s 0#n$#s l3!"$#s "n,e$"%t#s *#n l#s !e *!ent% l% e,pres% + !e le s#n ne*es%r"#s p%r% resp#n$er % l%s #&l")%*"#nes 0"n%n*"er%s !e *#ntr%e *#,# *#nse*!en*"% $e s! %*t""$%$. In*l!+e l%s s")!"entes *!ent%s t3p"*%s *%?%' &%n*#s' $""s%s' *!ent%s 0"n%n*"er%s.

L9 >+98 <0 es el *#n?!nt# $e 0#n$#s !e se *#nert"r=n en l3!"$# % !n ,e$" ,e$"%n %n# # pl%< pl%<# # $ent $entr# r# $e est%s est%s *!en *!ent% t%ss tene tene,#s ,#s *l"e *l"ent ntes' es' *!en *!ent% t%ss p#r p#r *#&r% *#&r%r r %**"#n"st%s s#*"#s + pers#n%l' *!ent%s p#r *#&r%r $"ers%s.

4%



L9 >+98 8++0 es el *#n?!nt# $e 0#n$#s "nert"$#s *#,# *#nse*!en*"% $e l% %*t""$%$ + !e' e"$ente,ente' est=n $est"n%$#s % *#nert"rse' en !n t"e,p# $eter,"n%$#' en e(")en*"%s $e ,%ter"%s ,%ter"%s pr",%s' en pr#*es#' pr#$!*t#s ter,"n%$#s !e l% e,pres% ,%nt"ene p%r% $es%rr#ll%r s! %*t""$%$. P%r% !e !n ele,ent# se %s")ne %l %*t"# *#rr"ente se e(")e n#r,%l,ente !e se tr%ns0#r,e en $"sp#n"&"l"$%$ l"!"$% en !n per"#$# t"e,p# ")!%l # "n0er"#r %l ll%,%$#  per"#$# $e ,%$!r%*"1n $e l% e,pres% !e es el t"e,p# tr%ns*!rr"$# p#r t:r,"n# ,e$"#' $es$e !e se "n"erten l%s !n"$%$es ,#net%r"%s.

ACTIVO IJO In*l!+e el *#n?!nt# $e &"enes + $ere*;#s $e l% e,pres% $est"n%$#s % per,%ne*er en ell% $e 0#r,% est%&le + !e per,"te $es%rr#ll%r s! %*t""$%$. Se $""$e en

H9 +<0 %!n!e' s" l% e,pres% l# $e*"$"er% p!e$e lle)%rse % *#nert"rse en !n"$%$es ,#net%r"%s' n# se t"enen "nten*"1n $e re%l"<%r. Est% % s! e< 0#r,%$# p#r

•

F"?# ,%ter"%l t:*n"*# re*#)e %!ell%s p%rt"$%s !e *#ntr"&!+en $"re*t%,ente %l $es%rr#ll%$# $e l% %*t""$%$ $e l% e,pres% *#,# s#n terren#s' e$"0"*"#s' ,%!"n%r"%s' ele,ent#s $e tr%nsp#rtes' rep!est#s' e!"p#s.

•

F"?# ,%ter"%l s#*"%l re*#)e t#$# %!ell# !e n# *#ntr"&!+en $"re*t%,ente %l $es%rr#ll# $e $"*;% %*t""$%$ + !e *#ntr"&!+e !n% %ten*"1n s#*"%l % l#s e,ple%$#s *#,e$#res "nst%l%*"#nes $ep#rt"%s' l#*%l s#*"%l tr%&%?%$#res.

H9 +<0 es el 0"?# !e n# se ,%ter"%l"<% en &"enes t%n)"&les per# !e t"ene' s"n e,&r%)#' !n %l#r "n$"s*!t"&le p%r% l% e,pres%' re*#)e %!ell%s "ners"#nes # ele,ent#s p%tr",#n"%les "nt%n)"&les $e *%r=*ter per,%nente + $e0"n"t"# per# !e s#n s!s*ept"&les $e %l#r%*"1n e*#n1,"*%.

47



H9 +289 *#nst"t!"$# p#r el *#n?!nt# $e %**"#nes' #&l")%*"#nes pr:st%,#s !e s#n s#n p%rt p%rt"* "*"p "p%* %*"# "#nes nes 0"n%n 0"n%n*" *"er er%s %s $e l% e,pre e,pres% s% en #tr% #tr%s' s' *#n *#n l% 0"n% 0"n%l"l"$% $%$ $ $e l% #&ten*"1n $e rent%s # $e l#)r%r el *#ntr#l $e %!ell%s.

%.1.7. %.1 .7.#.1 #.1.#. .#. ESTRUCT ESTRUCTURA URA DEL PASIV PASIVO O L% *#l!,n% $el p%s"# re%)r!p% t#$%s l%s *!ent%s represent%t"%s $e l#s *%p"t%les p!est#s % $"sp#s"*"1n $e l% e,pres%' l#s *!%les t"enen s! #r")en en $#s 0!entes $"st"nt%s

•

L#s %*ree$ %*ree$#res #res *#,# *#,# l#s &%n!er &%n!er#s' #s' #&l")% #&l")%*"# *"#n"s n"st%s t%s'' pr#ee$ pr#ee$#res #res +' en )ener%l t#$#s %!ell#s !e n# p%rt"*"p%n en l#s r"es)#s )ener%les $e l%

•

e,pres%' per# !e le *#n*e$en *r:$"t# % est%. L#s pr#p"et pr#p"et%r" %r"#s #s $e l% e,pres% e,pres%'' $en#,"n $en#,"n%$# %$#ss *%p"t% *%p"t%l"s l"st%s t%s'' e,pres% e,pres%r"# r"#s' s' s#*"#s' %**"#n"st%s' et*.

P+>9 2988 : 9 2988 Ll%,%$# t%,&":n re*!rs#s $e ter*er#s # %?en#s' est= 0#r,%$# p#r %!ell#s %l#res !e s#n $e!$% p%r% l% e,pres%' es $e*"r' p#r l#s ,e$"#s 0"n%n*"er#s $e pr#*e$en*"% %?en% %*ree$#res' pr#ee$#res' &%n*#s' et*.

P+8F99 Ll%,%$# t%,&":n re*!rs#s pr#p"#s est= 0#r,%$# p#r l#s ,e$"#s 0"n%n*"er#s pr#p"#s $e l% e,pres% $e l#s !e n%$"e e(*ept# ell%' t"enen $ere*;# % $"sp#ner s!s *!ent%s t3p"*%s s#n

•

*%p"t% t%ll $e !n% !n% e,pr e,pres es% % + l% ,%ne ,%ner% r% *#,# *#,# se %p#r %p#rt% t% est= est=n n C++ el *%p" 3nt",%,ente rel%*"#n%$#s *#n l% 0#r,% ?!r3$"*% %$#pt%$% p#r l% e,pres%.

4


•


R8>+ el *#n*ept# $e reser% "n$"*% el ,#,ent# $e l% !t"l"$%$ #&ten"$% !e n# se ;%n rep%rt"$# entre l#s pr#p"et%r"#s # %**"#n"st%s.

%.1.7.#.#. ESTADO ESTADO DE GANANCIAS GANANCIAS Y P'RDIDAS El est%$# $e )%n%n*"%s + p:r$"$%s' n# es ,=s !e el est%$# *#nt%&le !e re*#)e + e(pl"*% l#s *#n*ept#s $e "n)res# + )%st#s !e ;%n $%$# l!)%r % l% 0#r,%*"1n $e l% !t"l"$%$ $el e?er*"*"# *#rresp#n$"ente. P#r l# t%nt#' %s3 *#,# el &%l%n*e t"ene !n *%r=*ter est=t"*# +% !e present% !n% 0#t#)r%03% $el est%$# p%tr",#n"%l $e l% e,pres%' el est%$# $e )%n%n*"%s + p:r$"$%s t"en t"ene e !n *%r=*t *%r=*ter er $"n=, $"n=,"* "*# # prese present nt%$ %$# # $e 0#r, 0#r,% % res!, res!,"$ "$% % l#s l#s res!l res!lt% t%$# $#ss $e e(pl#t%*"1n e(pl#t%*"1n $e l% e,pres% + per,"t"en$# per,"t"en$# %n%l"<%r %n%l"<%r *1,# se ;% lle)%$# lle)%$# % *#nse)!"r *#nse)!"r l% !t"l"$%$ $e %!el $eter,"n%$# per"#$#.

