Formatos.xls

Auditor INFORMACIÓN GENERAL

La firma de Auditoría “ Lo logramos, logramos, S.C.”, fue seleccionada seleccionada para realizar la auditoría auditoría específica del rubr

Saldos Iniiales "esripion &obiliario y euipo &obiliario y euipo &obiliario y euipo Camion oyota Automoil oyota oyota 0e1iculo 2AS34 Automoil oyota oyota Edificios Edificios Edificios

&eses

Fe!a de Adquisiion $"'$('#$"! "%'$#'#$"* "*'$+'#$"* $#-$%-"* $#-$% -"* "%-$/-"* "(-$(-"% "(-$( -"% !$-$(-"% !"'"$'#$"* "%'$"'#$"% $#'$('#$"%

A'OS "E (I"A $ie*po en )so )$IL Al +-.-/ Cantidad "$ "$ "$ % % % % #$

") "$ % + ! ' ' #

#$ #$

"" (

" " " " " " " " " "

"epreiaiones 2ep. Acum. &ob. 5 Euipo 2ep. Acum. 0e1iculos 2ep. Acum. Edificios

Politias# Las depreciaciones son valuadas valuadas por el metodo directo, directo, siguiendo los siguientes porcentajes: Mobiliario y equipo 10% Vehiculos 20% di!icios "% Las depreciaciones son calculadas a partir del mes inmediato siguiente de e!ectuada la adqui

El % de febrero de #$"( el edificio por 6. )$$,$$$ sufri7 un incendio el cual lo destruy7 en su La comp compa8í a8ía a no posee posee tar9 tar9eta etas s de respons responsabi abili lidad, dad, tampoc tampoco o los los acti actios os fi9os fi9os cuen cuentan tan con eti

$RA%A&O A "ESARROLLAR Preparar los papeles de traba9o ue considere necesario para soportar eidencia suficiente

ía de Propiedades, Planta y Equipo

o de Propiedades, Planta y Euipo de la Empresa El Estafador, Estafador, S. A. Al !" de diciembre de #$"%.

Adii0n Costo )nitario

oyota #$"%

#%$,$$$

%a1a "*$,$$$ ($,$$$ "$$,$$$ !$$,$$$ #%$,$$$ "%$,$$$ "$$,$$$ )$$,$$$ *$$,$$$ #$$,$$$ !$,"(( *+,%$$ (,(((

0e1iculo oyota

"$$,$$$

Los saldos al + de diie*2re de .3/ Son# &obiliario y Euipo 0e1iculos Edificios

!$$,$$$ +$$,$$$ ",*$$,$$$

"epreiaiones au*uladas al + de diie*2re de .3/ &obiliario y Euipo 0e1iculos Edificios

($,"(+ "+/,)!* +$,$$$

"epreiaiones del perído &obiliario y Euipo 0e1iculos Edificios

!$,$$$ ""),!!* "*$,$$$

icion#

totalidad, la compa8ía no tenia seguro y el informe del auditor independiente fue emitido el * de febrero ueta ue los identifiue.

competente de una auditoria de Propiedad, planta y euipo.

ía de Propiedades, Planta y Equipo

o de Propiedades, Planta y Euipo de la Empresa El Estafador, Estafador, S. A. Al !" de diciembre de #$"%.

Adii0n Costo )nitario

oyota #$"%

#%$,$$$

%a1a "*$,$$$ ($,$$$ "$$,$$$ !$$,$$$ #%$,$$$ "%$,$$$ "$$,$$$ )$$,$$$ *$$,$$$ #$$,$$$ !$,"(( *+,%$$ (,(((

0e1iculo oyota

"$$,$$$

Los saldos al + de diie*2re de .3/ Son# &obiliario y Euipo 0e1iculos Edificios

!$$,$$$ +$$,$$$ ",*$$,$$$

"epreiaiones au*uladas al + de diie*2re de .3/ &obiliario y Euipo 0e1iculos Edificios

($,"(+ "+/,)!* +$,$$$

"epreiaiones del perído &obiliario y Euipo 0e1iculos Edificios

!$,$$$ ""),!!* "*$,$$$

icion#

totalidad, la compa8ía no tenia seguro y el informe del auditor independiente fue emitido el * de febrero ueta ue los identifiue.

competente de una auditoria de Propiedad, planta y euipo.

e #$"(.

:::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::

P.. ;ec1o Por<

A)"I$ORIA "E PROPIE"A", PLAN$A 4 E5)IPO

Fecha:

CE23LA S3&A=>A 2E P=?P>E2A2, PLA4A 5 E63>P?

