Evidencia-12

ELABORAR EL PLAN AGREGADO DE UNA FAMILIA DE PRODUCTOS A PARTIR DE ESTRATEGIAS DE PRODUCCIÓN.

PRESENTADO POR: Maureen Cifuentes Yazmin Díaz Diana Martínez Nubia Méndez

PRESENTADO A: Ing. MSc. Luis Eduardo Leguizamón

Código: 6TGPID2

SENA

Centro de gestión industrial Bogotá Noviembre 2009

Av. Calle 63 N°80-10 *Telefax 8137748 *Cel. 3105537734-3124814493 Bogotá D.C Colombia

1. DETERMINE Y RECOLECTA LA INFORMACIÓN NECESARIA PARA ELABORAR EL PLAN AGREGADO DE PRODUCCIÓN EMPLEADOS: Los empleados de la empresa Shamá comercial Ltda., son 7 los cuales trabajan en los tres productos pero no al mismo tiempo ya que cuando se fabrica se hace de acuerdo a las órdenes de pedido y hasta que no se termine una orden de pedido no se sigue con las otras órdenes de pedido. PRODUCTIVIDAD: La productividad de la empresa Shamá comercia se obtuvo de la siguiente manera: Se hacen 34 pijamas al día, ¿Cuántas pijamas hace cada empleado? (34 unidades)/(7 empleado)=4.8≈4 unidades/empleado

Se hacen 34 batas al día, ¿Cuántas batas hace cada empleado? (34 unidades)/(7 empleado)=4.8≈4 unidades/empleado

Se hacen 48 blusas al día, ¿Cuántas blusas hace cada empleado? (48 unidades)/(7 empleado)=6.85≈6 unidades/empleado

Luego se toma la demanda del 2009; se desagrega y se saca el % de cada producto. % Producto=〖 D〗_E/D

Reemplazando % Pijamas=(11 unidades)/(45 unidades)*100%=24.44%

% Batas=(13 unidades)/(45 unidades)*100%=28.89%

% Blusas=(21 unidades)/(45 unidades)*100%=46.67% Av. Calle 63 N°80-10 *Telefax 8137748 *Cel. 3105537734-3124814493 Bogotá D.C Colombia

Y se repite el procedimiento para el resto de los meses

Figura 1: Se puede ver la demanda desagregada por producto con su respectivo porcentaje, para el año 2009. AÑO

MES

PIJAMAS

BATAS

BLUSAS

2009

Enero

11 24,44% 79 33,19% 83 45,11% 149 47,30% 161 61,69% 253 61,86% 139 47,28% 104 47,71% 120 53,81% 189 63,64% 167 71,98% 241 57,38%

13 28,89% 30 12,61% 59 32,07% 94 29,84% 73 27,97% 103 25,18% 98 33,33% 71 32,57% 53 23,77% 63 21,21% 49 21,12% 113 26,90%

21 46,67% 129 54,20% 42 22,83% 72 22,86% 27 10,34% 53 12,96% 57 19,39% 43 19,72% 50 22,42% 45 15,15% 16 6,90% 66 15,71%

Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

45 238 184 315 261 409 294 218 223 297 232 420

Fuente: Autor

Luego tomamos la demanda pronosticada la desagregamos y sacamos el porcentaje de cada producto.


Desagregacion_e=%Producto_E2009*Dt_E2010

Reemplazando

Desagregacion_EPij=24.44%*48 unidades=12 unidades/Pijama Desagregacion_EBat=28.89%*48 unidades=14 unidades/Batas Desagregacion_EBlus=46.67%*48 unidades=22 unidades/Blusas

Porcentaje por producto

% Producto=〖 D〗_E/DT_E

Reemplazando % Pijamas=(12 unidades)/(48 unidades)*100=24.44%

% Batas=(14 unidades)/(48 unidades)*100=28.89%

% Blusas=(22 unidades)/(48 unidades)*100=46.67%

Y se repite el procedimiento para el resto de los meses. Figura 2: Se puede ver la demanda desagregada por producto con su respectivo porcentaje, para el año 2010 AÑO 2010

MES Enero

Ft 48

Pijamas 12

Batas 14

Blusas 22


Febrero

253

Marzo

196

Abril

335

Mayo

279

Junio

428

Julio

316

Agosto

226

Septiembre

239

Octubre

320

Noviembre

286

Diciembre

417 Total

24,44% 84 33,19% 88 45,11% 158 47,30% 172 61,69% 265 61,86% 149 47,28% 108 47,71% 129 53,81% 204 63,64% 206 71,98% 239 57,38% 51,28%

28,89% 32 12,61% 63 32,07% 100 29,84% 78 27,97% 108 25,18% 105 33,33% 74 32,57% 57 23,77% 68 21,21% 60 21,12% 112 26,90% 26,29%

46,67% 137 54,20% 45 22,83% 77 22,86% 29 10,34% 55 12,96% 61 19,39% 45 19,72% 54 22,42% 48 15,15% 20 6,90% 66 15,71% 22,43%

Fuente: Autor Después de obtener la desagregación y el porcentaje por producto se suman los porcentajes de cada producto y se saca el promedio. % Total Pijamas=(∑▒〖% Pijamas〗)/12

% Total Batas=(∑▒〖% Batas〗)/12

% Total Blusas = (∑▒〖% Blusas〗)/12


Reemplazando % Total Pijamas=615.39/12=51.28%

% Total Batas=315.46/12=26.29

% Total Blusas = 269.15/12=22.43% Luego de obtener el porcentaje total se multiplica por las unidades fabricadas por empleado y el resultado se suma. Productividad=(4 (unidades pijamas)⁄(empleado dia*51.28%)+(4) unidades batas⁄(empleado dia)*26.29)+(6 unidades blusas/empleado dia)=4.45≈4 Productividad=4 HORAS TURNO: 9 SUELDO: 515000 NUMERO DE TURNOS: 1 INVENTARIO INICIAL: 350


COSTO POR MANTENER UN INVENTARIO Costo del capital inmovilizado Figura 3: Se puede ver la capacidad de almacenar los tres productos seleccionados y su respectivo costo de fabricar por unidad y el costo del capital inmovilizado. COSTO PRODUCTO CANTIDAD CAPITAL. INMOVILIZADO $15000

BLUSAS

1030

$15450000

$37800

BATAS

523

$19769400

$45000

PIJAMAS

183

$8235000

TOTAL

1736

$43454400

Fuente: Autor La suma de cantidad de producto se divide en 2 (1736 unidades)/2=868 unidaded

La suma del total del capital inmovilizado se divide en 2 $4454400/2=$21727200

Este resultado es multiplicado por la tasa de interés que es de 1.22 $21727200*1.22%=$265072

Este resultado es dividido en la cantidad de producto que fue dividido en 2 $265072/(868 unidades)=$305


Costo del espacio ocupado Si el área de la empresa es de 187.5 m2 y se paga un arriendo de 1500000 cuánto cuesta 8m2 que es el espacio ocupado por la bodega. 187.5 m^2→1500000 8m^2 → X =$64000 Si la bodega me cuesta $64000 y en ella almaceno 6 productos cuanto me cuesta almacenar cada producto. $64000/(6 productos)=$10667 por producto

Si el costo de la bodega para cada producto es de $10667 cuánto cuesta almacenar 3 productos. $10667*3=32000 Cuánto cuesta almacenar 868 unidades que hay en total de los tres productos; si almacenar tres productos cuesta $32000. $32000/(868 unidades)=$37 la unidad Costo de administración del inventario En la empresa Shamá comercial Ltda., hay una persona que se encarga que manejar el inventario pero no todo el tiempo ya que se desempeña en otras cosas; el tiempo que dedica al inventario es de 390 minutos por mes y se gana $586926 por los 26 días hábiles del mes. ¿Cuánto cuesta los 390 min de administración de inventario por mes? $586926/(26 dias)=$22574 dia $22574/(9 horas)=$2508 hora $2508/(60 min)=$42 min $42*15 min=$627 $627*26 dias=$16340 mes


($16340 mes)/(868 unidades)=$19 unidad/mes Costo de operación En la empresa Shamá comercial Ltda., el producto es almacenado en una estantería pero la estantería se la presto un familiar y no le cobra nada por su uso.

Costo total

Donde

Reemplazando $305+$37+19+0=369 Costo de tramitar la subcontratación por unidad En la empresa Shamá comercial Ltda., ya saben que gente van a contratar y solo llaman y el costo de esa llamada es de Costo de subcontratar por unidad El costo de subcontratar por unidad lo podemos ver en el siguiente link. Costo de contratar y entrenar Tiempo de la persona que contrata y entrena. La persona encargada de contratar y entrenar dedica un tiempo de 1 hora entre contratar y entrenar a la persona y gana un 1600000. ¿Cuanto cuesta la hora de contratar y entrenar? $1600000/(208 horas mes)=$7692 Llamadas se gasta Materiales para entrevista Impresión del contrato Hojas Tiempo haciendo el contrato Costo total 7692+300+3500+300+100+1282=13174


Costo de despedir El costo de despedir depende del tipo de contrato que tenga el empleado con la empresa; en la empresa Shamá comercial Ltda. Es definido, en caso de despedir al empleado se le paga el 50% del salario mínimo legal vigente. $515000*50%=$257500

Horas Extras por empleado: Eficiencia turno dos La eficiencia se puede ver en el siguiente link. Eficiencia turno tres La eficiencia se puede ver en el siguiente link. Eficiencia horas extras La eficiencia se puede ver en el siguiente link. 2. IDENTIFICA EL COMPORTAMIENTO DE LOS COSTOS QUE AFECTAN EL PLAN AGREGADO DE PRODUCCIÓN. PIJAMAS Costo de subcontratar por unidad: 36379 MAQUINA FILETEADORA 1 Costos fijos Arriendo La empresa paga 1500000 de arriendo por 187.5 m 2 y el espacio del espacio ocupado por la maquina fileteadora 1 es de es de 0.5734 m2. ¿Cuánto cuesta el área de la maquina? 187.5 m^2→$1500000 0.5734 m^2→ X =$4587≈4600 Depreciación La empresa pago $648000 por la maquina fileteadora 1 y la vida útil de la misma es de 10 años. ¿Cuál es la depreciación de la maquina por mes? $648000/(10 Años)=$64800 anuales $64800/(12 meses)=$5400mes


MOD Un empleado en la empresa Shamá comercial Ltda., tiene un salario de $515000 mensual.

Figura 4: Se puede ver los costos fijos para la maquina fileteadora 1 Costo fijo maquina fileteadora 1 (pijama) Arriendo 4600 Depreciación 5400 MO 515000 Total 525000

Fuente: Autor Costos Variables Figura 5: se puede ver los costos variables para la maquina fileteadora 1 Costo Variable maquina fileteadora 1 (pijama) Energía 34 Agujas 450 Repuestos 2766 Lubricantes 350 Total 3600

Fuente: Autor MAQUINA FILETEADORA 2 Costos fijos Arriendo La empresa paga 1500000 de arriendo por 187.5 m 2 y el espacio del espacio ocupado por la maquina fileteadora 1 es de es de 0.5734 m2. ¿Cuánto cuesta el área de la maquina? 187.5 m^2→$1500000 0.5734 m^2→ X =$4600 Depreciación


La empresa pago $1200000 por la maquina fileteadora 2 y la vida útil de la misma es de 10 años. ¿Cuál es la depreciación de la maquina por mes? $1200000/(10 Años)=$120000 anuales $120000/(12 meses)=$10000 mes MOD Un empleado en la empresa Shamá comercial Ltda., tiene un salario de $515000 mensual. Figura 6: se puede ver los costos fijos para la maquina fileteadora 2. Costo fijo maquina fileteadora 2 (pijama) Arriendo 4600 Depreciación 10000 MO 515000 Total 529600

Fuente: Autor Costos Variables Figura 7: se puede ver los costos variables para la maquina fileteadora 2. Costo Variable maquina fileteadora 2 (pijama) Energía 1.3 Agujas 150 Repuestos 3000 Lubricantes 350 Total 3501

Fuente: Autor MAQUINA FILETEADORA 3 Costos fijos Arriendo La empresa paga 1500000 de arriendo por 187.5 m 2 y el espacio del espacio ocupado por la maquina fileteadora 3 es de es de 0.5734 m2. ¿Cuánto cuesta el área de la maquina? 187.5 m^2→$1500000 0.5734 m^2→ X =$4600 Av. Calle 63 N°80-10 *Telefax 8137748 *Cel. 3105537734-3124814493 Bogotá D.C Colombia

Depreciación La empresa pago $1356000 por la maquina fileteadora 3 y la vida útil de la misma es de 10 años. ¿Cuál es la depreciación de la maquina por mes? $1356000/(10 Años)=$135600 anuales $135600/(12 meses)=$11300 mes MOD Un empleado en la empresa Shamá comercial Ltda., tiene un salario de $515000 mensual. Figura 8: se puede ver los costos fijos para la maquina fileteadora 3. Costo fijo maquina fileteadora 3 (pijama) Arriendo 4600 Depreciación 11300 Mo 515000 Total 530900

Fuente: Autor Costos Variables Figura 5: se puede ver los costos variables para la maquina fileteadora 3. Costo Variable maquina fileteadora 3 (pijama) Energía 9.75 Agujas 0 Repuestos 3130 Lubricantes 350 Total 3490

Fuente: Autor BATA Costo de subcontratar por unidad: 36379 MAQUINA PLANA 1 Costos fijos Arriendo La empresa paga 1500000 de arriendo por 187.5 m 2 y el espacio del espacio ocupado por la maquina fileteadora 1 es de es de 0.5734 m2. ¿Cuánto cuesta el área de la maquina? 187.5 m^2→$1500000 Av. Calle 63 N°80-10 *Telefax 8137748 *Cel. 3105537734-3124814493 Bogotá D.C Colombia

