ICO_U2_A2_ANCS

Docente

Edgar Noel Flores Gonzalez Registro contable de operaciones Ana María Cadena Sánchez

1. Con fecha 8 de Enero Enero iniciamos el negocio “LA COMERCIAL .A. .A. !E C."# C."# con los sigien%es &alores &alores Actvo

Pasivo

Caja Bancos

60 000.00 110 000.00

Proveedores Documenos por pagar

$ 60 000.00 160 000.00

Mercancías

310 000.00

Capia

!00 000.00

Mo"iiario

1!0 000.00

620 000.00

$620 000.00

' (e dran%e el d)a se efec%aron las sigien%es o*eraciones+ ,o.

-ECA # 3 ! % 6  , / 10

O/ERACI,

13#01% Compramos mercancías por $#% 000.00 & por esa misma suma e'pedimos un c(e)ue. 1%#01% *endimos a cr+dio mercancías por $ 60 000.00 1,#01% *endimos en e-ectvo mercancías por $% 000.00 1/#01% Pagamos en e-ectvo $, 000.00 a a imprena por anuncios pu"iciarios 110#01% Pagamos con c(e)ue una era de cam"io a nuesro cargo por $6 000.00 111#01% Pagamos en e-ectvo $3 %00.00 por eecricidad 11##01% 'pedimos un c(e)ue por $10 000.00 como pago de a)uier de as ocinas 11%#01% 2n ciene nos a"on en e-ectvo $#% 000.00 11,#01% 4eai5amos un deposio en e "anco por $3 000.00 en e-ectvo

' (e dran%e el d)a se efec%aron las sigien%es o*eraciones+ ,o.

-ECA # 3 ! % 6  , / 10

O/ERACI,

13#01% Compramos mercancías por $#% 000.00 & por esa misma suma e'pedimos un c(e)ue. 1%#01% *endimos a cr+dio mercancías por $ 60 000.00 1,#01% *endimos en e-ectvo mercancías por $% 000.00 1/#01% Pagamos en e-ectvo $, 000.00 a a imprena por anuncios pu"iciarios 110#01% Pagamos con c(e)ue una era de cam"io a nuesro cargo por $6 000.00 111#01% Pagamos en e-ectvo $3 %00.00 por eecricidad 11##01% 'pedimos un c(e)ue por $10 000.00 como pago de a)uier de as ocinas 11%#01% 2n ciene nos a"on en e-ectvo $#% 000.00 11,#01% 4eai5amos un deposio en e "anco por $3 000.00 en e-ectvo

345 ene7cios le o%orga a la em*resa del caso efec%ar el regis%ro de ss asien%os en liro diario 9 ma9or:

os i"ros )ue se uti5an en a cona"iidad de una empresa son mu& imporanes7 pues7 en eos se descarga oda a in-ormacin so"re os movimienos nancieros re-erenes a +sa. os i"ros de diario & de ma&or producen in-ormacin de muc(o vaor a encargado de una empresa7 +se despu+s de revisar os resuados de a cona"iidad podr8 omar decisiones -avora"es )ue permian corregir de a manera m8s punua os errores o -aas )ue se (a&an generado durane un ejercicio sca7 es en os i"ros de diario & de ma&or )ue se asiena a aperura de una empresa.

Concusion

345 ene7cios le o%orga a la em*resa del caso efec%ar el regis%ro de ss asien%os en liro diario 9 ma9or:

os i"ros )ue se uti5an en a cona"iidad de una empresa son mu& imporanes7 pues7 en eos se descarga oda a in-ormacin so"re os movimienos nancieros re-erenes a +sa. os i"ros de diario & de ma&or producen in-ormacin de muc(o vaor a encargado de una empresa7 +se despu+s de revisar os resuados de a cona"iidad podr8 omar decisiones -avora"es )ue permian corregir de a manera m8s punua os errores o -aas )ue se (a&an generado durane un ejercicio sca7 es en os i"ros de diario & de ma&or )ue se asiena a aperura de una empresa.

Concusion

Como podemos ver odos esos procesos de cona"iidad nos a&uda a ener una mejor organi5acin de capia & crecimienop de una empresa

!escri*cin de la endad+

 negocio a comercia 9. A. de C. *. 7 es una entdad comercia con nes de ucro )ue es8 constuida como persona mora & se esa"ece con un capia inicia de $!0070007 en "ancos enemos e actvo circuane de $11070007igua )ue en mercancias )ue enemos $317000 & en actvo jo mo"iiario por$1!0700. Adem8s de o anerior se deja un -ondo circuane de $607000 para gasos.

