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Evaluación social de proyectos para países en desaroll© A R L E T T E B E LTR Á N / H A N N Y C U E V A

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UNIVERSIDAD DEL PACÍFICO CEN TRO DE IN V ESTIG A C IÓ N

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Universidad del Pacífico Centro de Investigación Av. Salaverry 2020 Lima 11, Perú

Evaluación social de proyectos para países en desarrollo Arlette Beltrán Hanny Cueva 1a edición: abril 2007, febrero 2008, septiembre 2009, abril 2011 Diseño gráfico: José Antonio Mesones ISBN: 978-9972-57-110-7 Hecho el Depósito Legal en la Biblioteca Nacional del Perú: 2011-05386

BÜP-CENDI Beltrán, Arlette Evaluación social de proyectos para países en desarrollo / Arlette Beltrán ; Hanny Cueva. - Lima : Centro de Investigación de la Universidad del Pacífico, 2011 (Biblioteca Universitaria) / Evaluación de proyectos / Proyectos de desarrollo / Desarrollo social / Impacto ambiental / Países en desarrollo / 338.984.2 (CDU)

Miembro de la Asociación Peruana de Editoriales Universitarias y de Escuelas Superiores (Apesu) y miembro de la Asociación de Editoriales Universitarias de América Latina y el Caribe (Eulac). El Centro de Investigación de la Universidad del Pacifico no se solidariza necesariamente con el contenido de los trabajos que publica. Prohibida la reproducción total o parcial de este texto por cualquier medio sin permiso de la Universidad del Pacífico. Derechos reservados conforme a Ley.

I n d ic e

I n t r o d u c c i ó n ..............................................................................................................................................

11

1.

17 18 19

2.

I d e n t i f i c a c i ó n de p r o y e c t o s s o c ia le s .............................................................................. 1.1 D iag nó stic o de la situ a ció n a c t u a l ............................................................................. 1.2 Id e n tific a c ió n del p roblem a p r i n c i p a l ...................................................................... 1.2.1 Revisión del problem a id e n tific a d o y siste m atizació n de su c o n te x to g e n e r a l ................................................................................................ 1.3 El árbol de c a u s a s -e fe c to s ............................................................................................. 1.3.1 Las causas del p r o b le m a .................................................................................. 1.3.2 Los efectos del p r o b le m a ................................................................................. 1.3.3 El árbol de causas-efectos y su relación con el problema p r in c ip a l................................................................................................................. 1.4 El árbol de m e d io s-fin e s o árbol de o b j e t i v o s ...................................................... 1.5 P la n te a m ie n to de a lte rn a tiv a s o proyectos p o s ib le s ......................................... F o r m u la c ió n de p r o y e c t o s s o c i a l e s ................................................................................. 2.1 Las etapas, la vida útil y el h o riz o n te de e j e c u c i ó n ............................................ 2.1.1 Fases de! p r o y e c t o ............................................................................................. 2.1.2 La vida útil y el h o riz o n te de o peración del p r o y e c t o ......................... 2.2 Estim ación y p royección de los bienes y/o servicios que serán ofrecidos por el p r o y e c t o ..................................................................................................................... 2.2.1 La p ob lación de r e f e r e n c ia .............................................................................. 2.2.2 La p o b lac ión d e m a n d a n te sin proyecto (Pob.Dem.SP)........................ 2.2.3 Los bienes y/o servicios d em a nd ad os sin proyecto (B/S Dem.SP)......................................................................................................... 2.2.4 Los bienes y/o servicios dem a nd ad os con proye cto (B/S D e m .C P )........................................................................................................ 2.2.5 Los bienes y/o servicios ofrecido s sin p roye cto (B/S OL SP): la o fe rta o p tim iz a d a sin p r o y e c t o .................................................................... 2.2.6 Los bienes y/o servicios dem a nd ad os e fe c tiv a m e n te al p r o y e c t o ............................................................................................................ 2.2.7 Los bienes y/o servicios o fe rta d o s por elp r o y e c t o ................................. 2.3 Consideraciones de tam a ño , localización y t e c n o l o g í a ......................................... 2.3.1 El ta m a ñ o del p r o y e c t o ..................................................................................... 2.3.2 La localización del p r o y e c t o ........................................................................... 2.3.3 La tecn olo gía del p r o y e c t o .............................................................................. 2.4 D efinició n de a ctividades y ela boración de p res u p u e s to s ................................ 2.4.1 Las a c t iv id a d e s .....................................................................................................

20 21 21 23 25 28 29 33 34 34 37 38 39 40 42 42 43 44 45 46 46 47 47 48 48

2.5

2.4.2 El flu jo 2.5.1 2.5.2 2.5.3 2.5.4 2.5.5 2.5.6

3.

4.

El p r e s u p u e s t o ..................................................................................................... de caja privado y la evaluación p r i v a d a .................................................... El flu jo de b en eficios p r i v a d o s ...................................................................... El f lu jo de costos de preinversión, inversión y valo res de r e s c a t e .............................................................................................. El f lu jo de costos de o p e r a c ió n ..................................................................... El f lu jo de pago de i m p u e s t o s ....................................................................... El flu jo de c a j a ..................................................................................................... La re n ta b ilid a d privada de las a lte rn a tiv a s de in v e r s ió n .....................

E v a lu a c ió n s o c ia l de p r o y e c to s I: V a lo r so c ia l de b ie n es y s e r v i c i o s ......... 3.1 Postulados e co nó m icos para la valo riz a c ió n s o c ia l............................................. 3.2 La valo riz a c ió n social de bienes no transables en mercados no d is t o r s io n a d o s ...................................................................................................................... 3.2.1 La valo riz a c ió n social de la p r o d u c c ió n ..................................................... 3.2.2 La v a lo riz ac ió n social de los i n s u m o s ........................................................ 3.3 La valo riz a c ió n social de bienes no transables en mercados d is t o r s io n a d o s ...................................................................................................................... 3.3.1 A justes a la v a lo riz ac ió n social de la p r o d u c c ió n ................................. 3.3.2 Ajustes a la v alorización social de los i n s u m o s .................................... 3.4 La v a lo riz a c ió n social de bienes transables en m ercados distorsionados... 3.4.1 La valo riz a c ió n social de la p rod u cc ión de i m p o r t a b l e s ..................... 3.4.2 La valo riz a c ió n social de los insum os e x p o r ta b le s ............................... 3.4.3 Otros c as o s ............................................................................................................. 3.5 La v a lo ra c ió n social de la divisa, la m a no de obra y el costo de o p o rtu n id a d del c a p i t a l ................................................................................................... 3.5.1 El precio social de la d iv i s a ............................................................................ 3.5.2 El precio social de la m ano de o b r a ............................................................ 3.5.3 La tasa social de d e s c u e n t o ............................................................................ 3.6 El v a lo r a ctu al de los costos netos s o c ia le s ............................................................ 3.6.1 Los factores de corrección que se derivan de lavalorización social de los prod u cto s y los insumos: pará m e tros vigentes en el P e r ú .......................................................................................................................... 3.6.2 El flu jo de los costos sociales to ta le s y suvalo r a ctual (VACST).... 3.6.3 El flu jo de los costos sociales netos y suv alo r actual (V A C S N )...... E v a lu a c ió n s o c ia l de p ro y e c t o s II: E s tim a c ió n de los b e n e f ic io s d el p r o y e c t o ................................................................................................................................... 4.1 La m e to d o lo g ía c o s t o - e f e c t iv id a d ............................................................................... 4.1.1 M e did as de e fe c tiv id a d : indicadores de im p a c to y de resultado ... 4.1.2 El ra tio c o s t o - e f e c t iv id a d ................................................................................

50 52 52 53 55 55 56 56 59 60 61 62 66 69 69 76 82 84 85 86 89 89 94 97 100

100 107 107

109 109 110 111

4.2

La m e to do lo gía c o s t o - b e n e f i c io ................................................................................. 4.2.1 Proyectos de in fra e s tru c tu ra m enor de r i e g o ......................................... 4.2.2 Proyectos de in fra e s tru c tu ra v i a l ................................................................. 4.2.3 Proyectos de e le c trific a c ió n rural .............................................................. 4.2.4 Proyectos de e d u c a c i ó n ................................................................................... 4.2.5 Proyectos de s a lu d .............................................................................................. 4.2.6 Proyectos de s a n e a m i e n t o ............................................................................. 4.2.7 El flu jo de caja s o c i a l ......................................................................................... 4.2.8 La re nta bilid ad social: la elección del proyecto más r e n t a b le ........... A nálisis de sensibilidad ....................................................................................

111 112 115 118 122 128 135 139 139 140

E v a lu a c ió n so c ia l de p r o y e c t o s III: O tr a s h e r r a m ie n t a s de a n á lis is ................ 5.1 El im p a c to a m b i e n t a l ....................................................................................................... 5.1.1 Id e n tific a c ió n y m e d ic ió n del i m p a c t o ...................................................... 5.1.2 V aloración del im p a c to : m arco t e ó r i c o ...................................................... 5.2 La evaluación d is t r ib u t i v a ............................................................................................... 5.2.1 Los agentes invo lu c ra d o s en el proceso d is t r i b u t i v o ............................ 5.2.2 La m a triz d is trib u tiv a de c o s t o s ................................................................... 5.2.3 La m a triz d is trib u tiv a de b e n e f ic io s ............................................................ 5.2.4 La m a triz de im p a c to d is t r i b u t i v o ................................................................ 5.2.5 El coe ficie nte de im p a c to d is trib u tiv o (C ID )............................................ 5.3 El m arco lógico de la a lte rn a tiv a s e le c c io n a d a ...................................................... 5.3.1 Los cu a tro niveles de o b je tiv o s ...................................................................... 5.3.2 Los in d ic a d o r e s ..................................................................................................... 5.3.3 Los medios de v e r i f i c a c i ó n .............................................................................. 5.3.4 Los riesgos y s u p u e s to s .....................................................................................

143 143 144 146 155 155 156 163 167 167 168 171 171 173 174

Anexo 1: C on te nid o de la m a triz de in v o lu c ra d o s .................................................................... Anexo 2: Principales trib u to s que a fe c ta n a las empresas e ins titu c io n e s en el P erú............................................................................................................................... Anexo 3: Indicadores de eficacia y e f e c t i v i d a d ....................................................................... Anexo 4: Ponderación de d is c a p a c id a d .........................................................................................

177 178 180 186

B i b l i o g r a f í a ...............................................................................................................................................

191

G lo s a r io ....................................................................................................................................................

197

4.3 5.

I n d i c e de g r á f i c o s

Gráfico G ráfico Gráfico Gráfico Gráfico Gráfico Gráfico G ráfico Gráfico G ráfico G ráfico G ráfico G ráfico G ráfico G ráfico Gráfico Gráfico Gráfico G ráfico G ráfico

1.1: 1.2: 1.3: 1.4: 2.1: 3.1: 3.2: 3.3: 3.4: 3.5: 3.6: 3.7: 3.8: 3.9: 3.10: 3.11: 3.12: 3.13: 3.14: 3.15:

Arbol de c a u s a s .........................................................................................................................23 Árboi de e f e c t o s ...................................................................................................................... 25 Árbol de c a u s a s -e fe c to s .......................................................................................................26 Árbol de m e d i o s - f in e s .......................................................................................................... 28 Secuencia de a lt e r n a t iv a s ....................................................................................................49 El caso g eneral: no existen d is t o r s io n e s ....................................................................... 63 Oferta p e rfe c ta m e n te in e lá s tic a .......................................................................................65 El caso general: no existen d is to r s io n e s ....................................................................... 68 Im puesto a las ventas: el caso g e n e r a l.......................................................................... 70 Existen distorsiones, no cambia la dis p on ibilid ad g lo b a l .......................................72 Im puesto a las ventas: cambia la d is p on ibilid ad g l o b a l ......................................... 73 E xte rnalidades negativas en la p r o d u c c ió n ..................................................................75 El caso general cuando existen d is t o r s io n e s ...............................................................77 Existen distorsiones, no cambia la dis p on ibilid ad g lo b a l .......................................78 Existen distorsiones, se increm enta la d is p on ibilid ad g lo b a l ............................... 79 Producción de bienes im p o r t a b le s ...................................................................................84 Insum o de bienes e x p o r ta b le s ........................................................................................... 86 Oferta y d e m a nd a de d iv is a s .............................................................................................. 90 D ete rm in a c ió n del precio social de la divisa cua nd o existen distorsiones ....92 D ete rm in a c ió n del precio social de la m ano de obra cuando existen d is to rs io n e s ................................................................................................................................. 97 G ráfico 3.16: D ete rm in a c ió n de la tasa social de descuento en presencia de d is to rs io n e s ................................................................................................................................. 99 G ráfico 4.1: Reducción de la tarifa e lé c t r ic a ...................................................................................120 G ráfico 4.2: Proyectos de s a n e a m ie n t o ............................................................................................ 136 G ráfico 4.3: Sensibilidad del VAN de las alte rn ativas 1 y 2 ante cambios en la tasa de r e t o r n o .....................................................................................................................................141

I n d i c e de c u a d r o s

Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro C uadro Cuadro Cuadro Cuadro

3.1: 3.2: 3.3: 3.4: 3.5: 3.6: 3.7: 3.8: 4.1: 4.2: 4.3: 4.4: 4.5: 4.6: 4.7: 5.1: 5.2: 5.3: 5.4: 5.5:

La va lo ra ció n de la prod u cción en m ercados no d is to rs io n a d o s ...........................66 La v a lo ra c ió n social de los insum os en m ercados no d is to rs io n a d o s ................. 69 La v a lo ra c ió n de la p rod u cc ión en m ercados d is to rs io n a d o s ................................. 74 La v a lo ra c ió n de ios insum os en m ercados d is t o r s io n a d o s .................................... 80 La v a lo ra c ió n social de bienes transables en mercados d is t o r s io n a d o s ..........87 El precio social de la divisa en m ercados d is t o rs io n a d o s .........................................93 Parám etros del MEF para la evaluación social de proyectos en el P e r ú ....... 102 Factores de c orre cció n a la mano de obra no c a li f ic a d a ..................................... 104 Valores sociales del tie m p o (p a s a je ro s )..........................................................................118 Estim aciones de las tasas de re to rn o a la e d u c a c ió n ........................................... 125 Esperanza de v i d a ................................................................................................................ 130 Ponderación por tipos de d is c a p a c id a d ...................................................................... 131 Avisa por discapacidad o m uerte para m u j e r e s ......................................................133 Flujo de caja s o c i a l ..................................................... ........................................................ 139 Análisis de sensib ilidad por a lt e r n a t iv a ...................................................................... 141 M a tr iz para la id e n tific a c ió n del im p a c to a m b i e n t a l ........................................... 145 La m a triz d is trib u tiv a de c o s t o s .................................................................................... 163 La m a triz d is trib u tiv a de b e n e fic io s .............................................................................167 La m a triz de im p a c to d is t r i b u t i v o ................................................................................. 167 M a tr iz de m arco l ó g i c o ...................................................................................................... 170