Revisado Por:

AL !" 2E 2>C>E&@=E 2E #$"%

Fecha:

Cifras Epresadas en 6uetzales

Saldo de Cuentas

Conta2ilidad

Saldo de Adiiones

%a1as

A1ustes y Relasi6iaiones

Conta2ilidad

Saldo de Auditoria

"e2e

7a2er

CONCL)SION

Auditor

::::::::::::::::::::::::: A)"I$ORIA "E PROPIE"A" PLAN$A 4 E5)IPO P=?B=A&A 2E A32>?=>A 2E P=?P>E2A2 PLA4A 5 E63>P? AL !" 2E 2>C>E&@=E 2E #$"% Cifras Epresadas en 6uetzales

No8

PROCE"IMIEN$OS

P.. ;ec1o Por< ec1a< =eisado Por< ec1a<

7EC7O POR

Re6erenia

::::::::::::::::::::::::: A)"I$ORIA "E PROPIE"A" PLAN$A 4 E5)IPO P=?B=A&A 2E A32>?=>A 2E P=?P>E2A2 PLA4A 5 E63>P? AL !" 2E 2>C>E&@=E 2E #$"% Cifras Epresadas en 6uetzales

No8

PROCE"IMIEN$OS


7EC7O POR

Auditor

::::::::::::::::::::::::::::::::::::::'

A)"I$ORIA "E PROPIE"A" PLAN$A 4 E5)IPO C3ES>?4A=>? 2E C?4=?L >4E=4? AL !" 2E 2>C>E&@=E 2E #$"% Cifras Epresadas en 6uetzales

No8

PREG)N$A


RESP)ES$A SI

NO

Auditor

N9A

::::::::::::::::::::::::::

A)"I$ORIA "E PROPIE"A" PLAN$A 4 E5)IPO 2>03LBAC>?4ES ?@L>BA?=>AS AL !" 2E 2>C>E&@=E 2E #$"% Cifras Epresadas en 6uetzales

No8


"ESCRIPCION

Auditor

::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::

P..

A)"I$ORIA "E PROPIE"A" PLAN$A 4 E5)IPO

;ec1o Por<

CALC3L? 2E 2EP=EC>AC>?4ES

ACTIVO

ec1a<

AL !" 2E 2>C>E&@=E 2E #$"%

=eisado Por<


ec1a<

VALOR DE ADQUISICION

FECHA DE ADQUISICION

AÑOS DE VIDA DEPRECIACION GASTO UTIL ANUAL

DEPRECIACION GASTO MENSUAL

TIEMPO EN USO AL

DEPRECIACION DEL AÑO

VALOR EN LIBROS

:::::::::::::::::::::::::::::::::

P..


;ec1o Por< Fecha:

AD3SES 5 =ECLAS>>CAC>?4ES

Revisado Por:

AL !" 2E 2>C>E&@=E 2E #$"%

Fecha:


No8

FEC7A

C)EN$A

A&)S$ES 4 RECLASIFICACIONES "E%E

7A%ER

REFERENCIA

:::::::::::::::::::::::::::::::::

P..


;ec1o Por< Fecha:

AD3SES 5 =ECLAS>>CAC>?4ES

Revisado Por:

AL !" 2E 2>C>E&@=E 2E #$"%

Fecha:


No8

FEC7A

C)EN$A

A&)S$ES 4 RECLASIFICACIONES "E%E

7A%ER

REFERENCIA

:::::::::::::::::::: ::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::


;ec1o Por<

A4AL>>CA 2E &?@>L>A=>? 5 E63>P?

ec1a<

AL !" 2E 2>C>E&@=E 2E #$"%

=eisado Por<


REF

FEC7A "E

" E S C R IP C I O N

COS$O

A"5)ISICION

CAN$I"A"

ec1a< SAL"O AL

)NI$ARIO

A&)S$ES 4 RECLAS8 "E%E

:::::::: :::::::: ::::::::::::::

ec1a<

AL !" 2E 2>C>E&@=E 2E #$"%

=eisado Por<

Cifras Epresadas en 6uetzales FEC7A "E A"5)ISICION

CAN$I"A"

COS$O )NI$ARIO

REF8

;ec1o Por<

A4AL>>CA 2E 0E;>C3L?S

"ESCRIP CION

A)"I$ORIA

P..


REF

SAL"O S9

7A%ER

ec1a< SAL"O AL


7A%ER

SAL"O S9 A)"I$ORIA

REFERENCIA

:::::::: :::::::: ::::::::::::::

P..


;ec1o Por<

A4AL>>CA 2E 0E;>C3L?S

ec1a<

AL !" 2E 2>C>E&@=E 2E #$"%

=eisado Por<


"ESCRIP CION

REF

FEC7A "E A"5)ISICION

CAN$I"A"

COS$O

ec1a< SAL"O AL

)NI$ARIO


SAL"O S9

7A%ER

A)"I$ORIA

REFERENCIA


REF

" E S C RI P C I O N


COS$O CAN$I"A"

)NI$ARIO

SAL"O AL

Adquisiones Adiiones

SAL"O S9 %a1as

A)"I$ORIA

REFERENCIA


REF

" E S C RI P C I O N


COS$O CAN$I"A"

)NI$ARIO

SAL"O AL

Adquisiones Adiiones

SAL"O S9 %a1as

A)"I$ORIA

REFERENCIA

:::::::::::::::::::::::::::::::

P..

PROPIE"A" PLAN$A 4 E5)IPO

;ec1o Por<

A4AL>>CA 2E E2>>C>?S

ec1a<

AL !" 2E 2>C>E&@=E 2E #$"%

=eisado Por<


REF " E S C R I P C I O N


Re6

CAN$I"A"

ec1a<

COS$O

SAL"O AL

)NI$ARIO

.9+9.33/

A"ICIONES9%A&AS

SAL"O S9 A)"I$ORIA

REFERENCIA

:::::::::::::::::::::::::::::::

P..