0.5734 m^2→ =$4587≈4600

X

Depreciación La empresa pago $768000 por la maquina fileteadora 1 y la vida útil de la misma es de 10 años. ¿Cuál es la depreciación de la maquina por mes? $768000/(10 Años)=$76800 anuales $76800/(12 meses)=$6400mes MOD Un empleado en la empresa Shamá comercial Ltda., tiene un salario de $515000 mensual. Figura 10: se puede ver los costos fijos para la maquina plana 1. Costo fijo maquina fileteadora 1 (Bata) Arriendo 4600 Depreciación 6400 MO 515000 Total 526000

Fuente: Autor Costos Variables Figura 11: se puede ver los costos variables para la maquina plana 1. Costo Variable maquina plana 1 (Bata) Energía 16 Agujas 150 Repuestos 2950 Lubricantes 385 Total 3501

Fuente: Autor MAQUINA PLANA 2 Costos fijos Arriendo


La empresa paga 1500000 de arriendo por 187.5 m 2 y el espacio del espacio ocupado por la maquina fileteadora 1 es de es de 0.5734 m2. ¿Cuánto cuesta el área de la maquina? 187.5 m^2→$1500000 0.5734 m^2→ X =$4587≈4600 Depreciación La empresa pago $888000 por la maquina fileteadora 1 y la vida útil de la misma es de 10 años. ¿Cuál es la depreciación de la maquina por mes? $888000/(10 Años)=$88800 anuales $88800/(12 meses)=$7400mes MOD Un empleado en la empresa Shamá comercial Ltda., tiene un salario de $515000 mensual. Figura 12: se puede ver los costos fijos para la maquina plana 2. Costo fijo maquina fileteadora 2 (Bata) Arriendo 4600 Depreciación 7400 MO 515000 Total 527000

Fuente: Autor

Costos Variables Figura 13: se puede ver los costos variables para la maquina plana 2. Costo Variable maquina plana 2 (Bata) Energía 4 Agujas 300 Repuestos 2802 Lubricantes 385 Total 3491

Fuente: Autor


MAQUINA PLANA 3 Costos fijos Arriendo La empresa paga 1500000 de arriendo por 187.5 m2 y el espacio del espacio ocupado por la maquina fileteadora 1 es de es de 0.5734 m2. ¿Cuánto cuesta el área de la maquina? 187.5 m^2→$1500000 0.5734 m^2→ X =$4587≈4600 Depreciación La empresa pago $1008000 por la maquina fileteadora 1 y la vida útil de la misma es de 10 años. ¿Cuál es la depreciación de la maquina por mes? $1008000/(10 Años)=$108000 anuales $108000/(12 meses)=$8400mes MOD Un empleado en la empresa Shamá comercial Ltda., tiene un salario de $515000 mensual. Figura 14: se puede ver los costos fijos para la maquina plana 3. Costo fijo maquina fileteadora 3 (Bata) Arriendo 4600 Depreciación 8400 Mo 515000 Total 528000

Costos Variables Figura 15: se puede ver los costos variables para la maquina plana 3 Costo Variable maquina plana 3 (Bata) Energía 1 Agujas 600 Repuestos 2502 Lubricantes 385 Total 3488

Fuente: Autor Av. Calle 63 N°80-10 *Telefax 8137748 *Cel. 3105537734-3124814493 Bogotá D.C Colombia

3. DETERMINA EL VOLUMEN DE EQUILIBRIO DE PRODUCCIÓN. PIJAMAS La empresa Shamá comercial Ltda., necesita tomar la decisión de si fabrica o compra 100 pijamas para el mes de enero; para este producto tenemos 3 maquinas fileteadoras. Para lo anterior necesitamos la siguiente información: Figura 16: Se puede ver los datos para calcular los puntos de equilibrio en la decisión de fabricar o comprar pijamas. Alternativas

CFT

CV/unid

CT

Comprar o subcontratar

0

36379

3637900

M1

525000

3600

884967

M2

529600

3501

879730

M3

530900

3490

879875

Fuente: Autor ANALISIS ECONOMICO-MODELO PUNTO DE EQUILIBRIO PIJAMAS P_1=Compra=M_1 Q+36379 Q_1=525000+3600 Q_1 CFM_1 Q_1=525000/(36379-3600)=160163≈16.02 CT_1=0+36379*16.02=582791.58 P_2=M_1=M_2 525000+3600 Q_2=529600+3501 Q_2 3501-3600 Q_2=529600-525000 Q_2 99Q_2=4600 Q_2=4600/99 Q_2=46.46 CT_2=525000+(3600*46.46)=690600 P_3=M_3=M_3 529600+3501 Q_3=530900+3490 Q_3 3490-3501 Q_3=530900-529600 Q_3 11Q_2=1300 Q_2=1300/11 Q_2=118.18 CT_3=529600+(3501*118)=942718


Grafica 1: Se puede ver el punto de equilibrio de la decisión de comprar o fabricar pijamas.

Fuente: Autor Para ver la solución del problema por matlab haga: Click aquí BATAS La empresa Shamá comercial Ltda., necesita tomar la decisión de si fabrica o compra 100 Batas para el mes de enero; para este producto tenemos 3 maquinas planas. Para lo anterior necesitamos la siguiente información: Figura 17: Se puede ver los datos para calcular los puntos de equilibrio en la decisión de fabricar o comprar pijamas. Alternativas

CFT

CV/unid

CT

Comprar o subcontratar

0

36379

3637900

M1

526000

3501

876100

M2

527000

3491

876100

M3

528000

3488

876800

Fuente: Autor


ANALISIS ECONOMICO-MODELO PUNTO DE EQUILIBRIO BATAS P_1=Compra=M_1 0+36379 Q_1=526000+3501 Q_1 526000/(36379-3501)=15.9985 CT_1=0+36379*15.99=581700.21 P_2=M_1=M_2 526000+3501 Q_2=527000+3491 Q_2 3491-3501 Q_2=527000-526000 Q_2 10Q_2=1000 Q_2=1000/10 Q_2=100 CT_2=526000+(3501*100)=876100 P_3=M_3=M_3 527000+3491 Q_3=528000+3488 Q_3 3488-3491 Q_3=528000-527000 Q_3 3Q_2=1000 Q_2=1000/3 Q_2=333.33 CT_3=527000+(3491*333.33)=1690655.03


Grafica 2: Se puede ver el punto de equilibrio de la decisión de comprar o fabricar batas.

Fuente: Autor Para ver la solución del problema por matlab haga: Click aquí 4. EVALÚA ECONÓMICAMENTE LA DECISIÓN DE FABRICAR O COMPRAR UN LOTE DE PRODUCTOS. PIJAMAS Figura18: Se puede ver la decisión tomada de si se fabrica o compra pijamas. Segmento de recta 0-P1 P1-P2 P2-P3 P3- INFI

Tamaño de lote 1 16 17 46 46 118 118 INF

Decisión Comprar Fabricar Fabricar Fabricar

Fuente: Autor


BATAS Figura19: Se puede ver la decisión que se toma de si se fabrica o compra Batas.

Segmento de recta 0-P1

Tamaño de lote 1 15

Decisión Comprar

P1-P2

16

100

Fabricar

P2-P3

101 333

Fabricar

P3- INFI

333 INF

Fabricar

Fuente: Autor

5.

ELABORA EL PLAN AGREGADO DE PRODUCCIÓN CON LA ESTRATEGIA DE SUBCONTRATACIÓN 1. Tasa de producción por día para un periodo de tiempo ―t‖. (TP/día)_t=(NºES)_t*productividad Enero=7 empleados*4 unidad⁄(empleado*día)=28unidad⁄día Febrero=7 empleados*4 unidad⁄(empleado*día)=28unidad⁄día Marzo=7 empleados*4 unidad⁄(empleado*día)=28unidad⁄día Abril=7 empleados*4 unidad⁄(empleado*día)=28unidad⁄día Mayo=7 empleados*4 unidad⁄(empleado*día)=28unidad⁄día Junio=7 empleados*4 unidad⁄(empleado*día)=28unidad⁄día Julio=7 empleados*4 unidad⁄(empleado*día)=28unidad⁄día Agosto=7 empleados*4 unidad⁄(empleado*día)=28unidad⁄día Para los demás periodos el cálculo es igual. 2. Hallar el presupuesto de producción para el periodo de tiempo ―t‖. P_t=(TP/día)_t*(Nº dias)_t Enero=28unidad⁄día*6 día⁄mes=168unidad⁄mes Febrero=28unidad⁄día*8 día⁄mes=224unidad⁄mes


Marzo=28unidad⁄día*9 día⁄mes=252unidad⁄mes Abril=28unidad⁄día*8 día⁄mes=224unidad⁄mes Mayo=28unidad⁄día*8 día⁄mes=224unidad⁄mes Junio=28unidad⁄día*8 día⁄mes=224unidad⁄mes Julio=28unidad⁄día*8 día⁄mes=224unidad⁄mes Agosto=28unidad⁄día*8 día⁄mes=224unidad⁄mes Septiembre=28unidad⁄día*9 día⁄mes=252unidad⁄mes Octubre=28unidad⁄día*9 día⁄mes=252unidad⁄mes Noviembre=28unidad⁄día*10 día⁄mes=280unidad⁄mes Diciembre=28unidad⁄día*10 día⁄mes=280unidad⁄mes 3. Calcular el inventario o valor del déficit I_t=P_t-F_t+I_(t-1) Para enero se tiene: I_e=P_e-F_e+I_d I_e=168unidad⁄mes-48 unidad⁄mes+350 unidad⁄mes=470unidad⁄mes Para febrero se tiene: I_f=P_f-F_f+I_e I_f=224unidad⁄mes-253 unidad⁄mes+470 unidad⁄mes=441unidad⁄mes

Para marzo se tiene: I_m=P_m-F_m+I_f I_m=252unidad⁄mes-196 unidad⁄mes+441 unidad⁄mes=497unidad⁄mes Para abril se tiene: I_a=P_a-F_a+I_m I_a=224unidad⁄mes-335 unidad⁄mes+497 unidad⁄mes=386unidad⁄mes Para mayo se tiene: I_m=P_m-F_m+I_a I_m=224unidad⁄mes-279 unidad⁄mes+386unidad⁄mes=331 unidad⁄mes


Para junio se tiene: I_j=P_j-F_j+I_m I_j=224unidad⁄mes-428 unidad⁄mes+331 unidad⁄mes=127unidad⁄mes Para julio se tiene: I_j=P_j-F_j+I_j I_j=224unidad⁄mes-316 unidad⁄mes+127unidad⁄mes=35unidad⁄mes Para agosto se tiene: I_a=P_a-F_a+I_j I_a=224unidad⁄mes-226 unidad⁄mes+35unidad⁄mes=33unidad⁄mes Para septiembre se tiene: I_s=P_s-F_s+I_a I_s=252unidad⁄mes-239 unidad⁄mes+33unidad⁄mes=46unidad⁄mes Para octubre se tiene: I_o=P_o-F_o+I_s I_o=252unidad⁄mes-320 unidad⁄mes+46unidad⁄mes=-22 unidad⁄mes Para noviembre se tiene: I_n=P_n-F_n+I_o I_n=280unidad⁄mes-286 unidad⁄mes+(maximo de (-22) ) unidad⁄mes=-62 unidad⁄mes I_n=280unidad⁄mes-286 unidad⁄mes+0unidad⁄mes=-6 unidad⁄mes Para diciembre se tiene: I_d=P_d-F_d+I_n I_d=280unidad⁄mes-417 unidad⁄mes+(maximo de (-6) ) unidad⁄mes=-249 unidad⁄mes I_d=280unidad⁄mes-417 unidad⁄mes+0unidad⁄mes=-137 unidad⁄mes I_t=Máximo de inv. y deficit


4. Grafica del problema Grafica 3: Se puede ver el problema que tiene la estrategia de subcontratación desde octubre hasta diciembre. 600 500 400 300 200

100 0 Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto Septiembre Octubre NoviembreDiciembre

-100 -200 Ft

Pt

Inv y Deficit

Fuente: Autor


I_e=470 I_f=441 I_m=497 I_a=386 I_m=331 I_j=127 I_j=35 I_a=33 I_s=46 I_o=0 I_n=0 I_d=0 (deficit)_t=|inv y déficit-I_t | (deficit)_e=0 (deficit)_f=0 (deficit)_m=0 (deficit)_a=0 (deficit)_m=0 (deficit)_j=0 (deficit)_j=0 (deficit)_a=0 (deficit)_s=0 (deficit)_o=22 (deficit)_n=6 (deficit)_d=137 5. La subcontratación en el periodo de tiempo ―t‖ (sub)_t=(deficit)_t (sub)_e=0 (sub)_f=0 (sub)_m=0 (sub)_a=0 (sub)_m=0 (sub)_j=0 (sub)_j=0 (sub)_a=0 (sub)_s=0 (sub)_o=22 Av. Calle 63 N°80-10 *Telefax 8137748 *Cel. 3105537734-3124814493 Bogotá D.C Colombia

(sub)_n=6 (sub)_d=137

6. Costo de mano de obra (MO) en el periodo de tiempo ―t‖ ((MO) )_t=salario*(NºES) ((MO) )_e=$515000⁄empleado*7 empleado⁄mes=$3605000⁄mes ((MO) )_f=$515000⁄empleado*7 empleado⁄mes=$3605000⁄mes ((MO) )_m=$515000⁄empleado*7 empleado⁄mes=$3605000⁄mes ((MO) )_a=$515000⁄empleado*7 empleado⁄mes=$3605000⁄mes ((MO) )_m=$515000⁄empleado*7 empleado⁄mes=$3605000⁄mes ((MO) )_j=$515000⁄empleado*7 empleado⁄mes=$3605000⁄mes ((MO) )_j=$515000⁄empleado*7 empleado⁄mes=$3605000⁄mes ((MO) )_a=$515000⁄empleado*7 empleado⁄mes=$3605000⁄mes ((MO) )_s=$515000⁄empleado*7 empleado⁄mes=$3605000⁄mes ((MO) )_o=$515000⁄empleado*7 empleado⁄mes=$3605000⁄mes ((MO) )_n=$515000⁄empleado*7 empleado⁄mes=$3605000⁄mes ((MO) )_d=$515000⁄empleado*7 empleado⁄mes=$3605000⁄mes 7. Costo inventario en el periodo de tiempo ―t‖. (CI)_t=CI⁄(unidad*t)*I_t (CI)_e=$369unidad⁄mes*470 unidad=$173430 mes (CI)_f=$369unidad⁄mes*441 unidad=$162729 mes (CI)_m=$369unidad⁄mes*497 unidad=$183393 mes (CI)_a=$369unidad⁄mes*386 unidad=$142434 mes (CI)_m=$369unidad⁄mes*331 unidad=$122139 mes (CI)_j=$369unidad⁄mes*127 unidad=$46863 mes (CI)_j=$369unidad⁄mes*35 unidad=$12915 mes (CI)_a=$369unidad⁄mes*33 unidad=$12177 mes (CI)_s=$369unidad⁄mes*46 unidad=$16974 mes (CI)_o=$369unidad⁄mes*0 unidad=$0 mes (CI)_n=$369unidad⁄mes*0 unidad=$0 mes (CI)_d=$369unidad⁄mes*0 unidad=$0 mes 8. Costo de tramito logia de subcontratación (CP)_t=CP⁄unidad*(sub)_t Av. Calle 63 N°80-10 *Telefax 8137748 *Cel. 3105537734-3124814493 Bogotá D.C Colombia

