Exhibit

Exhibit 11-1 Contoh Internal Control Questionnaires (ICQ) Surat Berharga (Securities) Y = Ya

T = Tidak

TR Tidak

klien

Relevan Y

T

TR

1. Apakah surat berharga disimpan dengan aman untuk

√

mencegah kehilangan atau penyalahgunaan? Jelaskan : Disimpan dalam brandkas yang kuncinya dipegang oleh dua

√

orang, selain itu dibuat daftar yang mencantumkan nomor seri. 2. Apakah surat berharga milik pihak ketiga yang diterima

√

sebagai jaminan atau untuk kepentingannya disimpan secara terpisah dan aman? Otorisasi, Pencatatan dan Lain-lain.

3. Apakah penjualan dan pembelian surat berharga harus diotorisasi oleh Dewan Komisaris/staf yang ditunjuk oleh Dewan

√

Komisaris? 4. Bila surat berharga digadaikan : a. Apakah telah disetujui oleh Dewan Komisaris?

√

 b. Diidentifikasikan dalam catatan?

√

5. Apakah surat berharga yang dimiliki adalah atas nama

√

 perusahaan? Bila tidak :

a. Apakah di “ endorsed ” atas nama perusahaan?

√

 b. Dilengkapi dengan surat kuasa kuasa penuh ( Power of Attomey)? Attomey)?

√

6. Bila terdapat kupon obligasi, apakah kupon yang belum jatuh

√

tempo tetap terlampir pada surat obligasi? 7. Apakah bagian akuntansi mencatat perincihan

surat-surat

 berharga yang dimiliki dan surat berharga milik pihak ketiga

√

yang disimpan perusahaan? 8. Apakah dibedakan penilaian surat berharga jangka pendek (marketable securities) securities) dan surat berharga jangka panjang (long ( long

√

term investment )? )? Jika ya, jelaskan : a. marketable securities berdasarkan securities berdasarkan cost  cost

√

 b. long term investment berdasarkan investment berdasarkan comwil   comwil 

√

A. Kelemahan-kelemahan lan yang tidak tercantum pada  pernyataan di atas : ..................................................................................... ............... ..................................................................................... .............. ..................................................................................... .............. B. Catatan Lain : ..................................................................................... ............... ..................................................................................... ............... ..................................................................................... ............... C. Kesimpulan Penilaian (Baik, Sedang, Buruk)? D. Revisi Kesimpulan Penilaian (Lampiran Alasan) Diisi Oleh : TTD 10/01/16 Direview Oleh : TTD 15/01/16