PROPIE"A" PLAN$A 4 E5)IPO

;ec1o Por<

A4AL>>CA 2E E2>>C>?S

ec1a<

AL !" 2E 2>C>E&@=E 2E #$"%

=eisado Por<


FEC7A "E

REF " E S C R I P C I O N

A"5)ISICION

Re6

CAN$I"A"

ec1a<

COS$O

SAL"O AL

)NI$ARIO

.9+9.33/

A"ICIONES9%A&AS

SAL"O S9

REFERENCIA

A)"I$ORIA

Auditor

LA%ORA$ORIO No8  PROPIE"A", PLAN$A 4 E5)IPO INFORMACIÓN GENERAL

e esta "raccando +uditor&a a 'a E/"resa 6E +78+R, . +.6, "or e' ao ter/inado a' 31 de dicie/)re de' #,014 se 'e ha enco/endado !ue cu)ra e' 9rea de acvos fos y corre'ava/ente 'a ;e"reciaciones +cu/u'adas. os a'dos !ue /uestra e' ayor de 'a Co/"a&a E' a2uar, . +., a' 1 de Enero de' #,014 y !ue coinciden con 'os sa'dos de auditor&a "or ha)erse "raccado "or nosotros 'a corres"ondiente a' ao anterior, son 'os si2uientes:

Saldos al  de enero del .,3; AC$I(OS

(alor de los Ati
"epreiai0n Au*ulada $asa de "epreiai0n

Terrenos

Q

100,000.00

Edifcios y Construcciones a!uinaria y E!ui"o

Q Q

150,000.00 Q #00,000.00 Q

eh&cu'os o)i'iario y E!ui"o de *fcina +cvos en Proceso

Q Q Q

35,000.00 3,000.00 #5,000.00

Q Q Q

30,000.00 $0,000.00

5% #0%

1(,500.00 1,#00.00 -

#0% #0%

POL=$ICAS CON$A%LES a e/"resa inici< o"eraciones e' 1 de enero de' #,013 y sus acvos 'os e/"e=< a de"reciar esa echa "or e' />todo de 'inea recta creando 'a acu/u'aci
LA%ORA$ORIO No8  PROPIE"A", PLAN$A 4 E5)IPO INFORMACIÓN GENERAL

e esta "raccando +uditor&a a 'a E/"resa 6E +78+R, . +.6, "or e' ao ter/inado a' 31 de dicie/)re de' #,014 se 'e ha enco/endado !ue cu)ra e' 9rea de acvos fos y corre'ava/ente 'a ;e"reciaciones +cu/u'adas. os a'dos !ue /uestra e' ayor de 'a Co/"a&a E' a2uar, . +., a' 1 de Enero de' #,014 y !ue coinciden con 'os sa'dos de auditor&a "or ha)erse "raccado "or nosotros 'a corres"ondiente a' ao anterior, son 'os si2uientes:

Saldos al  de enero del .,3; AC$I(OS

(alor de los Ati
"epreiai0n Au*ulada $asa de "epreiai0n

Terrenos

Q

100,000.00

Edifcios y Construcciones a!uinaria y E!ui"o

Q Q

150,000.00 Q #00,000.00 Q

eh&cu'os o)i'iario y E!ui"o de *fcina +cvos en Proceso

Q Q Q

35,000.00 3,000.00 #5,000.00

Q Q Q

30,000.00 $0,000.00

5% #0%

1(,500.00 1,#00.00 -

#0% #0%

POL=$ICAS CON$A%LES a e/"resa inici< o"eraciones e' 1 de enero de' #,013 y sus acvos 'os e/"e=< a de"reciar esa echa "or e' />todo de 'inea recta creando 'a acu/u'aci
Saldos al + de diie*2re del .,3; AC$I(OS

(alor de los Ati
"epreiai0n Au*ulada

Terrenos Edifcios y Construcciones

Q Q

100,000.00 1(5,000.00 Q

45,000.00

a!uinaria y E!ui"o eh&cu'os o)i'iario y E!ui"o de *fcina +cvos en Proceso

Q Q Q Q

#50,000.00 3(,000.00 3,500.00 -

?$,@(5.00 #$,#50.00 1,@4#.00 -

Q Q Q Q

$ERRENOS Ao hu)o nin2Bn /ovi/iento de esta cuenta durante este ao. E"IFICIOS 4 CONS$R)CCIONES El #% de noiembre del #,$"*, se traslad7 de Actios en Proceso, el alor de una bodega de estructura metlica prefabricada, por 1aberse terminado. En su Construcci7n se incluyeron los siguientes elementos

ano de *)ra

#,000.00

a'or de Estructura /et9'ica "rea)ricada ntereses de fnancia/iento de estructura /et9'ica, a' 1#% /ensua' durante 10 /eses a' 30DAovD#014 adri''o, ce/ento, hierro, "iedr&n, arena a/ari''a, etc., u'i=ado en construcci
$otal