Procedimieno para e-ecuar e regisro de os asienos

n e i"ro diario se regisran odas as cuenas & en e i"ro ma&or se re-rejan odas a veces )ue (a (a"ido movimieno de una misma cuena 7eso se raduce en e "enecio de sa"er e'acamene odo os movimienos de enradas & saida de os gasos& ganacias de a empresa. s imporane asenar a operacin en e i"ro de diario como re-erencia7 por)ue en e momeno de (acer una consua sa"remos en )u+ ugar esa anoada. os movimienos como podemos identcaros se asienan en cargo )ue es o )ue se tene en e-ectvo o se deposia &

 negocio a comercia 9. A. de C. *. 7 es una entdad comercia con nes de ucro )ue es8 constuida como persona mora & se esa"ece con un capia inicia de $!0070007 en "ancos enemos e actvo circuane de $11070007igua )ue en mercancias )ue enemos $317000 & en actvo jo mo"iiario por$1!0700. Adem8s de o anerior se deja un -ondo circuane de $607000 para gasos.

Procedimieno para e-ecuar e regisro de os asienos

n e i"ro diario se regisran odas as cuenas & en e i"ro ma&or se re-rejan odas a veces )ue (a (a"ido movimieno de una misma cuena 7eso se raduce en e "enecio de sa"er e'acamene odo os movimienos de enradas & saida de os gasos& ganacias de a empresa. s imporane asenar a operacin en e i"ro de diario como re-erencia7 por)ue en e momeno de (acer una consua sa"remos en )u+ ugar esa anoada. os movimienos como podemos identcaros se asienan en cargo )ue es o )ue se tene en e-ectvo o se deposia & e a"ono es o )ue se tene )ue desconar & a na e sado siempre )ueda en de"e7 so )ueda en (a"er cuando (a& operaciones e-ecuadas en documenos )ue no tene n )ue ver con e e-ectvo de a empresa.

Anai5a  i"ro diario de a empresa & agrega os eemenos -aanes7 revisa si e'ise ag;n error en e re anoando con era coor a5u a cantdad correca.

!iario ; de enero

1

:ec(a

1

Caja

$

%07000.00

#

Bancos

$

1107000.00

3

Mercancías

$

3107000.00

!

Mo"iiario

$

1!07000.00

%

Proveedores

$ 607000.00

6

Documenos por pagar

$ 1607000.00



Capia

$ !007000.00

:.M.

Cuena

Conce*%o

/arciales

Anai5a  i"ro diario de a empresa & agrega os eemenos -aanes7 revisa si e'ise ag;n error en e re anoando con era coor a5u a cantdad correca.

!iario ; de enero

1

:ec(a

1

Caja

$

%07000.00

#

Bancos

$

1107000.00

3

Mercancías

$

3107000.00

!

Mo"iiario

$

1!07000.00

%

Proveedores

$ 607000.00

6

Documenos por pagar

$ 1607000.00



Capia

$ !007000.00

:.M.

Cuena

; de ene 3

160

#

1#0

Conce*%o Mercancias "ancos

#

9e compra mercancia por #%7000 & e'pedimos un c(e)ue por esa cantdad

< de ene ,

130

3

160

cienes Mercancias

3

9e vende mercancia a credio por 60.000

8 de enero

101

3

160

Caja Mercancias

!

9e vende mercancia por %7000 e pago -uen en e-ectvo

= de ene /

%001

1

101

gasos de vena caja

%

9e paga en e-ecvo ,7000 por anuncios pu"iciarios

10 de en 6

11#0

#

1#0

documenos por pagar "ancos

6

9e paga con un c(e)ue una era de p8go a nuesro -avor por 67000

11 de en 10 1

%0#0

gasos de adminisracion

101

caja



9e paga reci"o de u5 por 37%00

12 de en 10 #

%0#0 1#0

gasos de adminisracion "ancos se e' idio e c(e ue < 001#0 or 10 000 ara

,

/arciales

7 pago de arrendamieno de mes de enero

1< de enero ,

101

Caja

130

cienes

/

4eci"imos un a"ono en e-ectvo por #%7000

18 de en #

1#0

1

101

Bancos caja

10

mas igales

isro7 de ser así corrígeo

De"e

=a"er

$#%7000.00 $#%7000.00

$607000.00 $607000.00

$%7000.00 $%7000.00

$ ,7000.00 $ ,7000.00

$ 67000.00 $ 67000.00

$ 37%00.00 $ 37%00.00

$107000.00 $107000.00

$#%7000.00 $#%7000.00

$37000.00 $37000.00

>>>

>>>

4evisa os es)uemas & agrega os eemenos -aanes >tpos de movimienos7 9igas 9ados?7 revisa si e'i anoando con era coor a5u a cantdad correca.

CADA@0101

?A,CO@0120

>1? >160 ?

607000 %7000

>130?

#%7000

37000 >1#0?

>MD?

1607000

!,7%00 >MA?

>9D?

,7000 >%001? 37%00 >%0#0?

1117%00

>1? >101?

>9D?

#%7000 >160? 67000 >11#0? 107000 >%0#0 ?

>MD?

1!7000

>9D?

MO?ILIARIO@02;0 >1?

1107000 37000

!17000 >MA?

1067000

/RO"EE!ORE@1101

1!07000

607000 >1?