%.1.!. PROMOCIONE PROMOCIONES S DE DE VENTA VENTAS S Se)@n ]#tler + L%ne' l% pr#,#*"1n $e ent%s es !n ele,ent# *l%e en l%s *%,p%>%s $e ,%ret"n)' !e *#ns"ste en !n *#n?!nt# $e "nstr!,ent#s $e "n*ent"#s' p#r l# )ener%l % *#rt# pl%<#' $"se>%$#s p%r% est",!l%r r=p"$%,ente # en ,%+#r ,e$"$% l% *#,pr% *#,pr% $e $eter, $eter,"n% "n%$#s $#s pr#$!*t pr#$!*t#s #s # ser"*" ser"*"#s. #s. Est#s Est#s "n*ent "n*ent"# "#ss p!e$en p!e$en est%r est%r $est"n%$#s % l#s *#ns!,"$#res # % l#s *l"entes e,pres%r"%les. M"entr%s !e l% p!&l"*"$%$ #0re*e !n% r%<1n p%r% *#,pr%r' l% pr#,#*"1n $e ent%s #0re*e !n "n*ent"# p%r% l% *#,pr%. L% pr#,#*"1n $e ent%s p%r% el *#ns!,"$#r "n*l!+e ;err%,"ent%s *#,# ,!estr%s )r%t!"t%s' *!p#nes' ree,&#ls#s' $es*!ent#s' pre, pre,"# "#s' s' pr!e pr!e&%s &%s )r%t! )r%t!"t"t%s %s $el $el pr#$! pr#$!*t *t#' #' )%r% )%r%nt3 nt3%s %s'' pr#, pr#,#*" #*"#n #nes es "n* "n*!l !l%$ %$%s' %s' pr#, pr#,#* #*"# "#ne ness *r!< *r!<%$ %$%s %s'' e(;" e(;"&" &"*" *"1n 1n $e l#s l#s pr#$ pr#$!* !*t# t#ss en el p!nt p!nt# # $e ent ent% % + $e,#str%*"#nes. L% pr#,#*"1n $e ent%s p%r% $"str"&!"$#res "n*l!+e ;err%,"ent%s *#,# $es*!ent#s' p!&l"*"$%$' e(;"&"*"1n $e pr#$!*t#s + ,er*%n*3% $e #&se!"#. P#r @lt",#' l% pr#,#*"1n $e ent%s e,pres%r"%les + p%r% l% 0!er<% $e ent%s "n*l!+e ;err%,"ent%s *#,# l%s re!n"#nes $e ent%s' l%s 0er"%s *#,er*"%les + l% p!&l"*"$%$ espe*"%l"<%$%. 4!


%.1.!.1.


O0H>9

P%r% ]#tler + L%ne' l%s ;err%,"ent%s $e pr#,#*"1n $e ent%s $"0"eren en s!s #&?et"#s espe*30"*#s. Un% ,!estr% )r%t!"t% est",!l% l% pr!e&% $el pr#$!*t#' ,"entr%s !e !n ser"*" ser"*"# # $e *#ns!l *#ns!lt#r t#r3% 3% $e %$,"n" %$,"n"str str%*" %*"1n 1n )r%t!"t )r%t!"t# # pers")! pers")!e e %0"%n<% %0"%n<%rr l%s rel%*"#nes % l%r)# pl%<# *#n el *l"ente. L#s en$e$#res !t"l"<%n pr#,#*"#nes % &%se $e "n*ent"#s p%r% l#)r%r !e n!e#s *#ns!,"$#res pr!e&en el pr#$!*t#' p%r% pre,"%r % l#s *l"entes ,=s le%les' + p%r% %!,ent%r l% 0re*!en*"% $e *#,pr% $e l#s *l"entes esp#r=$"*#s. L%s pr#,#*"#nes $e ent%s %tr%en % %!ell#s !e *%,&"%n $e ,%r*% *#n 0re*!en*"% + !e se )!3%n' s#&re t#$#' p#r !n pre*"# &%?#' !n %l#r %*ept%&le' # &ene0"*"#s %$"*"#n%les' s"n e,&%r)#' l%s pr#,#*"#nes $e ent% n# l#s *#nert"r=n en *l"entes le%les' %!n!e s" p!e$en l#)r%r !e re%l"*en !n% ser"e $e *#,pr%s se)!"$%s. L%s pr#,#*"#nes $e ent%s !e se lle%n % *%&# en ,er*%$#s *#n ,%r*%s ,!+ s","l%res pr##*%n !n% )r%n )r%n resp resp!e !est st% % % *#rt *#rt# # pl%< pl%<#' #' per# per# !n es*% es*%s# s# %!,e %!,ent nt# # per, per,%n %nen ente te $e l% p%rt"*"p%*"1n $e ,er*%$#. P#r el *#ntr%r"#' en ,er*%$#s !e present%n $"0eren*"%s ",p# ",p#rt rt%n %nte tess entr entre e ,%r* ,%r*%s %s'' l%s l%s pr#, pr#,#* #*"# "#ne ness $e ent ent%s %s p#$r p#$r=n =n *%,& *%,&"% "%rr l%s l%s p%rt"*"p%*"#nes $e ,er*%$# $e 0#r,% per,%nente. A$e,=s $e *%,&"%r $e ,%r*%' l#s *#ns!,"$#res p!e$en e,pe<%r % ;%*er %*#p"# $el pr#$!*t#' *#,pr%r *#n ,=s 0re*! 0re*!en* en*"% "% $e l# n#r,% n#r,%ll %*el %*eler er%*" %*"1n 1n $e l%s l%s *#,p *#,pr% r%s s # %$! %$!"r "r"r "r *%nt *%nt"$ "$%$ %$es es %$"*"#n%les. S"n e,&%r)#' es pr#&%&le !e l%s ent%s e(per",enten !n $es*ens# *#ns"$er%&le !n% e< 0"n%l"<%$% l% pr#,#*"1n. Al)!n%s $e l%s ent%?%s !e present% l% pr#,#*"1n $e ent%s reper*!ten t%nt# en l#s 0%&r"*%ntes *#,# en l#s *#ns!,"$#res. L%s pr#,#*"#nes $e ent%s per,"ten % l#s 0%&r"*%ntes %?!st%rse % l%s %r"%*"#nes % *#rt# pl%<# $e l% #0ert% + $e l% $e,%n$% + pr#&%r !n r%n)# $e pre*"#s p#s"&les p#r!e s"e,pre p!e$en %pl"*%r $es*!ent#s. A$e,=s' "n$!*en % l#s *#ns!,"$#res % pr#&%r n!e#s pr#$!*t#s en l!)%r $e *e>"rse *e>"rs e s"e,pre % l#s ,"s,#s. L%s pr#,#*"#nes t%,&":n *#ntr"&!+en % )ener%r 0#r,%t#s ,"n#r"st%s ,=s %r"%$#s' p#r e?e,pl#' est%&le*","ent#s *#n pre*"#s &%?#s $"%r"#s # est%&le*","ent#s *#n pre*"#s pr#,#*"#n%les. P%r% l#s ,"n#r"t%s' l%s pr#,#*"#nes 5#



p!e$e p!e$en n %!,e %!,ent nt%r %r l%s l%s ent ent%s %s $e *%te *%te)# )#r3 r3%s %s *#,pl *#,ple, e,en ent% t%r" r"%s %s # ;%*e ;%*err !e l#s l#s *#ns!,"$#res *#ns!,"$#res *%,&"en *%,&"en el est%&le*"," est%&le*","ent# ent# $#n$e re%l"<%n re%l"<%n s!s *#,pr%s. *#,pr%s. T%,&":n *#ntr"&!+en % !e l#s *#ns!,"$#res se%n ,=s *#ns*"entes $e l#s pre*"#s. Per,"ten % l#s 0%&r"*%ntes en$er ,=s $e l# n#r,%l %l pre*"# $e l"st%' + %$%pt%r s!s pr#)r%,%s % l#s $"st"nt#s se),ent#s $e *#ns!,"$#res. P#r s! p%rte' *!%n$# l#s *#ns!,"$#res %pr#e*;%n est#s pre*"#s espe*"%les' s"enten l% s%t"s0%**"1n $e ;%&er ;e*;# !n% *#,pr% "ntel")ente. L#s ,er*%$1l#)#s $e ser"*"#s t%,&":n re*!rren % l%s pr#,#*"#nes $e ent%s p%r% l#)r l#)r%r %r #&?e #&?et"t"# #ss $e ,%r ,%ret et"n "n). ). Al)!n l)!n%s %s e,pr e,pres es%s %s $e ser ser"* "*"# "#ss !t"l !t"l"< "<%n %n l%s l%s pr#,#*"#nes p%r% %tr%er % n!e#s *l"entes + re%0"r,%r l% le%lt%$ $e l#s e("stentes.