I n t r o d u c c ió n Un proyecto es una a lte rn ativ a de inversión cuyo propósito es generar una renta bilid ad económica. Sin embargo, de acuerdo con el o bje tiv o que se persiga, dicha rentabilidad requiere ser medida en térm inos sociales o desde un p u n to de vista privado. En el primer caso, la intención sería d e te rm in a r si tal a lte rn ativa genera beneficios para la sociedad en su c onjunto, valo ra nd o los costos asociados de acuerdo con precios que reflejen la escasez relativa de los recursos utilizados, antes que sus valores de mercado. Una evaluación privada, en cambio, requiere fija r el interés en el p u n to de vista del inversionista, su rentabilidad y sus costos de o po rtun ida d, por lo que las valoraciones se realizan u tiliz a n d o los precios con los que se transan los bienes y servicios en el mercado. Todo ello no impide, no obstante, que un m ism o proyecto pueda ser evaluado desde ambos puntos de vista, y que muchas veces incluso sea im perativo hacerlo. Así, por ejemplo, un proyecto minero en alguna zona del interior del país puede perfectamente ser evaluado desde la perspectiva del inversionista, con la fina lida d de d e te rm in a r si le redituará las ganancias m ínim as que él espera recibir; pero ta m b ié n deberá ser evaluado desde el p un to de vista de la región donde se desarrolle, con el objetivo de d e term ina r el im p a c to que generará en ella en térm inos de empleo, producción e incluso de im p a c to a m biental, d is trib u tiv o y/o político. Un proyecto n eta m e n te social, co m o una posta de salud en una pequeña localidad en el in te rio r del país, tam b ié n podría ser evaluado desde un p u n to de vista privado, con el o bjetivo de d e te rm in a r cuál es su grado de autoso ste nib ilida d y hasta qué p un to tendrá que ser fina nc ia do con recursos públicos. En general, las decisiones de inversión deben estar basadas en un proceso m u ltid is cip lin a rio de selección de proyectos, in d e p e nd ien te m e nte del á m b ito de los mismos, sea este privado o social. No o b s ta n te , en el caso de p ro y e cto s cuyos e fe c to s son n e ta m e n te privados, el re q u e rim ie n to de una evaluación rigurosa estará siempre presente, en especial si su fu e n te de fin a n c ia m ie n to es externa; además, de no realizarse esta, el riesgo del inversionista se incrementa

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¡ E v a l u a c i ó n s o c i a l d e p r o y e c t o s p a r a p a í s e s en d e s a r r o l l o

de manera sustancial, razón por la cual es de esperar que este se vea m otiva do a calcular la rentabilidad de su proyecto y las probabilidades asociadas con su éxito. Por el contrario, en el caso de proyectos cuyo o bje tivo es más bien social, existe una fuerte tendencia a dejarse llevar por las necesidades evidentes de las diversas poblaciones o bjetivo o del país en su con jun to, así com o por la disponibilidad de recursos para atenderlas, sin poner un cuidado especial en un indispensable análisis de la capacidad de las soluciones que se planteaban para satisfacer dichas necesidades con un m enor costo e conóm ico y social para el país. Estas deficiencias han partido de problem as en la ide n tific a c ió n misma de la necesidad que se quiere ate nd er y de quiénes pueden verse más o menos beneficiados con dicha atención. De otro lado, la d e term ina c ión de los costos asociados con la solución del problema se ha concentrado, principalm ente, en la elaboración de presupuestos, deja ndo de lado toda una gama de costos de opo rtu n id a d asociados con u tiliz a r los recursos en una a lte rn ativa de inversión en vez de otra, con hacerlo de una manera específica y/o con el m o m e n to en que se desembolsan tales recursos. Todo ello lleva a que las decisiones de inversión no se tom e n sobre la base de los rendim ientos sociales y económ icos de cada a lte rn ativa de solución, sino que muchas veces respondan a procesos de selección basados tan solo en las tendencia s históricas, en la in tu ició n de los que tom a n las decisiones de política, o en las presiones que ellos puedan recibir de uno u o tro sector. Por estas razones, se ha querido ofrecer una m e todología de trabajo cuyo principal objetivo es c o n trib u ir a una mejora en el proceso de tom a de decisiones de inversión social, brindando h erram ie n ta s re la tiv a m e n te simples que hagan posible la id e n tific a c ió n de las principales necesidades que requieren ser atendidas y sus principales alternativas de solución, la form ulación de tales alte rn ativas en lo que se refiere a la form a específica de llevarlas a cabo y los costos que involucran, así com o la evaluación de las mismas para d e te rm in a r cuál es la más conveniente desde un p un to de vista social. La evaluación de un proyecto, sin embargo, es un proceso c om plejo en el que se requieren a proxim aciones sucesivas con el o b je tiv o de g a ra n tiz a r una buena elección de alternativas y la correcta operación del proyecto en marcha. Por lo mismo, dicho proceso cuenta con cinco etapas principales: el perfil, el estudio de prefactibiI¡dad, el estudio de factibilid ad , la ejecución del proyecto y la evaluación ex post. El perfil desarrolla solo un estudio básico del proyecto, en el que se ide n tifica con claridad el problema que se quiere resolver y sus a lte rn ativas de solución; además, se estiman, a grandes rasgos, ingresos y costos, y se analiza la fac tibilid ad técnica de las mencionadas alternativas. No obstante, es una labor que se desarrolla p rincipalm ente con inform ación secundaria, aun cuando,

Introducción

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muchas veces, ante la ausencia de este tipo de inform ación, se hace indispensable a plicar algún tip o de encuesta, entrevista o c ualquier otra form a de recolección de in fo rm a c ión primaria. El estudio de prefactibiI¡dad implica un análisis más profundo que el perfil. Incluye los estudios tecnológicos, de localización, de tam año, de mercado y de fin a n c ia m ie n to , así com o aquellos re ferido s a aspectos a m b ie n ta le s , in s titu c io n a le s y legales. En el caso de p ro y e cto s de relativam en te poca complejidad, este nivel de estudio puede p e rm itir la elección d e finitiv a de la alternativa más conveniente. De lo contrario, será necesario desarrollar un estudio de factibilid ad. El análisis de la fac tibilid ad de un proyecto implica el desarrollo de los mismos estudios que en el caso de la prefactibil¡dad, pero con m ayor profundidad y utilizando, en todos los casos, fuentes primarias de info rm a ción . Este tip o de estudio se ju s tific a cuando la c om plejidad del proyecto que se evalúa lo am erita, lo que implica que el costo de obten er la in fo rm a c ió n y desarrollar los estudios de manera exhaustiva es m enor que la precisión que se gana en la tom a de decisión respecto del proyecto. Por su parte, la ejecución del proyecto involucra dos etapas: la preoperativa, en la que se desarrollan los estudios d e fin itiv o s y se concretan las operaciones de fin a n c ia m ie n to , además de desarrollarse las obras requeridas para el adecuado fu n c io n a m ie n to del proyecto (es decir, la preinversión e inversión); y la etapa operativa, que es aquella en la que el proyecto empieza a operar de manera d efinitiva (incurriéndose en los gastos vinculados con la operación de las actividades y su m a nten im ie nto). Finalmente, la evaluación ex p o s t se desarrolla ta n to a lo largo de la vida útil del proyecto como al final de la misma; en el p rim e r caso, se busca id e n tific a r y corregir posibles errores en el fun cio n a m ie n to del proyecto a través de un proceso de seguimiento y m onitoreo; en el segundo, se pretende m edir el im p acto final del mismo y aprender de ello para la im p le m e n ta c ió n de proyectos futuros. Cabe destacar que lo que se presenta en las siguientes páginas es la metodología de trabajo para el desarrollo, a lo sumo, de un estudio de prefactibilidad, ya que un análisis más complejo (la factibilidad) requerirá del manejo de herramientas metodológicas que escapan a los alcances de este libro. Algo similar ocurre con la evaluación ex p o s t y, en especial, con la evaluación de impacto, ya que en dicho caso se requiere utilizar procedimientos metodológicos específicos, razón por la cual nos concentraremos solamente en el análisis de la evaluación ex a nte de un proyecto. Por ú ltim o , es im p o rta n te destacar el considerable avance que ha sign ifica do la puesta en marcha del Sistema Nacional de Inversión Pública peruano en los procesos de decisiones de

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: E v a l u a c i ó n s o c i a l d e p r o y e c t o s p a r a p a í s e s en d e s a r r o l l o

inversión vinculados con el gobierno central, los gobiernos regionales y los gobiernos locales. Gracias a una m ayor eficiencia del gasto, prod u cto de un sistema basado en la verificación de las reales necesidades de las p ob la c io n e s o b je tiv o y en la f o r m u la c ió n de a lte rn a tiv a s costoefectivas, se han podido ahorrar recursos escasos y aprovechar oportunidades de inversión socialm ente rentables. Las autoras han tenido la suerte de apoyar el desarrollo m e to do ló gico de este sistema, y, gracias a la desinteresada autorización de la Dirección General de Programación M uItia nual del Sector Público y del Banco Interamericano de Desarrollo, ha sido posible introducir en este libro numerosos extractos del material que ellas prepararon con dicho fin. Por tal razón, nuestro especial a gra d ec im ien to y deferencia. El libro se divide en cinco capítulos. El primero de ellos presenta los principales linca m ien tos para id e n tific a r el problem a que se quiere solucionar, sus causas, sus principales efectos, así como sus potenciales formas de solución, y un detallado planteam iento de alternativas. El segundo c apítulo es el de fo rm u la c ió n de las alternativas por evaluar, en el que se explica y discute la d eterm ina ción c u a n tita tiv a de la población beneficiaría, el p la n te a m ie n to de las principales actividades de cada alternativa, sus cronogram as de operación, sus presupuestos y sus flujos de caja efectivos. Los capítulos tercero, cuarto y quinto analizan las diversas estrategias de evaluación de las alte rn ativas planteadas, con el propósito de establecer cuál de ellas será fin a lm e n te escogida; para ello, se discute la d eterm ina ción de los precios sociales (tercer capítulo), y de las metodologías c o s to -b e n e fic io y c osto-efe ctivida d (cuarto capítulo); asimismo, se presentan los p rocedim ientos relevantes para realizar un análisis de im p a c to am bie nta l y una evaluación d istrib utiva del proyecto (q uin to capítulo). Por últim o , tam b ién com o parte del c apítulo quinto, se presenta la herram ie n ta del marco lógico, un in s tru m e n to c o n tin u a m e n te u tilizado en los procesos de seguim iento, m o n ito re o y evaluación de proyectos sociales. Se recomie nda a los usuarios de este libro la revisión de conceptos básicos de economía, indispensables para la adecuada com prensión de los tres últim o s capítulos. A d ic io na lm en te, la revisión de conceptos básicos de m atem áticas financieras y evaluación privada facilitarán en gran medida la aplicación de las m etodologías de evaluación propuestas1. Antes de te rm in a r esta in trod uc c ión , queremos agradecer a todas y cada una de las personas que hicieron posible la realización del presente libro. En prim er lugar, a José Gallegos, Sebastián Rodrigo y Carlos Rueda, por su esforzada ayuda en la revisión detallada de sus capítulos; sus com e nta rio s y valiosos aportes han enriquecido de una u otra manera las diversas versiones de la redacción del mismo. Un a g ra d ec im ien to especial a Joanna Kamiche por su dedicada y

1 Para una revisión de estos co n cep to s y, en especial, de a quellos v in cu la d o s con la e valuación de proyectos, se sugiere revisar B eltrán y Cueva (2003).

Introducción

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c om prom etida revisión de la versión final de este trabajo y sus im p orta nte s sugerencias, muchas de las cuales han p e rm itid o mejorar los contenidos del d o c u m e n to e incluso la form a en que son presentados y elaborados. Una vez más, nuestra inmensa g ra titu d a la Dirección General de Programación M u ltia n u a l del Sector Público y a cada uno de sus sectoristas: muchas de las páginas de este libro son el resultado de largas y m u y fru c tífe ra s jorna da s de discusión m etodológica con ese destacado grupo h um ano y profesional. Por últim o , no queremos dejar de agradecer al Centro de Investigación de la Universidad del Pacífico, por todo el apoyo logístico y a d m in istra tiv o brindado para el buen desarrollo de este trabajo, así como a Ana Rosa Grippa, por su ayuda en la edición final del docum ento.

1 . I d e n t if ic a c ió n de pr o yec to s s o c ia l e s El o b je tiv o de este p rim e r c a p ítu lo es p resentar y a n a liza r los principales p ro c e d im ie n to s que se deben seguir con la fin a lid a d de id e n tific a r y cara c te riza r el problem a cen tral que se busca resolver con el proyecto, el cual será p la n te ad o com o consecuencia de d ich o proceso, así com o sus posibles soluciones y las acciones que harían viables estas últim as. Dichos p roc e dim ie nto s se inician con la id e n tific a c ió n y descripción del p ro b le m a p rin c ip a l o n e c e s id a d . Para ello, es indispensable preparar un d ia g n ó stic o de la s itu a ció n actu al que p e r m ita s u s t e n t a r su e le c c ió n c o m o p r i o r i t a r i o , así c o m o i d e n t i f i c a r sus p r in c ip a le s características, tales co m o la p o b lac ión y el área g eográfica por él afectadas, su gravedad, la existencia de alg ún in te n to de solu ció n anterior, y las posibilidades y lim ita c io n e s sociales asociadas a este ú lt im o y a otros que puedan ser p la nteados p os terio rm en te . En segundo lugar, y sobre la base del problem a antes d efinid o, será necesario e laborar el á rb o l de c a u s a s -e fe c to s , que tie n e co m o fin a lid a d a n a liza r las causas y las consecuencias del prob lem a planteado. Con ello se busca o b te n e r una especie de «mapa del problema» que p e rm ita v isu aliz a r la situ a ció n neg ativa asociada al problem a principal. En te rce r lugar, se presenta el á r b o l de o b j e t iv o s o á rb o l de m e d io s - f in e s , que busca esbozar, a p a rtir del árbol de causas-efectos, la situ a ció n positiva asociada a la solución del problema, que se convierte en el o b je tiv o principal del proyecto que se planteará más adelante. Cabe m e n c io n a r que la ú ltim a fila de este árbol es p a rtic u la rm e n te im p o rta n te , pues incluye los medios fu n d a m e n ta le s , es decir, los resultados que se o b ten drían de solucionarse las causas d ire c ta m e n te a tacables del p roblem a p rinc ip al ya precisado. En c u a rto lugar, será necesario buscar solucio nes que serán tra du cid a s en el p la n t e a m ie n t o de a l t e r n a t i v a s o p ro y e c t o s posible s, sobre la base del árbol de m e dio s-fine s. Con esta

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| E v a l u a c i ó n s o c i a l d e p r o y e c t o s p a r a p a í s e s en d e s a r r o l l o

fin a lid a d , se p rop o n d rá n acciones vinc ula da s con los m edios fu n d a m e n ta le s del árbol de objetivos. Las acciones deben ser seleccionadas de acuerdo con su viabilidad, para luego ser agrupadas y/o buscar nuevas posibilidades a p a rtir de ellas. A ntes de p la n te ar los posibles proyectos, es necesario c a ra c te riz a r las a lte rn a tiv a s existentes, esto es, d e fin ir las acciones im p re scind ib le s (n ece sa ria m e nte deben ser realizadas), así c o m o las acciones m u tu a m e n te excluye nte s (se debe e le g ir realizar solo una de ellas). Por últim o , se d iscute la ela boración de la m a tr iz de m a rc o lóg ic o , que tiene como finalidad desarrollar una h e rra m ie n ta que c o n trib u y a a entender, de fo rm a clara, la naturaleza del problem a que se quiere resolver; re du c ir a m big üe da de s re specto del p la n te a m ie n to de la solución del m ism o, así c o m o la fo rm a de m e dir su logro; y f a c ilit a r la fo rm u la c ió n y posterior evaluación de los posibles proyectos planteados. La m a triz co n tie n e c ua tro diversos niveles de o bje tivo s para dichos proyectos: el fin, el propósito, los c o m p o n e n te s y las acciones, así com o sus indicadores, los medios de v e rific a c ió n de estos ú ltim o s y los supuestos que deben cum p lirse para poder a lc a nz a r los o bje tivo s propuestos.