1!07000

607000 >9A?

CA/IBAL@2 !007000 >1?

!007000

CLIE,BE@1;0 >3?

607000

#%7000 >101?

>MD?

607000

#%7000 >MA?

>9?

3%7000

ABO !E A!MI,IBRACIO, @<

ACREE!ORE @1;0 >160 ?

>9D?

607000

607000

>101?

37%00

>1#0?

107000

>9D?

137%00

e ag;n error en os impores7 de ser así corrígeo

MERCA,CIA @0160 >1? >1#0 ?

3107000 #%7000

607000 >160? %7000 >101?

>MD?

33%7000

13%7000 >MA?

>9D?

#007000

!OCME,BO /OR /AAR@1120 >1#0?

67000

1607000 >1?

>MD?

67000

1607000 >MA?

1%!7000 >9A?

ABO !E "E,BA@<001

020

>101?

,7000

>9D?

,7000

Anai5a deaadamene cada regisro & se@aa si e'ise agun error con era coor rojo & anoa a cantdad correca

Liro Ma9or LA COMERCIAL S.A. DE C.V MAYOR GENERAL

Caja

Folio:

1

Ejercicio: 2015 Fecha

Contracuenta

03012015 101 Caja

Asiento Diario

Folio Mayor

Cargo

Abono

Saldos Deudor

A!ertura

"0#000$00

"0#000$00

0%012015 1"0 Mercancias

&

'5#000$00

135#000$00

5020 *astos de 0(012015 ad+inistracion

5

%#000$00 12'#000$00

5001 *astos de 11012015 ,entas

'

3#500$00 123#500$00

15012015 130 Clientes

(

25#000$00 123#500$00

1%012013 120 )anco

10

3'#000$00

Acreedor

%"#500$00

LA COMERCIAL S.A. DE C.V MAYOR GENERAL

)ancos

Folio:

2


Contracuenta

03012015 120 bancos

Asiento Diario A!ertura

Folio Mayor

Cargo

Abono

110#000$00

Saldos Deudor 110#000$00

03012015 1"0 Mercancias

2

25#000$00

%5#000$00

1120 Docu+entos !or 10012015 !agar

"

"#000$00

'(#000$00

5020 *astos de 12012015 ad+inistracion

%

10#000$00

"(#000$00

1%012015 101 Caja

10

3'#000$00

10"#000$00

Acreedor


Mercancias

Folio:

3


Contracuenta

03012015 1"0 Mercancias

Asiento Diario

Folio Mayor

Cargo

Abono

Saldos Deudor

A!ertura

310#000$00

310#000$00

03012015 120 )ancos

2

25#000$00

335#000$00

05012015 130 Acreedores

3

0(012015 101 Caja

&

Acreedor

"0#000$00 2'5#000$00 '5#000$00

200#000$00


Mobiliario

Folio:

&


Contracuenta

03012015 230 Mobiliario

Asiento Diario A!ertura

Folio Mayor

Cargo 1&0#000$00

Abono

Saldos Deudor 1&0#000$00

Acreedor


-ro,eedores

Folio:

5


Contracuenta

03012013 1101 -ro,eedore

Asiento Diario

Folio Mayor

Cargo

Abono

A!ertura

Saldos Deudor

"0#000$00

Acreedor "0#000$00


Docu+entos !or -agar

Folio:

"


Contracuenta

1120 Docu+entos !or 03012015 !agar

Asiento Diario

A!ertura

Folio Mayor

Cargo

Abono

1"0#000$00

Saldos Deudor

Acreedor

1"0#000$00

10012015

"

"#000$00

15�$00


Ca!ital

Folio:

'


Contracuenta

03012015 2 Ca!ital

Asiento Diario

Folio Mayor

Cargo

A!ertura

Abono &00#000$00

Saldos Deudor

Acreedor &00#000$00

2"ica & corrige os errores )ue se encuenran en os pases a i"ro ma&or. 4ecuerda )ue para eo de"en esar correcos os pases de i"ro diario a os es)uemas 


Clientes

Folio:

%


Contracuenta

Asiento Diario

05012015 1"0 Meercancia

3

15012015 101 Caja

5

Folio Mayor

Cargo

Abono

"5#000$00

Saldos Deudor

Acreedor

"5#000$00 25#000$00

&0#000$00


*astos de Ad+inistraci.n

Folio:

(

Ejercicio: 201& Fecha

Contracuenta

Asiento Diario

Folio Mayor

Cargo

Abono

Saldos Deudor

11012015 101 Caja

'

3#500$00

3#500$00

15012015 120 )ancos

%

10#000$00

13#500$00

LA COMERCIAL S.A. DE C.V

Acreedor

MAYOR GENERAL

*astos de /enta

Folio:

10


Contracuenta

0(012015 101 Caja

Asiento Diario 5

Folio Mayor

Cargo 10#000$00

Abono

Saldos Deudor

Acreedor 10#000$00

ICO_U2_A2_ANCS

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