MA5)INARIA 4 E5)IPO

1@,000.00 #,#50.00 #,(50.00

./,333833

Terrenos Edifcios y Construcciones

Q Q

100,000.00 1(5,000.00 Q

45,000.00

a!uinaria y E!ui"o eh&cu'os o)i'iario y E!ui"o de *fcina +cvos en Proceso

Q Q Q Q

#50,000.00 3(,000.00 3,500.00 -

?$,@(5.00 #$,#50.00 1,@4#.00 -

Q Q Q Q

$ERRENOS Ao hu)o nin2Bn /ovi/iento de esta cuenta durante este ao. E"IFICIOS 4 CONS$R)CCIONES El #% de noiembre del #,$"*, se traslad7 de Actios en Proceso, el alor de una bodega de estructura metlica prefabricada, por 1aberse terminado. En su Construcci7n se incluyeron los siguientes elementos

ano de *)ra

#,000.00

a'or de Estructura /et9'ica "rea)ricada ntereses de fnancia/iento de estructura /et9'ica, a' 1#% /ensua' durante 10 /eses a' 30DAovD#014 adri''o, ce/ento, hierro, "iedr&n, arena a/ari''a, etc., u'i=ado en construcci
1@,000.00 #,#50.00 #,(50.00

$otal

./,333833

MA5)INARIA 4 E5)IPO E' 1 de enero de' #,014 se eectu< un contrato de co/"ra venta con 'a co/"a&a +rrendadora, . +., de' si2uiente e!ui"o: + Montaar>as

*ara 4ale, olor a*arillo por 58 ;.,3338338 +diciona'/ente se inc'uy< e' va'or de co/"ra, 'os 2astos si2uientes: e "a2< en eecvo e' 40% de' va'or tota' e' 1 de enero de' #014 y so)re e' sa'do se "a2ar9n intereses de' 1.#5% /ensua' durante #4 /eses. e "a2ar9 una cuota de /anteni/iento "or 'os #4 /eses, de Q. [email protected] /ensua'es. E' se2uro de' e!ui"o durante 'os #4 /eses, asicende a Q. @.00 en tota'.

(E7=C)LOS

Se aduiri7 una &otocicleta 5ana1a modelo #$"*, motor *$$ c.c. por la suma de 6. (,$$$.$$ el " de Enero #$"*.

En 'a transacci
con va'or de ad!uisici
Encontra/os e' si2uiente asiento en e' 'i)ro diario: ;EE $,000.00

(e!íulos

+ER

1 otocic'eta Ga/aha, /ode'o #014

"eudores

1,000.00

;istri)uidora Co/ercia'

(e!íulos

4,000.00

1 otocic'eta onda, ode'o #00$

Ca1a y %anos Pago en compra de Morocicleta Yamaha

3,000.00

?,333833

?,333833

MO%ILIARIO 4 E5)IPO Se compr7 el siguiente euipo el día " de 9unio del #,$"*

 Esritorio seretarial de olor ne>ro y ro*o  Silla on rodos  Ar!i
5 5 5

../833 ?/833 .33 33

Se aduiri7 una &otocicleta 5ana1a modelo #$"*, motor *$$ c.c. por la suma de 6. (,$$$.$$ el " de Enero #$"*.

En 'a transacci
con va'or de ad!uisici
Encontra/os e' si2uiente asiento en e' 'i)ro diario: ;EE $,000.00

(e!íulos

+ER

1 otocic'eta Ga/aha, /ode'o #014

"eudores

1,000.00

;istri)uidora Co/ercia'

(e!íulos

4,000.00

1 otocic'eta onda, ode'o #00$

Ca1a y %anos

3,000.00

?,333833

Pago en compra de Morocicleta Yamaha

?,333833

MO%ILIARIO 4 E5)IPO Se compr7 el siguiente euipo el día " de 9unio del #,$"*

 Esritorio seretarial de olor ne>ro y ro*o  Silla on rodos  Ar!i
5 5 5

../833 ?/833 .33833

AC$I(OS EN PROCESO e ter/in< de contruir una )ode2a cuyo costo fna' ue de Q. #5,000.00, se ca"ita'i=< e' #5 de Aovie/)re de' #014.

$RA%A&O A "ESARROLLAR aH Pre"are C>du'as u/arias "ara +cvos Fios y ;e"reciaciones +cu/u'adas )H Pre"are C>du'as de a"oyo "ara cada "o de +cvo Fio cH EectBe 'os austes !ue crea convenientes haciendo 'as anotaciones en 'as c>du'as indicadas. dH EectBe 'as o)servaciones !ue crea convenientes.

E!9dad: E' a2uar, .+. Sumaria de Propiedad Pa!"a # E$uipo Periodo: Ci%ra& e'pre&ada& e! Que"(ae& No)

DESCRIPCION

SALDO AL *+,+-,-.+/

A0USTES 1 RECLASIFICACIONES DEBE

SALDO AUDITORIA

HABER

REF)

ACTIVO 1 Terrenos

100,000.00

100,000.00

# Edifcios y Construcciones

1(5,000.00

1(5,000.00

3 a!uinaria y E!ui"o

#50,000.00

4 eh&cu'os 5 o)i'iario y E!ui"o de *fcina $ +cvos en Proceso

440.00

3(,000.00

3(,000.00

3,500.00

3,500.00

-

Su2 "o"a

#4?,5$0.00

34353..)..

-

,

//.)..

3435.4.)..