(CP)_e=$400⁄unidad*0 unidad=$0 (CP)_f=$400⁄unidad*0 unidad=$0 (CP)_m=$400⁄unidad*0 unidad=$0 (CP)_a=$400⁄unidad*0 unidad=$0 (CP)_m=$400⁄unidad*0 unidad=$0 (CP)_j=$400⁄unidad*0 unidad=$0 (CP)_j=$400⁄unidad*0 unidad=$0 (CP)_a=$400⁄unidad*0 unidad=$0 (CP)_s=$400⁄unidad*0 unidad=$0 (CP)_o=$400⁄unidad*22 unidad=$8800 (CP)_n=$400⁄unidad*6 unidad=$2400 (CP)_d=$400⁄unidad*137 unidad=$54800 9. Costo por la subcontratación (Csub)_t=Csub⁄unidad*(sub)_t (Csub)_e=$36379⁄mes*0 unidad⁄mes=$0⁄mes (Csub)_f=$36379⁄mes*0 unidad⁄mes=$0⁄mes (Csub)_m=$36379⁄mes*0 unidad⁄mes=$0⁄mes (Csub)_a=$36379⁄mes*0 unidad⁄mes=$0⁄mes (Csub)_m=$36379⁄mes*0 unidad⁄mes=$0⁄mes (Csub)_j=$36379⁄mes*0 unidad⁄mes=$0⁄mes (Csub)_j=$36379⁄mes*0 unidad⁄mes=$0⁄mes (Csub)_a=$36379⁄mes*0 unidad⁄mes=$0⁄mes (Csub)_s=$36379⁄mes*0 unidad⁄mes=$0⁄mes (Csub)_o=$36379⁄mes*22 unidad⁄mes=$8000338⁄mes (Csub)_n=$36379⁄mes*6 unidad⁄mes=$218274⁄mes (Csub)_d=$36379⁄mes*137 unidad⁄mes=$4983923⁄mes 10. Calcular costo total (CT)_t=(CMO)_t+(CI)_t+(CP)_t+〖(Csub)〗_t (CT)_e=$3605000+$173430+$0+$0=$3778430 (CT)_f=$3605000+$162729+$0+$0=$3767729 (CT)_m=$3605000+$183393+$0+$0=$3788393 (CT)_a=$3605000+$142434+$0+$0=$3747434 (CT)_m=$3605000+$122139+$0+$0=$3727139 (CT)_j=$3605000+$46863+$0+$0=$3651863 Av. Calle 63 N°80-10 *Telefax 8137748 *Cel. 3105537734-3124814493 Bogotá D.C Colombia

(CT)_j=$3605000+$12915+$0+$0=$3617915 (CT)_a=$3605000+$12177+$0+$0=$3617177 (CT)_s=$3605000+$16974+$0+$0=$3621974 (CT)_o=$3605000+$0+$8800+$800338=$4414138 (CT)_n=$3605000+$0+$2400+$218274=$3825674 (CT)_d=$3605000+$0+$54800+$4983923=$8643723


11. Graficar solución Grafica 4: Se puede ver la solución del problema con la estrategia de subcontratación, ya que se subcontrata para octubre, noviembre y diciembre. 600 500 400 300 200 100 0 Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio Ft

Pt

Julio (Sub)t

Agosto

Septiembre Octubre

It

Fuente: Autor 12. Costo unitario (C_u )=(∑▒CT/(∑▒P_t +(∑▒〖sub)_t 〗)) (C_u )=$50201589/($2828+$165)=$16773 Figura 20: Plan agregado-Estrategia de subcontratación


Noviembre Diciembre

Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Días Hábiles 6 8 9 8 8 8 8 8 9 9 10 10 101

Ft 48 253 196 335 279 428 316 226 239 320 286 417 3343

Paso 1 (TP/día)t 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 336

Paso 2 Pt 168 224 252 224 224 224 224 224 252 252 280 280 2828

Inv y Deficit 470 441 497 386 331 127 35 33 46 -22 -6 -137 2201

Paso 3 It 470 441 497 386 331 127 35 33 46 0 0 0 2366

(Deficit)t 0 0 0 0 0 0 0 0 0 22 6 137 165

Paso 5 (Sub)t 0 0 0 0 0 0 0 0 0 22 6 137 165

Paso 6 (CMo)t $ 3.605.000 $ 3.605.000 $ 3.605.000 $ 3.605.000 $ 3.605.000 $ 3.605.000 $ 3.605.000 $ 3.605.000 $ 3.605.000 $ 3.605.000 $ 3.605.000 $ 3.605.000 $ 43.260.000

Paso 7 (CI)t $ 173.430 $ 162.729 $ 183.393 $ 142.434 $ 122.139 $ 46.863 $ 12.915 $ 12.177 $ 16.974 $0 $0 $0 $ 873.054

Paso 8 (CP)t $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $ 8.800 $ 2.400 $ 54.800 $ 66.000

Paso 9 (Csub)t $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $ 800.338 $ 218.274 $ 4.983.923 $ 6.002.535

Paso 10 (CT)t $ 3.778.430 $ 3.767.729 $ 3.788.393 $ 3.747.434 $ 3.727.139 $ 3.651.863 $ 3.617.915 $ 3.617.177 $ 3.621.974 $ 4.414.138 $ 3.825.674 $ 8.643.723 $ 50.201.589

COSTO UNITARIO

16773

Figura 20: La tasa de producción por día es de productividad de

para todos los mese puesto que se mantienen los 7 empleados con una

; el presupuesto varía de acuerdo a los días hábiles, entre mas días laborales haya el presupuesto

va hacer mayor, como en el mes de noviembre y diciembre; se mantiene un inventario hasta el mes de septiembre porque de octubre hasta diciembre hay un déficit total de 165 unidades; el costo de mano de obra para cada uno de los meses es de $3’605.000 por los 7 empleados que laboran en la empresa; para mantener una unidad en el inventario cuesta $369 éste dinero se multiplica por las unidades que se tiene en el inventario y el resultado es lo que se llama costo de inventario, para el mes de octubre, noviembre y diciembre no hay costos porque no hay unidades en el inventario; el costo de tramitar se realiza únicamente cuando existe un déficit en éste caso en el mes octubre, noviembre y diciembre para tramitar cada unidad cuesta $400 éste dinero se multiplica por las 165 unidades que hacen falta el resultado es de $66.000 para tramitar las unidades que hacen falta; para subcontratar ésas unidades que hacen falta (165) se multiplican por el costo de subcontratar una unidad que es de $36.379 da un total de $6’002.535 para subcontratar 165 unidades. Para el costo total por mes se suma todos los costos ocurridos en ése mes y para el costo total se realiza la sumatoria de todos los costos totales de cada mes; en éste caso da un valor de $50’201.589; para el costo unitario se realiza la siguiente operación: $50201589/($2828+$165)=$16773.


6. ELABORAR EL PLAN AGREGADO DE PRODUCCIÓN CON LA ESTRATEGIA DE AUMENTO Y DISMINUCIÓN DE TASA DE PRODUCCIÓN. 1. Hallar el tiempo acumulado, la demanda pronosticada y acumulada. tA=Frecuencia acumulada Enero=6 Febrero=tA+Dias Habiles Reemplazamos Febrero=6 Dias+8Dias=14 Dias Marzo=14 Dias+9 Dias=23 Dias Abril=23 Dias+8 Dias=31 Dias Mayo=31 Dias+8 Dias=39 Dias Junio=39 Dias+8 Dias=47 Dias Julio=47 Dias+8 Dias=55 Dias Agosto=55 Dias+8 Dias=63 Dias Septiembre=63 Dias+9 Dias=72 Dias Octubre=72 Dias+9 Dias=81 Dias Noviembre=80 Dias+10 Dias=91 Dias Diciembre=88 Dias+10 Dias=101 Dias

FA_t=Frecuencia acumulada

Enero=48 Febrero=FA_t+Ft

Reemplazamos Febrero=48 Unidades+253 Unidades=301Unidades

Marzo=301 Unidades+196 Unidades=497Unidades Abril=497 Unidades+335 Unidades=832 Unidades Mayo=832 Unidades+879 Unidades=1111 Unidades Junio=1111 Unidades+428 Unidades=1539 Unidades Julio=1539 Unidades+316 Unidades=1855 Unidades Agosto=1855 Unidades+226 Unidades=2081 Unidades Septiempre=2081 Unidades+239 Unidades=2320 Unidades Octubre=2320 Unidades+320 Unidades=2640 Unidades Noviembre=2640 Unidades+286 Unidades=2926 Unidades Diembre=2926 Unidades+417 Unidades=3343 Unidades

2. Hallar la tasa de producción acumulada por día para el periodo de t (TPA/Dia)_t=(FA_t-Inv_0)/(tA_t ) Reemplazamos Enero=(48 -350)/(6 )=0 Febrero=(301 -500 )/14=0 Marzo=(497-350)/23=7

Abril=(832-350)/31=16 Mayo=(1111-350)/39=20 Junio=(1539-350)/47=26 Julio=(1855-350)/55=28 Agosto=(2081-350)/63=28 Septiempbre=(2320-350)/72=28 Octubre=(2640-350)/80=29 Noviembre=(2926-350)/91=29 Diciembre=(3343-350)/101=30 3. Calcular la tasa de producción por día para el periodo de tiempo t (TP/dia)_t=>(TPA/Dia)_t=30

4. Hallar el número de empleados que deben haber en el sistema (NºES)_t=((TP/Dia)_t)/Productividad Reemplazamos (NºES)_Enero=30/4=8 (NºES)_Febrero=30/4=8 Para los demás periodos el cálculo y resultado es igual. 5. Hallar el número de empleados a contratar y el número de empleados a despedir. Si da + se contrata(NºES)_t-(NªES)_(t-1) Si da – se despide En enero se contrata 1 empleado para los demás periodos no se contrata ni se despide. 6. Tasa de producción corregida por día (TPc/Dia)_t=(NºES)_t*Productividad Reemplazando Enero=8 Emplados*4 ( unid)⁄(empleado dia)=32unid⁄Dia Febrero=8 Emplados*4 ( unid)⁄(empleado dia)=32unid⁄Dia Marzo=8 Emplados*4 ( unid)⁄(empleado dia)=32unid⁄Dia Abril=8 Emplados*4 ( unid)⁄(empleado dia)=32unid⁄Dia Mayo=8 Emplados*4 ( unid)⁄(empleado dia)=32unid⁄Dia Junio=8 Emplados*4 ( unid)⁄(empleado dia)=32unid⁄Dia Julio=8 Emplados*4 ( unid)⁄(empleado dia)=32unid⁄Dia Agosto=8 Emplados*4 ( unid)⁄(empleado dia)=32unid⁄Dia Para los demás periodos el cálculo y resultado es igual

7. Calcular el presupuesto de producción P_t=(TPc/Dia)_t*(Nº Dias)_t Reemplazando Enero=32unid⁄Dia*6 Dias=192 unidades⁄mes Febrero=32unid⁄Dia*8 Dias=256 unidades⁄mes Marzo=32unid⁄Dia*9 Dias=288 unidades⁄mes Abril=32unid⁄Dia*8 Dias=256 unidades⁄mes Mayo=32unid⁄Dia*8 Dias=256unidades⁄mes Junio=32unid⁄Dia*8 Dias=256 unidades⁄mes Julio=32unid⁄Dia*8 Dias=256 unidades⁄mes Agosto=32unid⁄Dia*8 Dias=265 unidades⁄mes Septiembre=32unid⁄Dia*9 Dias=288 unidades⁄mes Octubre=32unid⁄Dia*9 Dias=288 unidades⁄mes Noviembre=32unid⁄Dia*10 Dias=320 unidades⁄mes Diciembre=32unid⁄Dia*10 Dias=320 unidades⁄mes 8. Calcular el inventario I_t=P_t-F_t+I_(t-1) Reemplazamos I_Enero=192-48+350=494 unidades⁄mes I_Febrero=256-253+494=497 unidades⁄mes I_Marzo=288-196+497=589 unidades⁄mes I_Abril=256-335+589=510 unidades⁄mes I_Mayo=256-279+510=487 unidades⁄mes I_Junio=256-428+487=315unidades⁄mes I_Julio=256-316+315=255unidades⁄mes I_Agosto=256-226+255=285unidades⁄mes I_Septiembre=288-239+255=334 unidades⁄mes I_Octubre=288-320+334=302unidades⁄mes I_Noviembre=320-286+302=336unidades⁄mes I_Diciembre=320-417+336=239unidades⁄mes 9. Costo de Mano de obra. (CMO)_t=Salario*(NºES)_t Reemplazando ((MO) )_e=$515000⁄empleado*8 empleado⁄mes=$4120000⁄mes ((MO) )_f=$515000⁄empleado*8 empleado⁄mes=$4120000⁄mes ((MO) )_m=$515000⁄empleado*8 empleado⁄mes=$4120000⁄mes ((MO) )_a=$515000⁄empleado*8 empleado⁄mes=$4120000⁄mes ((MO) )_m=$515000⁄empleado*8 empleado⁄mes=$4120000⁄mes ((MO) )_j=$515000⁄empleado*8 empleado⁄mes=$4120000⁄mes

