dad fnanciera
ividad 3. Cuenta de activ
Actividad 2. Conciliación bancaria.
Obj e t i v o: i d en t i fi c ard el a so pe r a c i o ne sr e al i z ad aspo ru nae mp r e saaq uéc ue nt ad el a ct i v oc i r c ul a nt ec or r e sp on de n.
Para la siguiente actividad debes de considerar los siguientes puntos:
1.- Deben de identificar a qué cuenta se debe realizar el cargo y a cuál el abono, a partir del caso práctico propuesto, se deben de colocar los movimientos en el ordenador gráfico.
.- !ealizar una conclusi"n donde e#plique el uso de la cuenta de activo circulante en la empresa.
Caso práctico
$a empresa %mperial de &.'. de (.). !egistros los siguientes movimientos.
1.- &e devuelve mercanc*a al proveedor por un total de +,
.- /n cliente paga y se deposita en el banco por un total de +1,0
.- &e compra mercanc*a a crédito por un monto de + 1,21
.- &e realiza un préstamo a traba3ador por un monto de + 1, para descontar de su sueldo se gira un c4eque.
5.- &e realiz" el pago del servicio de luz por un monto de +01
6.- &e compra mercanc*a en efectivo por un monto de + .
0.- &e cobra un monto de +51 por concepto de servicios profesionales.
.- &e pagaron +5 de interés al banco por concepto de mane3o de cuenta
2.- &e cobra un c4eque por un monto de + 10.
1.- &e cobra un monto de + 1 por transportaci"n de mercanc*a.
Ordenador gráfico 7peraci"n
(argo
'bono
1.- &e devuelve mercanc*a al proveedor por un total de +,
+, 8'lmacén9
8proveedores9
.- /n cliente paga y se deposita en el banco por un total de +1,0
+1,0 8Deudores9
10 8banco9
.- &e compra mercanc*a a crédito por un monto de + 1,21
1,21 8ercanc*as9
1,21 8(uentas por pagar9
.- &e realiza un préstamo a traba3ador por un monto de + 1, para descontar de su sueldo se gira un c4eque.
+ 1, 8;anco9
+ 1, 8Deudores diversos9
5.- &e realiz" el pago del servicio de luz por un monto de +01
+01 8;anco9
+01 8Pago de servicios9
6.- &e compra mercanc*a en efectivo por un monto de + . 0.- &e cobra un monto de +51 por concepto de servicios profesionales. .- &e pagaron +5 de interés al banco por concepto de mane3o de cuenta
+ 8;anco9
+ 8ercanc*as9
+51 8&ervicios profesionales9
+51 8;ancos9
+5 ;anco
+5 %ntereses
2.- &e cobra un c4eque por un monto de + 10.
+ 10 8(uenta de c4eques9
+ 10 8(apital9
1.- &e cobra un monto de + 1 por transportaci"n de mercanc*a.
+ 1 8;anco9
+ 1 8
Conclusiones $a administraci"n del efectivo en una empresa es fundamental ya que entre otras cosas es el fin de un negocio, obtener dinero. Para que eso suceda, la empresa debe tener una solidez en cuanto a la capacidad de cumplir con compromisos y deudas. $a optimizaci"n de los inventarios, cuentas por cobrar, cuentas por pagar y del efectivo para operar deben estar su3etas a una revisi"n peri"dica y permanente para evitar cualquier sorpresa. 'preciar la relaci"n de los activos circulantes con los no circulantes permite determinar la capacidad de pago de la empresa. =s importante conocer la clasificaci"n de las
cuentas por cobrar, pues muc4as empresas emplean una reserva para cubrir aquellas que no se pueden recuperar por su tiempo de vencimiento
Bibliografía
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