%.1.!. %.1 .!.#. #.

D2 D2 9 9 82 82+ +   + 89F9 89F923 23  - > >+ +

C!%n$# !n% e,pres% re*!rre % l% pr#,#*"1n $e ent%s' $e&e 0"?%r s!s #&?et"#s' sele**" sele**"#n%r #n%r l%s ;err%," ;err%,"ent ent%s %s ne*es%r ne*es%r"%s "%s'' $es%rr#l $es%rr#ll%r l%r el pr#)r%, pr#)r%,% % $e pr#,#*" pr#,#*"1n' 1n' pr#&%rl#' %pl"*%rl# + *#ntr#l%rl#/ + 0"n%l,ente $e&e e%l!%r l#s res!lt%$#s. De0"n"*"1n $e #&?et"#s.- L#s #&?et"#s $e pr#,#*"1n $e ent%s se $er"%n $e #tr#s #&?et"#s ,=s %,pl"#s' !e % l% e< pr#"enen $e l#s #&?et"#s $e ,%ret"n) &=s"*#s 0"?% 0"?%$# $#ss p%r% p%r% el pr#$! pr#$!*t *t#. #. C#n C#n respe respe*t *t# # % l#s l#s *#ns *#ns!, !,"$ "$#r #res' es' l#s l#s #&?e #&?et"t"# #ss s#n s#n est",!l%r l%s ent%s' *#nse)!"r !e l#s n# !s!%r"#s pr!e&en el pr#$!*t#' + 0#,ent%r el *%,&"# $e ,%r*% $es$e l%s ,%r*%s r"%les. L# "$e%l es !e l%s pr#,#*"#nes ten)%n !n ",p%*t# s#&re l%s ent%s % *#rt# pl%<#' %s3 *#,# s#&re el *%p"t%l $e ,%r*% % l%r)# pl%<#. C#n respe*t# % l#s ,"n#r"st%s' l#s #&?et"#s p!e$en ser *#nen*erl#s $e !e %$!"er%n ,=s pr#$!*t#s # ,%+#res n"eles $e "nent%r"#' est",!l%r l% *#,pr% 0!er% $e te,p#r%$% + el %l,%*en%,"ent# $e %rt3*!l#s rel%*"#n%$#s *#n l% pr#,#*"1n' *#ntr%rrest%r l%s pr#,#*"#nes $e l% *#,peten*"%' )ener%r le%lt%$ $e ,%r*% + *#nse)!"r %**es# % n!e#s t"p#s $e est%&le*","ent#s ,"n#r"st%s # p!nt#s $e ent%. En el *%s# $e l% 0!er<% $e ent%s' l#s #&?et"#s p!e$en ser *#nse)!"r s! %p#+# p%r% !n n!e# n!e# pr#$!*t# pr#$!*t# # p%r% !n% n!e% ers"1n ers"1n $e !n pr#$!*t# e("stent e("stente' e'

5"



est", est",!l !l%r %r l% &@s &@s!e !e$% $% $e *l"e *l"ent ntes es p#te p#ten*" n*"%l %les es'' # 0#,e 0#,ent nt%r %r l%s l%s ent ent%s %s 0!er% 0!er% $e te,p#r%$%.

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S22 S223 3 - - ?88+F ?88+F + + - - 89F92 89F923 3 + 29 29/F /F-98 -98..

P%r% pl%ne%r l% pr#,#*"1n pr#,#*"1n es ne*es%r"# ne*es%r"# *#ns"$er%r el t"p# $e ,er*%$#' ,er*%$#' l#s #&?et"#s #&?et"#s $e pr#,#*"1n $e ent%s' l%s *#n$"*"#nes *#,pet"t"%s + l% rel%*"1n *#st#-e0"*"en*"% $e *%$% ;err%,"ent%. L%s pr"n*"p%les ;err%,"ent%s $e pr#,#*"1n %l *#ns!,"$#r se $et% $et%llll%n %n en l% *!%$ *!%$r# r#N N 7. D"st D"st"n "n)! )!"r "re, e,#s #s entr entre e pr#, pr#,#* #*"# "#ne ness $el $el 0%&r" 0%&r"*% *%nt nte e + pr#,#*"#nes $el ,"n#r"st%. Un e?e,pl# $e l%s pr",er%s es !s# !e se ;%*e en l% "n$!str"% %!t#,#tr"< $e $es*!ent#s' #&se!"#s p%r% ,#t"%r l% pr!e&% $e ,%ne?# + l% *#,pr% $e e;3*!l#s' + l% %*ept%*"1n $e !n %!t#,1"l !s%$# *#,# p%rte $el p%)# $el %!t# %!t# n!e#. n!e#. L%s pr#,#* pr#,#*"#n "#nes es $e ,"n#r" ,"n#r"st% st% "n*l!+ "n*l!+en en $es*!en $es*!ent#s t#s en l#s pre*"#s pre*"#s'' p!&l"*"$%$ s#&re *%r%*ter3st"*%s $el pr#$!*t#' *!p#nes $e $es*!ent#' *#n*!rs#s + pre,"#s. T%,&":n ,&":n se p!e$e p!e$e $"st"n $"st"n)!" )!"rr entre entre l%s ;err%," ;err%,"ent ent%s %s $e pr#,#*" pr#,#*"1n 1n $est"n $est"n%$% %$% % )ener%r le%lt%$ $e *l"entes + % re0#r<%r l% pre0eren*"% $e ,%r*%' + l%s !e t"enen #tr#s 0"nes. L%s pr",er%s ",p%rten !n ,ens%?e $e ent% % tr%:s $e l% pr#,#*"1n' *#,# en el *%s# $e l%s ,!estr%s )r%t!"t%s' $e l%s re*#,pens%s pr# *#,pr%s 0re*!entes' $e l#s *!p#nes *#n ,ens%?es $e ent% "n*#rp#r%$#s + $e l#s pre,"#s' s"e,pre !e )!%r$en rel%*"1n *#n el pr#$!*t#. L%s ;err%,"ent%s !e n# est=n $est"n%$%s % )ener )ener%r %r pre0 pre0ere eren*" n*"% % $e ,%r*% ,%r*% "n*l "n*l!+ !+en en re$!* re$!**" *"#n #nes es en el pre*" pre*"#' #' re)% re)%l# l#ss n# rel%*"#n%$#s *#n el pr#$!*t#' *#n*!rs#s + s#rte#s' ree,&#ls#s $e $"ner# + #tr#s "n*ent"#s $e n%t!r%le<% *#,er*"%l. L%s pr#,#*"#nes $e ent%s $est"n%$%s % )ener%r le%lt%$ p#r p%rte $e l#s *l"entes #0re*en !n% $#&le ent%?%' p!est# !e *re%n brandequity + + %*eler%n l% r#t%*"1n $el pr#$!*t#. Este es !n e?e,pl# ,!+ "l!str%t"#.

5$



CUADRO N % P82+ ?88+F+ - 89F923 + 29/F-98 C#ns C#ns"s "ste ten n en #0re #0re*e *err )r%t )r%t"s "s *"er *"ert% t% *%nt *%nt"$% "$%$ $ $e !n pr#$ pr#$!* !*t# t# # M!estr%s

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LA COBRANZA

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MAR MA RCO CONCEPTUAL UAL

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$e ;%&er p%)%$# l#s ",p!est#s %l Est%$#/ p#r #tr# l%$# el *#ns!,# es l% *%nt"$%$ $e $"ne $"ner# r# !e !e se )%st )%st% % en p%)% p%)%rr &"en &"enes es + ser ser"* "*"# "#ss p%r% p%r% *#ns *#ns!, !,# # # en p%)% p%)%r r #&l")%*"#nes !e se $e&en $ e&en *!,pl"r. Es $e*"r' s#n' en )ener%l' t#$#s l#s )%st#s !e se ;%*en en !n per"#$# $eter,"n%$#. $eter,"n%$#. C!%n$# ;%+ %;#rr#' l#s "n)res#s $"sp#n"&les $"sp#n"&les s#n ,%+#res % l#s )%st#s + se present% !n s!per="t $e $"ner#. S" l#s )%st#s 0!er%n ,%+#res % l#s "n)res#s' se present%r3% !n $:0"*"t.