((MO) )_j=$515000⁄empleado*8 empleado⁄mes=$4120000⁄mes ((MO) )_a=$515000⁄empleado*8 empleado⁄mes=$4120000⁄mes ((MO) )_s=$515000⁄empleado*8 empleado⁄mes=$4120000⁄mes ((MO) )_o=$515000⁄empleado*8 empleado⁄mes=$4120000⁄mes ((MO) )_n=$515000⁄empleado*8 empleado⁄mes=$4120000⁄mes ((MO) )_d=$515000⁄empleado*8 empleado⁄mes=$4120000⁄mes

10. Costo de inventario en el periodo t (CInv)_t=CMI/Unidad Reemplazando (CInv)_Enero=371⁄(unid mes)*494 unid=183274⁄mes (CInv)_Febrero=371⁄(unid mes)*497 unid=183393⁄mes (CInv)_Marzo=371⁄(unid mes)*589 unid=217341⁄mes (CInv)_Abril=371⁄(unid mes)*510 unid=188190⁄mes (CInv)_Mayo=371⁄(unid mes)*487 unid=179703⁄mes (CInv)_Junio=371⁄(unid mes)*315 unid=116235⁄mes (CInv)_Julio=371⁄(unid mes)*255 unid=94095⁄mes (CInv)_Agosto=371⁄(unid mes)*285 unid=105165⁄mes (CInv)_Septiembre=371⁄(unid mes)*334 unid=123246⁄mes (CInv)_Octubre=371⁄(unid mes)*302 unid=111438⁄mes (CInv)_Noviembre=371⁄(unid mes)*336 unid=123984⁄mes (CInv)_Diciembre=371⁄(unid mes)*239 unid=88191⁄mes 11. Costo por contratar un empleado en un periodo de tiempo t (Cc)_t=CE⁄emp*(NºEc)_t Reemplazando (Cc)_Enero=13174*1=13174 (Cc)_Febrero=13174*0=0 (Cc)_Marzo=13174*0=0 (Cc)_Abril=13174*0=0 (Cc)_Mayo=13174*0=0 (Cc)_Junio=13174*0=0 (Cc)_Julio=13174*0=0 (Cc)_Agosto=13174*0=0 Para los demás periodos el resultado es igual

12. Costo por despedir (Cd)_t=CD⁄Emp*(NºED)_t Reemplazamos

(Cd)_Enero=257500*0=0 (Cd)_Febrero=257500*0=0 (Cd)_Marzo=257500*0=0 (Cd)_Abril=257500*0=0 (Cd)_Mayo=257500*0=0 (Cd)_Junio=257500*0=0 (Cd)_Julio=257500*0=0 (Cd)_Agosto=257500*0=0 Para los demás periodos el resultado es igual 13. Calcular el costo total (CT)_t=∑_(j=1)^n▒C_j (CT)_Enero=4120000+182286+13174+0=4315460 (CT)_Febrero=4120000+183393+0+0=4303393 (CT)_Marzo=4120000+217341+0+0=4337341 (CT)_Abril=4120000+188190+0+0=4308190 (CT)_Mayo=4120000+179703+0+0=4299703 (CT)_Junio=4120000+116235+0+0=4236235 (CT)_Julio=4120000+94095+0+0=4214095 (CT)_Agosto=41200000+105165+0+0=4225165 (CT)_Septiembre=4120000+123246+0+0=4243246 (CT)_Octubre=4120000+111438+0+0=4231438 (CT)_Noviembre=4120000+123984+0+0=4243984 (CT)_Diciembre=4120000+88191+0+0=4208191

14. Grafica Solución Grafica 5: Se pude ver la solución del plan por medio de la estrategia de aumento y disminución de tasas. GRAFICA DE AUMENTO Y DISMINUCION DE TASAS 700 600 500 Ft

400

Pt It

300 200 100 0 Enero

Febrero

Fuente: Autor 15. Costo unitario

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Figura 21: Plan agregado- Aumento y disminución de tasas Paso 1 Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Días Hábiles 6 8 9 8 8 8 8 8 9 9 10 10 101

Ft 48 253 196 335 279 428 316 226 239 320 286 417 3343

tA

FAt 6 14 23 31 39 47 55 63 72 81 91 101 623

48 301 497 832 1111 1539 1855 2081 2320 2640 2926 3343 19493

Paso 2 Paso 3 (TPA/día)t (TP/día)t 0 30 0 30 7 30 16 30 20 30 26 30 28 30 28 30 28 30 29 30 29 30 30 30 241 360

Paso 4 (Nes)t 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 96

Paso 5 (Nec)t (Ned)t 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Paso 6 (TPc/día)t 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 384

Paso 7 Pt 192 256 288 256 256 256 256 256 288 288 320 320 3232

Paso 8 It 494 497 589 510 487 315 255 285 334 302 336 239 4643

Paso 9 (CMo)t $ 4.120.000 $ 4.120.000 $ 4.120.000 $ 4.120.000 $ 4.120.000 $ 4.120.000 $ 4.120.000 $ 4.120.000 $ 4.120.000 $ 4.120.000 $ 4.120.000 $ 4.120.000 $ 49.440.000

Paso 10 Paso 11 (CI)t (Cc)t $ 182.286 $ 13.174 $ 183.393 $0 $ 217.341 $0 $ 188.190 $0 $ 179.703 $0 $ 116.235 $0 $ 94.095 $0 $ 105.165 $0 $ 123.246 $0 $ 111.438 $0 $ 123.984 $0 $ 88.191 $0 $ 1.713.267 $ 13.174

Paso 12 (Cd)t $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

Paso 13 (CT)t $ 4.315.460 $ 4.303.393 $ 4.337.341 $ 4.308.190 $ 4.299.703 $ 4.236.235 $ 4.214.095 $ 4.225.165 $ 4.243.246 $ 4.231.438 $ 4.243.984 $ 4.208.191 $ 51.166.441

COSTO UNITARIO

15831.2

Figura 21: la frecuencia absoluta acumulada varía en cada mes; la tasa de producción por día varía de acuerdo a el tiempo, pero se toma la mayor tasa de producción acumulada que fue el de

para todos los meses, puesto que hay 7 empleados

en el sistema se contrata un empleado más para el mes de enero para un total de 8 empleados con una tasa de producción corregida por día de

para todos los meses. El presupuesto varía en cada mes de acuerdo a los

Días hábiles; el inventario es diferente en cada mes por el pronóstico y el presupuesto ya que estos varían por mes, el costo de mano de obra para todos los meses es de 4120000, el del inventario varía de acuerdo a las unidades del inventario (it), el costo de contratar de una persona para el mes de enero es de $13174 para el resto de los meses es igual ya que no se contratan empleados y tampoco se despiden. Para el costo total por mes se suma todos los costos ocurridos en ése mes y para el costo total se realiza la sumatoria de todos los costos totales de cada mes; en éste caso da un valor de $51.166.441; para el costo unitario se realiza la siguiente operación:

.

7. ELABORA EL PLAN AGREGADO DE PRODUCCIÓN CON LA ESTRATEGIA DE HORAS EXTRAS. 1. Tasa de producción corregida por día

Reemplazando (TP/dia)_Enero=7*4=28 (TP/dia)_Febrero=7*4=28 (TP/dia)_Marzo=7*4=28 (TP/dia)_Abril=7*4=28 (TP/dia)_Mayo=7*4=28 (TP/dia)_Junio=7*4=28 (TP/dia)_Julio=7*4=28 (TP/dia)_Agosto=7*4=28 Para los demás periodos el resultado es igual 2. Calcular el presupuesto de producción P_t=(TPc/Dia)_t*(Nº Dias)_t Reemplazando Enero=28unid⁄Dia*6 Dias=168 unidades⁄mes Febrero=28unid⁄Dia*8 Dias=224 unidades⁄mes Marzo=28unid⁄Dia*9 Dias=252 unidades⁄mes Abril=28unid⁄Dia*8 Dias=224 unidades⁄mes Mayo=28unid⁄Dia*8 Dias=224unidades⁄mes Junio=28unid⁄Dia*8 Dias=224 unidades⁄mes Julio=28unid⁄Dia*8 Dias=224 unidades⁄mes Agosto=28unid⁄Dia*8 Dias=224 unidades⁄mes Septiembre=28unid⁄Dia*9 Dias=252 unidades⁄mes Octubre=28unid⁄Dia*9 Dias=252 unidades⁄mes Noviembre=28unid⁄Dia*10 Dias=280 unidades⁄mes Diciembre=28unid⁄Dia*10 Dias=280 unidades⁄mes

3. Calcular el inventario o Déficit I_t=P_t-F_t+I_(t-1) Reemplazando I_Enero=168-48+350=470

I_Febrero=224-253+470=441 I_Marzo=252-196+441=497 I_Abril=224-335+497=386 I_Mayo=224-279+386=331 I_Junio=224-428+331=127 I_Julio=224-316+127=35 I_Agosto=224-226+35=33 I_Septiembre=252-239+33=46 I_Octubre=252-320+46=-22 I_Noviembre=280-286+(-50)=-6 I_Diciembre=280-417+(-62)=-137

4. Calcular la tasa de producción en tiempo extra por día. (TPE/dia)_t=((TP/dia)_t*Nºmax⁡〖HE*Rendimiento〗)/(Nºhoras/dia) Reemplazando (TPE/dia)_Enero=(28 unidad⁄dia*2 horas⁄dia*0.8)/(9 horas⁄dia)=4unidad⁄dia (TPE/dia)_Febrero=(28 unidad⁄dia*2 horas⁄dia*0.8)/(9 horas⁄dia)=4unidad⁄dia (TPE/dia)_Marzo=(28 unidad⁄dia*2 horas⁄dia*0.8)/(9 horas⁄dia)=4unidad⁄dia (TPE/dia)_Abril=(28 unidad⁄dia*2 horas⁄dia*0.8)/(9 horas⁄dia)=4unidad⁄dia (TPE/dia)_Mayo=(28 unidad⁄dia*2 horas⁄dia*0.8)/(9 horas⁄dia)=4unidad⁄dia (TPE/dia)_Junio=(28 unidad⁄dia*2 horas⁄dia*0.8)/(9 horas⁄dia)=4unidad⁄dia (TPE/dia)_Julio=(28 unidad⁄dia*2 horas⁄dia*0.8)/(9 horas⁄dia)=4unidad⁄dia (TPE/dia)_Agosto=(28 unidad⁄dia*2 horas⁄dia*0.8)/(9 horas⁄dia)=4unidad⁄dia Para los demás periodos el resultado es igual

5. Calcular P_t extra en el periodo de tiempo t (PE)_t=〖(TPE/dia)〗_t*〖(Nºdias)〗_t Reemplazando (PE)_Enero=4unidades⁄dia*6 (dias producto)⁄mes=24 (PE)_Febrero=4unidades⁄dia*8 (dias producto)⁄mes=32 (PE)_Marzo=4unidades⁄dia*9 (dias producto)⁄mes=36 (PE)_Abril=4unidades⁄dia*8 (dias producto)⁄mes=32

(PE)_Mayo=4unidades⁄dia*8 (dias producto)⁄mes=32 (PE)_Junio=4unidades⁄dia*8 (dias producto)⁄mes=32 (PE)_Julio=4unidades⁄dia*8 (dias producto)⁄mes=32 (PE)_Agosto=4unidades⁄dia*8 (dias producto)⁄mes=32 (PE)_Septiembre=4unidades⁄dia*9 (dias producto)⁄mes=36 (PE)_Octubre=4unidades⁄dia*9 (dias producto)⁄mes=36 (PE)_Noviembre=4unidades⁄dia*10 (dias producto)⁄mes=40 (PE)_Diciembre=4unidades⁄dia*10 (dias producto)⁄mes=40

7. Calcular el inventario en tiempo extra en el periodo t 〖(IE)〗_t=〖(PEC)〗_t-〖(Deficit)〗_t+〖(IE)〗_(t-1) Remplazando (IE)_Enero=0-0+0=0 (IE)_Febrero=0-0+0=0 (IE)_Marzo=0-0+0=0 (IE)_Abril=0-0+0=0 (IE)_Mayo=0-0+0=0 (IE)_Junio=0-0+0=0 (IE)_Julio=0-0+0=0 (IE)_Agosto=13-0+0=13 (IE)_Septiembre=36-0+13=49 (IE)_Octubre=36-22+49=63 (IE)_Noviembre=40-6+63=97 (IE)_Diciembre=40-170+97=0

8. Calcular horas extras a contratar para el periodo de tiempo t a. (t/un〖idad)〗_t=(Nºhoras⁄(empleado-dia))/Productividad Reemplazando (t/unidad)_Enero=9/4=2.25 (t/unidad)_Febrero=9/4=2.25 (t/unidad)_Marzo=9/4=2.25 (t/unidad)_Abril=9/4=2.25 (t/unidad)_Mayo=9/4=2.25 (t/unidad)_Junio=9/4=2.25 (t/unidad)_Julio=9/4=2.25 (t/unidad)_Agosto=9/4=2.25 Para los demás periodos el resultado es igual 8.2. 〖(NºHEC)〗_t=(〖(PEC)〗_t* t⁄unidad)/Rendimiento