1.1 D iag n ó stico de la situ a ció n actual El p u n to de p artid a para id e n tif ic a r el p roblem a que se resolverá con el proyecto es realizar un d ia g n ó stic o e x h a u s tiv o de la situ a ció n actu al relacionada con el sector, la población o zona geo gráfica que se quiere beneficiar. Por lo mismo, en d ic h o d ia g nó stic o se deben incluir, com o m ínim o, los sig u ie n te s aspectos: ■ A n te c e d e n te s de la s itu a c ió n o p rob lem a que m o tiv a el proyecto, p res e nta nd o un panorama general del mismo, así como la evidencia estadística y cualitativa que demuestra la necesidad de darle solu ció n d e n tro de las prioridades de la com u nid ad , la localidad o su á m b ito g e o g rá fic o de in flu en c ia . n La gravedad del p rob lem a prio rizado, en lo que se refiere a su te m p o ra lid a d (durante c u á n to tie m p o ha e xis tid o la s itu a ció n negativa, cóm o ha e v o luc ion a do h is tó ric a m e n te y cóm o se espera que e v o luc ion e si no se to m a n in g u n a medida para solucionarlo), su relevancia (in d ic a n d o si la situ a ció n negativa refleja una c ircun sta ncia te m p o ra l o es, más bien, p e rm a n e n te o estru ctu ra l), así com o su grado de avance, el m ism o que se debe expresar co m o un p o rc e n ta je referido a la p ob lación que p o te n c ia lm e n te podría estar a fectada por la s itu a c ió n negativa (por área geo gráfica y grupos sociales, si es posible).

I d e n t i f i c a c i ó n de p r o y e c t o s s o c i a l e s

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m Zona y p ob lación afectadas. Se deberá d escribir las características de la zona afe cta da y la e s tim a ció n de su población, de acuerdo con alg ú n tip o de división geo gráfica y/o a d m in is tra tiv a . De igual modo, es necesario d e te r m in a r los d ife re nte s grupos sociales afe cta do s por la s itu a ció n n egativa que se quie re resolver (según sexo, edad, ocupación, nivel de pobreza, nivel s o c ioe con óm ico , entre otros), así com o las d is tin ta s fo rm a s e intensidades en que cada uno de ellos se ve a fe c ta d o por la misma. ■ In te n to s anteriores de solución. Es necesario revisar y d escribir los anteriores in te n to s de solucionar el problema que se quiere resolver, id e n tific a n d o a la institución responsable, el grado de é xito o fracaso alcanzado, así co m o las causas a las que se a trib u ye n el mismo. ■ Intereses de los grupos involucrados. Se debe e la b ora r una m a triz de in vo lucra do s con la fin a lid a d de id e n tific a r quiénes son los agentes relacionados con el p roblem a que se quiere resolver, la fo rm a en que lo perciben y los intereses de cada grupo, asi com o las estrategias previstas para c o n c ilia r a quellos que se e ncu e n tre n en c o n flic to (ver anexo 1 para una breve descripción de la e stru c tu ra de esta matriz).

1.2 Id e n tific a c ió n del problem a p rincipal El primer paso para d efinir la necesidad y las características específicas de un posible proyecto es la d e te rm in a c ió n del problem a p rinc ip al que se desea s o lu c io n a r con él, porque de ello depende la correcta id e n tific a c ió n p os terio r de las a lte rn a tiv a s para s olucionarlo. Un p roblem a puede ser d e fin id o c o m o una situ a ció n n egativa que afecta a un sector de la población. La id e n tific a c ió n de dicha situ a ció n debe partir, necesariam ente, del d ia g n ó stic o realizado previamente. Sin embargo, es im p o rta n te destacar que la participación de la población in vo lucra da - a través de sus percepciones, o pin ion es y e x p e rie n c ia s - es vita l para a clarar y precisar a quello que re alm en te les a fecta y p e rm itir un adecuado p la n te a m ie n to del problem a en cuestión. Asim ismo, es necesario que esta in fo rm a c ió n sea d iferenciada por grupos sociales y por género, con el o b je tiv o de o b te n e r los p u n to s de vista o in fo rm a c ió n específica de cada g ru p o 1.

' Nótese que esta in fo rm a ció n será un insum o indispensable para la c o n s tru cció n de la m a triz de in vo lu crad o s p lanteada en el d ia g n ó stico .

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Cabe m e n c io n a r que el pro blem a no debe ser expresado com o la negación de una solución, ya que de lo c o n tra rio esta ú ltim a resultaría ser la única manera de resolverlo; debe, más bien, dejarse abierta la posibilidad de e n c o n tra r m ú ltip le s a lte rn a tiv a s de solu ción. Por e je m p lo:

Problema incorrectamente form ulado

Porque la solución del problema así planteado nos llevaría a...

Entonces, es mejor form ularlo como:

«No se c u e n ta con un g e n e ra d o r de e n erg ía e lé c tric a en la com u nidad ».

...id e n tific a r c o m o ú n ic a s o lu c ió n la c o m p ra de un g e n e ra d o r de energía.

« L im ita d o acceso a fu e n te s de en erg ía e lé c tric a en la com u nidad ».

Así, la ú ltim a manera de fo r m u la rlo sí p erm itiría id e n tific a r varias posibles soluciones, entre las cuales una que se debe e valuar es la a d q uis ició n de un g e n e ra d o r de energía eléctrica. Es recomendable que el problema sea lo suficientem ente concreto para facilitar la búsqueda de soluciones, pero que a la vez sea amplio, para que perm ita plantear una variedad de soluciones alternativas. Una medida que puede ser utilizada para determ ina r si el problema cumple con esta condición consiste en observar su posición en el árbol de causas que será elaborado posteriormente: un problema lo suficientem ente amplio y concreto debe tener solo una fila de causas directas, y estas deben poder ser atacadas directam ente a través de acciones concretas. 1.2.1

Revisión del p ro b le m a i d e n tif ic a d o y s is te m a tiz a c ió n de su c o n t e x t o general

Por ú ltim o , es im p o r ta n te s iste m a tiz a r la in fo rm a c ió n re cogida acerca del c o n te x to general del p roblem a id e n tific a d o ; para ello, se puede o rg a n iz a r la m ism a en una tabla co m o la s ig u ie n te :

Tabla 1.1 Identificación del problema y su contexto general Definición del problema: Población y área afectada (por grupos sociales y de género): Gravedad del problema (por grupos sociales y de género): Posibilidades y lim itaciones relacionadas con la solución del problema: Soluciones planteadas anteriorm ente:


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1.3 El árbol de causas-efectos Después de consecuencias p ro fu n d iz a r en la in te n c ió n es p roblem a que,

id e n t if ic a r ei p ro b le m a p rin c ip a l, es n ecesa rio a n a liz a r ias causas y las del m ism o con el p rop ó sito de ir más allá de sus m a nifes tac io ne s visibles y e le m e nto s más difíciles de p ercib ir que podrían no ser tan evidentes. Así pues, a m p lia r la visión de la s itu a ció n negativa y e la b ora r una especie de «mapa» del p os te rio rm e n te , perm ita h alla r posibles soluciones.

Con este objetivo, resulta útil elaborar un árbol de causas-efectos del problema. Se denom ina así porque el p roblem a principal se coloca en el c e n tro del árbol, com o el tro n c o del mismo, con el p rop ó sito de id e n tific a r sus raíces, es decir, las causas que lo generan, así c o m o los e fectos que se desprenden de él, que c o n fo rm a n las ra mas del árbol. 1.3.1 Las causas del p rob lem a En prim er lugar, es necesario realizar una «lluvia de ideas» que perm ita id e n tific ar las posibles causas del problema, es decir, aquellas que p erm itan responder a la pregunta «¿por qué existe el problema?». Por el m om en to, bastará con hacer una lista de ¡deas, sin buscar todavía algún orden entre ellas. A p artir de la lluvia de ideas, es posible que se haya o b te n id o una lista de causas demasiado extensa que será necesario limpiar, pues puede inc lu ir algunas que no sean m uy im p o rta n te s y otras que no se encuentren relacionadas con el problema p la nteado sino con o tro (en cuyo caso son no modificables por el proyecto que se quiere realizar). Tanto para e lim ina r causas de la lista com o para mantenerlas, es im p o rta n te ofrecer un sustento téc n ico basado en: (i) la literatura y fuentes estadísticas revisadas, (ii) el d iagnóstico del problem a realizado, y/o (iii) la experiencia de los proyectistas. Se puede d ec id ir e lim in a r una causa de la lista por diversos m o tiv o s; entre los principales, podem os m e n c io n a r los siguientes: .

No a fecta al g rup o social que se p retende b e n e fic ia r con la solución del problem a, sino a o tros sobre los cuales el proyecto no busca te n e r m a yo r im pacto.

■

Se e n c u e n tra fuera de las posibilidades de acción de la in s titu c ió n ejecutora (porque es dem asiado costosa o porque no fo rm a parte de sus lin e a m ie n to s o de los lin c a m ie n to s de la in s titu c ió n que fin a n c ia )2. No o bstante, y a un q u e estas causas no sean in clu ida s en

2 En esta ú ltim a situ a c ió n , la causa id e n tific a d a debería ser tra sla d ad a a la e n tid a d co m p e ten te .

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el árbol de causas, es im p o r ta n te consid erarlas com o un p a rá m e tro que se debe ten er en cue nta cuando se p rop o ng an las a lte rn a tiv a s de solución y se pla nteen los supuestos del m arco lógico. b

Se e ncue ntra repetida o está inc lu ida d e n tro de otra, de manera que sería inco rrecto in c lu ir a ambas.

□ Se c oncluye que, en realidad, es un e fe cto del problem a antes que una causa del mismo. □ No afecta v e rd a d e ra m e n te al problem a p la n te ad o o lo hace de manera m uy indirecta. En seguida, sobre la base de la lista ya trabajada, es n e c e s a rio a g r u p a r las cau sas de a c u e r d o con su re la c ió n co n el p r o b le m a c e n tra l. Esto im p lica d ivid irla s por niveles, pues es posible que alg unas de estas afe cte n d ire c ta m e n te al problem a -c a us as d ir e c t a s - y que o tras lo a fecten a través de las anteriores -c a u s a s in d ire c ta s -. Un p ro c e d im ie n to que puede a yu da r en el re c o n o c im ie n to de la «causalidad entre las causas» consiste en preguntar, para cada una de ellas: ¿por qué ocurre esto? Si la respuesta se encuentra en el listado ya elaborado, se habrán e n c o n tra d o d ife re nte s niveles de causalidad. Por ú ltim o , se c onstruye el árbol de causas o rde n an do estas ú ltim a s de acuerdo con su relación con el p roblem a p rinc ip al (ver g rá fic o 1.1). Para ello, se sigue una causalidad «de abajo hacia arriba». Es decir, el p roblem a princip al existe por las causas directas (de p rim e r nivel), que se colocan una por recuadro y por debajo del problem a, unidas a este ú ltim o por líneas que indican la causalidad. En el caso de que existieran causas de segundo nivel, estas deben ser colocadas debajo de las de p rim e r nivel y relacionadas con ellas u tiliz an do , com o en el caso anterior, líneas que señalen la relación. Cabe m e n c io n a r que una causa de p rim e r nivel puede relacionarse con más de una causa de segundo nivel. Asim ism o, una causa de segundo nivel puede c o n trib u ir a g en erar más de una causa de p rim e r nivel. Es necesario reconocer que las relaciones que m uestran las causas entre sí no siempre son lineales, sino que muchas veces se tra ta de relaciones circulares (de doble vía). Sin embargo, es necesario tra b a ja r de esta manera para s im p lific a r el análisis.


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Gráfico 1.1 Árbol de causas

1 .3.2

Los e fe c to s del p ro b le m a

Los efectos de un p roblem a p e rm ite n im a g in a r cuál sería la s itu a ció n si el p roy e cto no se llevara a ca b o ; es decir, sería necesa rio p re g u n ta r s e : si el p ro b le m a su b s is tie ra , ¿qué consecuencias ten dría? La respuesta a esta p re g u n ta debe verse reflejada en una «lluvia de ¡deas» s im ila r a la que se realizó para d e fin ir las causas del problema. Al d es arro llar este paso, es im p o r ta n te c o n sid e rar dos tipo s de efectos: •

los actuale s, aquellos que existen en la a c tu a lid a d y pueden ser observados, y

■ los potencíales, aquellos que aún no se producen, pero que es m uy posible que aparezcan. Al igual que con las causas del p roblem a, es necesario que los e fectos que se tendrá en cue nta ten ga n un susten to técnico, m e dia nte : (i) la lite ra tu ra y fue nte s estadísticas revisadas, (ii) el d ia g n ó s tic o del problem a realizado, y/o (iii) la e xperiencia de los proyectistas. Por o tro lado, tal y como se hizo con las causas, es necesario agrupar los efectos seleccionados de acuerdo con su relación con el p roblem a p rincip al. De esta manera, se reconocen efectos directos de p rim e r nivel (consecuencias inm ed iatas del problem a principal) y efectos indirectos de niveles superiores (consecuencias de o tros efectos del problema). Asimismo, es indispensable

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id e n tific a r un e fe c to fin a l re lacio na do con la p ro b le m á tic a nacional, v inculada, a su vez, al sector socioe con óm ico , área o tem a d e n tro del cual se desarrolla el proyecto. Cabe te n e r en cuenta que las princip ales razones para e lim in a r un e fecto son similares a las consideradas para las causas, co m o se d etalla a c o n tin u a c ió n : d

Se e n c ue ntra in c lu id o d e n tro de o tro efecto, de manera que sería re p e titiv o considerar a ambos.

■ Se c on clu ye que, en realidad, es una causa del p roblem a antes que un e fe c to del mismo. ■ No es un e fe cto verdadero del p roblem a p la n te a d o o lo es de manera m uy indirecta. o No puede ser d ife re n c ia d o del p roblem a principal, pues no es re alm en te un e fe cto del mismo, sino parte de él. El árbol de efectos se elabora s igu ien do las mismas pautas u tilizad as en el caso del árbol de causas, es decir, se coloca un e fe cto por casillero, se organiza por niveles y se m uestra la relación c o n e c ta n d o los casilleros m e d ia n te líneas (ver g rá fic o 1.2). Así, los efectos directos deben estar en una fila sobre el problema principal, y las siguientes filas deben estar compuestas por los efectos indirectos. A d ic io n a lm e n te , es im p o r ta n te cerrar el árbol consignando el efecto fin a l m e n c io n a d o líneas arriba. Cabe resaltar que es posible que un efecto d irecto contribuya a generar dos efectos indirectos, o que un e fe c to in d ire c to sea generado por más de un e fe c to de los niveles más cercanos al tronco. Por ú lt im o , es i m p o r ta n t e d e s ta c a r que, así c o m o sucede con el á rbol de causas, el o rd e n a m ie n to realizado puede ser cue stio na do , dado que presenta el problem a y sus efectos con relaciones lineales, c ua nd o en realidad estas podrían ser circulares. Sin embargo, com o m e n c io n a m o s a n te rio rm e n te , es necesario tra b a ja r de esta manera para s im p lific a r el análisis.


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Gráfico 1.2 Árbol de efectos

1 .3 .3

El árbol de causas-efectos y su relación con el problem a principal

El árbol de c ausas-efectos es la u n ió n de los árboles de causas y e fectos antes elaborados, c o lo ca n d o el problem a p rinc ip al en el núcleo del mismo, com o se puede ver en el g rá fic o 1.3. Una vez te r m in a d o este árbol, es im p o r ta n t e d e te r m in a r sobre qué e fe c to d ire c to del prob lem a cen tral ten drá un m a y o r im p a c to cada causa directa. Para ello, se debe te n e r en cuenta que si bien todas las causas directas afe cta n al problema principal, no lo hacen siempre de la mism a manera, por lo que d erivarán en d is tin ta s consecuencias o efectos. Ahora bien, es necesario re con oce r que, en m uchas o po rtun ida de s, e n c o n tra r la relación entre una causa d e te rm in a d a y un e fe c to p a rtic u la r puede te n e r cierta d ific u lta d , más aun si lo que se desea es c u a n tific a r e x a c ta m e n te esta relación, y llegar a la con c lu s ión de que, por ejem plo, la causa A tendrá un 5 0 % más de im p a c to sobre el e fe cto X que la que tie n e la causa B. No o bstan te , el esfuerzo debe hacerse con la fin a lid a d de d e te r m in a r p o s te rio rm e n te , con m a yo r claridad, la situ a ció n que se derivaría de la realización del proyecto.