A/9<3.-L% %!t#)est"1n es l% )est"1n *#n &%se % re*!rs#s pr#p"#s $e *!%l!"er %s#*"%*"1n' s"n "n?eren*"% e(tern%. Preten$e %l*%n<%r l% p%rt"*"p%*"1n %*t"% $e s!s "nte)r% "nte)r%nte ntess ;=)%l# ;=)%l# !ste$ !ste$ ,"s,# ,"s,# + l% "n$epe "n$epen$e n$en*" n*"% % #r)%n" #r)%n"<%t <%t"% "% # e*#n1," e*#n1,"*% *% %!t#0"n%n*"%,"ent#. A p%rt"r $el e,p#$er%,"ent# e0e*t"# $e t#$#s l#s %*t#res $e !n% #r)%n"<%*"1n #r)%n"<%*"1n'' pr#,#"en$# pr#,#"en$# *re%t""$%$ *re%t""$%$ + *##per%*"1n *##per%*"1n *#,# pr"n*"p"#s' pr"n*"p"#s' este t"p# $e )est"1n &!s*% 0#,ent%r el tr%&%?# en e!"p#.

C++.-Se $en#,"n% *%p"t%l %l ele,ent# ne*es%r"# p%r% l% pr#$!**"1n $e &"enes $e *#ns!,# + !e *#ns"ste en ,%!"n%r"%s' "n,!e&les ! #tr# t"p# $e "nst%l%*"#nes.

C998+23.-L% C##per%*"1n' *#,# *%te)#r3% e*#n1,"*%' est= l")%$% %l $es%rr#ll# $e l% %*t""$%$ ;!,%n%. 2% s"$# !n ele,ent# *#nst"t!t"# + esen*"%l $el *#n#*","ent# + l%s pr=*t"*%s s#*"%les $el ,!n$# enter#' % tr%:s $e $"0erentes ,#$%l"$%$es $e s"ste,%s s#*"#-e*#n1,"*#s. L% *##per%*"1n es "n;erente %l *%r=*ter $e ser s#*"%l !e "$ent"0"*% "$ent"0"*% %l ;#,&re + p#r en$e % l%s Or)%n"<%*"#ne Or)%n"<%*"#ness F"n%n*"er%s F"n%n*"er%s C##per%t"%s. C##per%t"%s. En el tr%n tr%ns*! s*!rr" rr"rr ;"st1 ;"st1r" r"*# *# l% C##pe C##per%* r%*"1 "1n n se ;% en" en"$# $# e(pre e(pres%n s%n$# $# en 0#r, 0#r,%s %s $"ers%s' $"ers%s' per# ,%nten"en$# ,%nten"en$# *#,# 0!n$%,ent#s 0!n$%,ent#s t=*"t#s t=*"t#s # e(pres#s e(pres#s +. Un% te#r3% $e l% e*#n#,3%. 0. Un% te#r3% $e l% s#*"e$%$ + l% p#l3t"*%. 2. Un#s ,:t#$#s + !n% te#r3% p%r% l% )est"1n )est"1n $e #r)%n"< #r)%n"<%*" %*"#nes #nes.. -. Un% *#n*ep* *#n*ep*"1n "1n $e ;#,&re. ;#,&re. . Un *!erp# $#*tr"n%r"# e "$e#l1)"*# *!lt!r%.

C998+>+.- Un% *##per%t"% es !n% %s#*"%*"1n %!t1n#,% $e pers#n%s !e se ;%n !n"$ !n"$# # #l! #l!nt nt%r %r"% "%,e ,ent nte e p%r% p%r% ;%*e ;%*err 0ren 0rente te % s!s s!s ne*e ne*es" s"$% $%$e $ess + %sp" %sp"r% r%*" *"#n #nes es e*#n1,"*%s' s#*"%les + *!lt!r%les *#,!nes p#r ,e$"# $e !n% e,pres% $e pr#p"e$%$ *#n?!nt% + $e,#*r=t"*%,ente *#ntr#l%$%.ACI *#n tr#l%$%.ACI A,:r"*%s. A,:r"*%s. %"



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CAPÍTULO IV 4. ANÁLISISY ANÁLISISY RESULT RESULTADOS DE DE LAS LAS ACTIVIDA ACTIVIDADES DES %$



ACTIVIDAD $1 REALIZAR LA PROMOCIÓN DE A&ORRO Y CR'DITO, A IN DE OBTE OB TENE NER R LA MA MAY YOR CO CONC NCEN ENTRA TRACI CIÓN ÓN DE DE DEPÓ PÓSI SITO TO Y AMPL MPLIA IAR R LA CARTERA CREDITICIA DE LA COOPERATIVA DE A&ORRO Y CR'DITO DEL ARTESANO  CIAP. PROBLEMA S" &"en es *"ert# l% C##per%t"% $e %;#rr# + *r:$"t# $el %rtes%n# CIAP' CIAP' t"ene 5 %>#s $e *re%*"1n + J %>#s $e 0!n*"#n%,"ent 0!n*"#n%,"ent# # en l% *"!$%$ $e P!n#' se #&ser% !e en l% %*t!%l"$%$ n# *!ent% *#n !n p#s"*"#n%,"ent# $e l% ",%)en $e l% *##per%t"%. Otr# $e l#s pr#&le,%s !e se en*!entr% en l% *##per%t"% es l% *%ren*"% $e #l%ntes %tr%*t"#s p%r% pr#,#*"#n%r t%nt# l#s %;#rr#s + *r:$"t#s $e l% "nst"t!*"1n' est#s s#n p#*# %tr%*t"#s %tr%*t"#s + n# res%lt%n pr#,#*"#nes pr#,#*"#nes pr"n*"p%l,ente pr"n*"p%l,ente $e l#s %;#rr#s' +% !e en est# se #0re*en re)%l#s p#r l#s $ep1s"t#s. As","s,# se #&ser% !e l% *##per%t"% n# *!ent% *#n !n ,%n!%l $e pr#*e$","ent#s $e pr#,#*"1n $e *r:$"t#s s"en$# est# *#ntr%pr#$!*ente p%r% el $ese,pe># t%nt# $e l#s %n%l"st%s %n%l"st%s %s3 *#,# $e l#s pr#,#t#res $e *r:$"t#' $e&"$# % !e n# se *!ent% *#n )!3% + n# t"enen $e &"en $e0"n"$#s $e l%s %*t""$%$es + resp#ns%&"l"$%$es !e $e&en re%l"<%r.

SOLUCION Se $"se>1 !n n!e# #l%nte p%r% res%lt%r l%s pr#,#*"#nes !e #0re*e l% *##per%t"% en espe*"%l $e l#s %;#rr#s' %s","s,# est# &ene0"*"# en l% re$!**"1n $e *#st#s +% !e %nter"#r,ente se *#nt%&% *#n $"st"nt#s #l%ntes' t%nt# *#,# p%r% pr#,#*"1n $e l#s %;#rr#s *#,# p%r% &r"n$%r "n0#r,%*"1n p%r% l#s *r:$"t#s. ANEO 

%3



En "st% !e l% *##per%t"% n# *#nt%&% *#n !n ,%n!%l $e pr#*e$","ent#s $e *r:$"t#s se ;"<# !n% pr#p!est%' en el *!%l se $et%ll%n l#s pr#*e$","ent#s p%r% l% pr#,#*"1n $e *r:$"t#s' ANEO H

ACTIVIDAD N $# REALIZAR CAMPA C AMPA)AS )AS PUBLICITARIAS MEDIANTE MEDIOS DE COMUNICACIÓN MASIVA M ASIVA,, EN PA PARTICULAR RTICULAR EN MEDIOS RADIALES DANDO D ANDO A CONOCER LOS CR'DITOS Y A&ORROS DE LA COOPERATIVA DE A&ORRO Y CR'DITO DEL ARTESANO  CIAP. CIAP. PROBLEMA M!*;%s pers#n%s t"enen $es*#n#*","ent# $e l% C##per%t"% $e %;#rr# + *r:$"t# $el %rtes%n# %rtes%n#  CIAP' $e&"$# $e&"$# % l% 0%lt% $e *%,p%>%s *%,p%>%s p!&l"*"t%r" p!&l"*"t%r"%s %s en ,e$"#s ,e$"#s ,%s"#s ,%s"#s $e *#,!n"*%*"1n' #r")"n%n$# !n $es*#n#*","ent# p#r pers#n%s t%nt# $el ,e$"# !r&%n# + ,e$"# r!r%l. Otr# Otr# pr#& pr#&le le,% ,% $e rel%*" rel%*"#n #n%$ %$# # *#n *#n l% *%,p *%,p%>% %>% p!&l p!&l"* "*"t"t%r" %r"% % !e !e %!e %!e?% ?%&% &% % l% *##per%t"% es l% 0%lt% $e sp#t p!&l"*"t%r"# p%r% el ,e$"# r!r%l !e es en el "$"#,% %+,%r%' +% !e s#l# se *#nt%&% *#n sp#t p!&l"*"t%r"#s p%r% ,e$"# !r&%n# en el "$"#,% esp%>#l.