Reemplazando (NºHEC)_Enero=(0* 2.25)/0.8=0 (NºHEC)_Febrero=(0* 2.25)/0.8=0 (NºHEC)_Marzo=(0* 2.25)/0.8=0 (NºHEC)_Abril=(0* 2.25)/0.8=0 (NºHEC)_Mayo=(0* 2.25)/0.8=0 (NºHEC)_Junio=(0* 2.25)/0.8=0 (NºHEC)_Julio=(0* 2.25)/0.8=0 (NºHEC)_Agosto=(13* 2.25)/0.8=37 (NºHEC)_Septiembre=(36* 2.25)/0.8=102 (NºHEC)_Octubre=(36* 2.25)/0.8=102 (NºHEC)_Noviembre=(40* 2.25)/0.8=113 (NºHEC)_Diciembre=(40* 2.25)/0.8=113 9. Costo de Mano de obra. (CMO)_t=Salario*(NºES)_t Reemplazando ((MO) )_e=$515000⁄empleado*7 empleado⁄mes=$3605000⁄mes ((MO) )_f=$515000⁄empleado*7 empleado⁄mes=$3605000⁄mes ((MO) )_m=$515000⁄empleado*7 empleado⁄mes=$3605000⁄mes ((MO) )_a=$515000⁄empleado*7 empleado⁄mes=$3605000⁄mes ((MO) )_m=$515000⁄empleado*7 empleado⁄mes=$3605000⁄mes ((MO) )_j=$515000⁄empleado*7 empleado⁄mes=$3605000⁄mes ((MO) )_j=$515000⁄empleado*7 empleado⁄mes=$3605000⁄mes ((MO) )_a=$515000⁄empleado*7 empleado⁄mes=$3605000⁄mes ((MO) )_s=$515000⁄empleado*7 empleado⁄mes=$3605000⁄mes ((MO) )_o=$515000⁄empleado*7 empleado⁄mes=$3605000⁄mes ((MO) )_n=$515000⁄empleado*7 empleado⁄mes=$3605000⁄mes ((MO) )_d=$515000⁄empleado*7 empleado⁄mes=$3605000⁄mes 10. Calcular el costo del inventario 〖( CI)〗_t=CI unidad⁄(mes*(I_t+(〖IE)〗_t)) Reemplazando 〖( CI)〗_Enero=$369 unidad⁄(mes*(470+0)=$173430) 〖( CI)〗_Febrero=$369 unidad⁄(mes*(441+0)=$162729) 〖( CI)〗_Marzo=$369 unidad⁄(mes*(497+0)=$183393) 〖( CI)〗_Abril=$369 unidad⁄(mes*(386+0)=$142434) 〖( CI)〗_Mayo=$369 unidad⁄(mes*(331+0)=$122139) 〖( CI)〗_Junio=$369 unidad⁄(mes*(127+0)=$46863) 〖( CI)〗_Julio=$369 unidad⁄(mes*(35+0)=$12915) 〖( CI)〗_Agosto=$369 unidad⁄(mes*(33+13)=$16974)

〖( CI)〗_Septiembre=$369 unidad⁄(mes*(46+49)=$35055) 〖( CI)〗_Octubre=$369 unidad⁄(mes*(0+63)=$23247) 〖( CI)〗_Noviembre=$369 unidad⁄(mes*(0+94)=$35793) 〖( CI)〗_Diciembre=$369 unidad⁄(mes*(0+0)=$0)

11. Calcular el costo de horas extras a contratar en el periodo de tiempo t 〖(CHEC)〗_t=(NºHEC)_t*1.25*(SALARIO/240) Reemplazando 〖(CHEC)〗_Enero=0*1.25*($515000/240)=$0 〖(CHEC)〗_Febrero=0*1.25*($515000/240)=$0 〖(CHEC)〗_Marzo=0*1.25*($515000/240)=$0 〖(CHEC)〗_Abril=0*1.25*($515000/240)=$0 〖(CHEC)〗_Mayo=0*1.25*($515000/240)=$0 〖(CHEC)〗_Junio=0*1.25*($515000/240)=$0 〖(CHEC)〗_Julio=0*1.25*($515000/240)=$0 〖(CHEC)〗_Agosto=37*1.25*($515000/240)=$99245 〖(CHEC)〗_Septiembre=102*1.25*($515000/240)=$273594 〖(CHEC)〗_Octubre=102*1.25*($515000/240)=$273594 〖(CHEC)〗_Noviembre=113*1.25*($515000/240)=$303099 〖(CHEC)〗_Diciembre=113*1.25*($515000/240)=$303099 12. Calcular el costo total en el periodo de tiempo t (CT)_t=∑_(i=1)^n▒C_j (CT)_Enero=$3605000+$173430+$0=$3778430 (CT)_Febrero=$3605000+$162729+$0=$3767729 (CT)_Marzo=$3605000+$183393+$0=$3788393 (CT)_Abril=$3605000+$142434+$0=$3747434 (CT)_Mayo=$3605000+$122139+$0=$3272139 (CT)_Junio=$3605000+$46863+$0=$3651263 (CT)_Julio=$3605000+$12915+$0=$3617915 (CT)_Agosto=$3605000+$16974+$99245=$3721219 (CT)_Septiembre=$3605000+$35055+$273594=$3913649 (CT)_Octubre=$3605000+$23247+$273594=$3901841 (CT)_Noviembre=$3605000+$35793+$303099=$3943892 (CT)_Diciembre=$3605000+$0+$303099=$3908099

13. Grafica solución Grafica 6: Se puede ver la solución del plan agregado por la estrategia de horas extras PASO 13 600 500 Ft

400

Pt It + (IE)t

300

(PEC)t

200 100 0 Enero

Febrero

Fuente: Autor 14. Costo unitario

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Figura 22: Plan agregado-Horas extras Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Días Hábiles 6 8 9 8 8 8 8 8 9 9 10 10 101

Ft 48 253 196 335 279 428 316 226 239 320 286 417 3343

Paso 1 (TP/día)t 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 336

Paso 2 Paso 3 Paso 4 Pt Inv o Deficit It (Deficit)t (TPE/dia) 168 470 470 0 4 224 441 441 0 4 252 497 497 0 4 224 386 386 0 4 224 331 331 0 4 224 127 127 0 4 224 35 35 0 4 224 33 33 0 4 252 46 46 0 4 252 -22 0 22 4 280 -6 0 6 4 280 -137 0 137 4 2828 2201 2366 165 48

Paso 5 Paso 6 (PE)t (PEC)t 24 0 32 0 36 0 32 0 32 0 32 0 32 0 32 13 36 36 36 36 40 40 40 40 404 165

Paso 7 Paso 8 It + (IE)t t/unidad (NHEC)t 0 470 2.25 0 0 441 2.25 0 0 497 2.25 0 0 386 2.25 0 0 331 2.25 0 0 127 2.25 0 0 35 2.25 0 13 46 2.25 37 49 95 2.25 102 63 63 2.25 102 97 97 2.25 113 0 0 2.25 113 222 2588 27 467

(IE)t

Paso 9 (CMo)t $ 3.605.000 $ 3.605.000 $ 3.605.000 $ 3.605.000 $ 3.605.000 $ 3.605.000 $ 3.605.000 $ 3.605.000 $ 3.605.000 $ 3.605.000 $ 3.605.000 $ 3.605.000 $ 43.260.000

Paso 10 (CI)t $ 173.430 $ 162.729 $ 183.393 $ 142.434 $ 122.139 $ 46.863 $ 12.915 $ 16.974 $ 35.055 $ 23.247 $ 35.793 $0 $ 954.972

Paso 11 (CHEC)t $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $ 99.245 $ 273.594 $ 273.594 $ 303.099 $ 303.099 $ 1.252.630

Paso 12 (CT)t $ 3.778.430 $ 3.767.729 $ 3.788.393 $ 3.747.434 $ 3.727.139 $ 3.651.863 $ 3.617.915 $ 3.721.219 $ 3.913.649 $ 3.901.841 $ 3.943.892 $ 3.908.099 $ 45.467.602

COSTO UNITARIO

15191.31

Figura 22: La tasa de producción por día es de

para todos los meses puesto que se mantienen los 7 empleados; el presupuesto

varía de acuerdo a los días hábiles, entre mas días laborales haya el presupuesto va hacer mayor, como en el mes de noviembre y diciembre; se mantiene un inventario hasta el mes de septiembre porque de octubre hasta diciembre hay un déficit total de 165 unidades; la de producción en tiempo extra es de 4 para todos los meses; el presupuesto en tiempo extra varia por los días hábiles; el presupuesto de tiempo extra a contratar se mantienen en 0 desde enero hasta julio de agosto hasta diciembre tiene un total de 163 unidades, el inventario en tiempo extra varía de acuerdo a las unidades que se encuentran en el inventario y en el inventario en tiempo extra, varía en cada mes y en diciembre tiene un valor de 0; las horas extras a contratar se puede ver que de enero a julio no es necesario contratar horas extras en cambio de agosto hasta diciembre es necesario contratar 467 horas en total; el costo de mano de obra para todos los meses es de $3605000; el costo del inventario varía para cada mes y en diciembre no hay costo ya que no inventarios; el costo de contratar horas extras es de 0 desde enero hasta julio ya que no es necesario contratar, de agosto hasta diciembre se contrata un valor total de $1252360. Para el costo total por mes se suma todos los costos ocurridos en ése mes y para el costo total se realiza la sumatoria de todos los costos totales de cada mes; en éste caso da un valor de $45.467.602; para el costo unitario se realiza la siguiente operación:

.

8. Elabora el plan agregado de producción con la estrategia de turnos de trabajo 1. Tasa de producción por día para un periodo de tiempo ―t‖ para el primer turno. (TP/día)_t=(NºES)_t*productividad Enero=7 empleados*4 unidad⁄(empleado*día)=28unidad⁄día Febrero=7 empleados*4 unidad⁄(empleado*día)=28unidad⁄día Marzo=7 empleados*4 unidad⁄(empleado*día)=28unidad⁄día Abril=7 empleados*4 unidad⁄(empleado*día)=28unidad⁄día Mayo=7 empleados*4 unidad⁄(empleado*día)=28unidad⁄día Junio=7 empleados*4 unidad⁄(empleado*día)=28unidad⁄día Julio=7 empleados*4 unidad⁄(empleado*día)=28unidad⁄día Agosto=7 empleados*4 unidad⁄(empleado*día)=28unidad⁄día Para los demás periodos es igual. 2. Hallar el presupuesto de producción para el periodo de tiempo ―t‖. P_t=(TP/día)_t*(Nº dias)_t Enero=28unidad⁄día*6 día⁄mes=168unidad⁄mes

Febrero=28unidad⁄día*8 día⁄mes=224unidad⁄mes

Marzo=28unidad⁄día*9 día⁄mes=252unidad⁄mes

Abril=28unidad⁄día*8 día⁄mes=224unidad⁄mes

Mayo=28unidad⁄día*8 día⁄mes=224unidad⁄mes

Junio=28unidad⁄día*8 día⁄mes=224unidad⁄mes

Julio=28unidad⁄día*8 día⁄mes=224unidad⁄mes

Agosto=28unidad⁄día*8 día⁄mes=224unidad⁄mes

Septiembre=28unidad⁄día*9 día⁄mes=252unidad⁄mes

Octubre=28unidad⁄día*9 día⁄mes=252unidad⁄mes

Noviembre=28unidad⁄día*10 día⁄mes=280unidad⁄mes

Diciembre=28unidad⁄día*10 día⁄mes=280 unidad⁄mes 3. Calcular el inventario o valor del déficit I_t=P_t-F_t+I_(t-1) Para enero se tiene: I_e=P_e-F_e+I_d I_e=168unidad⁄mes-48 unidad⁄mes+350 unidad⁄mes=470unidad⁄mes Para febrero se tiene: I_f=P_f-F_f+I_e I_f=224unidad⁄mes-253 unidad⁄mes+470 unidad⁄mes=441unidad⁄mes Para marzo se tiene: I_m=P_m-F_m+I_f I_m=252unidad⁄mes-196 unidad⁄mes+441 unidad⁄mes=497unidad⁄mes Para abril se tiene: I_a=P_a-F_a+I_m I_a=224unidad⁄mes-335 unidad⁄mes+497 unidad⁄mes=386unidad⁄mes Para mayo se tiene: I_m=P_m-F_m+I_a I_m=224unidad⁄mes-279 unidad⁄mes+386unidad⁄mes=331 unidad⁄mes Para junio se tiene: I_j=P_j-F_j+I_m I_j=224unidad⁄mes-428 unidad⁄mes+331 unidad⁄mes=127unidad⁄mes Para julio se tiene: I_j=P_j-F_j+I_j

I_j=224unidad⁄mes-316 unidad⁄mes+127unidad⁄mes=35unidad⁄mes Para agosto se tiene: I_a=P_a-F_a+I_j I_a=224unidad⁄mes-226 unidad⁄mes+35unidad⁄mes=33unidad⁄mes Para septiembre se tiene: I_s=P_s-F_s+I_a I_s=252unidad⁄mes-239 unidad⁄mes+33unidad⁄mes=46unidad⁄mes Para octubre se tiene: I_o=P_o-F_o+I_s I_o=252unidad⁄mes-320 unidad⁄mes+46unidad⁄mes=-22unidad⁄mes Para noviembre se tiene: I_n=P_n-F_n+I_o I_n=280unidad⁄mes-286 unidad⁄mes+(maximo de (-22) ) unidad⁄mes=62unidad⁄mes I_n=280unidad⁄mes-286 unidad⁄mes+0unidad⁄mes=-6unidad⁄mes Para diciembre se tiene: I_d=P_d-F_d+I_n I_d=280unidad⁄mes-417 unidad⁄mes+(maximo de (-6) ) unidad⁄mes=249unidad⁄mes I_d=280unidad⁄mes-417 unidad⁄mes+0unidad⁄mes=-137unidad⁄mes I_1t=Máximo de inv. y deficit

I_e=470 I_f=441 I_m=497 I_a=386 I_m=331 I_j=127 I_j=35 I_a=33 I_s=46 I_o=0 I_n=0 I_d=0 (deficit)_1t=|inv y déficit-I_t | (deficit)_e=0 (deficit)_f=0 (deficit)_m=0 (deficit)_a=0