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Si es im p osible e u a n tifie a r el im p a c to de la manera p lanteada, al menos se debe o to rg a r una visión c u a lita tiv a o rdin al del m ism o (se debe señala r qué e fe c to estaría más a fe c ta d o por una causa d ete rm in a d a ). A u n q u e estas relaciones sean solo referenciales, pueden ser útiles en el caso de que p o s te rio rm e n te se desee p riorizar la e lim in a c ió n de a lg u n o de los efectos por medio de la solución del problem a principal, a ta can do la causa específica más relacionada con d ich o efecto.

Gráfico 1.3 Árbol de causas-efectos


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Para ¡lustrar lo d ic h o a n te rio rm e n te , podemos u tiliz a r el e je m p lo 1.1. Allí se observan dos causas directas y dos e fe cto s d ire c to s ta m b ié n , y es d ifíc il id e n tif ic a r qué causa tie n e m a yo r incid en cia sobre a lg u n o de los dos efectos. No o bstante, p odríam os a rg u m e n ta r que las «barreras socioculturales» tie n e n una m a yo r in flu e n c ia relativa sobre la «falta de chequeos preventivos», y que, más bien, «la in s u fic ie n te o fe rta de servicios de salud» podría e xp lica r m e jo r que «no se a tie n d a n a t ie m p o diversos m alestares y accidentes».

Ejemplo 1.1 Árbol de causas-efectos de un problema de salud en el d is trito de Urbanópolis

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1 .4 El árbol de m ed io s-fin es o árbol de objetivos Es la re presentación positiv a del árbol de causas y efectos, es decir, la s itu a ció n que se observaría si el p roblem a antes id e n tific a d o no existiese o se hubiese solucionado. Para ello, se con vie rte n todos los e lem entos n egativos del árbol de causas-efectos en elementos positivos (ver g rá fic o 1.4).

Gráfico 1.4 Árbol de medios-fines


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Así pues, en p rim e r lu g a r será necesario d e fin ir el o b je tiv o c e n tra l; este es el p roblem a central, que aparece c o m o s o lu cio na d o y que, de m anera s im ila r al árbol de causas-efectos, debe ser c olo ca d o en el c e n tro del árbol de o bjetivos. S eg u ida m en te, se tra n s fo rm a n las causas y los e fe c to s del p ro b le m a en m e d io s y fin e s para lo g r a r el o b je tiv o c e n tra l, respe ctivam en te . Los fines del o b je tiv o c en tral son las consecuencias positivas que se espera lograr con la resolución del p rob lem a; por ello, pueden ser expresados com o «el lado positivo» de los efectos. A lgo s im ila r ocurre con las causas del p roblem a, pues a ta c a r dichas causas son medios para s o lu c io n a r el problem a y alcanzar el o b je tiv o central. Así pues, los medios pueden ser ta m b ié n expresados co m o «el lado positivo» de dichas causas, re em plazando cada uno de los hechos que o casionan el problem a por un hecho o pu esto que c o n trib u y a a solu cio na rlo . Así, se construye el árbol de medios, en el que, de manera s im ilar al árbol de causas-efectos, existirán diversos niveles, los cuales se relacionarán con el problema de manera directa (m edios/ fines elaborados a p a rtir de las causas/efectos directas/os) o indirecta, a través de otros medio s/ fines (elaborados a p a rtir de las causas indirectas). Cabe d estacar que, co m o se ind icó a n te rio rm e n te , la ú ltim a línea del árbol de causas está c o n s titu id a por aquellas que pueden ser atacadas d ir e c ta m e n te para s olu cio na r el p roblem a. Estas causas, al tra d u cirs e en medios, reciben el n om b re de m edios fu n d a m e n ta le s , pues a p a rtir de ellos será posible d e fin ir las acciones y a lte rn a tiv a s para s olu cio na r el problem a.

1.5 P la n te a m ie n to de a lte rn a tiva s o proyectos posibles Hasta el m o m e n to , se ha id e n tific a d o el p roblem a que el proye cto e n fre n ta rá y se ha e la borado un mapa del m ism o. Luego, se ha e stablecido el o b je tiv o que el proyecto perseguirá y se ha diseñado la s itu a c ió n ó ptim a, aquella que se busca alcanzar. Sin embargo, aún no se ha d e fin id o el p ro c e d im ie n to que se u tiliz ará para i n t e n t a r a lc a nza r esta situ a ció n ó p tim a esbozada en el árbol de objetivos. Con el o b je tiv o de d iseñar d ich o p ro c e d im ie n to , es necesario t o m a r como p u n to de p artid a los m edios fu n d a m e n ta le s , que representan la base del árbol de objetivos. Recuérdese que ellos surgen de causas que, com o ya se m encion ó, son d ir e c ta m e n te atacables a p a rtir de acciones concretas. De esta form a, en p rim e r lugar, es necesario cla s ifica r los medios fu n d a m e n ta le s de acuerdo con su im p o rta n c ia y la relación entre ellos. Así, podem os a gru p arlo s en tres:

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| E v a l u a c i ó n s o c i a l de p r o y e c t o s p a r a p a í s e s en d e s a r r o l l o

Ejemplo 1.2 Árbol de medios-fines de un problema de salud en el distrito de Urbanópolis


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■ M edios fu n d a m e n ta le s im prescindibles Un medio fu n d a m e n ta l es con sid e rad o im p re s c in d ib le c ua nd o c on s titu y e el eje del proyecto que se realizará y es necesario que se lleve a cabo al menos una acción destinada a a lc a n z a rlo . En un p ro y e c to , p u e d e n e x is t i r u n o o más m e dio s f u n d a m e n t a l e s imprescindibles, que se pueden relacionar, a su vez, de dos maneras: (i) ser independientes (en este caso, todos los medios fu n d a m e n ta le s im p re sc ind ib le s deberían ser llevados a cabo) o (ii) ser m u tu a m e n te excluye nte s (en este caso, se escogerá solo uno de los medios fu n d a m e n ta le s im prescindibles). ■ M edios fu n d a m e n ta le s c o m p le m e n ta rio s Son aquellos que resulta más c o n v e n ie n te llevar a cabo de manera c o n ju n ta , ya sea porque se logran mejores resultados o porque se a horran costos. Por esta razón, los m edios fu n d a m e n ta le s c o m p le m e n ta rio s deberán ser a grupados en un ú nico medio fu n d a m e n ta l, que te n d rá diversos o bje tiv o s (cada uno v in c u la d o con los respectivos medios fu n d a m e n ta le s que fu e ro n agrupados). ■ M e dio s fu n d a m e n ta le s in d e pe nd ien te s Son aquellos que no tienen relaciones de c o m p le m e n ta rie d a d ni de exclusión m u tu a. Es i m p o r t a n t e re c o r d a r que los m e d io s f u n d a m e n t a l e s in d e p e n d ie n te s que no sean im p re scind ib le s no n ecesa riam en te fo rm a rá n parte del proyecto. Una vez clas ifica d o s los m edios fu n d a m e n ta le s , se deberá buscar la(s) acción(es) que p erm ita (n ) c o n c re ta r cada uno de ellos. Para ello, es indispensable d e te rm in a r la viab ilid a d de las mismas, para c o n tin u a r solo con aquellas que re a lm e n te puedan ser llevadas a cabo por la in s titu c ió n eje cuto ra , y d escarta r el resto. Una a cción será viable si cum p le con las tres c aracterísticas siguientes: •

existen las capacid ades físicas y técn ica s para que sea llevada a cabo,

•

m uestra relación con el o b je tiv o c en tral antes id e n tific a d o , y

•

está enm arcada d e n tro de los o bje tivo s básicos que guían el desempeño de la in s titu c ió n que la ten drá a su cargo.

En la práctica, es m u y difícíl d e fin ir si las acciones p la n te ad as son viables, porque alg unas de las características anteriores pueden e nc on tra rs e presentes, pero en d ife re nte s grados: alg u na s acciones se e n c u e n tra n más o menos relacionadas con el o bje tiv o cen tral y otras requieren una m a yo r o m e no r capacidad física y técnica. Por esta razón, es necesario revisar los lím ites existentes en c u a n to a fin a n c ia m ie n to y capacidad de ejecución, y re c u rrir a la

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E v a l u a c i ó n s o c i a l d e p r o y e c t o s p a r a p a í s e s en d e s a r r o l l o

experiencia del proyectista. Asim ism o, vale la pena recordar aquellas causas del problema que fueron identificadas pero no consideradas porque no era posible modificarlas, ya que pueden ser útiles para descartar algunas de las acciones que se planteen en este m o m e n to del análisis. Cabe agregar que si se desea p rio riz a r la solución de alguno(s) de los efectos d irectos a través de la solución del prob lem a central, se deberá considerar la asociación entre medios de primer nivel y fines directos establecida anteriorm ente, to m a n d o en consideración, sin embargo, que dichas relaciones pueden no ser lineales, com o ya fue m e ncionado. Una vez establecidas las acciones con creta s que son viables, es co n v e n ie n te clasificarlas de acuerdo con la relación que existe entre ellas. Así, las acciones pueden ser: ■ M u tu a m e n te excluyentes, por lo que solo se podrá d esarrollar una de entre ellas. » Independientes, cuando existe más de una acción propuesta para lograr un mismo medio fundam ental, pero no existe ninguna relación entre ellas. Es decir, la realización de una de ellas no afectará la decisión de desarrollar ninguna de las otras, ni dependerá de otras acciones. a Complementarias, cuando el e fecto de la realización de una de ellas se fortalece mediante la realización de la otra, o cuando desarrollándolas de manera con jun ta se logran los mismos resultados, pero a un costo menor. Es posible que la relación de c omplem entariedad exista entre acciones cuyo fin es alcanzar distinto s medios fundam entales. Con las acciones así planteadas, será necesario d e fin ir los p royectos a lte rn a tiv o s que se fo r m u la rá n y evaluarán más a delante. Para ello, se agrupará las acciones antes propuestas y re lacionadas to m a n d o en con s id e ra c ió n lo s igu ien te: ■ Que cada p roye cto a lte rn a tiv o debe c o n te n e r por lo menos una acción vinc u la d a con cada uno de los m e dio s fu n d a m e n t a le s im p re s c in d ib le s que no sean m u tu a m e n te excluyentes. « Que deberán proponerse, por lo menos, ta n to s p royectos a lte rn a tiv o s co m o medios fu n d a m e n ta le s im p re sc in d ib le s m u tu a m e n te excluyentes hayan. a Que si existen a cciones m u tu a m e n te e xc luy e nte s v in c u la d a s con un m is m o m edio fu n d a m e n ta l im prescindible, cada una debe incluirse en proyectos alte rn ativos diferentes. Por ú ltim o , debe describirse b re v e m e n te cada uno de estos p roye cto s a lte rn a tiv o s así planteados.

2 . F o r m u l a c i ó n de p r o y e c t o s s o c ia l e s El o bjetivo de la fo rm u la c ió n de proyectos es recoger, o rga n iza r y sistem atizar la in fo rm a c ión de cada una de las a lte rn a tiv a s de solución planteadas en la id e n tific a c ió n del problem a cen tral que se busca resolver, con el p ropósito de establecer los costos que ellas involucran. Esto nos dará el insu m o básico que será u tiliz a d o en el sig u ie n te c a p ítu lo para evaluar y sele ccionar la m e jo r a lte rn a tiv a planteada. Para c u m p lir con este o bje tivo , se deberá, en p rim e r lugar, d e fin ir y o rga n iz a r las etapas de cada a lte rn a tiv a , para lo cual será preciso elegir el h o riz o n te de evaluación del proyecto y las unidades de tie m p o en que este será dividido. En segundo lugar, se e stim a rá n y proyectarán los bienes y /o servicios ofrecidos por cada una de las a lte rn a tiv a s o los proyectos posibles. Ello supondrá d e te r m in a r la dem anda que se d irigirá al proyecto, así com o la o fe rta actual, en la s itu a c ió n sin proyecto, bajo condiciones de uso ó p tim o de los recursos p roductivos. Por ú ltim o , y a p a rtir de estas estimaciones, será posible establecer la brecha entre la o fe rta y la d em anda, y la p rop o rc ión de la misma que será c ub ierta por el proyecto, con lo que se podrá e stablecer el t a m a ñ o final que ten drá el mismo. En tercer lugar, es im p o r ta n te que la elaboración del e studio tenga en cuenta la localización del proyecto, así co m o las c o n dic ion e s to p o g rá fica s en las que se pla ntea desarrollarlo. De igual form a, hay que to m a r en consid eración la te c n olo gía de la que se dispone para llevarlo a cabo, así co m o realizar un análisis del ta m a ñ o del proyecto, es decir, de las dim ensiones de su escala de operación. Posteriormente, se elaborarán los cronogramas y presupuestos de cada alternativa o proyecto posible id e n tific a d o . En el caso del cro no gram a , será necesario, en p rim e r lugar, d e fin ir las

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a ctivida de s in vo lucra da s en cada una de las etapas establecidas a n te rio rm e n te , y, luego, d e te rm in a r si existen fechas lim ites para el inicio o fin de alguna(s) de ellas. Por su parte, en el caso del presupuesto, será necesario e la b ora r una lista de re qu e rim ie n to s para cada una de las a ctivida de s y etapas, para luego inte grarlas en una sola lista agre gada; en seguida, se precisarán los costos u n ita rio s y por período de cada re q u e rim ie n to con y sin im puestos, se calcula rá n los costos to ta le s y se o b ten drá el m o n to to ta l presupuestado. En q u in to y ú ltim o lugar, es necesario e la b ora r el f lu jo caja privado del proyecto y la evaluación privada del mismo. Esta tarea es de p artic ula r im p orta nc ia por dos razones. Primero, porque a p a rtir del flu jo de caja privado se con struirá el flu jo de costos netos sociales, insum o indispensable para realizar la evaluación social. Segundo, porque perm itirá verificar la viabilidad privada de los proyectos planteados, así co m o su a utosostenibiI¡dad.

2.1

Las etapas, la vida ú til y el h o rizo n te de ejecución

Los p royectos u su a lm e n te atraviesan por diversas fases desde que se decide llevarlos a cabo; en té rm in o s generales, se suele d ecir que un proye cto pasa por un ciclo que se inicia con la preinversión, c o n tin ú a con la inversión y fin a liza con la operación. Cada una de estas fases puede ser considerada una etapa que podría, a su vez, subd¡vidirse en varias más, de a cuerdo con el tip o de proyecto. 2.1.1

Fases del p ro y e c to

2.1.1.1

La preinversió n

F o rm a lm en te, la preinversión de un proye cto se inicia con la elaboración del perfil. Ello, com o se viene d is c utie nd o, supone la id e n tific a c ió n del problem a que se desea e nfrentar, así com o de las acciones que se requieren para darle una solución. A c o n tin u a c ió n , se evalúan las d ife re n te s a lte rn a tiv a s id e n tific a d a s y se selecciona aquella que resulta ser la más re nta ble desde el p u n to de vista social. Después del perfil, sin embargo, y antes de in ic ia r la fase de inversión, es necesario realizar una serie de tareas que pueden in c lu ir los sigu ien tes e le m e nto s: o La e la b ora c ión de los estudio s de ingeniería y otros estudios especializados que sean necesarios (en especial en el caso de proye cto s de gran envergadura).