DEPRECIACIONES ( Terrenos

-

-

@ Edifcios y Construcciones

45,000.00

#?,@?5.@3

15,104.1(

? a!uinaria y E!ui"o

?$,@(5.00

1$,04?.00

@0,@#$.00

#$,#50.00

13,(50.00

1#,500.00

10 eh&cu'os o)i'iario

de *fcina

E!9dad: E' a2uar, .+. Sumaria de Propiedad Pa!"a # E$uipo Periodo: Ci%ra& e'pre&ada& e! Que"(ae& No)

DESCRIPCION

SALDO AL *+,+-,-.+/

A0USTES 1 RECLASIFICACIONES DEBE

SALDO AUDITORIA

HABER

REF)

ACTIVO 1 Terrenos

100,000.00

100,000.00

# Edifcios y Construcciones

1(5,000.00

1(5,000.00

3 a!uinaria y E!ui"o

#50,000.00

4 eh&cu'os 5 o)i'iario y E!ui"o de *fcina

440.00

#4?,5$0.00

3(,000.00

3(,000.00

3,500.00

3,500.00

$ +cvos en Proceso

-

Su2 "o"a

-

34353..)..

,

//.)..

3435.4.)..

DEPRECIACIONES ( Terrenos

-

-

@ Edifcios y Construcciones

45,000.00

#?,@?5.@3

15,104.1(

? a!uinaria y E!ui"o

?$,@(5.00

1$,04?.00

@0,@#$.00

#$,#50.00

13,(50.00

1#,500.00

1,@4#.00

$33.$(

1,#[email protected]

10 eh&cu'os 11 o)i'iario y E!ui"o de *fcina 1# +cvos en Proceso

-

Su2 "o"a

PROPIEDAD PLANTA 1 EQUIPO

-

+465647)..

4.5*-8)3.

*6353**).. ,

4.5*-8)3.

,

+.654*8)3.

//.)..

/335/-+)3.

E!9dad: Sumaria de Propiedad Pa!"a # E$uipo Periodo: Ci%ra& e'pre&ada& e! Que"(ae&

No)

De&;rip;io!

Sado a +,+,-.+/

Adi;io!e&

Ba
Sado Se=>! Audi"oria

Depre;ia;io! Me!&ua

Depre;ia;io! A;umuada

Me&e& e! U&o

Vaor e! Li2ro&

Terre!o& Terrenos

100,000.00

100,000.00

-

100,000.00


+..5...)..

,

+..5...)..

Sado Se=>! Co!"a2iidad

+..5...)..

,

Di%ere!;ia

,

,

Edi?;io& # Co!&"ru;;io!e& Edifcios y Construcciones

150,000.00

+cvos en Proceso

#5,000.00

150,000.00

$#5.00

#4

15,000.00

135,000.00

#5,000.00

104.1(

1

104.1(

#4,@?5.@3

+365863)8*


+735...)..

+35+./)+7


+735...)..

/35...)..

Di%ere!;ia

,

,

-65863)8*

Ma$ui!aria # E$uipo a!uinaria y E!ui"o ontacar2as


#00,000.00 4?,5$0.00

#00,000.00

3,333.33

#4

@0,000.00

1#0,000.00

4?,5$0.00

@#$.00

1

@#$.00

4@,(34.00

8.58-4)..

+4857*/)..

-/6534.)..

Re%)


No)

De&;rip;io!

Sado a +,+,-.+/

Adi;io!e&


Ba


Me&e& e! U&o

Vaor e! Li2ro&

Re%)

Terre!o& Terrenos

100,000.00

100,000.00

-

100,000.00


+..5...)..

,

+..5...)..


+..5...)..

,

Di%ere!;ia

,

,

Edi?;io& # Co!&"ru;;io!e& Edifcios y Construcciones

150,000.00

+cvos en Proceso

#5,000.00

150,000.00

$#5.00

#4

15,000.00

135,000.00

#5,000.00

104.1(

1

104.1(

#4,@?5.@3

+365863)8*


+735...)..

+35+./)+7


+735...)..

/35...)..

Di%ere!;ia

,

,

-65863)8*

Ma$ui!aria # E$uipo a!uinaria y E!ui"o

#00,000.00

ontacar2as

4?,5$0.00

#00,000.00

3,333.33

#4

@0,000.00

1#0,000.00

4?,5$0.00

@#$.00

1

@#$.00

4@,(34.00

+4857*/)..


-/6534.)..

8.58-4)..


-3.5...)..

645873)..

Di%ere!;ia

,

//.)..

,

+45./6)..

Ve@i;uo& ehicu'os

31,000.00

aa de' +cvo

31,000.00

4,000.00

+d!uisicion de otos

4,000.00 $,000.00

-

100.00

#4 1

1#,400.00

1@,$00.00

-

-

100.00

5,?00.00


*75...)..

+-53..)..

-/53..)..


*75...)..

-45-3.)..

Di%ere!;ia

$,000.00

51$.$(

,

,

+*573.)..

Mo2iiario # E$uipo de O?;i!a o)i'iario de *fcina

3,000.00

i''as y *tros

500.00

3,000.00

50.00

#4

1,#00.00

1,@00.00

500.00

@.33

1

@.33

4?1.$(

+5-.8)**

-5-6+)47


*53..)..


*53..)..

Di%ere!;ia

,

+58/-).. ,

4**)47

i''as y *tros

500.00

500.00

@.33

1

@.33

4?1.$(

-5-6+)47


*53..)..

+5-.8)**


*53..)..

+58/-)..