SOLUCION P%r% s#l!*"#n%r el pr#&le,% $e p#s"*"#n%,"ent# $e l% *##per%t"%' se re%l"<1 l% *#t"<% *#t"<%*"1 *"1n n + s! p#ster p#ster"#r "#r *#ntr% *#ntr%t%* t%*"1n "1nen en ,e$"#s ,e$"#s $e *#,!n" *#,!n"*%* *%*"1n "1n r%$"%l r%$"%les es en 4 "nst"t "nst"t!*"# !*"#nes nes l%s *!%les s#n r%$"# INCA AM AM + r%$"# r%$"# l% PODEROSA PODEROSA FM' FM' $"*;%s $"*;%s "nst"t!*"#nes se en*%r)%r#n $e e,"t"r n!estr#s SPOTS p!&l"*"t%r"#s t%nt# $e %;#rr#s + $e *r:$"t#s' esper%n$# *#n est% %**"1n %,"n#r%r el pr#&le,% $e $es*#n#*","ent# $e l#s pr#$!*t#s !e #0re*e l% *##per%t"% $e %;#rr# + *r:$"t# $el %rtes%n# CIAP.

%4



Se re%l"<1 l%s %$%pt%*"#nes *#rresp#n$"entes $e l#s sp#ts p!&l"*"t%r"#s p%r% l#s ,e$"#s r!r%les' *#n"rt"en$# $el "$"#,% esp%>#l %l %+,%r%.

ACT CTIV IVIIDA DAD D $% $% RE REA ALI LIZA ZAR R LA EV EVA ALU LUA ACI CIÓ ÓN CU CUA ALI LIT TATIV IVA A DE LO LOS S SOLICITANTES DE CR'DITO, E IDENTIICAR LAS CAUSAS REALES DE LA SOLICITUD DEL CR'DITO Y DETERMINAR SI ESTAS SON MUY RIESGOSAS O MENOS RIESGOSAS. PROBLEMA L% ,%l% e%l!%*"1n e%l!%*"1n *!%l"t%t"% *!%l"t%t"% $e l#s *r:$"t#s s!ele ser !n 0%*t#r ,!+ ",p#rt%nte ",p#rt%nte en l% ,#r% ,#r% $e l% *##pe *##per%t r%t" "% % $e %;#rr %;#rr# # + *r:$" *r:$"t# t# $el $el %rtes% %rtes%n# n# CIAP CIAP'' $ent $entr# r# l#s l#s pr#&le,%s ,=s 0re*!entes se p!e$en ,en*"#n%r l#s s")!"entes

• •

Cr:$"t#s e%l!%$#s + %pr#&%$#s &%s%$#s s#l# en l% *%l"$%$ $e l% )%r%nt3%. Cr:$"t#s %pr#&%$#s p#r 0%*t#res $e %,"st%$ # p%rentes*#. En *!+#s *%s#s se $es*!"$% $es*!"$% l% ,e$"*"1n ,e$"*"1n $e l% *%p%*"$%$ $e p%)# +K# $e l%s )%r%nt3%s )%r%nt3%s *#n0"%n$#

•

en !e el a%,")#a # p%r"ente % % ;#nr%r s! $e!$% p%se l# !e p%se. Cr:$"t#s %pr#&%$#s en 0!n*"1n %l #pt","s,# $el e,pres%r"#' # % e(pe*t%t"%s p#s"t"%s $e &!en#s ne)#*"#s 0!t!r#s. L# *!%l est= rel%*"#n%$# % l% p#*%

• • •

e(per"en*"% $el e%l!%$#r !e %*ept% l% *erte<% $el #pt","s,#. Cr:$"t#s #t#r)%$#s p%r% espe*!l%*"1n. E(*es"% *#n0"%n<% en l% e(per"en*"% + per*ep*"1n $el e%l!%$#r. Re$!*"$#s n"eles $e %l#res :t"*#s en el pers#n%l $e e%l!%*"1n' !e p!e$en %*ept%r # e(")"r $=$"%s p%r% ,#$"0"*%r l#s res!lt%$#s $e l% e%l!%*"1n.

SOLUCION De&"$# % !e l% *##per%t"% $el %;#rr# + *r:$"t# $el %rtes%n# CIAP n# *!ent% *#n !n ,%n!%l $e pr#*e$","ent#s $e *r:$"t#s' se pr#p!s# est# *#n el 0"n $e ser"r $e )!3% en el pr#*es# e%l!%*"1n *!%nt"t%t"%' + !e %n%l"st%s $e *r:$"t#s p!e$%n re%l"<%r !n%

%5



%$e*!%$% e%l!%*"1n *!%nt"t%t"%. Est# *#n el #&?et"# $e %,"n#r%r l% $e0"*"ente e%l!%*"1n $e *r:$"t#. ANEO H

ACT CTIV IVID IDA AD $4 $4 REA REALI LIZA ZAR R LA EV EVA ALUA LUACI CIÓN ÓN CU CUA ANT NTIT ITA ATIV IVA A DE LO LOS S SOLICI SOL ICITA TANTE NTES S DE CR' CR'DIT DITO, O, CON CONSTR STRUIR UIR LOS EST ESTA ADOS INA INANCIE NCIEROS ROS COMO EL BALANCE GENERAL, EL ESTADO DE GANANCIAS Y P'RDIDAS Y DECI DE CIDI DIR R EL MO MONT NTO, O, LO LOS S PLA PLAZO ZOS S Y LA LAS S CO COND NDIC ICIO IONE NES S DE PA PAGO GO DE DEL L CR'DITO. PROBLEMA L% ,%l% e%l!%*"1n *!%nt"t%t"% $e l#s *r:$"t#s' #*%s"#n% l% ,#r% $e l% *##per%t"% $e %;#rr# + *r:$"t# $el %rtes%n# CIAP' $entr# l#s pr#&le,%s ,=s 0re*!entes !e #*!rren en el pr#*es# $e e%l!%*"1n se p!e$en ,en*"#n%r l#s s")!"entes

•

P#*% P#*% ;%&" ;%&"l"l"$% $%$ $ p%r% p%r% re*# re*#p" p"l% l%rr + %n%l %n%l"< "<%r %r l% "n0# "n0#r, r,%* %*"1 "1n n *!%n *!%nt"t"t% t%t"t"% % +

•

e*#n1,"*% 0"n%n*"er% $e l% ,"*r#e,pres%. L#s %n%l"st%s $e *r:$"t# re*#p"l%n l% "n0#r,%*"1n $el ne)#*"# p#r!e es !n

• •

re!"s"t# p%r% el *#,"t: $e *r:$"t# per# n# l% "nterpret%n. P#*% ;%&"l"$%$ p%r% "$ent"0"*%r l#s p%s"#s $e l% e,pres%. P#*% P#*% ;%&" ;%&"l"l"$% $%$ $ # e(per e(per"e "en* n*"% "% p%r% p%r% e%l e%l!% !%rr l#s l#s %spe*t %spe*t#s #s *!%l *!%l"t"t%t %t" "#s #s $el $el ,"*r ,"*r#e, #e,pre pres% s%r" r"#s #s *#,# *#,# l% s#l s#len en*" *"% % ,#r% ,#r%ll + *%p%* *%p%*"$ "$%$ %$ $e )est )est"1 "1n n $el $el

•

e,pres%r"#. Apr#&%r el *r:$"t# s#l# *#ns"$er%n$# %spe*t#s *!%l"t%t"#s s"n ,e$"r l% *%p%*"$%$ $e p%)# $el e,pres%r"#