F o r m u l a c i ó n de p r o y e c t o s s o c i a l e s m e n o r e s

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¡a La negociación de cré ditos y de recursos d estinados al proyecto, que serán evaluados p os te rio rm e n te , en el c u a rto c a p ítu lo de este libro. ■ La revisión, e la b o ra c ió n d e f in itiv a y a p ro b a c ió n del p roye cto , que deben in c lu ir la p a rtic ip a c ió n de las personas e in s titu c io n e s in v o luc ra da s (ejecutores, p ob lación que será beneficiada, re presentantes de las entida de s fin a n c ie ra s involucradas, entre otros). □ La a c tu a liz a c ió n y ajustes requeridos en los c ro n o g ra m a s y presupuestos ya elaborados, a p a rtir de toda la in fo rm a c ió n recopilada en los p u n to s previos. La d u ra c ió n de esta etapa es v a ria b le y depen de de la c o m p le jid a d del p roye cto . Así, un p r o y e c t o de i n f r a e s t r u c t u r a m e n o r de r ie g o r e q u e r ir á d iv e r s o s t ip o s de e s t u d io s e s p e c ia liz a d o s , p o r lo q ue la p r e in v e r s ió n en este caso p u e d e t e n e r una d u r a c ió n r e la tiv a m e n te larga; m ie n tra s que un p ro y e c to o rie n ta d o , p or e je m p lo, a la p ro m o c ió n de p rácticas saludables en la fa m ilia , puede inclu so no c o n ta r con una etapa de esta naturale za y e m p e za r d ir e c t a m e n te con la c o rre s p o n d ie n te a la in v e rs ión . Así, la d e fin ic ió n de los plazos es una tarea que debe d e fin ir el fo r m u la d o r del p roye cto de acuerdo con su experiencia y las c a ra c te rís tic a s del p roye cto . 2.1.1.2

La inversión

La etapa de inversión puede ser llam ada ta m b ié n de «instalació n» o «¡mplementación», pues hace referencia al período necesario para g enerar la capacidad de ofrecer el bien y/o servicio asociado con los o bje tivo s específicos del proyecto. En esta etapa se e fe c tú an todos los desembolsos necesarios para in ic ia r la o peración del proyecto, y finaliza, ju s ta m e n te , con la «puesta en marcha» del mismo. Dichos desembolsos suelen in c lu ir inversiones en activos fijos (tales com o terrenos, edificios, equipos, entre otros); activos in ta n g ib le s (licencias, permisos y gastos preoperativos); y el c ap ital de trabajo. Cada uno de estos ru bros será e xp lica do en m a yo r detalle p osterio rm en te . La d ura c ión de esta etapa, así co m o la c o rre s p o n d ie n te a la preinversión, es variab le y depende del tipo del proyecto; así, un proyecto de capacitación requerirá un período de inversión re la tiv a m e n te corto, pues no será necesario realiz ar con struccion es, a d q u irir grandes equipos o c o n t r a t a r un gran n úm e ro de personas; por el c o n tra rio , un proye cto de in fra e s tru c tu ra requerirá un período bastan te más largo de inversión, que incluya el tie m p o necesario para realizar las c o n s tru c c io n e s y a dq uisiciones program adas.

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Más aún, d ependiendo de la m a g n itu d del proyecto, puede ser incluso necesario d iv id ir esta etapa en varias; por ejemplo, una prim era etapa de co n s tru c c ió n y a dq uisició n de activos físicos, una segunda de selección y cap a c ita c ió n del personal, así com o de e s ta b le c im ie n to de procesos y, una tercera de p ro m o c ió n del p royecto, inscripción y selección de beneficiados, antes de in ic ia r la operació n p ro p ia m e n te dicha. 2.1.1.3

La operació n del proyecto y su c o n s olida c ión

' Después de la im plem entación del proyecto, este inicia su funcionam iento, «puesta en marcha» u operación; es decir, se empiezan a generar regularm ente los bienes y/o servicios que el proyecto pretende ofrecer. Por ello, los desembolsos en esta etapa están asociados p rinc ip a lm e n te a todos aquellos recursos necesarios para entregar, de manera efectiva, el bien y/o servicio establecido: personal, insumos, alquileres, y servicios (luz, agua, teléfono), entre los principales. Ahora bien, es im p o r ta n te destacar que, en la mayoría de proyectos, la operación c ontiene, en realidad, dos etapas consecutivas: la primera, de c on s olida c ión del p royecto; y la segunda, de ope ra ció n del proye cto ya consolidado. La etapa de c on s olida c ión existe cuando, por razones de presupuesto, o rg a n iz a ció n o características de la p ob lación beneficiada, no se p retende llegar al 1 00 % de la capacidad del p roy e cto en el p rim e r año, sino que se espera a lca nza r esta de fo rm a p au la tin a (a m p lia n d o su alcance p rog re s iva m e nte; por e je m p lo: 2 0 % de la p ob lación o b je tiv o el p rim e ro año, 3 0 % el segundo, y así sucesivam ente). Esta etapa puede dividirse en varias ta m b ié n , d e p en die nd o de la d u ra c ió n del período de con solida ción del p ro y e cto d e fin id o ; e ve n tu a lm e n te , los diversos niveles de c on s olida c ión progresiva que se espera alca nza r podrán ser aju stados después de e s tim a r y p roy e cta r la población objetivo. En algunos casos, se considera im p o rta n te realizar una prueba pilo to del proyecto antes de llevarlo a una escala mayor; de ser así, esta labor debería corresponderá una etapa previa a la de consolidación. Cabe m encion ar que cuando existe una etapa de prueba p ilo to y varias etapas asociadas con la consolidación, es usual que la división entre la inversión y la operación no sea clara, pues cada una de las etapas contiene ambos elementos; en este caso, bastaría con considerar c o m o etapas únicas aquellas vinc ula da s con la prueba p ilo to y los d ife re nte s grados de consolidación, hasta llegar al final de la misma, en que se inicia ya la etapa de la operación del proyecto consolidado. Por ú ltim o , la d ura c ión de esta etapa es v ariab le y será d e finid a por la in s titu c ió n que se e n c u e n tra e va lua nd o la realización del p roy e cto ; sin embargo, este p u n to será re to m a d o a c o n tin u a c ió n , al t r a ta r la vida útil y el h o riz o n te de ejecución del proyecto.


2 .1 .2

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La vida ú til y el h o riz o n te de o pe ra c ió n del p ro y e c to

La vida útil de un proyecto puede ser definida com o el núm ero de años d ura n te los cuales existirán beneficios asociados con el proyecto ejecutado. Por esta razón, ella se encuentra íntim a m e n te relacionada con el tip o de proyecto por realizar y, específicamente, con el c on jun to de activos que dicho proyecto involucra. Así pues, el p rim e r problema que aparece para d e fin ir la vida útil del proyecto es que los activos suelen tener diversas vidas útiles; ello podría resolverse to m a n d o la correspondiente al a ctivo con m ayor costo de inve rsión 1. No obstante, de o tro lado, no todos los proyectos suponen la adquisición de activos físicos de m ontos considerables, lo que sería un obstáculo aún mayor para d e fin ir con exa ctitu d la vida útil del proyecto. Por to d o ello, es recom e nd ab le d ife re n c ia r entre la vida útil del proyecto y su h o riz o n te de operación, el cual puede ser mayor, igual o m e no r que su vida útil. Sanín (1992) propone que la o peración del p roy e cto debe estar asociada con el período en el que subsista la necesidad que se p retende a te nd er; no obstante, este podría ser m u y largo, incluso in fin ito . En este caso, podría tom arse la convención, g en e ra lm e n te usada en proyectos privados, de u tiliz a r un período de diez años, que recom ie nd an Sapag y Sapag (1998), o d e fin ir un h o riz o n te menor, si los recursos disponibles lo hacen necesario. No o bstante, no debe descartarse la posibilidad de e stablecer un h o riz o n te de operación igual a la vida ú til del proyecto, si esta ha pod ido ser d efinid a y los recursos disponibles p e rm itiría n la o peración d u ra n te dic ho período. A hora bien, es im p o r ta n te a n o ta r que una vez d e fin id o el h o riz o n te de operación, debe tom a rs e este ú lt im o en cue nta para con sid e rar los valores residuales de los activos con una m a yo r vida útil, y, más im p o r ta n te aun, para c o n sid e rar las reinversiones necesarias, es decir, el costo de reposición de las inversiones en activos con una vida útil m e no r que el h o riz o n te de o peración d efinid o. Al h o riz o n te de o peración antes establecido hay que a ñ a d ir las duraciones de las etapas previas a la operación (preinversión e inversión, básicam ente). Esta agregación dará lug a r al h o r iz o n t e de e v a lu a c ió n de! proyecto. Por ú ltim o , es necesario d e te r m in a r la unid ad de tie m p o con la que se tra ba jará cada una de las etapas, bien sean años, semestres, meses, etcétera. Esto es im p o rta n te porque la unidad de t ie m p o relevante en cada una de las etapas suele ser d ife re nte . Por ejemplo, para tra b a ja r los p eríodos de p re in v e rsió n y de inv e rs ión es re c o m e n d a b le u tiliz a r d a to s m ensuales, bim en su ale s o trim e s trale s, ya que es una etapa más corta en la que por lo general se cue nta 1 Este p la n te a m ie n to g e n eraliza lo pro p u esto para p royectos de e le c trific a c ió n rural en B rugm an (1995).

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i E v a l u a c i ó n s o c i a l de p r o y e c t o s pa r a p a í s e s en d e s a r r o l l o

con in fo rm a c ió n de m a yo r precisión; por el con trario, para tra b a ja r los períodos de operación, en los que las proyecciones suelen ser más gruesas, sería más sen cillo u tiliz a r unidades de tie m p o mayores, com o semestres o años.

2.2 Estimación y proyección de ios bienes y/o servicios que serán ofrecidos por el proyecto Los bienes y/o servicios que serán ofrecidos por el p roy e cto se estim an sobre la base de la población a fectada por el problem a cuyas necesidades no son atendidas. Para ello, se requiere e stim a r y proye cta r: *

la p ob lación de referencia, asociada con el área o las áreas donde se llevará a cabo el proyecto;

■ la población d em a nd an te en la situación sin proyecto (es decir, la que habría si el proyecto no se lleva a cabo), así com o los bienes y/o servicios asociados a dicha población; ■ los bienes y/o servicios dem a nd ad os en la s itu a ció n con proyecto, im p o rta n te s

cuando

se espera que la presencia del proyecto m o d ifiq u e la c a n tid a d d em andada; *

los bienes y/o servicios que se espera que sean o frecido s en la situ a ció n sin proyecto, bajo un uso ó p tim o de los recursos p rod u ctiv os disp on ible s (o ferta o p tim iz a d a );

«¡ los bienes y /o servicios que serán e fe c tiv a m e n te d em a nd ad os al p royecto; y, ■ los bienes y /o servicios que el proyecto e fe c tiv a m e n te ofrecerá. En todos los casos anteriores, las estimaciones deben realizarse para el m o m e n to cero o m om en to de inversión del proyecto, y ser proyectadas a lo largo de todo el horizonte de evaluación del mismo. Es im p o r ta n te d estacar que, en el proceso de e stim a ció n y proyección, deben ide n tific a rse c uidadosam ente las fu e nte s de info rm a c ió n estadísticas relevantes, dando prioridad a aquellas que provienen de fue nte s oficiales. Al recopilar las diversas fue nte s de in fo rm a c ión disponibles, se debe seleccionar aquellas que c ontengan datos relacionados con el problema ya id e n tificad o o que se c on s id e ren re lev a nte s para el p roye cto . Al respecto, es necesario d e s ta c a r la im p o rta n c ia de una adecuada selección de las fu e n te s de in fo rm a c ió n relevantes. Tener in fo rm a c ió n en exceso es inm anejable. Por el c ontrario, la existencia de m uy poca in fo rm a c ió n


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lim ita la p osibilidad de d e fin ir las c aracterísticas de la p ob lación con relativa e xa c titu d . En este sentido, se debe estable cer un balance entre el costo y el beneficio de u tiliz a r in fo rm a c ió n de d iferente grado de profundidad, de acuerdo con el tipo de proyecto que se quiera caracterizar: qué ta n to apo rta la fu e n te de in fo rm a c ió n que se utiliza a la e xa c titu d del proceso de decisión que se e n fre nta , fre n te a! costo de acceder a dicha fuente. Por ú ltim o , es im p o r ta n te señalar que, en alg u no s casos, la in fo rm a c ió n d is p on ible es in s u fic ie n te y podría ser necesario e fe c tu a r una in ve stig ación de campo. Esta puede definirse c o m o un e s tu d io que se realiza con las p o b la c io n e s a fe c ta d a s para c o n o c e r a lg u n a s c aracterísticas específicas de las mismas, y que incluye, entre otras cosas, la ela b ora ción de encuestas, e ntre vistas a p ro fu n d id a d y grupos focales. 2,2.1 La p o b la c ió n de re feren cia Como se m e n c io n ó a n te rio rm e n te , la p ob lación de referencia es la población to ta l del área o las áreas g eográficas donde se llevará a cabo el proyecto. Su e stim a ció n tien e que ser a ctual, es decir, debe re fleja r la realidad del m o m e n to en que se e fectúa ia fo rm u la c ió n , ya que la p royección de esta p ob lación se realizará sobre la base de dicha e stim ación. Asim ism o, es im p o r ta n te que, en la m edida de lo posible, la p ob lación de re ferencia sea desagregada de acuerdo con su ubicación geográfic a, así com o sus características más im portantes, u tiliz a n d o para ello los diversos grupos sociales id e n tific a d o s en la sección anterior. En té rm in o s generales, existen dos m étodos a lte rn a tiv o s para e stim a r esta p ob lación : i. A p a rtir de in fo rm a c ió n estadística a c t u a l disponible, cua nd o dicha in fo rm a c ió n existe y es o fic ial. Entre las posibles fue nte s se e n c u e n tra n las s iguientes: censos de p ob lación (si fu e ro n realizados en el año en cuestión o p róx im o s a él), proyecciones o ficiale s de e ntida de s confiables, entre otras. ¡i. A p a rtir de una tasa de cre cim ie nto , c ua nd o existe in fo rm a c ió n estadística que no es a c t u a l. En este caso, es necesario d e fin ir p rim e ro una tasa de c re c im ie n to anual de la p ob lación de referencia; por lo general, se u tiliz a la ú ltim a tasa intercensaI2. Luego, se aplica dic ha tasa de c re c im ie n to para a c tu a liz a r la in fo rm a c ió n estadística disponible.

2 La tasa in te rce n sa l es una tasa de cre c im ie n to h is tó ric a cuya e stim a ció n requiere, adem ás del d a to e sta d ístico ya d isp o n ib le (año m), o tro re fe rid o a la m ism a po b la ció n , a n te rio r al ya d isp on ib le (año m -j). Luego, se aplica la sig u ie n te ecu a ció n para h a lla r la tasa de cre c im ie n to a n u al:

40

| E v a l u a c i ó n s o c i a l de p r o y e c t o s pa r a p a í s e s en d e s a r r o l l o

Población t = Población m x v(Tasa de c re c im ie n to + 1)t_m

(2 -1 )

Ahora bien, en algunos casos, com o se m e ncion ó a nte rio rm e n te , puede ser necesario realizar una in ve stig ación de c am po; específicam ente, esto suele o cu rrir en las situaciones siguientes: b

Cuando la ú ltim a in fo rm a c ió n censal es m u y

a n tig u a y hay indicios sobre cambios

im p o rta n te s en la ten de ncia de c re c im ie n to de la población. □ Cuando existen serias dudas acerca de la v eracidad de los datos disponibles. a

Cuando es necesario m e dir la población de un área pequeña (un grupo de barrios, por ejemplo), siem pre que la in fo rm a c ió n d is p on ible no llegue a ese nivel de detalle y no se c ue nte con n in g u n a in fo rm a c ió n anterior.