Di%ere!;ia

,

,

4**)47

E!9dad: Sumaria de I!e!"ario& Periodo: Ci%ra& e'pre&ada& e! Que"(ae&

No) PI1

De&;rip;io!

Re%)

De2e

1#D31D#014 anteni/iento y e2uro

440.00

a!uinaria y E!ui"o Re2istro de /anteni/iento y se2uro de /ontacar2as PI#

1#D31D#014

//.)..


No) PI1

De&;rip;io!

Re%)

De2e

1#D31D#014 anteni/iento y e2uro

440.00

a!uinaria y E!ui"o Re2istro de /anteni/iento y se2uro de /ontacar2as PI#

//.)..

1#D31D#014 ;e"reciacion +cu/u'ada Edifcios y Construcciones

#?,@?5.@3

;e"reciacion +cu/u'ada a!uinaria y E!ui"o

1$,04?.00

;e"reciacion +cu/u'ada eh&cu'os

13,(50.00

;e"reciacion +cu/u'ada o)i'iario y E!ui"o de *fcina

$33.$(

;e"reciacion a!uinaria y E!ui"o

3,?51.00

;e"reciacion Edifcios y Construcciones ;e"reciacion eh&cu'os ;e"reciacion o)i'iario y E!ui"o de *fcina Resu'tado de Eercicios +nteriores +uste de 'as de"reciacion de' "eriodo y de 'o "rovisionado en aos anteriores

4/5-76)3.

Ha2er

440.00

//.)..

,

(,3?5.@3 #,450.00 33.$( 54,400.00

4/5-76)3.

,

LA%ORA$ORIO No8 . PROPIE"A", PLAN$A 4 E5)IPO 1.-

Saldos contables Historicos PROPIEDAD, PLANTA Y EQIPO RUBRO

Equipo de Computo Vehiu!o" %O%ALES

SALDO AL 12/31/2010

SALDO AL 12/31/2011

SALDO AL 12/31/2012

SALDO AL 12/31/2013

SALDO AL 12/31/2014

300,000.00 15,000.00 315,000.00

300,000.00 15,000.00 315,000.00

300,000.00 2#5,000.00 5#5,000.00

415,000.00 $25,000.00 1,140,000.00

1,035,000.00 $25,000.00 1,$#0,000.00

#0,000.00 3,000.00 #3,000.00

120,000.00 #,000.00 12#,000.00

1&0,000.00 15',000.00 33',000.00

2'0,500.00 50$,500.00 $'&,000.00

4'$,500.00 #02,&00.00 1,100,300.00

252,000.00

1&',000.00

22#,000.00

342,000.00

#5',$00.00

DEPRE!IA!IONES A!"LADAS

Equipo de Computo Vehiu!o" %O%ALES S(!do )eto #.-

Inte$raci%n E&'i(o de !o)('to al *1 de dicie)bre de #+1 !ON!EPTO

5 Lie*i(" de So+(-e 5 5 Lie*i(" de So+(-e 5e-"i* 200' 10 Comput(do-e" de e"-ito-io  15 Comput(do-e" de e"-ito-io B 10 E"-ito-io" de Ced-o 10 Si!!(" eeuti("

0ec/a alor nitario Ad&'isici%n 10/1/2010 50,000.00 10/1/2014 100,000.00 10/1/2010 5,000.00 3/1/2014 &,000.00 1/1/2013 ',000.00 1/1/2013 2,500.00

Total

De(.Ac')'lada

250,000.00 500,000.00 50,000.00 120,000.00 '0,000.00 25,000.00 1,035,000.00

23$,500.00 100,000.00 4$,500.00 24,000.00 #4,$50.00 23,$50.00 4'$,500.00

De(. asto Periodo 50,000.00 100,000.00 10,000.00 24,000.00 1&,000.00 5,000.00 20$,000.00

Se e"tim po- p(-te de !( Admi*"it-(i* que !( id( 6ti! de! equipo (dqui-ido e" de 5 (7o", po- po!iti( 8e*e-(!. De-i(do de !( i*o-po-(i* de !(" omput(do-(" e* e! 2014, +ue *ee"(-io de(- "i* u"o !(" omput(do-(" omp-(d(" e* e! 2013, po- !(" que (! ie--e de! 2013 e "i* em?(-8o *o +ue-o* e*did(". A! ie--e de! 2014 "e e"tim( que e! p-eio de e*t( de !(" mi"m(" ("ie*de-i( ( =&,000.00, o* 8("to" de o!o(i* po- =1,000.00.

De-i(do de p-o?!em(" o* e! (!um?-(do p6?!io, e! 1 de otu?-e de 2014, +eh( e* !( u(! "e i*iio !( uti!i9(i* de !(" omput(do-(" omp-(d(" e* e! 2014, 3 omput(do-e" "u+-ie-o* d(7o" que p-oo e! dete-io-o tot(! de !(" mi"m(" @ *o "e o*t(?( o* *i*8u* tipo de o?e-tu-( de "e8u-o.