(deficit)_m=0 (deficit)_j=0 (deficit)_j=0 (deficit)_a=0 (deficit)_s=0 (deficit)_o=22 (deficit)_n=6 (deficit)_d=137 4. Tasa de producción por día para un periodo de tiempo ―t‖ para el segundo turno. (TP/día)_2t=(((decifit)_1t)/(días hábiles)) (TP/día)_2e=(0/6)=0 (TP/día)_2f=(0/8)=0 (TP/día)_2m=(0/9)=0 (TP/día)_2a=(0/8)=0 (TP/día)_2m=(0/8)=0 (TP/día)_2j=(0/8)=0 (TP/día)_2j=(0/8)=0 (TP/día)_2a=(0/8)=0 (TP/día)_2s=(0/9)=0 (TP/día)_2o=(22/9)=2.44≅3 (TP/día)_2n=(6/10)=0.6≅1 (TP/día)_2d=(137/10)=13.7≅14 5. Nº empleados en el sistema en el segundo turno. 〖(Nes)〗_2t=(TP/día)_2t/(productividad*eficiencia turno 2) 〖(Nes)〗_2e=(0 unidad⁄día)/(4 unidad⁄empleado*0,96)=0 (Nes)_2f=(0 unidad⁄día)/(4 unidad⁄empleado*0,96)=0 (Nes)_2m=(0 unidad⁄día)/(4 unidad⁄empleado*0,96)=0 (Nes)_2a=(0 unidad⁄día)/(4 unidad⁄empleado*0,96)=0 (Nes)_2m=(0 unidad⁄día)/(4 unidad⁄empleado*0,96)=0 (Nes)_2j=(0 unidad⁄día)/(4 unidad⁄empleado*0,96)=0 (Nes)_2j=(0 unidad⁄día)/(4 unidad⁄empleado*0,96)=0 (Nes)_2a=(0 unidad⁄día)/(4 unidad⁄empleado*0,96)=0 (Nes)_2s=(0 unidad⁄día)/(4 unidad⁄empleado*0,96)=0 (Nes)_2o=(3 unidad⁄día)/(4 unidad⁄empleado*0,96)=0.8≅1 (Nes)_2n=(1 unidad⁄día)/(4 unidad⁄empleado*0,96)=0.3≅1 (Nes)_2d=(14 unidad⁄día)/(4 unidad⁄empleado*0,96)=3.6≅4

6. Número de empleados a contratar y números de empleados a despedir en el turno Nº 2. 〖(Nec)〗_2t y 〖(Ned)〗_2t=(Nes)_(2t-1) (Nec)_2e y (Ned)_2e=0-0=0 (Nec)_2f y (Ned)_2f=0-0=0 (Nec)_2m y (Ned)_2m=0-0=0 (Nec)_2a y (Ned)_2a=0-0=0 (Nec)_2m y (Ned)_2m=0-0=0 (Nec)_2j y (Ned)_2j=0-0=0 (Nec)_2j y (Ned)_2j=0-0=0 (Nec)_2a y (Ned)_2a=0-0=0 (Nec)_2s y (Ned)_2s=0-0=0 (Nec)_2o y (Ned)_2o=1-0=1 (Nec)_2n y (Ned)_2n=1-1=0 (Nec)_2d y (Ned)_2d=4-1=3

Número de empleados a contratar en el turno 2. 7. 〖(Nec)〗_2t=〖max⁡((Nes)〗_2t-(Nes)_(2t-1)) 〖(Nec)〗_2e=〖max⁡((Nes)〗_2e-(Nes)_(2e-1)) (Nec)_2e=0-0=0 (Nec)_2f=0-0=0 (Nec)_2m=0-0=0 (Nec)_2a=0-0=0 (Nec)_2m=0-0=0 (Nec)_2j=0-0=0 (Nec)_2j=0-0=0 (Nec)_2a=0-0=0 (Nec)_2s=0-0=0 (Nec)_2o=1-0=1 (Nec)_2n=1-1=0 (Nec)_2d=4-1=3 Número de empleados a despedir en el turno Nº 2. 〖(Ned)〗_2t=〖max⁡(-(Nes)〗_2t-(Nes)_(2t-1)) 〖(Ned)〗_2e=〖max⁡(-(Nes)〗_2e-(Nes)_(2e-1)) (Ned)_2e=max⁡(-(0-0))=0 (Ned)_2f=max⁡(-(0-0))=0 (Ned)_2m=max⁡(-(0-0))=0

(Ned)_2a=max⁡(-(0-0))=0 (Ned)_2m=max⁡(-(0-0))=0 (Ned)_2j=max-(0-0))=0 (Ned)_2j=max⁡(-(0-0))=0 (Ned)_2a=max⁡(-(0-0))=0 (Ned)_2s=max⁡(-(0-0))=0 (Ned)_2o=max⁡(-(1-0) )=0 (Ned)_2n=max⁡(-(1-1) )=0 (Ned)_2d=max⁡(-(4-1) )=0 8. Tasa de producción corregida por día para el segundo turno. 〖(TPc/dia)〗_2t=〖(Nes)〗_2t*productividad*eficiencia de turno 2 〖(TPc/dia)〗_2e=0*4*0,96=0 〖(TPc/dia)〗_2f=0*4*0,96=0 〖(TPc/dia)〗_2m=0*4*0,96=0 〖(TPc/dia)〗_2a=0*4*0,96=0 〖(TPc/dia)〗_2m=0*4*0,96=0 〖(TPc/dia)〗_2j=0*4*0,96=0 〖(TPc/dia)〗_2j=0*4*0,96=0 〖(TPc/dia)〗_2a=0*4*0,96=0 〖(TPc/dia)〗_2s=0*4*0,96=0 〖(TPc/dia)〗_2o=1*4*0,96=3.84≅3 〖(TPc/dia)〗_2n=1*4*0,96=3.84≅3 〖(TPc/dia)〗_2d=4*4*0,96=15.36≅15

9. Presupuesto de producción segundo turno P_2t=〖(TPc/dia)〗_2t*días habiles P_2e=0unidad⁄dia*6 dia⁄mes=0unidad⁄mes P_2f=0unidad⁄dia*8 dia⁄mes=0unidad⁄mes P_2m=0unidad⁄dia*9 dia⁄mes=0unidad⁄mes P_2a=0unidad⁄dia*8 dia⁄mes=0unidad⁄mes P_2m=0unidad⁄dia*8 dia⁄mes=0unidad⁄mes P_2j=0unidad⁄dia*8 dia⁄mes=0unidad⁄mes P_2j=0unidad⁄dia*8 dia⁄mes=0unidad⁄mes P_2a=0unidad⁄dia*8 dia⁄mes=0unidad⁄mes P_2s=0unidad⁄dia*9 dia⁄mes=0unidad⁄mes P_2o=3unidad⁄dia*9 dia⁄mes=27unidad⁄mes P_2n=3unidad⁄dia*10 dia⁄mes=30unidad⁄mes

P_2d=15unidad⁄dia*10 dia⁄mes=150unidad⁄mes 10. Calcular inventario o valor de déficit del turno Nº2. I_2t=P_2t-(deficit)_1t+I_(2t-1) I_2e=0unidad⁄mes-0 unidad⁄mes+0unidad⁄mes=0 unidad I_2f=0unidad⁄mes-0 unidad⁄mes+0unidad⁄mes=0 unidad I_2m=0unidad⁄mes-0 unidad⁄mes+0unidad⁄mes=0 unidad I_2a=0unidad⁄mes-0 unidad⁄mes+0unidad⁄mes=0 unidad I_2m=0unidad⁄mes-0 unidad⁄mes+0unidad⁄mes=0 unidad I_2j=0unidad⁄mes-0 unidad⁄mes+0unidad⁄mes=0 unidad I_2j=0unidad⁄mes-0 unidad⁄mes+0unidad⁄mes=0 unidad I_2a=0unidad⁄mes-0 unidad⁄mes+0unidad⁄mes=0 unidad I_2s=0unidad⁄mes-0 unidad⁄mes+0unidad⁄mes=0 unidad I_2o=27unidad⁄mes-22 unidad⁄mes+0unidad⁄mes=5 unidad I_2n=30unidad⁄mes-6 unidad⁄mes+5unidad⁄mes=29 unidad I_2d=150unidad⁄mes-137 unidad⁄mes+29unidad⁄mes=42 unidad Sumatoria del inventario o valor de déficit del primer turno y segundo turno. 〖I_2t+I〗_2t Enero=470 unidad+0 unidad=470 unidad Febrero=441 unidad+0 unidad=441 unidad Marzo=497 unidad+0 unidad=497 unidad Abril=386 unidad+0 unidad=386 unidad Mayo=331 unidad+0 unidad=331 unidad Junio=127 unidad+0 unidad=127 unidad Julio=35 unidad+0 unidad=35 unidad Agosto=33 unidad+0 unidad=33 unidad Septiembre=46 unidad+0 unidad=46 unidad

Octubre=0 unidad+5 unidad=5 unidad Noviembre=0 unidad+29 unidad=29 unidad Diciembre=0 unidad+42 unidad=42 unidad 11. Costo de mano de obra (MO) en el primer turno ((MO) )_1t=salario*(NºES) ((MO) )_e=$515000⁄empleado*7 empleado⁄mes=$3605000⁄mes ((MO) )_f=$515000⁄empleado*7 empleado⁄mes=$3605000⁄mes ((MO) )_m=$515000⁄empleado*7 empleado⁄mes=$3605000⁄mes ((MO) )_a=$515000⁄empleado*7 empleado⁄mes=$3605000⁄mes ((MO) )_m=$515000⁄empleado*7 empleado⁄mes=$3605000⁄mes ((MO) )_j=$515000⁄empleado*7 empleado⁄mes=$3605000⁄mes ((MO) )_j=$515000⁄empleado*7 empleado⁄mes=$3605000⁄mes ((MO) )_a=$515000⁄empleado*7 empleado⁄mes=$3605000⁄mes ((MO) )_s=$515000⁄empleado*7 empleado⁄mes=$3605000⁄mes ((MO) )_o=$515000⁄empleado*7 empleado⁄mes=$3605000⁄mes ((MO) )_n=$515000⁄empleado*7 empleado⁄mes=$3605000⁄mes ((MO) )_d=$515000⁄empleado*7 empleado⁄mes=$3605000⁄mes 12. Costo inventario en el primer turno. (CI)_1t=Costo de mantener el inventario por unidad*inventario (I)_1t (CI)_1t=CI⁄(unidad*t)*I_1t (CI)_e=$369unidad⁄mes*470 unidad=$173430 mes (CI)_f=$369unidad⁄mes*441 unidad=$162729 mes (CI)_m=$369unidad⁄mes*497 unidad=$183393 mes (CI)_a=$369unidad⁄mes*386 unidad=$142434 mes (CI)_m=$369unidad⁄mes*331 unidad=$122139 mes (CI)_j=$369unidad⁄mes*127 unidad=$46863 mes (CI)_j=$369unidad⁄mes*35 unidad=$12915 mes (CI)_a=$369unidad⁄mes*33 unidad=$12177 mes (CI)_s=$369unidad⁄mes*46 unidad=$16974 mes (CI)_o=$369unidad⁄mes*0 unidad=$0 mes (CI)_n=$369unidad⁄mes*0 unidad=$0 mes (CI)_d=$369unidad⁄mes*0 unidad=$0 mes 13. Calcular costo total para el primer turno (CT)_1t=∑_(j=1)^n▒C_j (CT)_1e=$3605000+$173430=$3778430 (CT)_1f=$3605000++$162729=$3767729

(CT)_1m=$3605000+$183393=$3788393 (CT)_1a=$3605000+$142434=$3747434 (CT)_1m=$3605000+$122139=$3727139 (CT)_1j=$3605000+$46863=$3651863 (CT)_1j=$3605000+$12915=$3617915 (CT)_1a=$3605000+$12177=$3617177 (CT)_1s=$3605000+$16974=$3621974 (CT)_1o=$3605000+$0=$3605000 (CT)_1n=$3605000+$0=$3605000 (CT)_1d=$3605000+$0=$3605000

14. Costo de mano de obra (MO) en el segundo turno ((MO) )_2t=salario*(Nes)_2t ((MO) )_2e=$515000*0=$0 ((MO) )_2f=$515000*0=$0 ((MO) )_2m=$515000*0=$0 ((MO) )_2a=$515000*0=$0 ((MO) )_2m=$515000*0=$0 ((MO) )_2j=$515000*0=$0 ((MO) )_2j=$515000*0=$0 ((MO) )_2a=$515000*0=$0 ((MO) )_2s=$515000*0=$0 ((MO) )_2o=$515000*1=$515000 ((MO) )_2n=$515000*1=$515000 ((MO) )_2d=$515000*4=$2060000 15. Costo inventario en el segundo turno. (CI)_2t=Costo de mantener el inventario por unidad*inventario (I)_2t (CI)_2e=$369unidad⁄mes*0 unidad=$0 mes (CI)_2f=$369unidad⁄mes*0 unidad=$0 mes (CI)_2m=$369unidad⁄mes*0 unidad=$0 mes (CI)_2a=$369unidad⁄mes*0 unidad=$0 mes (CI)_2m=$369unidad⁄mes*0 unidad=$0 mes (CI)_2j=$369unidad⁄mes*0 unidad=$0 mes (CI)_2j=$369 unidad⁄mes*0 unidad=$0 mes (CI)_2a=$369unidad⁄mes*0 unidad=$0 mes (CI)_2s=$369unidad⁄mes*0 unidad=$0 mes (CI)_2o=$369unidad⁄mes*5 unidad=$1845 mes (CI)_2n=$369unidad⁄mes*29 unidad=$10701 mes (CI)_2d=$369unidad⁄mes*42 unidad=$15498 mes