Por ú ltim o , es im p o r ta n te recordar que la población de referencia estimada debe proyectarse consid e ran d o el h o riz o n te de eva lua ció n del p roye cto antes d e fin id o ; para ello, suele ser de m ucha u tilid a d c o n ta r con una tasa de c re c im ie n to p royectada o intercensal, la cual, en la medida de lo posible, debe estar disponible o ser estim ada para cada uno de los grupos sociales antes ide n tific ad os . En este ú lt im o caso, debe tenerse c uid ad o de p royectar cada uno de los grupos sociales y, fin a lm e n te , e s tim a r la p ob lación de referencia com o la suma de los mismos, co m o se puede a pre c iar a c o n tin u a c ió n . Población^ t = Población^0 x ( l + T a sa cre cim ie nto ¡j)

Población. = ^

donde t = 1,2...n

Población;jt

(2-2)

(2-3)

¡.j

donde el subíndice «i» hace referencia al g rupo social, el subíndice «j» al área geográfica, y los subíndices «0» o «t» hacen referencia al período de e stim a ció n que corresponde. 2 .2 .2

La p o b la c ió n d e m a n d a n te sin p ro y e c to ( Pob.Dem .SP)

Es la p ob lación to ta l a fectada por el problem a, que, además, dem anda bienes y/o servicios similares a los que serán ofrecidos por el proyecto. El té rm in o «sin proyecto» (SP) hace referencia a que su e stim a ció n y proyección debe realizarse c on s id e ran d o que el proyecto no se llevará a cabo, en opo sición a la situ a ció n que existiría si este sí se desarrolla (la s itu a ció n «con proyecto», CP).

F o r m u l a c i ó n de p r o y e c t o s so c i a l e s m e n o r e s

j 41

Esto ú ltim o es im p o r ta n te porque, co m o se verá p os te rio rm e n te , la existencia del proye cto podría m o d ific a r la población d e m a n d a n te si, por ejemplo, incluyera entre sus a ctivida de s la sensibilización de la p ob lación con respecto a la im p o rta n c ia de recibir bienes y/o servicios similares a los del proyecto. Por lo general, la e stim a ció n de la p ob lación d e m a n d a n te sin proye cto se realiza sobre la base de la población de referencia (ya estimada), con sid e ran d o para ello el p orc e nta je de esta ú ltim a que se encuentra afectada por el problem a y que dem anda el bien o servicio {% Pob.con p rob .qu e dem a nd a SP). Sin em bargo, es m u y im p o r ta n te c on s id e rar que d ich o porce nta je puede variar de manera s ign ific a tiv a de acuerdo con la ubicación geográfica de esta población, así com o entre ¡os d ife re nte s grupos sociales antes id e n tific a d o s en cada una de dichas áreas; en especial, entre hom bres y mujeres. Además, cada uno de estos grupos sociales podría re querir fo rm a s d ife re nte s de a ta c a r el p roblem a, presentar diversos grados de avance del m ism o o te n e r niveles de acceso desiguales a los bienes y /o servicios sim ilares a los dei proye cto que se ofrecen en la a c tu alid ad . Por ello, en este caso, es de vita l im p o rta n c ia d e te rm in a r los porcentajes antes m e ncionados para cada uno de estos grupos y e stim a r así la población d e m a n d a n te desagregada por grupos sociales, co m o se m uestra a c o n tin u a c ió n : Pob.Dem. SPlj0 = °/o(Pob. con prob. que dem anda SP)¡j x P o b la ció n ¡j0

(2-4)

Pob.Dem. SP0 = ^ P o b . D e m . SP;i0

(2 -5 )

De manera adicional, al proyectar esta estimación, debe recordarse que la tasa de c re cim ie nto de la población de referencia no siempre es a plicable para cada uno de estos grupos. A simismo, si se c on tara con dicha tasa para cada uno de los grupos sociales antes id e n tific a d o s , debe considerarse que ella no necesariam ente c oin cid irá con la tasa de c re c im ie n to de la población d e m a n d a n te sin proye cto ( TasaCrec.Pob.Dem.5P), pues el prob lem a podría e v o lu c io n a r a un r itm o más o menos acelerado que el de dicha tasa. Por ello, la proyección de la población d e m a n d a n te debe realizarse, de ser posible, para cada uno de los diversos g rupos sociales, y p o s te rio rm e n te sumarlas, co m o se puede a pre ciar a c o n tin u a c ió n . Pob.Dem SP.¡jt = Pob.Dem. SP¡j0 x (1 + TasaCrec.Pob.Dem. SP(j j

(2 -6 )

Pob.Dem. SPtt = Y ^ P o b . D e m . SP.f u.t

(2 -7 )

¡j

42


Frente a estos re qu e rim ie ntos, se c o n firm a que existen diversas razones por ias que debe evaluarse seriamente la posibilidad de realizar una investigación de campo. Estas se encuentran p rin c ip a lm e n te asociadas con la e s tim a ció n y proyección de los diversos grupos sociales que c om p on e n la población d em a n d a n te , desagregación que es indispensable en m u ch os casos. 2.2 .3

Los bienes y /o servicios d e m a n d a d o s sin p ro y e c to (B /5 Dem.SP)

Los bienes y/o servicios (similares a los que ofrecerá el proyecto) que serán d em a nd ad os en la situ a ció n sin proyecto se calcula n a p a rtir de la población d e m a n d a n te y con sid e ran d o la intensidad de uso de cada uno (la c a n tida d de «unidades» de bienes y /o servicios que cada persona consum irá). Para ello, en p rim e r lugar, debe definirse cuáles son los diversos tipo s de «unidades» de bienes y/o servicios que están invo lucra do s en el p ro y e c to 3. A c o n tin u a c ió n , deberá e stim arse c uá nta s unidades de cada t ip o de bien y/o servicio dem anda, en prom ed io, cada persona de ios diversos g rupos sociales que c o n fo rm a n la población d e m a n d a n te sin p roy e cto ( U nidades p o r p ersona B/5, SF), para cada unidad de tie m p o correspondiente a la operación, antes d e te rm in a d a 4. Con esta in fo rm a c ión , será posible estimar, fin a lm e n te , la cantidad de bienes y/o servicios similares a los ofrecidos por el proyecto que será d em andada en la s itu a c ió n sin proyecto, com o se muestra a c o n tin u a c ió n . B/SDem.SP(k)¡jt = Unidades por personaB/S(k) SP tjx P ob .D e m . SP¡]t

(2-8)

B/SDem.SP(k)t = ] T B / S D e m . S P ( k ) ¡jt

(2-9)

¡j

donde «k» hace referencia al tip o de bien y/o servicio dem andado en la situación sin proyecto. 2 .2 .4

Los bienes y /o servicios d e m a n d a d o s con p ro y e c to [B /S Dern.CP)

En la situ a ció n con proyecto, la p ob lación d em a n d a n te , así co m o los bienes y servicios demandados, pueden ser dife re nte s de los c orrespondientes a la situ a ció n sin proyecto. Ambas s itu a c io n e s pueden d if e r ir si es que las a ctiv id a d e s del p ro y e cto logran in c r e m e n ta r la c onciencia de la población a fe c ta da con respecto a la im p o rta n c ia de recibir los bienes y/o servicios del p royecto; com o consecuencia, alguna porción de la población afectada que antes

3 Para dicha tip ific a c ió n debe considerarse, en p a rtic u la r, la necesidad de separar bienes y/o servicios cuya provisión in v o lu cre diversos niveles de costos y/o a quellos que te n ga n diversos tip o s de im p a cto esperado. 4 Al p ro ye c ta r los bienes y servicios dem andados en la situ a ció n sin p ro ye cto se suele su p o n e r que este prom edio no cam bia en el tie m p o ; sin em bargo, si e xiste in fo rm a c ió n su stentada de que d ich o p ro m edio variará, d ichos cam bios deberán ser in co rp o ra do s en la proyección.


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no d em andaba los bienes y/o servicios ofrecidos por el proyecto empezará a hacerlo, con lo que la p ob lación d e m a n d a n te en la s itu a ció n con proyecto (Pob.Dem.CP] sería m a yo r que la c orre sp on die nte a la s itu a c ió n sin proyecto. Así: Pob.Dem. CPjj0 = °/o(Pob. con prob. que demanda CP)(J x P o b l a c i ó n 0

(2-10)

Pob.Dem. CP0 = ^ P o b . D e m . CPii0

(2-11)

Pob.Dem.CPiit = Pob.Dem. CPij0 x ( i + TasaCrec.Pob.Dem.CP !

(2 -1 2)

Pob.Dem.CP. = ^ P o b . D e m . C P ijt

(2 -1 3)

¡.j

De igual manera, el p ro m e d io de unidades de bienes y/o servicios que cada persona de los diversos grupos sociales d em a nd ará (U nidades p o r persona 8/5, CP¡ puede crecer gracias a la existencia del proyecto, con lo que la cantidad de bienes y/o servicios demandados con proyecto sería sup erior a la co rre sp o n d ie n te en la s itu a ció n sin proyecto. De esta manera, pues, si se espera que a lg u n o de estos cambios, o ambos, ocurra, estos deberán incorporarse al p royectar los bienes y/o servicios que serán demandados en la situación con proyecto. En té rm in o s generales, la proyección se realizaría de la siguiente m anera: B/SDem.CP(k)ijt = Unidades por p e rs o n a B /S ,C P (k )x Pob.Dem.CP|:(

(2 -1 4)

B /SDem .CP(k)t = J ] B / S D e m . C P ( k ) ijt y

(2 -1 5)

Por ú ltim o , es im p o r ta n t e destacar que, si no se esperan ca m b io s en nin guna de las dos variables antes señaladas, los bienes y/o servicios dem a nd ad os con proyecto serán ¡guales a ios c orre sp on die nte s a ¡a s itu a c ió n sin proyecto. 2 .2 .5

Los bienes y /o servicio s o fre c id o s sin p ro y e c to ( 8 / 5 OL 5P ): la o fe rta o p tim iz a d a sin p ro y e c to

Después de estim ar y p royectar la población demandante, y ¡a cantidad de bienes y/o servicios que dicha p ob lación d em a nd ará, será necesario e stim a r y p ro y e c ta r qué porción de estos re q u e rim ie n to s pueden ser c u b ie rto s por otras in s titu c io n e s u o tros proyectos, ya sean, en ambos casos, públicos o privados.

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Para ello, es necesario id e n tific a r las in s titu c io n e s y/o proyectos que ofrecen los bienes y/o servicios que el proyecto in te nta proveer5, y estim a r dicha cantidad considerando el uso ó p tim o y m á x im o de los recursos físicos y h um a no s de los que se disponen (oferta optim izad a a c tu a l6). A sim ism o, es im p o r ta n te desagregar dicha c a n tid a d de acuerdo con los grupos sociales antes d efinid os, con el p rop ó sito de calcular, p o s te rio rm e n te , las necesidades de cada uno de estos grupos. Así: (2 - 1 6 ) m (2 - 1 7 ) donde «m» es la in s titu c ió n que ofrecen el bien y /o servicio tip o «k». Al p ro y e cta r la c a n tid a d de bienes y/o servicios que serán ofrecidos en la s itu a c ió n sin proyecto, se debe con sid e rar la e vo lución de la o fe rta o p tim iz a d a de las in s titu c io n e s ya existentes en la zona de in flu e n c ia del proyecto, por áreas geográficas y grupos sociales antes definidos, d e te r m in a n d o una tasa de c re c im ie n to para la misma (podría aplicarse una tasa de c re c im ie n to histórica, si dicha in fo rm a c ió n no estuviera disponible). Sin em bargo, es m uy i m p o r ta n te c o n sid e rar que podrían aparecer nuevos oferentes, para lo cual es im p o r ta n te te n e r en c u e n ta p otenciales p royectos públicos, t a n t o en el á m b ito nacional co m o en el regional o el local, que puedan estar en proceso de discusión o de im p le m e n ta c ió n ; si este fuera el caso, deberá incorporarse esta nueva c a n tid a d ofrecida en la proyección. 2 .2 .6

Los bienes y /o servicios d e m a n d a d o s e fe c tiv a m e n te al p ro y e cto

La cantidad de bienes y/o servicios que serán efectiva m en te demandados al proyecto proviene de dos fu e n te s: □ El d é f ic it o exceso de d em anda de bienes y/o servicios e xistente en la situ a ció n sin proyecto, que se estima d ed u c ie n d o la c a n tid a d de bienes y/o servicios o frec ido s en la situ a ció n sin proye cto de aquella d em a nd ad a en la misma situación.

E In clu ye n d o a la in s titu c ió n que llevaría a cabo el p ro ye cto que se evalúa, pero sin considerar su puesta en m archa. 6 Es decir, no basta con saber cuál es el núm ero de a lu m n o s que tie n e una escuela e xiste n te en la zona de in flu e n c ia de un p ro ye cto ed u ca tivo , por e jem plo, sino cuál es el núm ero m áxim o de a lu m n o s que se puede a te n d e r en ella si es que se usan ó p tim a m e n te sus recursos físico s y hum anos. Este tip o de e stim a ció n será más fá c il de co n s e g u ir de m anera d irecta en lo que se re fie re a in s titu c io n e s relacionadas con el se c to r que se e n cu e n tra e va lua n d o el p ro ye c to ; en el caso de a q u ella s fu e ra de ese á m b ito , seg u ra m e nte se te n d rá solo e stim a cio n e s basadas en in fo rm a ció n h is tó ric a de la o fe rta del bien o servicio.


Déficit B/S(Tk), = B/S D em . SP(Tk) t -B/S Of. SP(Tk) t

j 45

(2 -1 8)

a El in c re m e n to en los bienes y /o servicios dem a nd ad os generado por el proyecto, que se estima d ed ucien do la c a n tid a d de bienes y/o servicios dem a nd ad os en la s itu a ció n con p royecto de aquella d em a nd ad a en la situ a ció n sin proyecto. A B /S D e m .P ro y.(T k)t = B/SDem.CP(Tk)t -B/SD em .SP (Tk)t

(2 -1 9)

La ca n tid a d de bienes y/o servicios d e m a nd ad os e fe c tiv a m e n te al proyecto es la suma de las dos anteriores y puede ser d ir e c ta m e n te estim ada ded ucien do la can tida d ofrecida en ia situ a ció n sin proyecto de aquella dem a nd ad a en la s itu a ció n con proyecto, co m o se puede a preciar a c o n tin u a c ió n . B/SDem.Proy.(Tk)t = D éficit B/S (Tk) t + A B/SDem.Proy.(Tk)t

(2 -2 0)

B/SDem.Proy.(Tk)t = B/SDem.CP(Tk)t - B/SOf.SP(Tk).

(2 -2 1)

2 .2 .7 Los bienes y /o servicios o f e r t a d o s p o r el p ro y e c to De manera ideal, el p roy e cto debería te n e r co m o meta c u b rir su d em anda e fe ctiva ; sin em bargo, esto no necesa riam en te tien e por qué ser cierto, debido a una serie de razones diversas: razones presu pu éstale s, lim it a c io n e s técn ica s, d e f in ic ió n de g ru p o s o b je tiv o s específicos (que son un s u b c o n ju n to de la d em anda ide n tific ad a), entre otros. En estos casos, es usual que la in s titu c ió n haya e sta ble cid o com o meta a te n d e r un c ierto p orcentaje de dicha d em anda efectiva, meta que será alcanzada cua nd o el p roye cto llegue a su c onsolidación. Dicha meta puede ser planteada co m o un porcentaje re ferido a cada tip o de bien y/o servicio d em a n d a d o e fe c tiv a m e n te , el cual se aplicará al v o lu m e n to ta l que los mismos alcanzarán en el año de c onsolidación. Sin embargo, será necesario estim ar tam b ién los bienes y/o servicios ofrecidos por el proyecto en los períodos previos a su c o n s olida c ión . Para realizar dicha labor, se deberá d e te rm in a r el p o rc e n ta je de avance por período hasta a lc a nz a r la con so lid a c ió n , y a p lic a rlo sobre las e stim a cio ne s antes realizadas.

