Informe Final de auditoria A todo el consejo administrativo Contenido estructural estructural Introducción Antecedentes Finalidad Metodología Alcance Apreciación de hechos relevantes Observaciones Salvedades Limitaciones ecomendaciones Ane!os Introducción Se llevar" a cabo una auditoria administrativa en especí#co al "rea de #nan$as % a la dirección de servicios pues e!iste una fuga de capital sin saber de dónde proviene& 'ara ara cono conoce cerr un poco poco m"s m"s sobr sobre e la empr empres esa a a audi audita tar( r( se sabe sabe )ue )ue GRUPO AUSA desde AUSA desde su nacimiento en 1974 invariablemente 1974 invariablemente ha considerado al Cliente como su ra$ón de ser( protegiendo protegiendo con sentido humano % social los valores m"s preciados preciados de las personas* libertad, salud y seguridad. GRUPO AUSA insiste AUSA insiste en )ue los servicios asistenciales por su naturale$a representan una grave responsabilidad( % e!igen acción inmediata con efectividad total& 'or)ue 'or)ue en GRUPO AUSA AUSA nos obligamos a )ue nuestros Clientes % sus usuarios al disfrutar de nuestros servicios( por la calidad % la calide$ de la atención recibida se sientan satisfechos por encima de sus e!pectativas& +n GRUPO AUSA estamos AUSA estamos abiertos a los re)uerimientos re)uerimientos de los clientes interesados interesados en el desa desarrrollo ollo de nuev nuevos os serv servic icio ios( s( o en la actu actual ali$ i$ac ació ión n de los los )ue )ue %a les les proporcionamos& GRUPO AUSA AUSA agradec agradece e )ue profesi profesional onales es designad designados os por los Clientes Clientes(( particip participen en activamente en nuestro Comit, de Calidad . Considerando el ,!ito )ue ha tenido a lo largo de su historia es relevante el hecho de tener fugas de dinero tan importantes )ue puedan llevar a la empresa a su )uebranto& Antecedentes Se detectan p,rdidas importantes a partir del a-o .//0 sin causa aparente alguna( se genero una primera auditoria donde se establecieron compromisos( compromisos( sin embargo no se han cumplido&
Se hi$o cambio de director del "rea de #nan$as( sin embargo las p,rdidas contin1an( así mismo se cambio al director de servicios asistenciales % en menos de cuatro a-os han pasado cinco encargados % se conserva el problema en la misma magnitud& Finalidad 2etectar en )ue parte del proceso se est" teniendo esta fuga de dinero& Metodología Se aplicaran cuestionarios a las diferentes "reas involucradas con la #nalidad de detectar fallas( incidencias % malas pr"cticas& Se llevara a cabo un periodo de observación para detectar )ue empleado es )uien desconoce los procesos % determinar si por falta de conocimiento se tienen esas salidas& Alcance La auditoria se aplicar" a los siguientes departamentos*
Finan$as Servicios asistenciales 'roveedores
Considerando )ue esos son los tres departamentos involucrados en la ma%or parte de los procesos )ue involucran dinero& Areciación de !ec!os rele"antes 3& Se detecta )ue el "rea de proveedores es )uien hace la validación de los pagos de facturas para los prestadores de servicios( convirti,ndose en jue$ % parte .& La validación solo aplica en si el reporte del servicio e!iste pero no valoran algunos otros elementos 4& +l "rea de #nan$as pasa los pagos sin cuestionar el costo aun)ue este sea considerablemente alto Obser"aciones Los empleados al hacer el cuestionario( mencionan )ue la actividad de la otra "rea no est" bien reali$ada por lo )ue solo encuentran culpables& Sal"edades +l "rea de proveedores justi#ca )ue el paso de costos altos es por una negociación del jefe de proveedores autori$ada por el director de servicios asistenciales& +l "rea de #nan$as justi#ca el no cuestionamiento de los costos pues %a esta validado por el "rea correspondiente& #i$itaciones enuencia del personal a compartir información Reco$endaciones
5na ve$ reali$ada la auditoria( se hacen las siguientes recomendaciones*
Automati$ar las revisiones de facturas a trav,s de un sistema )ue debe de ser alimentado por el "rea de proveedores para conocer tarifas % costos de los servicios& +l mismo sistema alimentado por el proveedor indicara si procede o no el costo a cobrar( en caso de duplicidad de cobro no permitir" la captura % en caso de )uerer cobrar de m"s mandar" una noti#cación para )ue se haga el cambio pertinente Se considera necesario cambiar al personal )ue trabajo con las administraciones pasadas para )ue no )uede contaminación de malas practicas&