*.-

Inte$raci%n e/ic'los al *1 de dicie)bre de #+1

!ON!EPTO

0ec/a Ad&'isici%n

1 Automi! e-ede" Be*9, u "o de! :e-e*te

2/12/2012

2 C(mio*et(" e-ede" Be*9 p(-( -ep(-to

5/25/2013

3 otoi!et(" o*d(

11/1/2013

1 i; Up )i""(*

11/1&/2010

alor nitario

250,000.00 200,000.00 20,000.00 15,000.00

Total

250,000.00 400,000.00 #0,000.00 15,000.00 $25,000.00

De(.Ac')'lada

200,000.00 3#0,000.00 33,&00.00 ',000.00 #02,&00.00

L( e"tim(i* que !( (dmi*i"t-(i* de !( emp-e"( h( -e(!i9(do p(-( e! (!u!o de !( id( uti! de !o" ehiu!o" omo po!iti( 8e*e-(! h( "ido de 4 (7o". )o o?"t(*te !( po!iti( 8e*e-(!, e* e! (7o 2014 !( (dmi*i"t-(i* opto p(-( e! ("o de! (utomoi! E-ede9 Be*9 @ !o" C(mio*e" e-ede9 BE*9, (m?i(- e! metodo de dep-ei(i* de !i*e( -et( (! de ;i!omet-o" -eo-ido". (-( e! (utomoi! "e e"tim u*( id( uti! de 200,000 m @ du-(*te e! (7o 2014 -eo-io 20,000 ;m> mie*t-(" que p(-( !o" (mio*e" "e e"timo u*( id( 6ti! de 100,000 ;m @ du-(*te e! 2014 -eo-ie-o* 30,000 ;m. A! ie--e de! 2012 e! ehiu!o @ !o" (mio*e" "e e"tim( h(?i(* -eo--ido e! 50 po- ie*to de "u id( uti!.

De(. asto Periodo 20,000.00 #0,000.00 12,300.00 3,000.00 '5,300.00

E!9dad: Sumaria de Propiedad Pa!"a # E$uipo Periodo: Ci%ra& e'pre&ada& e! Que"(ae& No)

DESCRIPCION

A0USTES 1 RECLASIFICACIONES

SALDO AL *+,+-,-.+3

DEBE

HABER

SALDO AUDITORIA

REF)

ACTIVO E!ui"o de Co/"uto

1,035,000.00

13?,000.00

o)i'iario y E!ui"o

@?$,000.00

115,000.00

ehicu'os

115,000.00

(#5,000.00

Su2 "o"a

(#5,000.00

+574.5...)..

++35...)..

4?(,500.00

#1$,433.33

+*65...)..

+57*45...)..

DEPRECIACIONES E!ui"o de Co/"uto o)i'iario y E!ui"o

#@1,0$$.$( 44,[email protected]

ehicu'os

Su2 "o"a

PROPIEDAD PLANTA 1 EQUIPO

44,[email protected]

$0#,@00.00

#4$,550.00

+5+..5*..)..

/4-568*)**

//5.8*)**

48+5/..)..

*/7568*)**

6/56+4)47

+5.3/54..)..

43657..).. ,

35$,#50.00


No)

Fe;@a de Ad$ui&i;io!

De&;rip;io!

Ca!9dad

Pre;io U!i"ario

Co&"o To"a

Sado a +,+,-.+/

Adi;io!e&


Ba

Me&e& e! U&o a -.+*

E$uipo de Compu"a;io! icencias de oJare KKPP5

10D1D#010

5.00

50,000.00

#50,000.00

icencias de oJare KKPP5versi

10D1D#014

5.00

100,000.00

500,000.00

Co/"utadores de escritorio P

#50,000.00

#50,000.00

4,1$$.$(

500,000.00

500,000.00

@,333.33

50,000.00

@33.33

1#0,000.00

1#0,000.00

#,000.00

10D1D#010

10.00

5,000.00

50,000.00

Co/"utadores de escritorio 

3D1D#014

15.00

@,000.00

1#0,000.00

Escritorios de Cedro

1D1D#013

10.00

?,000.00

?0,000.00

?0,000.00

?0,000.00

1,500.00

11.00

i''as eecuvas

1D1D#013

10.00

#,500.00

#5,000.00

#5,000.00

#5,000.00

41$.$(

11.00

3.00

@,000.00

#4,000.00

#4,000.00 -

400.00

Co/"utadoras ;aadas

50,000.00

[email protected]

#4,000.00 -

Sado Se=>! Audi"oria

+5.++5...)..


+5.*35...)..

Di%ere!;ia

,

[email protected]

-/5...)..

Ve@i;uo& +uto/
#D1#D#01#

1.00

#50,000.00

#50,000.00

#50,000.00

#50,000.00

Ca/ionetas ercedes en= "ara

5D#5D#013

#.00

#00,000.00

400,000.00

400,000.00

400,000.00

otocic'etas onda

11D1D#013

3.00

#0,000.00

$0,000.00

$0,000.00

$0,000.00

1,#50.00

1.00

11D1@D#010

1.00

15,000.00

15,000.00

15,000.00

15,000.00

31#.50

3(.00

PicL 8" Aissan

-

-


No)

Fe;@a de Ad$ui&i;io!

De&;rip;io!