46

! E va lu a c i ó n so ci al de p r o y e c t o s para pa ís e s en d e s a r r o l l o

2.3

Consideraciones de tam añ o , iocatización y tecnología

Para la e la boración de un proye cto es indispensable te n e r en cuenta el ta m a ñ o del mismo, es decir, la capacid ad de p roducción del bien o servicio que será ofrecido. Dicha capacidad, sin em bargo, se e n c on tra rá a fectada ta m b ié n por su ubicación d en tro del espacio g e o g rá fic o de in f l u e n c ia y la t e c n o lo g í a que se u t il iz a r á . Si b ie n estos tre s a s p e c to s d e b e rá n ser c u id ad os a m en te considerados cuando se realicen estudios específicos, que escapan el alcance de este d o c u m e n to , en esta sección se ofrecen alg unos ele m e nto s que se debe te n e r en cuenta. 2.3.1 El t a m a ñ o del p ro y e c to Como se m e n c io n ó a n te rio rm e n te , el ta m a ñ o de un proyecto es la capacidad de p rod u cc ión del m ism o a lo largo de un período de referencia. En este sentido, la d ete rm in a c ió n del ta m a ñ o es uno de los aspectos más im p o r ta n te s y d ifíc iles de su fo rm u la c ió n . La o p tim iz ac ión de la escala de Inversión de c ualquier proyecto tiene como objetivo m axim izar su rentabilidad (social), y responde a muchos factores; entre ellos, los principales son: a La dem a nd a, consid erando, además de su posición con respecto a la o fe rta del proyecto, las c ircunstancias que la a fectarán a lo largo del horizonte de evaluación y su d istrib ució n g eo gráfic a (puesto que un m a yo r n ú m e ro de sedes de m e no r ta m a ñ o puede ser más re nta ble que c o n c e n tra r toda ¡a a ctiv id a d en una sola de m ayor envergadura). *

La inversión, p rin c ip a lm e n te c ua nd o se e n fre n ta un mercado creciente, en cuyo caso las e conom ías de escala cobran im p o rta n c ia , en especial por la d iferencia e xis ten te entre las tasas de cre cim ie n to de la población o b je tiv o y la capacidad de respuesta del proyecto a nte los cam bios que se presenten; así, se hace necesario d e te rm in a r la c on ven ien cia de una e stra te g ia que, por períodos, s atis fa g a la d em anda de m anera e xc e d e n ta ria o d e fic ita ria .

o La o fe rta o p tim iz a d a , te n ie n d o p a rtic u la rm e n te en cuenta la d isp o n ib ilid a d de recursos, t a n t o hum anos com o materiales y fina ncie ros; al respecto, cabe m e ncion ar que c on form e a u m e n ta el costo de acceder a los recursos, un m e no r ta m a ñ o tenderá a ser la m e jor opción. t»

La localización, la tecnología seleccionada, el plan estratégico de desarrollo, la capacidad fin a n c ie ra de la in s titu c ió n , entre otros.


I 47

2.3 .2 La lo c a liza c ió n de! p ro y e c to La localización ó p tim a para p royectos sociales busca ta m b ié n m a x im iz a r la re n ta bilid ad social de los mismos, con el p ro p ó sito de ofrec er los bienes y/o servicios antes d eterm ina do s a las poblaciones o b je tiv o ide n tific a d a s , al m e no r costo posible. Podemos mencionar, entre los p rincip ale s fa c to re s relacionados con la conveniencia de la localización de un proyecto, los siguientes: D is p o n ib ilid a d de i n f r a e s t r u c t u r a y recursos físicos « M edios y costos de c o m u n ic a c ió n y tra nspo rte . « D isponibilidad de m a te ria s primas, insumios y mano de obra. > Cercanía de las fu e n te s de a b a s te c im ie n to . » Costo y d is p on ibilid ad de terrenos. ■ D isponibilidad de agua, energía y otros sum inistros. C o n d ic io n e s m e d io a m b ie n ta le s > C ondiciones to p o g rá fic a s y calidad de suelos. ■ C ondiciones c lim á tic a s y de salubridad. *

Ubicación de la(s) población(es) o bje tiv o .

■ Posibilidad de evacuar desechos. A s p e cto s in s titu c io n a le s *

Estructura im p os itiva y legal.

■ C on trol ecológico. ib

Desarrollo urbano y re gu lació n m u n ic ip a l.

M a n e jo de riesgos p o te n c ia le s » V uln e ra b ilid a d de las zonas a desastres naturales, a Estado de conservación de la in fra e s tru c tu ra económ ica y social. ■ Existencia de redes de p ro te cc ió n social potenciales y/o efectivas. 2 .3 .3 La te c n o lo g ía del p ro y e c to La te c n olo gía ó p tim a es a quella fu n c ió n de prod u cción que p e rm ite una u tiliz a c ió n eficaz y e fic ie n te de los recursos disponibles, al com b ina rse c an tida de s y calidades específicas de dichos recursos. De manera s im ila r al ta m a ñ o y localización ó p tim a del proyecto, el propósito de d e te r m in a r la mejor a lte rn a tiv a te c n o ló g ic a es la m a xim iz a ció n de la re nta bilid ad social de los proyectos.

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Para ello, es indispensable estable cer cuáles son las opciones tec n oló gic as d is ponibles para alcanzar los o bjetivos específicos del proyecto: ofrecer los bienes y/o servicios a las poblaciones que se quiere beneficiar. Estas opciones deben ser evaluadas co m o a lte rn a tiv a s m u tu a m e n te excluye nte s con el p rop ó sito de establecer cuál de entre ellas p e rm ite o b te n e r el p ro d u cto esperado, de una calidad específica, al m e no r costo social posible (es decir, no solo estamos hab lan do del costo m o ne ta rio , sino de cua lq u ie r o tro costo que desde el p u n to de vista social, a m b ie n ta l, in s titu c io n a l, político, etcétera, puede g enerar la tecn olo gía que se evalúa).

2.4 D e fin ic ió n de actividades y elaboración de presupuestos 2.4.1 Las actividades Una vez d e fin id a la o fe rta de bienes y servicios que el p roy e cto pretende c u b rir en el marco de las a lte rn a tiv a s de inversión ide n tificad as, se deberá establecer la secuencia de acciones de cada a lte rn a tiv a , las activida de s invo lucra da s y su ajuste con respecto a la p ob lación o bjetivo, así c o m o las fechas lím ite que requieren para ser llevadas a cabo, si las hubiera. En p rim e r lugar, hay que establecer las condiciones iniciales necesarias para cada una de las acciones, con el obje tivo de establecer posteriorm ente la secuencia de las mismas. Esto significa d e fin ir los supuestos que deben cumplirse para que sea posible empezar con cada etapa, con el propósito de v incularlas a la población o bjetivo y al horizonte de evaluación del proyecto. De esta manera, por eje m plo, se puede d e fin ir que para llegar a la etapa de operación, es necesario haber c u lm in a d o con la de inversión; para o to rg a r el c ré d ito a una m icroem presa, d icho p rés tam o debe haber sido a probado; para supervisar el desarrollo de una a ctividad, es necesario haberla llevado a cabo; y así sucesivam ente. Ahora bien, es posible id e n tific a r dos tipos de con d ic io n e s necesarias para el c u m p lim ie n to de cada etapa: o C ondiciones externas, que son aquellas que no dependen del proyecto en sí. Por ejemplo, para llevar a cabo procesos de sensibilización y /o d ifu sió n , una con d ic ió n externa sería c o n ta r con alg ú n m edio de c o m u n ic a c ió n en la c o m u n id a d , co m o una emisora radial. a C on dicion es internas, que son, por lo general, o tras etapas de la misma a lte rn ativ a. Teniendo estas en cue nta será posible establecer cuáles etapas son secuenciales y cuáles son in d e p e n d ie n te s entre sí (es decir, que se pueden d es arro llar de manera sim ultá ne a). Cabe mencionar, además, que la condición interna más im p o rta n te de cualquier institución


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para poder d esarro llar un proyecto, es ten er asegurada su capacidad física y operativa, al menos por el tie m p o que dure el proyecto. Sobre la base de lo anterior, será posible e la b ora r la secuencia de acciones a lte rn ativ as . Un eje m p lo se m uestra en el g rá fic o 2.1, en el que se presentan tres acciones. La prim era tiene dos e ta p a s y es m u t u a m e n t e e x c lu y e n t e con la s e g u n d a ; la te rc e ra , en c a m b io , es c o m p le m e n ta ria a las dos primeras. Así, es posible d e fin ir las a lte rn a tiv a s m u tu a m e n te excluyentes, que se m u estra n a través de las líneas punteadas.

Gráfico 2.1 Secuencia de alternativas

Después de d e fin ir la secuencia de las acciones de las a lte rn a tiv a s o los proyectos posibles, resulta útil hacer una lista de las a ctivida de s necesarias para la realización de cada una de ellas. Con este o bje tivo , deberán plantearse las s igu ien tes preg u ntas: ■ ¿Cuáles son las a ctiv ida de s necesarias para c u m p lir cada una de estas acciones? ■ ¿Existe alg ú n orden recom e nd ab le entre estas actividades?

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a ¿Cuáles de ellas deben ser desarrolladas de m anera secuencial o sim ultánea, y cuáles son in d e pe nd ien te s unas de otras? Posteriorm ente, será necesario re lac io na r y o rd e n a r las a ctiv ida de s antes planteadas, para cada alte rn ativa o proyecto posible, de acuerdo con la población objetivo. Esto implica fo rm u la r las siguientes p reguntas: □ ¿Existen con dicion e s iniciales relacionadas con c aracterísticas de la población? ¿Con qué actividades, etapas o acciones se empezará, de acuerdo con la población o bjetivo? ■ ¿Existen c o n dic ion e s iniciales externas que hacen necesario descartar una porción de la p ob lación objetivo, pues no será posible ate nd erla? Ahora bien, antes de ela borar el cro no gram a de activida de s de cada a lte rn ativ a es necesario d e te rm in a r si alguna de las a ctivida de s presenta una fecha lím ite, es decir, una fecha en la que, por algún m otivo, esta ya debería haber sido finalizada. Las fechas lím ite de una actividad pueden deberse a diversos elementos, por e je m p lo: fa c to re s clim a to ló g ico s , condiciones del fin a n c ia m íe n to , norm as in s tituc ion a le s , entre otros. Cuando se id e n tifiq u e que alguna de las a ctiv ida de s presenta una fecha límite, la fo rm a de p ro g ra m a r dicha a ctivida d en el cro no gram a será «de ade lan te hacia atrás». Es decir, se deberá u b ic a r la fe c h a lí m it e y p la n e a r la f i n a l iz a c i ó n de la a c t iv id a d ya sea en el p erío d o c orre sp on die nte a dicha fecha o antes; a p a rtir de ello, se c o n ta rá hacia atrás el n úm e ro de períodos que requiere la a ctiv id a d para su desarrollo y se hallará así el período de inicio de la actividad. De acuerdo con la in fo rm a c ió n generada a n te rio rm e n te , será posible listar las a ctividades de cada una de las acciones y e stim a r la d u ra c ió n de las mismas, consid erando las unidades de tie m p o antes asignadas. Por ú ltim o , sobre la base de lo anterior, será posible preparar un c ro n o g ra m a para cada a lte rn a tiv a o proye cto posible. 2 .4 .2

El p res u p u e s to

El p re s u p u e s to de cada a lt e r n a t iv a o p r o y e c to p o s ib le es de p a r t ic u la r im p o r ta n c ia , p u e s to que d e t e r m in a sus costos, que serán p o s t e r io r m e n te d is t r ib u id o s a lo largo del h o r iz o n t e de e v a lu a c ió n del p ro y e c to con la a yu da del c ro n o g r a m a , para e la b o ra r el f l u jo de cada p riv a d o .


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La p rim e ra tarea que debe realizarse para e la b o ra r los p res u pu es tos es p rec is ar los re q u e rim ie n to s necesarios para cada una de las a ctivida de s antes definidas. En cada caso, además de la descripció n del re q u e rim ie n to , se deberá d e fin ir: ■ el n úm e ro de unidades necesarias, v inc ula da s con los bienes y/o servicios que serán ofrecidos y la capacidad necesaria para c u m p lir con dicha o fe rta ; y, ■ el núm ero de períodos d ura n te los cuales se necesitan las unidades, cuando sea aplicable, com o en el caso de pagos periódicos (sueldos y salarios, por ejemplo). Hay que considerar los re q u e rim ie n to s de todas las etapas, y, básicam ente, la de inversión y operación del proyecto. Una revisión más d etallada de los rubros que se debe in c lu ir en cada caso se presenta en la sección de f lu jo de caja. Sobre la base de la lista anterior, se deben e stim a r los costos u n ita rio s de los re q u e rim ie n to s mencionados, con y sin im p u e s to s 7. En la d e te rm in a c ió n de los costos es im p o r ta n te te n e r en cue nta que: □ No hay que d u p lica rlo s entre las diversos activida de s o com p on e ntes. Por eje m plo,

si

una de las aulas que serán co n s tru id a s en un cole gio p ú b lico servirá en las m añanas para el d ic ta d o de clases y en las tardes para dar sesiones de e s tim u la c ió n te m p ra n a a los padres, ambas a ctividades c o m p a rtirá n el costo de dicha in fra e s tru c tu ra de manera prop o rcion al, por lo que sería in c o rre c to con ta rla dos veces. » Hay que in c lu ir solo los costos increm entales, es decir, aquellos en que no se estaba in c u rrie n d o antes y que, debido a la realización del proyecto, se em piezan a producir. Por eje m plo, si estamos e va luando la a m p lia c ió n de cob ertu ra de la educación inicia l en una región específica del país, el costo en docentes a trib u ib le a este proyecto será el a u m e n to en el pago de salarios a dicho personal, que se produce debido a la a m p lia c ió n (el pago to ta l en salarios con p roye cto menos el m ism o pago en la situ a ció n sin proyecto). Resulta de p a rtic u la r u tilid a d cla s ifica r esta lista de re q u e rim ie n to s en tres grandes grupos: insum os nacionales, insumos im p o rta d o s y personal o m a no de obra re querido; ello será de especial im p o rta n c ia c uando se realíce la valo ra ció n social de los costos involucrados, com o se verá en el s igu ien te capítulo.

7 Véase el anexo 2 para un m ejor d e ta lle de los trib u to s relevantes en el caso peruano.

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Por últim o, para te rm in a r la elaboración de los presupuestos, se deberán considerar, además de los requerim ientos específicos, los gastos a dm in istrativos y el ru bro de imprevistos para cada una de las alternativas. Por lo general (aunque no necesariamente), estos rubros se estimarán como un porcentaje del presupuesto elaborado. Una regla práctica consiste en estimar los gastos a d m in istrativos y el rubro de imprevistos como el 10% y 5%, re spectivam ente, del presupuesto to ta l con impuestos asig nado para cada una de las alternativas. Por lo general, se asume que estos desembolsos corresponderán a insumos nacionales. Sobre la base de toda la in fo rm a c ió n a n te rio r será posible e la b ora r los presupuestos de cada alte rn ativa o proyecto posible. Cabe destacar que toda la in fo rm a c ió n c u a n tita tiv a deberá ser considerada en soles reales, es decir, en soles del año base en el que se realiza la evaluación del proyecto. Trabajar con este t ip o de m oneda tiene sus pros y sus contras. El principal b en efic io consiste en no te n e r la necesidad de calc ula r las tasas de in fla c ió n asociadas con los dife re nte s rubros de gastos que se in c lu irá n en el análisis, lo que por lo general resulta ser una labor m u y inexacta y tediosa. No o bstante, tra b a ja r con cifras reales im p lica el fu e rte supuesto de que los precios relativos se m a n tie n e n c on s ta nte s a lo largo del tie m p o , es decir, que las relaciones de precios de los d ife re nte s bienes y/o servicios requeridos no se m o d ific a n de año a año. Pese a ello, la práctica c o m ú n en evaluación de proyectos es tra ba jar en térm ino s reales, bajo el supuesto de que de esta manera se m in im iz a n las posibles dis torsiones en las c ifras que se manejan.