16. Costo de contratar turno Nº2. (Cc)_2t=costo de contratacion y entrenamiento*(Nec)_2t (Cc)_2e=$13174⁄empleado*0 empleado⁄mes=$0⁄mes (Cc)_2f=$13174⁄empleado*0 empleado⁄mes=$0⁄mes (Cc)_2m=$13174⁄empleado*0 empleado⁄mes=$0⁄mes (Cc)_2a=$13174⁄empleado*0 empleado⁄mes=$0⁄mes (Cc)_2m=$13174⁄empleado*0 empleado⁄mes=$0⁄mes (Cc)_2j=$13174⁄empleado*0 empleado⁄mes=$0⁄mes (Cc)_2j=$13174⁄empleado*0 empleado⁄mes=$0⁄mes (Cc)_2a=$13174⁄empleado*0 empleado⁄mes=$0⁄mes (Cc)_2s=$13174⁄empleado*0 empleado⁄mes=$0⁄mes (Cc)_2o=$13174⁄empleado*1 empleado⁄mes=$13174⁄mes (Cc)_2n=$13174⁄empleado*0 empleado⁄mes=$0⁄mes (Cc)_2d=$13174⁄empleado*3 empleado⁄mes=$39522⁄mes 17. Costo de despedir en el segundo turno (Cd)_2t=(Ned)_2t*costo de despido (Cd)_2e=0*$257500=$0 (Cd)_2f=0*$257500=$0 (Cd)_2m=0*$257500=$0 (Cd)_2a=0*$257500=$0 (Cd)_2m=0*$257500=$0 (Cd)_2j=0*$257500=$0 (Cd)_2j=0*$257500=$0 (Cd)_2a=0*$257500=$0 (Cd)_2s=0*$257500=$0 (Cd)_2o=0*$257500=$0 (Cd)_2n=0*$257500=$0 (Cd)_2d=0*$257500=$0 18. Costo total segundo turno 〖(CT)〗_2t=((MO) )_2t+(CI)_2t+(Cc)_2t+(Cd)_2t 〖(CT)〗_2e=$0+$0+$0+$0=$0 (CT)_2f=$0+$0+$0+$0=$0 (CT)_2m=$0+$0+$0+$0=$0 (CT)_2a=$0+$0+$0+$0=$0 (CT)_2m=$0+$0+$0+$0=$0 (CT)_2j=$0+$0+$0+$0=$0 (CT)_2j=$0+$0+$0+$0=$0 (CT)_2a=$0+$0+$0+$0=$0

(CT)_2s=$0+$0+$0+$0=$0 (CT)_2o=$515000+$1845+$13174+$0=$530019 (CT)_2n=$515000+$10701+$0+$0=$525701 (CT)_2d=$2060000+$15498+$39522+$0=$2115020 19. Costo total de los 2 turnos 〖(CT)〗_t=〖(CT)〗_1t+〖(CT)〗_2t (CT)_e=$3778430+$0=$3778430 (CT)_f=$3767729+$0=$3767729 (CT)_m=$3788393+$0=$3788393 (CT)_a=$3747434+$0=$3747434 (CT)_m=$3727139+$0=$3727139 (CT)_j=$3651863+$0=$3651863 (CT)_j=$3617915+$0=$3617915 (CT)_a=$3617177+$0=$3617177 (CT)_s=$3621964+$0=$3621964 (CT)_o=$3605000+$530016=$4135019 (CT)_n=$3605000+$525701=$4130701 (CT)_d=$3605000+$2115020=$5720020

20. Grafica solución Grafica 7: Se puede ver la solución del plan agregado por la estrategia de nuevos turnos de trabajo. 600

500

400

300

200

100

0 Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio Ft

Fuente: Autor

P1t

Julio P2t

Agosto It1 + It2

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

Figura 23: Plan agregado-Nuevos Turnos de Trabajo Paso 1 Mes

Días Hábiles

Total

6 8 9 8 8 8 8 8 9 9 10 10 101

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Ft 48 253 196 335 279 428 316 226 239 320 286 417 3343

(TP/día)1t 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 336

Paso 3

Paso 2 P1t 168 224 252 224 224 224 224 224 252 252 280 280 2828

Inv o deficit 470 441 497 386 331 127 35 33 46 -22 -6 -137 2201

I1t 470 441 497 386 331 127 35 33 46 0 0 0 2366

Paso 4

(Deficit)1t (TP/día)2t (Nes)2t 0 0 0 0 0 0 0 0 0 22 6 137

Paso 6

Paso 5

0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 1 14

0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 4

(Nec)2t y (Ned)2t

Paso 7

(Nec)2t (Ned)2t (Tpc/dia)2t 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 3

0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 3 4

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Paso 9

Paso 8

0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 3 15 21

P2t 0 0 0 0 0 0 0 0 0 27 30 150 207

I2t

I1t + It2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 29 42 76

470 441 497 386 331 127 35 33 46 5 29 42 2442

Paso 10

Paso 11

Paso 12

Paso 13

Paso 14

Paso 15

Paso 16

Paso 17

(CMo)1t

(CI)1t

(CT)1t

(CMo)2t

(CI)2t

(Cc)2t

(Cd)2t

(CT)2t

$ 3.605.000 $ 3.605.000 $ 3.605.000 $ 3.605.000 $ 3.605.000 $ 3.605.000 $ 3.605.000 $ 3.605.000 $ 3.605.000 $ 3.605.000 $ 3.605.000 $ 3.605.000 $ 43.260.000

$ 173.430 $ 162.729 $ 183.393 $ 142.434 $ 122.139 $ 46.863 $ 12.915 $ 12.177 $ 16.974 $0 $0 $0 $ 873.054

$ 3.778.430 $ 3.767.729 $ 3.788.393 $ 3.747.434 $ 3.727.139 $ 3.651.863 $ 3.617.915 $ 3.617.177 $ 3.621.974 $ 3.605.000 $ 3.605.000 $ 3.605.000 $ 44.133.054

$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $ 515.000 $ 515.000 $ 2.060.000 $ 3.090.000

$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $ 1.845 $ 10.701 $ 15.498 $ 28.044

$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $ 13.174 $0 $ 39.522 $ 52.696

Figura 23: Se muestra un déficit en el mes octubre, noviembre y diciembre para poder fabricar esas unidades faltantes se requiere un segundo turno; para éste segundo turno la tasa de producción por día es de septiembre; para el mes de octubre es de

para los meses en los cuales no había déficit, es decir, de enero hasta

, para el mes de noviembre es de

y para el mes de diciembre es de

. El número de empleados contratados para el turno Nº 2 en octubre es 1 empleados, en noviembre no se contrata y en diciembre se contrata 3 empleados. La tasa de producción corregida por día en el turno Nº 2 para los tres últimos meses es de

; el presupuesto para

el turno Nº 2 en octubre, noviembre y diciembre es de 207 unidades y el inventario para los tres meses ya mencionados es de 76 unidades de tal manera que al sumar el inventario del turno Nº 1 y el turno Nº 2 no se va a tener déficit; posteriormente se hace el cálculo de los costos (mostrado anteriormente) y se obtiene el costo unitario de $15.586 cosa que es menor a comparación con la estrategia de subcontratación.

$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 530.01 $ 525.70 $ 2.115.02 $ 3.170.74

9. ELABORA EL PLAN AGREGADO DE PRODUCCIÓN CON LA ESTRATEGIA CONTRATACIÓN Y DESPIDO 1. Calcular la tasa de producción por día para el periodo de tiempo ―t‖. 〖(TP/día)〗_t=(F_t-I_(t-1))/〖(Nº dias)〗_t 〖(TP/día)〗_e=max⁡((48-350)/6)=0 unidad⁄dia 〖(TP/día)〗_f=max⁡((253-302)/8)=0 unidad⁄dia 〖(TP/día)〗_m=(196-49)/9=17 unidad⁄dia 〖(TP/día)〗_a=(335-33)/8=38 unidad⁄dia 〖(TP/día)〗_m=(279-18)/8=33 unidad⁄dia 〖(TP/día)〗_j=(428-27)/8=51 unidad⁄dia 〖(TP/día)〗_j=(316-15)/8=38 unidad⁄dia 〖(TP/día)〗_a=(226-19)/8=26unidad⁄dia 〖(TP/día)〗_s=(239-17)/9=25 unidad⁄dia 〖(TP/día)〗_o=(320-30)/9=32.2≅33 unidad⁄dia 〖(TP/día)〗_n=(286-34)/10=25.2≅26 unidad⁄dia 〖(TP/día)〗_d=(417-28)/10=38.9≅39 unidad⁄dia 2. Determinar el número de empleados que hay en el sistema 〖(NºES)〗_t=〖(TP/día)〗_t/productividad (NºES)_e=(0 unidad⁄dia)/(4 unidad⁄empleado)=0⁄empleado (NºES)_f=(0 unidad⁄dia)/(4 unidad⁄empleado)=0⁄empleado (NºES)_m=(17 unidad⁄dia)/(4 unidad⁄empleado)=(4,25≅5)⁄empleado (NºES)_a=(38 unidad⁄dia)/(4 unidad⁄empleado)=(9,5≅10)⁄empleado (NºES)_m=(33 unidad⁄dia)/(4 unidad⁄empleado)=(8,25≅9)⁄empleado (NºES)_j=(51 unidad⁄dia)/(4 unidad⁄empleado)=(12,75≅13)⁄empleado (NºES)_j=(38 unidad⁄dia)/(4 unidad⁄empleado)=(9,5≅10)⁄empleado (NºES)_a=(26 unidad⁄dia)/(4 unidad⁄empleado)=(6,5≅7)⁄empleado (NºES)_s=(25 unidad⁄dia)/(4 unidad⁄empleado)=(6,25≅7)⁄empleado (NºES)_o=(33 unidad⁄dia)/(4 unidad⁄empleado)=(8,25≅9)⁄empleado (NºES)_n=(26 unidad⁄dia)/(4 unidad⁄empleado)=(6.5≅7)⁄empleado (NºES)_d=(39 unidad⁄dia)/(4 unidad⁄empleado)=(9.75≅10)⁄empleado 3. Número de empleados a contratar y número de empleados a despedir (NºES)_t-(NºES)_(t-1) Si el resultado es positivo contrato y si es negativo despido. Enero=0 empleado—7 empleado=-7 empleado Febrero=0 empleado—0empleado=0 empleado Marzo=5 empleado—0 empleado=5 empleado Abril=10 empleado—5 empleado=5 empleado

Mayo=9 empleado—10 empleado=-1 empleado Junio=13 empleado—9 empleado=4 empleado Julio=10 empleado—13 empleado=-3 empleado Agosto=7 empleado—10 empleado=-3 empleado Septiembre=7 empleado—7 empleado=0 empleado Octubre=9 empleado—7 empleado=2 empleado Noviembre=7 empleado—9 empleado=-2 empleado Diciembre=10 empleado—7 empleado=3 empleado Número de empleados a contratar 〖(NºEC)〗_t Enero=0 empleado Febrero=0 empleado Marzo=5 empleado Abril=5 empleado Mayo=0 empleado Junio=4 empleado Julio=0 empleado Agosto=0 empleado Septiembre=0 empleado Octubre=2 empleado Noviembre=0 empleado Diciembre=3 empleado Número de empleados a despedir 〖(NºED)〗_t Enero=7 empleado Febrero=0 empleado Marzo=0 empleado Abril=0 empleado Mayo=1 empleado Junio=0 empleado Julio=3 empleado Agosto=3 empleado Septiembre=0 empleado Octubre=0 empleado Noviembre=2 empleado Diciembre=0 empleado 4. Calcular la tasa de producción por día.

(TPc/día)=〖(Nº ES)〗_t*productividad Enero=0 empleado*4 unidad⁄(empleado*dia)=0unidad⁄día Febrero=0 empleado*4 unidad⁄(empleado*dia)=0 unidad⁄día Marzo=5 empleado*4 unidad⁄(empleado*dia)=20 unidad⁄día Abril=10 empleado*4 unidad⁄(empleado*dia)=40 unidad⁄día Mayo=9 empleado*4 unidad⁄(empleado*dia)=36 unidad⁄día Junio=13 empleado*4 unidad⁄(empleado*dia)=52 unidad⁄día Julio=10 empleado*4 unidad⁄(empleado*dia)=40 unidad⁄día Agosto=7 empleado*4 unidad⁄(empleado*dia)=28 unidad⁄día Septiembre=7 empleado*4 unidad⁄(empleado*dia)=28 unidad⁄día Octubre=9 empleado*4 unidad⁄(empleado*dia)=36 unidad⁄día Noviembre=7 empleado*4 unidad⁄(empleado*dia)=28 unidad⁄día Diciembre=10 empleado*4 unidad⁄(empleado*dia)=40 unidad⁄día 5. Presupuesto de producción P_t=〖(TPc)〗_t*〖(Nºdias)〗_t P_enero=0 unidad⁄día*6 día⁄mes=0unidad⁄mes P_febrero=0 unidad⁄día*8 día⁄mes=0 unidad⁄mes P_marzo=20 unidad⁄día*9 día⁄mes=180 unidad⁄mes P_abril=40 unidad⁄día*8 día⁄mes=320 unidad⁄mes P_mayo=36 unidad⁄día*8 día⁄mes=288 unidad⁄mes P_junio=52 unidad⁄día*8 día⁄mes=416 unidad⁄mes P_julio=40 unidad⁄día*8 día⁄mes=320 unidad⁄mes P_agosto=28 unidad⁄día*8 día⁄mes=224 unidad⁄mes P_septimebre=28 unidad⁄día*9 día⁄mes=252 unidad⁄mes P_octubre=36 unidad⁄día*9 día⁄mes=324 unidad⁄mes P_noviembre=28 unidad⁄día*10 día⁄mes=280 unidad⁄mes P_diciembre=40 unidad⁄día*10 día⁄mes=400 unidad⁄mes 6. Calcular inventario o valor de déficit I_t=P_t-F_t+I_(t-1) I_enero=0unidad⁄mes-48 unidad+350 unidad=302unidad⁄mes I_febrero=0 unidad⁄mes-253 unidad+302unidad=49 unidad⁄mes I_marzo=180 unidad⁄mes-196 unidad+49 unidad=33 unidad⁄mes I_abril=320 unidad⁄mes-335 unidad+33 unidad=18 unidad⁄mes I_mayo=288 unidad⁄mes-279 unidad+18 unidad=27 unidad⁄mes I_junio=416 unidad⁄mes-428 unidad+27 unidad=15 unidad⁄mes I_julio=320 unidad⁄mes-316 unidad+15 unidad=19 unidad⁄mes