Ca!9dad

Pre;io U!i"ario

Co&"o To"a

Sado a +,+,-.+/

Adi;io!e&


Ba

Me&e& e! U&o a -.+*

E$uipo de Compu"a;io! icencias de oJare KKPP5

10D1D#010

5.00

50,000.00

#50,000.00

icencias de oJare KKPP5versi

10D1D#014

5.00

100,000.00

500,000.00

Co/"utadores de escritorio P

#50,000.00

#50,000.00

4,1$$.$(

500,000.00

500,000.00

@,333.33

50,000.00

@33.33

1#0,000.00

1#0,000.00

#,000.00

10D1D#010

10.00

5,000.00

50,000.00

Co/"utadores de escritorio 

3D1D#014

15.00

@,000.00

1#0,000.00

Escritorios de Cedro

1D1D#013

10.00

?,000.00

?0,000.00

?0,000.00

?0,000.00

1,500.00

11.00

i''as eecuvas

1D1D#013

10.00

#,500.00

#5,000.00

#5,000.00

#5,000.00

41$.$(

11.00

3.00

@,000.00

#4,000.00

#4,000.00 -

400.00

Co/"utadoras ;aadas

50,000.00

[email protected]

#4,000.00 -

Sado Se=>! Audi"oria

+5.++5...)..


+5.*35...)..

Di%ere!;ia

,

[email protected]

-/5...)..

Ve@i;uo& +uto/
#D1#D#01#

1.00

#50,000.00

#50,000.00

#50,000.00

#50,000.00

Ca/ionetas ercedes en= "ara

5D#5D#013

#.00

#00,000.00

400,000.00

400,000.00

400,000.00

otocic'etas onda

11D1D#013

3.00

#0,000.00

$0,000.00

$0,000.00

$0,000.00

1,#50.00

1.00

11D1@D#010

1.00

15,000.00

15,000.00

15,000.00

15,000.00

31#.50

3(.00

PicL 8" Aissan

7-35...)..

,

,


7-35...).. 7-35...)..

Di%ere!;ia

,

Depre;ia;io! a -.+*

Me&e& e! U&o -.+/

15@,333.33

Depre;ia;io! de Ao


Vaor e! Li2ro&

1#.00

50,000.00

#0@,333.33

41,$$$.$(

#.00

1$,$$$.$(

1$,$$$.$(

4@3,333.33

1#.00

10,000.00

41,$$$.$(

@,333.33

?.00

1@,000.00

1@,000.00

10#,000.00

1$,500.00

1#.00

1@,000.00

34,500.00

55,500.00

4,[email protected]

1#.00

5,000.00

?,[email protected]

15,41$.$(

3,$00.00 -

3,$00.00 -

#0,400.00

31,$$$.$( -

-

?.00 -

-++5.8*)**

++/5.44)47

*-35+3.)..

7.45-3.)..

/6753..).. ,

+7-5*3.)..

100,000.00

1#.00

#5,000.00

1#5,000.00

1#5,000.00

@0,000.00

1#.00

1#0,000.00

#00,000.00

#00,000.00

1,#50.00

1#.00

15,000.00

1$,#50.00

43,(50.00

Re%)

-

-

Depre;ia;io! a -.+*

Me&e& e! U&o -.+/

15@,333.33

1#.00

-

Depre;ia;io! de Ao


50,000.00

Vaor e! Li2ro&

Re%)

#0@,333.33

41,$$$.$(

#.00

1$,$$$.$(

1$,$$$.$(

4@3,333.33

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10,000.00

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1@,000.00

34,500.00

55,500.00

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1#.00

5,000.00

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15,41$.$(

31,$$$.$( -

-

?.00 -

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3,$00.00 -

++/5.44)47

3,$00.00 -

#0,400.00

*-35+3.)..

7.45-3.)..

/6753..).. ,

+7-5*3.)..

100,000.00

1#.00

#5,000.00

1#5,000.00

1#5,000.00

@0,000.00

1#.00

1#0,000.00

#00,000.00

#00,000.00

1,#50.00

1#.00

15,000.00

1$,#50.00

43,(50.00

11,5$#.50

11.00

+6-58+-)3.

3,43(.50

15,000.00

+4*5/*7)3.

*345-3.)..

-

*48573.)..

4.-58..).. ,

-/4533.)..


No)

De&;rip;io!

PI1

Re%)

De2e

1#D31D#014 ;e"reciacion +cu/u'ada

3,$00.00

7asto

#0,400.00 E!ui"o de Co/"uto

Re2istro de )aa de 'as co/"utadoras daadas PI#

1#D31D#014

-/5...)..


No)

De&;rip;io!

PI1

Re%)

De2e

1#D31D#014 ;e"reciacion +cu/u'ada

3,$00.00

7asto

#0,400.00 E!ui"o de Co/"uto

Re2istro de )aa de 'as co/"utadoras daadas PI#

-/5...)..

1#D31D#014 ;e"reciacion +cu/u'ada E!ui"o de Co/"uto

1$@,(50.00

;e"reciacion +cu/u'ada ehicu'os

#4$,550.00

;e"reciacion ehicu'os

$@,13(.50

;e"reciacion E!ui"o de Co/"uto Resu'tado de Eercicios +nteriores +uste de 'as de"reciacion de' "eriodo y de 'o "rovisionado en aos anteriores PI3

/8*5/*7)3.

1#D31D#014 o)i'iario y E!ui"o

115,000.00

;e"reciacion +cu/u'ada ehicu'os

44,[email protected]

ehicu'os ;e"reciacion +cu/u'ada o)i'iario y E!ui"o Rec'asifcacion de /o)i'iario y e!ui"o

+365.8*)**

Formatos.xls

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