SOLUCION P%r% s!per%r l#s pr#&le,%s $e l% e%l!%*"1n *!%nt"t%t"% $e *r:$"t# se pr#p!s# !n M%n!%l De pr#*e$","ent#s $e Cr:$"t#' est# *#n el #&?et"# $e !e l#s %n%l"st%s $e *r:$"t#s p!e$%n $%r !s# + re%l"<%r !n% %$e*!%$% e%l!%*"1n *!%nt"t%t"% $e *r:$"t#. ANEO H %%



ACTIVIDAD $5 REALIZAR LA COBRANZA Y EL SEGUIMIENTO DE LOS SOCIOS CON CUO CUOTA TAS S EN RET RETRAS RASÓ, Ó, MED MEDIA IANTE NTE LA UBI UBICAC CACIÓN IÓN Y NOT NOTII IICA CACIÓN CIÓN RESPECTIVA. PROBLEMA Otr% Otr% et%p et%p% % $el $el pr#* pr#*es es# # *re$ *re$"t"t"* "*"# "# !e !e #r") #r")"n "n% % el pr#& pr#&le le,% ,% $e l% ,#r% ,#r% es l% re*!per%*"1n $el *r:$"t#' $entr# l#s pr#&le,%s ,=s 0re*!entes *#,et"$#s en est% et%p% se p!e$e ,en*"#n%r l#s s")!"entes

•

F%lt% $e "n0#r,%*"1n #p#rt!n% s#&re l#s *r:$"t#s !e ;%n entr%$# en l% s"t!%*"1n $e ,#r#s"$%$. L# *!%l ",p"$e t#,%r $e*"s"#nes #p#rt!n%s # "n"*"%r

• •

r=p"$%,ente el pr#*es# $e re*!per%*"1n $el *r:$"t#. F%lt% $e *#ntr#l $e0"*"ente s#&re l% %pl"*%*"1n $e l%s %**"#nes $e *#&r%n<%. P%*% ;%&"l"$%$ pers!%s"% p%r% re*!per%r l#s *r:$"t#s e "n$!*"r % l#s *l"entes % ;#nr%r s!s p%)#s $e ,%ner% p!nt!%l. Al)!n#s re*!per%$#res $e *r:$"t#s n# *#n#*en # n# t"enen ;%&"l"$%$ p%r% re%l"<%r l% *#&r%n<%' s"en$# en)%>%$#s

•

0re*!ente,ente p#r l#s *l"entes' ;%*":n$#les per$er t"e,p#. F%lt F%lt% % $e $"s* $"s*"p "pl"l"n% n% + *#nt *#ntr# r#ll p%r% p%r% el *!,p *!,pl"l"," ,"en ent# t# $e l%s l%s n#r, n#r,%s %s $e se)!","ent# + re*!per%*"1n $e *r:$"t#s. L% "nst"t!*"1n % pes%r $e tener n#r,%s n# t"enen l#s ,e$"#s p%r% ;%*erl%s *!,pl"r. A,"st%$ # 0%,"l"%r"$%$ *#n l#s *l"entes ,#r#s#s p#r l# *!%l n# se les re%l"<% l% pres"1n %$e*!%$% p%r%

•

• •

re*!per%r eb *r:$"t#. P#*% resp#ns%&"l"$%$ # $e?%$e< p%r% re%l"<%r el se)!","ent# + *#&r# $e l% ,#r%. T","$e< $eb *#&r%$#r p%r% re%l"<%r s!s 0!n*"#nes. C#l!s"1n entre l#s *l"entes ,#r#s#s + el pers#n%l $e *#&r%n<% p%r% ",pe$"r se %pl"!en l%s p#l3t"*%s "nst"t!*"#n%les.

SOLUCION L% *#&r%n<% $e l#s *r:$"t#s ,#r#s#s es !n% $e l%s %*t""$%$es ,=s $es,#t"%$#r%s $el pr#*es# ,"*r# 0"n%n*"er#' +% !e es !n% %*t""$%$ lent% + *#st#s%. P#r l# *!%l se %7



$e&e t#,%r l% ,%+#r *%nt"$%$ $e %**"#nes preent"%s p%r% e"t%r !e se ten)% !e lle) lle)%r %r ;%st ;%st% % el pr#* pr#*es es# # $e !n% !n% *#&r *#&r%n %n<% <% p#r p#r l% 3% 3% ?!$" ?!$"*" *"%l %l p%r% p%r% re%l re%l"< "<%r %r l% re*!per%*"1n $el *r:$"t#. Es p#r ell# !e se pr#p#ne l"ne%,"ent#s en l% )est"1n $e *#&r%n<%' %s3 ,"s,#' se pr#p#ne !n ,%n!%l $e pr#*e$","ent# $e *#&r%n<% ANEO H' *#n el #&?et"# $e ser"r *#,# )!3% en el pr#*es# $e re*!per%*"1n $e *r:$"t#.

LINIAMIENTOS EN LA GESTIÓN DE COBRANZA DE LA COOPERATIVA DE A&ORRO Y CR'DITO DEL ARTESANO  CIAP.  L% *#&r%n<% $e&e pl%ne%rse %ntes $el l%n<%,"ent# $e !n n!e# pr#)r%,% $e ,"*r#0"n%n<%s *#,# p%rte "nte)r%l $el pr#$!*t# % #0re*er + *#,# *#n$"*"1n ne*es%r"% p%r% l#)r%r el *re*","ent# s%n# + s#sten"$# $e l% *##per%t"% $e %;#rr# + *r:$"t# $el %rtes%n# CIAP. Est#s l"ne%,"ent#s se ",ple,ent%n ,!*;# %ntes $e #&ser%r l% ,#r#s"$%$' + &!s*%n *re%r estr%te)"%s pr#%*t"%s p%r% e"t%r l#s *r:$"t#s ,#r#s#s. Re*# Re*#n# n#*e *en n el r#l r#l ",p# ",p#rt rt%n %nte te $el $el pers pers#n #n%l %l t%nt t%nt# # "nte "ntern rn# # *#,# *#,# e(te e(tern rn#. #. Se re*#,"en$%n t:*n"*%s p%r% l% re*#p"l%*"1n + ,%nten","ent# pre*"s# $e "n0#r,%*"1n t%,&":n *#,# %ltern%t"%s $e p%)# %?!st%$%s % l%s ne*es"$%$es $e l#s *l"entes.

A. ADOPTAR ADOPTAR ESTRA ESTR ATEGIAS PROACTIVAS PROACTIVAS PARA TRATA TRATAR R LA MOROSIDAD ANTES "UE COMIENCE Tr%t%r el pr#&le,% %ntes !e s!r?% ;% s"$# !n% $e l%s ,e?#res estr%te)"%s p%r% re$!* re$!*"r "r l% ,#r# ,#r#s" s"$% $%$. $. A*t" *t""$ "$%$ %$es es pre preent ent" "%s %s s#n ,en# ,en#ss *#st# *#st#s% s%ss + l% ,e?# ,e?#r r *#&r%n<% es l% &!en% %$,"n"str%*"1n $e l#s *l"entes %l $3%. E("sten %r"%s ,e$"$%s pr#%*t"%s !e l% COOPAC  CIAP' p!e$e %$#pt%r *#n l#s s#*"#s !e %@n est=n %l $3%. E$!*%r % l#s s#*"#s $e l% COOPAC - CIAP s#&re *%r%*ter3st"*%s $el pr#$!*t#' *#st#s + )%st#s $e *#&r%n<%. L% e$!*%*"1n %l *l"ente p!e$e res!lt%r !n% ,e$"$% s")n"0"*%t"% %



p%r% re$!*"r t%s%s $e ,#r#s"$%$. Pre"# %l $ese,&#ls# $e *r:$"t#' l% COOPAC  CIAP$e&en e$!*%r + entren%r %l *l"ente + l#s )%r%ntes en t#$# l# !e ",pl"*% %**e$er % !n *r:$"t#' el 0!n*"#n%,"ent# $el pr#$!*t#' l#s &ene0"*"#s $el p%)# #p#rt!n#' + el ente enten$ n$", ","e "ent nt# # $el $el *r#n# *r#n#)r )r%, %,% % $e p%)#' p%)#' %s3 %s3 *#,# *#,# l#s l#s l!)%r l!)%res es # ,e$" ,e$"#s #s ,=s ,=s %**es"&les + *#nen"entes p%r% re%l"<%r el p%)#. G%st#s rel%*"#n%$#s *#n l% )est"1n $e *#&r%n<% $e&e tr%sl%$%rse %l s#*"#. D!r%nte l% et%p% $e e$!*%*"1n %l *l"ente es ",p#rt%nte en0%t"<%r t%nt# l#s &ene0"*"#s $el p%)# #p#rt!n# *#,# l#s )%st#s !e p!e$en "n*!rr"r %l n# p%)%r l% *!#t% % t"e,p#.

