Descripción: INFORME DE AUDITORIA FINANCIERA DE LA CUENTA DOCE
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La Paz 07 de junio de 2018 A los señores señores del DIRECTORIO EMPRESA COMERCIAL HIDALGA S.R.L.
Presente.Distinguidos señores: Auditoria Interna revisó el movimiento contable administrativo de unidad, La Paz por el periodo del 01-01-2014 al 31-05-2014. En el transcurso del trabajo se han detectado las siguientes irregularidades en el manejo de fondos de caja: I.- RECUENTO DE EFECTIVO:
En ésta operación se determinó un faltante por la suma de Bs. 1.455,70.II.-CHEQUES:
Al momento de realizar realizar el arqueo de caja se pudo encontrar encontrar cheques cheques que no se cobraron. cobraron. FECHA
BANCO
IMPORTE
30-04-2014
BNB
1.520,00.-
27-05-2014
BCP
4.520,00.-
02-06-2014
MERCANTIL SANTA CRUZ 2.650,00.-
III.- FACTURAS NO CONTABILIZADAS:
En la revisión de cajas se encontró facturas que fueron canceladas injustamente por el cajero. El detalle es el siguiente: Nº
FECHA
DETALLE
IMPORTE
RAZÓN SOCIAL
1
25-05-2014
Material de limpieza
520,00.-
COMPANEX
2
20-05-2014
Limpieza de Oficina
1200,00.-
PROLIMPIO
3
30-04-2014
Material de computación $150,00.-
COMPUTEC S.C.
Ésta situación generó que estas facturas no hayan sido contabilizadas por la empresa, generando así pérdidas en el Crédito Fiscal. IV.-RECIBO:
El cajero hizo entregas de dinero en efectivo sin autorización del contador, por tal motivo el monto ascendido es de Bs. 2.360,00.V.-CONCLUSIÓN: 1. Se encontró un faltante en caja de Bs 1.455,70.2. Facturas no registradas. 3. Se encontró cheques no cobrados. 4. Recibos emitidos a cambio de efectivo no autorizados. VI.- OBSERVACIONES: 1. Se encontró un faltante en caja de Bs. 1.455,70.2. Facturas no registradas. 3. Se encontró cheques no cobrados. 4. Recibos emitidos a cambio de efectivo no autorizados. VII.- RECOMENDACIONES: 1. Se recomienda reposición inmediata del faltante en caja por parte del cajero Bs
1.455,70.- también realizar políticas de reposición en faltantes de caja. 2. Se recomienda el registro y contabilización inmediata de las facturas. 3. Se recomienda al supervisor del cajero el control en caja periódicamente respecto
a cheques existentes para su respectivo cobro. 4. Se recomienda que no se deba emitir recibos a cambio de efectivo sin autorización