I_agosto=224unidad⁄mes-226 unidad+19 unidad=17 unidad⁄mes I_septiembre=252 unidad⁄mes-239 unidad+17 unidad=30 unidad⁄mes I_octubre=324 unidad⁄mes-320 unidad+30 unidad=34 unidad⁄mes I_noviembre=280 unidad⁄mes-286 unidad+34 unidad=28 unidad⁄mes I_diciembre=400 unidad⁄mes-417 unidad+28 unidad=11 unidad⁄mes

7. Costo de mano de obra directa. (CMO)_t=salario*(NºES)_t (CMO)_enero=$515000*0 empleado=$0 empleado (CMO)_febrero=$515000*0 empleado=$0 empleado (CMO)_marzo=$515000*5 empleado=$2575000 empleado (CMO)_abril=$515000*10 empleado=$5150000 empleado (CMO)_mayo=$515000*9 empleado=$4635000 empleado (CMO)_junio=$515000*13 empleado=$6695000 empleado (CMO)_julio=$515000*10 empleado=$5150000 empleado (CMO)_agosto=$515000*7 empleado=$3605000 empleado (CMO)_septiembre=$515000*7 empleado=$3605000 empleado (CMO)_octubre=$515000*9 empleado=$4635000 empleado (CMO)_noviembre=$515000*7 empleado=$3605000 empleado (CMO)_diciembre=$515000*10 empleado=$5150000 empleado 8. Costo de contratar 〖(Cc)〗_t=CC/empleado*(NºEC) (Cc)_enero=$13174*0=$0 (Cc)_febrero=$13174*0=$0 (Cc)_marzo=$13174*5=$65870 (Cc)_abril=$13174*5=$65870 (Cc)_mayo=$13174*0=$0 (Cc)_junio=$13174*4=$52696 (Cc)_julio=$13174*0=$0 (Cc)_agosto=$13174*0=$0 (Cc)_septiembre=$13174*0=$0 (Cc)_octubre=$13174*2=$26348 (Cc)_noviembre=$13174*0=$0 (Cc)_diciembre=$13174*3=$39522

9. Costo de despedir 〖(Cd)〗_t=(Cd/empleado)*(NºED) (Cd)_enero=$257500*7 empleado=$1802500 empleado (Cd)_febrero=$257500*0 empleado=$0 empleado (Cd)_marzo=$257500*0 empleado=$0 empleado (Cd)_abril=$257500*0 empleado=$0 empleado (Cd)_mayo=$257500*1 empleado=$257500 empleado (Cd)_junio=$257500*0 empleado=$0 empleado (Cd)_julio=$257500*3 empleado=$772500 empleado (Cd)_agosto=$257500*3 empleado=$772500 empleado (Cd)_septiembre=$257500*0 empleado=$0 empleado (Cd)_octubre=$257500*0 empleado=$0 empleado (Cd)_noviembre=$257500*2 empleado=$515000 empleado (Cd)_diciembre=$257500*0 empleado=$0 empleado

10. Costo inventario en el periodo de tiempo ―t‖. (CI)_t=〖CI〗_(unidad*t)*I_t (CI)_enero=$369unidad⁄mes*302 unidad⁄mes=$111438 (CI)_febrero=$369unidad⁄mes*49 unidad⁄mes=$18081 (CI)_marzo=$369unidad⁄mes*33 unidad⁄mes=$12177 (CI)_abril=$369unidad⁄mes*18 unidad⁄mes=$6642 (CI)_mayo=$369unidad⁄mes*27 unidad⁄mes=$9963 (CI)_junio=$369unidad⁄mes*15 unidad⁄mes=$5535 (CI)_julio=$369unidad⁄mes*19 unidad⁄mes=$7011 (CI)_agosto=$369unidad⁄mes*17 unidad⁄mes=$6273 (CI)_septiembre=$369unidad⁄mes*30 unidad⁄mes=$11070 (CI)_octubre=$369unidad⁄mes*34 unidad⁄mes=$12546 (CI)_noviembre=$369unidad⁄mes*28 unidad⁄mes=$10332 (CI)_diciembre=$369unidad⁄mes*11 unidad⁄mes=$4059 11. Costo total (CT)_t=(CMO)_t+(CI)_t+(CP)_t+〖(Csub)〗_t (CT)_enero=$0+$0+$1802500+111438=$1913938 (CT)_febrero=$0+$0+$0+$18081=$18081 (CT)_marzo=$2575000+$65870+$0+$12177=$2653047 (CT)_abril=$5150000+$65870+$0+$6642=$5222512 (CT)_mayo=$4635000+$0+$257500+$9963=$4902463

(CT)_junio=$6695000+$52696+$0+$5535=$6753231 (CT)_julio=$5150000+$0+$772500+$7011=$5929511 (CT)_agosto=$3605000+$0+$772500+$6273=$4383773 (CT)_septiembre=$3605000+$0+$0+$11070=$3616070 (CT)_octubre=$4635000+$26348+$0+$12546=$4673894 (CT)_noviembre=$3605000+$0+$515000+$10332=$4130332 (CT)_diciembre=$5150000+$39522+$0+$4059=$5193581

12. Grafica Solucion Grafica 8: Se puede ver la solucion del plan agregado por le estrategia de contratacion y despido. 450 400

350 300 250 200 150 100 50 0

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio Ft

Fuente: Autor

Julio Pt

It

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre Diciembre

Figura 24: Plan agregado-Contratación y despido Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Días Hábiles 6 8 9 8 8 8 8 8 9 9 10 10 101

Ft 48 253 196 335 279 428 316 226 239 320 286 417 3343

Paso 1 (TP/día)t 0 0 17 38 33 51 38 26 25 33 26 39 326

Paso 2 (Nes)t 0 0 5 10 9 13 10 7 7 9 7 10 87

Paso 3 (Nec)t y (Ned)t (Nec)t -7 0 0 0 5 5 5 5 -1 0 4 4 -3 0 -3 0 0 0 2 2 -2 0 3 3 19

(Ned)t 7 0 0 0 1 0 3 3 0 0 2 0 16

Paso 4 (Tpc/dia)t 0 0 20 40 36 52 40 28 28 36 28 40 348

Paso 5 Pt 0 0 180 320 288 416 320 224 252 324 280 400 3004

Paso 6 It 302 49 33 18 27 15 19 17 30 34 28 11 583

Paso 7 (CMo)t $0 $0 $ 2.575.000 $ 5.150.000 $ 4.635.000 $ 6.695.000 $ 5.150.000 $ 3.605.000 $ 3.605.000 $ 4.635.000 $ 3.605.000 $ 5.150.000 $ 44.805.000

Paso 8 (Cc)t $0 $0 $ 65.870 $ 65.870 $0 $ 52.696 $0 $0 $0 $ 26.348 $0 $ 39.522 $ 250.306

Paso 9 (Cd)t $ 1.802.500 $0 $0 $0 $ 257.500 $0 $ 772.500 $ 772.500 $0 $0 $ 515.000 $0 $ 4.120.000

Paso 10 (CI)t $ 111.438 $ 18.081 $ 12.177 $ 6.642 $ 9.963 $ 5.535 $ 7.011 $ 6.273 $ 11.070 $ 12.546 $ 10.332 $ 4.059 $ 215.127

COSTO UNITARIO

16441,56

Figura 24: Se observa que no hay tasa de producción para el mes de enero y febrero dando como resultado para ese año ; el número de empleados en el sistema varía de acuerdo a la tasa de producción, pues entre mayor sea ésta mayor va hacer el número de empleados; el número de empleados a contratar durante el año es de 19 empleados y el número de despidos es de 16 empleados; la tasa de presupuesto corregida para ese año es de

más a la tasa de

producción, dando un presupuesto total de 3.004 unidades y un inventario total de 583 unidades aclarando que no hay ningún déficit en ningún mes. El costo de mano de obra varía de acuerdo al número de empleados contratados dando un total de $44’806.000 y el costo por contratar un empleado se tiene por un valor de $260.308 para ése año y el costo de despedir es por un valor de $4’120.000; el costo de inventario para ése año es de $216.127; el costo total para los 12 meses es de $49’390.433 y el costo unitario es de $16.442 siendo más bajo que la estrategia de subcontratación y más alto que la estrategia de nuevos turnos.

Paso 11 (CT)t $ 1.913.938 $ 18.081 $ 2.653.047 $ 5.222.512 $ 4.902.463 $ 6.753.231 $ 5.929.511 $ 4.383.773 $ 3.616.070 $ 4.673.894 $ 4.130.332 $ 5.193.581 $ 49.390.433

10. ABORAR EL PLAN AGREGADO DE PRODUCCIÓN A PARTIR DE UNA MEZCLA DE ESTRATEGIAS DE PLANEACIÓN. Para elaborar el plan mix del plan agregado de producción se escogieron las 2 estrategias más económicas: Aumento y disminución de la tasa de producción Horas extras Para los siete primeros meses se utilizo la estrategia de aumento y disminución de la tasa de producción. Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio total

Días Hábiles Ft 6 48 8 253 9 196 8 335 8 279 8 428 8 316 55 1855

Paso 1 Paso 2 Paso 3 FAt (TPA/día)t (TP/día)t 6 48 0 28 14 301 0 97 23 497 7 97 31 832 16 97 39 1111 20 97 47 1539 26 97 55 1855 28 97 215 6183 97 610

tA

Paso 4 (Nes)t 7 7 7 7 7 7 7 49

Paso 5 (Nec)t (Ned)t 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

Paso 6 (TPc/día)t 28 28 28 28 28 28 28 196

Paso 7 Pt 168 224 252 224 224 224 224 1540

Paso 8 It 470 441 497 386 331 127 35 2287 $

Paso 9 Paso 10 Paso 11 Paso 12 (CMo)t (CI)t (Cc)t (Cd)t $ 3.605.000 $ 173.430 $0 $0 $ 3.605.000 $ 162.729 $0 $0 $ 3.605.000 $ 183.393 $0 $0 $ 3.605.000 $ 142.434 $0 $0 $ 3.605.000 $ 122.139 $0 $0 $ 3.605.000 $ 46.863 $0 $0 $ 3.605.000 $ 12.915 $0 $0 25.235.000 $ 843.903 $ - $ - $

Paso 13 (CT)t $ 3.778.430 $ 3.767.729 $ 3.788.393 $ 3.747.434 $ 3.727.139 $ 3.651.863 $ 3.617.915 26.078.903

Figura 25: Se observa que el tiempo acumulado para los 7 meses es d 215 días; la tasa de producción por día para el mes de enero es cero igualmente para el mes de febrero, para el mes de marzo son 7 unidades, para el mes de abril es de 16 unidades, para el mes d mayo 20 unidades, para el mes de junio 26 unidades y para el mes de julio 28 unidades; para la tasa de producción por día para el mes de enero es de 28 unidades/día, y para los demás meses es de 97 unidades/día, van a permanecer los mismos 7 empleados y no se contrata ni se despide empleados; la tasa de producción corregido es 28 unidades/día para los 7 meses dando un total 196 unidades; el presupuesto de producción para los 7 meses es de 1,540 unidades y l inventario es de 2.287 unidades, el costo de mano de obra por los 7 empleados para los 7 meses es de $25’235.000, el costo del inventario para los 7 meses es de $843.903, como no se contrato ni se despidió empleados no hay costos de contratar ni costos de despedir; el costo total para los 7 meses es de $26’078.903.

Para los 5 meses restantes se utilizo la estrategia de horas extras.

Mes Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre total

Paso 1 Paso 2 Paso 3 Paso 4 Paso 5 Paso 6 Días Hábiles Ft (TP/día)t Pt Inv o Deficit It (Deficit)t (TPE/dia) (PE)t (PEC)t 8 226 28 224 33 33 0 4 32 13 9 239 28 252 46 46 0 4 36 36 9 320 28 252 -22 0 22 4 36 36 10 286 28 280 -6 0 6 4 40 40 10 417 28 280 -137 0 137 4 40 40 46 1488 140 1288 -86 79 165 20 184 165

Paso 7 Paso 8 Paso 9 Paso 10 Paso 11 (IE)t It + (IE)t t/unidad (NHEC)t (CMo)t (CI)t (CHEC)t 13 46 2,25 37 $ 3.605.000 $ 16.974 $ 99.245 49 95 2,25 102 $ 3.605.000 $ 35.055 $ 273.594 63 63 2,25 102 $ 3.605.000 $ 23.247 $ 273.594 97 97 2,25 113 $ 3.605.000 $ 35.793 $ 303.099 0 0 2,25 113 $ 3.605.000 $0 $ 303.099 222 301 11,25 467 $ 18.025.000 $ 111.069 $ 1.252.630 $

Figura 26: Se observa que la tasa de producción por día es de 28 unidades/día para los 5 meses; el presupuesto de producción para los últimos 5 meses es de 1.288 unidades; se tiene un inventario n los meses agosto y septiembre para los demás meses se observa déficit de 165 unidades, la tasa de producción en tiempo extra es de 4 unidades/día para cada mes, el presupuesto extra para el mes de agosto es de 13 unidad/día, para el mes de septiembre y octubre es de 36 unidad/día, para mes de noviembre y diciembre es de 40 unidad/día; el inventario en tiempo extra suma un total de 222 unidades; la suma del inventario y el inventario que se obtuvo en tiempo extra es de 301 unidad/día; el número de horas extras a contratar es de 467 horas para los 5 meses; el costo de mano de obra es de $3’605.000 para cada mes por los 7 trabajadores; el costos de inventario es de $111.069 para los 5 meses; el costo de horas extras a contratar por los 5 meses es de $1’252.630 y el costo total por todos los meses es de $19’388.699. El costo total por las dos estrategias anteriormente desarrolladas es de $45’467.602, lo que quiere decir que no hay ahorro puesto que con la estrategia de horas extra también nos da un costo total de $45’467.602, y el costos unitario $15.191.31.

Paso 12 (CT)t $ 3.721.219 $ 3.913.649 $ 3.901.841 $ 3.943.892 $ 3.908.099 19.388.699

Grafica 9: Se puede ver la solucion del plan agregado por la mezcla de estrategias. PASO 13 600 500 400 300 200 100 0 Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo Ft

Fuente: autor

Junio Pt

Julio It + (IE)t

Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre (PEC)t

Evidencia-12

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