+ E+028 E+028 2?+ 2?+ - +<9 K/ 9 9 F//+F F//+F  029+ 029+.. In#l!*r%r In#l!*r%r %l s#*"# $e l% COOPAC COOPAC  CIAP en l% pr#)r%,%*"1n pr#)r%,%*"1n $e 0e*;%s 0e*;%s $e p%)# !e se%n ,!t!%,ente 0%#r%&les p!e$e "n*re,ent%r l% pr#&%&"l"$%$ $e p%)#. En )ener%l' l#s $3%s $e p%)# $e&e *#"n*"$"r *#n l#s $3%s $e ,%+#r "n)res# # l"!"$e< $el ne)#*"#' + $e&er3%n ser s!0"*"ente le?#s $el p%)# $e",p#rt%ntes #&l")%*"#nes p%r% el s#*"# *#,# ""en$%' e$!*%*"1n + #tr%s $e!$%s p%r% !e n# ;%+% $"str%**"1n en el rep%)# $e n!estr% $e!$%.

0 U U+8 +8  R/8 R/89 9 P9 P9>9 >9 El re0!e re0!er<# r<# p#s"t p#s"t" "#' #' %!n! %!n!e e p%re* p%re*e e sen*" sen*"llll#' #' t%,& t%,&": ":n n p!e$ p!e$e e ?!)% ?!)%rr !n p%pe p%pell ",p#rt%nte. L%COOPAC  CIAP t"ene l% #p#rt!n"$%$ $e re*#n#*er + pre,"%r % l#s s#*"#s !e re%l"<%n s! p%)#p!nt!%l' #0re*"en$# %**es# "n,e$"%t# % n!e#s *r:$"t#s' ,#nt#s ,%+#res' t%s%s pre0eren*"%les ,en#r t%s%' *ert"0"*%$#s $e p!nt!%l"$%$' #0re*er entren%,"ent# + *%p%*"t%*"1n' #&se!"#s' et*.

B. ASEG SEGURA URAR LA CALI CALIDA DAD D DE LA RECOP ECOPIL ILA ACIÓN CIÓN Y MA MANE NEJO JO DE INORMACIÓN %!



L% "n0#r,%*"1n pre*"s% + #p#rt!n% s#&re l#s *l"entes en %tr%s#' s! s"t!%*"1n $el *r:$"t#' %s3 *#,# el %**es# % "n0#r,%*"1n ",p#rt%nte !e retr#%l",ente el pr#*es# "nte)r%l $e *r:$"t#' res!lt%n rele%ntes p%r% el :("t# en *#&r%n<%.

+ D+889 D+889+8 +8 E2 E2 SF SF+ + - I98F+23 I98F+23 : S998 S998 L% COOPA COOPAC C  CIAP CIAP p%r% p%r% %n%l"< %n%l"<%r %r %$e*!% %$e*!%$%,e $%,ente nte l% )est"1n )est"1n $e *#&r%n< *#&r%n<%' %' se re!" re!"ere ere l% ",pl ",ple, e,en ent% t%*" *"1n 1n $e !n e0"* e0"*"e "ent nte e s#p#r s#p#rte te "n0# "n0#r, r,=t =t"* "*# # !e 0%*" 0%*"l"l"te te el ,#n"t#re# $e *l"entes ,#r#s#s + l% )ener%*"1n $e rep#rtes *l%r#s + pre*"s#s. Est#s rep#rtes )ener%l,ente se *l%s"0"*%n en tres t"p#s

•

Rep#rtes p%r% el $"l")en*"%,"ent# $e l% *#&r%n<%' !t"l"<%$#s p#r el pers#n%l $e *%,p# p%r% se)!","ent# $e l% *#&r%n<% *#,# l"st% $e *l"entes ,#r#s#s % "s"t%r p#r el #0"*"%l%ses#r $e *r:$"t# # )est#r $e *#&r%n<%/ l"st% $e *l"entes ,#r#s#s p#r ,#nt# $e *r:$"t#pen$"ente # $3%s $e retr%s#/ rep#rte $"%r"# $e ,#r%' et*. Este t"p# $e rep#rtes n#r,%l,entes#n )ener%$#s $"%r"%,ente p#r el s"ste,%.

•

Rep#rtes p%r% el ,#n"t#r"# $e l% *#&r%n<%' l#s *!%les s#n !s%$#s p#r l% ,e$"%n% + %lt% )eren*"% p%r% el %n=l"s"s + se)!","ent# $e res!lt%$#s $e l% *%rter% ,#r#s% *#,# rep#rte $e ,#r% p#r <#n%/ ,#r% p#r pr#$!*t#/ r%t"#s $e e0"*"en*"% en *#&r%n<%/ *%rter% p#r tr%,#s $e ,#r%' et*. En )ener%l est#s rep#rtes s#n se,%n%les + ,ens!%les.

•

Rep#rtes $e r"es)# !e ,#n"t#re%n el ",p%*t# $e l% *#&r%n<% s#&re l#s res! res!ltlt%$# %$#ss $e *%rt *%rter% er% % tr% tr%:s :s $el se)!" se)!"," ,"en ent# t# $e "n$" "n$"*% *%$# $#res res p%r% p%r% l% n#r,%l"<%*"1n' *"*l#s $e 0%*t!r%*"1n' s%l$#s re*!per%$#s' r%t"#s "n$""$!%les $e *%3$% $e *%rter% p#r tr%,#s. Est#srep#rtes p!e$en ser )ener%$#s $"%r"%,ente p%r% el se)!","ent# $e l% est%*"#n%l"$%$ #,ens!%l,ente *#n el pr#p1s"t# $e pr#+e**"1n + %n=l"s"s $e l#s res!lt%$#s.

7#



0 E +0 +02F 2F9 9 - - C9F@ C9F@ - M98+ M98+ En l% *##per%t"% $e %;#rr# + *r:$"t# $el %rtes%n# CIAP $e&e $e *#n0#r,%rse !n *#,"t: $e ,#r%' !e $e&e ser *#n0#r,%$# p#r el pers#n%l !e p%rt"*"p% en l%s %*t""$%$es $e *#&r%n<% %ses#res $e *r:$"t#' )est#res $e *#&r%n<%' )erentes $e s!*!rs%l' s!*!rs%l' entre #tr#s. En re!n"#nes re!n"#nes per"1$"*%s $"s*!ten + %n%l"<%n %n%l"<%n *%s#s $e *l"entes en ,#r%' estr%te)"%s' pr#*es#s' se &r"n$%n s!)eren*"%s' + se %pren$e $e l#s err#res $ete $ete*t *t%$# %$#ss en el pr#* pr#*es# es# $e #t#r) #t#r)%, %,"e "ent nt#/ #/ t%,& t%,&": ":n n $"s*! $"s*!te ten n + %n%l %n%l"< "<%n %n l%s l%s est%$3st"*%s e "n$"*%$#res $e *%rter%' l#s ret#s + l#)r#s. Este *#,"t: %p#+% el $es%rr#ll# !n% *!lt!r% $e *#&r%n<% $entr# $e l% "nst"t!*"1n' "nst"t!*"1n' %s3 t%,&":n *#nst"t!+e !n s"ste,% $e retr#%l",ent%*"1n *#nst%nte p%r% l% "nst"t!*"1n s#&re l%s estr%te)"%s' p#l3t"*%s + pr#*e$","ent#s $e *#&r%n<% ",ple,ent%$#s. A s! e< es !n% "nst%n*"% p%r% el *#ntr#l $e l% ,#r#s"$%$' t#,% $e $e*"s"1n *#le*t"% + 0#r!, $e %pren$"<%?e.

7"



CONCLUSIONES

ACTIVIDAD N 1 Se #&ser%r !el% pr#,#*"1n $e *r:$"t#s $el% *##per%t"% $e %;#rr# + *r:$"t# $el %rtes%n#  CIAP' est= ten"en$# res!lt%$#s p#s"t"#s' t%nt# en el "n*re,ent# $e l% *%rter% *re$"t"*"% + $ep1s"t#s $e %;#rr#s' $e$!*"en$# !e l% pr#,#*"1n *#n el n!e# $"se># + n!e%s #0ert%s en l#s #l%ntes + l% "n0#r,%*"1n !e se &r"n$% en l%s $"st"nt%s %)en*"% est= ten"en$# res!lt%$#s *#,pens%t#r"#s p%r% l% "nst"t!*"1n. L%$"0!s"1n p#r ,e$"#s $e *#,!n"*%*"1n *#,!n"*%*"1n ,%s"% ,e$"# r%$"%l' r%$"%l' ACTIVIDAD N # L%$"0!s"1n est= ten"en$# res!lt%$#s p#s"t"#s' +% !e est%s 4 r%$"#s t"enen *#&ert!r% l#*%l + re)"#n%l' r%$"# l% p#$er#s% F.M' + r%$"# "n*% A'M' respe*t"%,ente' *#ns")!"en$# p#s"*"#n%r l% "nst"t!*"1n + p#r en$e %,pl"%n$# l% *%rter% *re$"t"*"% + $e %;#rr#s + $e l% C##per%t"% C##per% t"% De A;#rr#  Cr:$"t# Del Artes%n#  CIAP. CIAP.

ACTIVIDAD N %En l% e%l!%*"1n *!%l"t%t"% se $eter,"n% !e se est= re%l"<%n$# !n $e0"*"ente e%l!%*"1n $e&"$# %l $es*#n#*","ent# $e l#s pr#*e$","ent#s %s3 *#,# t%,&":n $el re)l%,ent# )ener%l $e *r:$"t#s $e l% COOPAC - CIAP.M!*;#s $e l%s $e0"*"en*"%s s#n #*%s"#n%$#s p#r l#s ,"s,#s %n%l"st%s $e *r:$"t# s"n $eter,"n%r l%s *%!s%s + ,#t"#s e(%*t#s $e l% s#l"*"t!$ $e *r:$"t#.

ACTIVIDAD N 4 L% e%l!%*"1n *!%nt"t%t"% se *#n*l!+e' !e en este pr#*es# n# se est= re%l"<%n$# !n% %$e*!%$% $eter,"n%*"1n *%p%*"$%$ $e p%)# $el s#l"*"t%nte' %s3 ,"s,# se est= re%l"<%n$# !n% ,%l% *#nstr!**"1n + el%&#r%*"1n $el s#l"*"t%nte $e *r:$"t#' $e l#s est%$#s 0"n%n*"er#s *#,# el &%l%n*e )ener%l + el est%$# $e )%n%n*"%s + p:r$"$%s' #*%s"#n%$# pr#&le,%s $e ,#r#s"$%$.

ACTIVI ACTIVIDAD DAD N 5 En el se)!","ent# + *#&r%n<% $e *r:$"t#s en ,#r#s"$%$' se #&ser% !e el pr#&le,% r%$"*% en l#s ,"s,#s en*%r)%$#s $e re%l"<%r l% *#&r%n<% p#r 0%lt% $e "n0#r,%*"1n' "n0#r,%*"1n' se)!","ent# se)!","ent# + $e?%$e< $e?%$e< $el *r:$"t# *r:$"t# en ,#r%' %s","s,# se

7$



#&ser% !e l% *##per%t"% n# *!ent% *#n l"ne%,"ent#s pr#%*t"%s p%r% e"t%r l#s *r:$"t#s ,#r#s#s.

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RECOMENDACIONES

ACTIVI CTIVIDA DAD D N 1 se re*#,"en$% se)!"r *#n l% pr#,#*"1n $e *r:$"t#s' n# s",ple,ente re%l"<%r l% pr#,#*"1n en l% %)en*"% *#,# se est= re%l"<%n$# s"n# !e t%,&":n re%l"<%r pr#,#*"#nes $e *%,p# es $e*"r s%l"r $e l% %)en*"% re%l"<%r l%s pr#,#*"#nes en 0er"%s' ,er*%$#s + %*t""$%$es ",p#rt%ntes !e se re%l"<%n en l% *"!$%$ $e p!n#. As3 ,"s,# se re*#,"en$% % l#s %n%l"st%s $e *r:$"t#s !s%r el M%n!%l $e pr#*e$","ent#s $e *r:$"t#s pr#p!est#. re*#,"en$% n$% *#nser *#nser%r %r l%s *%,p%> *%,p%>%s %s p!&l"* p!&l"*"t% "t%r"%s r"%s ACTI CTIVIDAD DAD N # se re*#,"e r%$"%les + se)!"r ",p!ls%n$# en #tr#s ,e$"#s $e *#,!n"*%*"1n. % !e est#s l#)r%r%n *#ntr"&!"r %l p#s"*"#n%,"ent# $e l% C##per%t"% De A;#rr#  Cr:$"t# CIAP.

ACTIVIDAD N %Se re*#,"en$% !e l% C##per%t"% De A;#rr#  Cr:$"t# CIAP. $e&e $e pr#,#er l%s *%p%*"t%*"#nes p%r% l#s %n%l"st%s $e *r:$"t# +pr#, +pr#,#t #t#re #res' s' s#&re s#&re t#$# t#$# en te,% te,%ss $e e%l e%l!%* !%*"1 "1n n *!%l" *!%l"t% t%t"t"% % est# est# p%r% p%r% $eter,"n%r l% *%p%*"$%$ ,#r%l es $e*"r l%s *%!s%s + ,#t"#s $e l% s#l"*"t!$ $e *r:$ *r:$"t "t# # + e%l e%l! !%*" %*"1n *!%n *!%nt" t"t% t%tt"%. "%. As3 ,"s, ,"s,# # $%r !s# !s# %l ,%n! ,%n!% %l $e pr#*e$","ent#s $e *r:$"t#s pr#p!est#.

ACTIV ACTIVIDA IDAD D N 4 t%,&":n se re*#,"en$% !e l% C##per%t"% De A;#rr#  Cr:$"t# - CIAP. $e&e $e pr#,#er l%s *%p%*"t%*"#nes p%r% l#s %n%l"st%s $e *r:$"t# + pr#,#t#res' en este *%s# en te,%s $e e%l!%*"1n *!%nt"t%t"%' est# *#n el #&?et"# tener l% *%p%*"$%$ $e re%l"<%r !n% %$e*!%$% e%l!%*"1n $e *r:$"t#s' + $eter,"n%r l% *%p%*"$%$ $e p%)# $el s#l"*"t%nte $e *r:$"t#. 

ACTIVIDAD N 5Se re*#,"en$% !e l% C##per%t"% De A;#rr#  Cr:$"t# Del Artes%n#  CIAP. CIAP. De&e $e p#ner en pr=*t"*% L"ne%,"ent#s $e l% Gest"1n De C#&r%n<%!e se ;% pr#p!est#' +% !e se *#ns"$er% !e l% ,e?#r 0#r,% $e

74



*#,&%t"r el l% ,#r#s"$%$ es pre"n"en$# l%s ,"s,%s. %s3 ,"s,# se re*#,"en$% !e $e&e $%r en !s# el ,%n!%l $e pr#*e$","ent#s $e *r:$"t#s.

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C##per%t"% $e C#l#,&"%. 4.

NORMAS LEGALES

7%


•


Le+ Gener%l De C##per%t"%s De*ret# S!pre,# 96K  TR' te(t# @n"*# #r$en%$# $e l% le+ )ener%l $e *##per%t"%s *#n l%s ,#$"0"*%*"#nes $"sp!est%s

•

p#r De*ret# S!pre,# Le)"sl%t"# N 565  4. Le+ Gene Generr%l $el $el S"st S"ste, e,% % F"n% F"n%n* n*"e "er# r# + $e Se)! Se)!r# r#ss + Or)=n r)=n""*% $e l% S!per"nten$en*"% $e B%n*% + Se)!r#s' Le+ n 4H94

•

Re)l%,ent# De L%s C##per%t"%s De A;#rr#  Cr:$"t# N# A!t#r"<%$%s % Oper%r C#n Re*!rs#s Del P!&l"*#. Res#l!*"1n S.B.S. N8 6-.

EBGRAIA •

;ttpKK*##per%t"%.*"%p.#r)

77



ANEOS

7

INFORME DE PRACTICAS.docx

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