2 .5

El f lu jo de caja privado y la evaluación privada

El f lu jo de caja es un estado que reporta las entradas y salidas efectivas de din ero de un p royecto, y tiene b á s ica m e nte dos objetivos. El primero, y p rincip al, es c o n s tru ir el f lu jo que servirá de base para la estim ación de los costos sociales de las a lte rn ativas o proyectos posibles, insu m o indispensable para la eva lua ció n social de los mismos. En segundo lugar, este flu jo p e r m itir á re a liz a r la e v a lu a c ió n p riv a d a del p ro y e c to y d e t e r m in a r su r e n t a b ilid a d y sosten i bi I idad a lo largo del h o riz o n te de evaluación. 2.5.1 El f l u j o de b e n e fic io s p riv a d o s Los beneficios privados de una a lte rn a tiv a o proyecto posible son los ingresos m o ne ta rio s que recibirá la in s titu c ió n que lo desarrolle, com o p ro d u c to de los pagos realizados por los usuarios a ca m b io de los bienes y/o servicios recibidos. Para c u a n tifica río s, es im p o r ta n te e stablecer las unidades físicas de los b eneficios producidos, con sid e ran d o las ta rifa s a las que son adquiridos, así co m o el m o m e n to en que se recibe el pago por los mismos. Hay que incluir,


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a d ic io n a lm e n te , c u a lq u ie r o tro ingreso m o n e ta rio o tra n s fe re n cia asociada con el bien y/o servicio que brind e el proyecto, com o podría ser el caso de los reembolsos de un seguro de salud, las a p o rta c io n e s de las asociaciones de padres de fa m ilia o el pago por derechos de uso de un recurso natural. 2 .5 .2

El f l u j o de costos de p re in v e rsió n , in v e rs ió n y valores de rescate

El f lu jo de costos de prein versión e inversión se elabora sobre la base de la in fo rm a c ió n c o n ten ida en el presupuesto. Este flu jo se debe d is trib u ir a lo largo del h o riz o nte e stablecido para la etapa de preinversión e inversión, y su c o n s tru c c ió n debe respetar las unid ades de tie m p o antes determ ina da s. Como se m e n c io n ó a nte rio rm e n te , los costos de preinversión e inversión pueden clasificarse en tres grandes grupos: q

A c tiv o s t a n g ib le s , ta le s c o m o c o n s tr u c c io n e s , m a q u in a r ia s y e q u ip o s s u je to s a depreciación. Cabe resaltar que en este g rup o se consideran ta m b ié n las inversiones en terrenos, a un qu e estos no se deprecien.

■ A c tiv o s in ta ng ible s , com o licencias y marcas registradas; y o tros gastos preoperativos, com o los talleres de capacitación, las actividades de prom oción , entre otros. Estos gastos de inversión se e n c u e n tra n sujetos a a m o rtiz a ció n . ■ El c ap ital de tra ba jo, que es un fo n d o que p erm ite la adecuada operació n del proyecto, c ub rie nd o el desfase generado entre el m o m e n to en que se inicia la p roducción del bien o servicio y el m o m e n to en que este es e ntre g a d o (y f in a lm e n te pagado). Cabe resaltar que, en el f lu jo de caja, solo se consignan los c am b ios en el capital de tra b a jo ; así, cuando este fo n d o se incrementa, se realizará una inversión equivalente a dicho a u m e n to ; si este fo n d o se reduce, se realizará una «desinversión», es decir, se recuperará dicho m o nto. Este ru bro de inversión no se encue ntra sujeto a depreciación ni a m o rtiz a c ió n , puesto que es un fondo, y al fin a liz a r el h o riz o nte de ejecución del proyecto, se recupera en su t o ta lid a d . Existen diversos m éto do s para e s tim a r los cam bios necesarios en el capital de tra b a jo ; los dos principales son el del p o rc e n ta je en la v ariación de ventas y el del período de desfase. i.

El m é to d o del p orc e nta je en la v ariac ión de ventas supone que el ca p ita l de tra b a jo necesario es una porción del v o lu m e n de las ve n ta s m o ne ta ria s del p roye cto ; por ello, el c a m b io en el ca p ita l de tra b a jo se podrá e s tim a r com o una porción de la

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v a r ia c ió n en el nivel de ventas. Este m étodo, sin em bargo, no es el más apropiado para proyectos sociales, puesto que es usual que las «ventas» de los mismos, si existieran, no cubran los costos asociados. ii.

El m é to d o del período de desfase, que estim a el capital de tra ba jo com o el cociente de los gastos o pe ra tivo s por período (sin considerar gastos a d m in is tra tiv o s y por im previstos) y el c o e ficie nte de ro tac ión de dichos gastos. El c oe ficie nte de rotación indica, en promedio, cuántas veces por período se realizan los desembolsos operativos (es decir, las com pras respectivas); por ta n to , el c ocien te antes señalado es la e stim a ció n de los m o n to s que será necesario desem bolsar cada vez, a lo largo del perío d o 3. De esta manera, se estim ará el cam b io en el cap ital de tra b a jo com o el increm e nto (o caída) del [s to c k de) capital de trabajo así calculado para cada período. Nótese que esto sign ifica que el cam b io en el cap ital de tra ba jo será d is tin to de cero b ásica m e nte en dos m o m e n to s del flu jo de caja: en el período cero, ya que recién se pone en marcha la respectiva actividad, y cada vez que haya un increm e nto de los desembolsos o pe ra tivo s en el período de análisis.

A d ic io n a lm e n te , será necesario e s tim a r el f lu jo de los valores de rescate de los activos a dq u irid o s en la etapa de inversión: el v a lo r residual de dicha inversión al fin a liz a r su vida útil. Ahora bien, para c a lc u la r los valores de rescate se sugiere, por sim plicidad, u tiliz a r el m é to d o c o n ta b le 9.

8 Por e jem plo, si las m edicinas de un e s ta b le c im ie n to de salud se com pran una vez al mes, el co e ficie n te de ro ta ció n de las m ism as sería 12 (se a dquieren doce veces en un año). Por lo ta n to , al in icio de la o peración del e sta b le c im ie n to , será necesario c o n ta r con un sfocÁ-de m ed icin as e q u iva le n te a las que se requieren el p rim e r mes de su fu n c io n a m ie n to (en situ a cio n e s norm ales, el m o n to anual d iv id id o entre doce). 9 A m anera de referencia, el v a lo r de recuperación de la inversión puede ca lcu larse a través de tres m étodos (véase B eltrá n y Cueva 2 0 0 3): i) M é to d o con ta b le . Se fija com o v a lo r residual el va lo r en lib ro s de los a ctivo s al fin a l de su vida ú til, el m ism o que depende de la d e p re ciació n que estos e n fre n te n . En el Perú, el m éto d o p e rm itid o de d epreciación es el m étodo de linea recta o de de p re ciació n lineal. Este será el m éto d o típ ic a m e n te u tiliz a d o en la práctica. ii) V a lo r de m ercado. Se fija com o v a lo r residual el va lo r de m ercado de los activo s al fin a l de su vida ú til, de acuerdo con el uso que han re cib id o y el c o m p o rta m ie n to del m ercado relacionado. El p rincip a l problem a de este m étodo reside en que es m uy d ifíc íl ca lc u la r el v a lo r de m ercado de los a ctivo s en el fu tu ro , ya que sería necesario co n o ce r la e vo lu c ió n de los m ercados respectivos. ¡ii) A ctu a liz a c ió n de los b e n eficio s fu tu ro s del proyecto. Se fija com o va lo r residual el va lo r a ctu a liza d o del flu jo de los b e n eficio s netos que se espera que el nuevo dueño reciba por el a ctivo luego de que este ha sido vendido. La d ific u lta d de este m éto d o reside en que se requiere te n e r una idea del costo de o p o rtu n id a d de la persona que adquiere el activo.

Fo r m u l a c i ó n de p r o y e c t o s s o ciales m e n o re s

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En el caso de los activos tangibles, será necesario e stim a r la depreciación por unidad de tie m p o del h o riz o nte de operación. Por lo general, la d epreciación por periodo se estima como un porce nta je de los costos de inversión (sin considerar los gastos a d m in is tra tiv o s y por imprevistos). Sobre la base de la depreciación por período, se podrá estim ar la depreciación acu m u la d a al fina l de la vida ú til de la inversión y e stim a r el f lu jo de valores de rescate de los activos ta n gib les d e d uc ien do la depreciación a cu m u la d a del to ta l depreciable. Con respecto a los costos de preinversión, es im p o rta n te destacar que no se suele considerar la existencia de v a lo r de rescate, puesto que estos se a m o rtiz a n de manera u n ifo rm e a lo largo de la operación del proyecto. Por ú ltim o , en el caso del c am b io en el c ap ital de tra ba jo, el v alo r de rescate será la re cuperación to ta l del fondo, es decir, la suma a ritm é tic a de las inversiones por este c on c ep to realizadas a lo largo del h o riz o n te de eje cución del proyecto. 2 .5 .3

El f l u j o de costos de o pe ra c ió n

De m anera s im ila r al caso anterior, los costos de o peración se estim an sobre la base del presupuesto antes elaborado. Los rubros o pe ra tivo s típicos son dos: a) Costos variables, que dependen del n úm ero de unidades entregadas del servicio, asociados con: los insum os necesarios para la operación, y ■

los pagos de personal, siempre que estos sean pagados por unidad entregada.

b) Costos fijos, estables en el tiem p o, asociados con: ■

los insum os necesarios para la ope ra ció n y el m a n t e n im ie n t o de la in fra e s tru c tu ra y el equipo (m ateriales y servicios públicos, p rin c ip a lm e n te ); en algunos casos, estos se estim a n co m o un porce nta je de la inversión realizada, sin con sid e rar gastos generales e im p re vistos; y

■

los pagos de personal (m ano de obra c alific ad a y no calificada), que incluyen los m o n to s pagados a los tra ba jad ores encargados de la o peración y el m a n te n im ie n to de la inversión, así com o al personal a d m in is tr a tiv o y de apoyo.

2 .5 . 4

El f l u j o de pago de im p u e s to s

En este flu jo se consignan los pagos por o blig ac ion es trib u ta r ia s de la in s titu c ió n e jecutora del p ro y e cto que se generen por e fe c to de él, p rin c ip a lm e n te el IGV y el im p ue sto a la renta

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(véase n uevam ente el anexo 2). Cabe resaltar que la estim ación de este flujo solo será necesaria si la unidad ejecutora se e n c u e n tra o bligada a realiz ar dichos pagos, aunque ello no es usual en p royectos sociales, que suelen ser eje cuta do s por in s titu c io n e s públicas o privadas sin fines de lucro y que, por ta n to , suelen estar exoneradas del pago de impuestos. 2 .5 .5

El f l u j o de caja

Sobre la base de los flu jo s m e nc io n a d o s a n te rio rm e n te , podem os c o n s tru ir el f lu jo de caja. Para ello, debemos agre gar: ■ el flu jo de b eneficios privados; b

el f lu jo de costos de preinversió n, inversión y valores de rescate;

o el f lu jo de costos de o pe ra ció n ; y d

el f lu jo de pago de im puestos.

El f lu jo de caja que así resulte será u tiliz a d o para e stim a r la re nta b ilid a d privada de los p royectos según las in s titu c io n e s que los desarrollen. 2 .5 .6 La r e n ta b ilid a d p rivad a de las a lte rn a tiv a s de in v e rs ió n La re n ta b ilid a d privada de cada una de las a lte rn a tiv a s o proyectos posibles se estim a sobre la base de los flu jo s de caja ya elaborados. Para ello, es posible re currir al cálculo de uno de los indicadores de re nta b ilid a d más utilizados, el v a lo r actu al n eto (V A N )10. Paraello, se u tiliz a la s ig u ie n te ecu ació n:

V A N = V - — FC< ¿ Í 0 + COK)'

(2 -2 2 )

Donde: V AN : es el v alo r actu al neto del flu jo de caja FC : es el f lu jo de caja del período t n: es la vida útil del proye cto COK: es el costo de o p o rtu n id a d del capital, o el costo que tiene para la in s titu c ió n disponer de los fon do s necesarios para llevar a cabo el proyecto. Al e stim a r el VAN es m u y im p o r ta n te con sid e rar que el COK debe ser expresado en la misma unidad de t ie m p o de los flu jo s que se está a ctu a liz a n d o . De esta form a, para tra b a ja r con 10 Para m ayores referencias sobre los in d ica d o re s de re n ta b ilid a d privados, véase B eltrán y Cueva (2003).


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flu jo s anuales se debe u tiliz a r un COK a nual; para tra b a ja r con flu jo s mensuales, se debe u tiliz a r un COK mensual, y así s u c e siv a m e n te 11. Este indicador entrega el beneficio de una a lte rn ativa de inversión, por encima de cualquiera otra cuya re nta bilid ad esté a d e cu a d a m e n te representada por el COK que se usa en su cálculo. Si el VAN es positivo, la re n ta b ilid a d de la in s titu c ió n e jecutora será positiva ; de lo con trario, será negativa. Sin embargo, debe destacarse que en el caso de proyectos sociales es de esperar que el VAN privado sea negativo, dado que estos no consideran en su cálculo los beneficios sociales que el proyecto genera; ello debería revertirse al realizar la e va lua ció n social.

11 La conversión de un COK a nual a un COK para un periodo más co rto se realiza de acuerdo con la sig u ie n te e cu a ció n : COKperíodo = ^(1 + COKanual)-1 donde «n» es el núm ero de «períodos» en un año. Así, por ejem plo, el COK b im e stra l asociado a un COK anual de 12°/o, seria:

1, 9°/o =

í¡/l +

0, 12-1

3 . E v a l u a c i ó n s o c ia l de p r o y ec t o s I : V a l o r s o c ia l de b ie n e s y s e r v ic io s En este c a p ítu lo se realiza una revisión de los aspectos m e to d o ló g ic o s vinc u la d o s con la evaluación social de proyectos. Evaluar un proyecto consiste en d e te rm in a r la re n ta bilid ad o renta económ ica que el mism o genera a quien piensa llevarlo a cabo, por encima de la m e jo r a lte rn a tiv a de inversión que se enfrenta. No obstante, hay que considerar que existen diversos tipos de evaluación de proyectos, los que dependen del o b je tiv o fina l de la misma, así c o m o de las personas, in s titu c io n e s u orga n is m o s que desean p on er en marcha el proyecto. La evaluación de un proye cto puede ser privada o social. En el p rim e r caso, el o b je tiv o prim ordial de la misma es d e te rm in a r las ganancias e xtra ordin arias que el inversionista privado puede o b te n e r de la realización del p royecto; es decir, se evalúa desde el p u n to de vista del inversionis ta, por lo que lo que interesa es la v a lo ra ció n de las activida de s del proye cto a precios de mercado. La evaluación social de un p roye cto consiste, en cam bio, en d e te rm in a r la re n ta b ilid a d del m ism o para la sociedad en su c o n ju n to , siempre por e ncim a de otras a lte rn a tiv a s de inversión que esta tenga. La d e te rm in a c ió n de la re n ta b ilid a d social inv o luc ra la realización de una serie de correcciones con el o b je tiv o de in c o rp o ra r c o r re c ta m e n te los costos y beneficios sociales del proyecto bajo análisis. En prim er lugar, im plica v alo ra r las actividades del proyecto a precios sociales o precios sombra, los que miden el v a lo r que tie n e n para la sociedad los recursos que el p roy e cto u tiliza y/o produce, y que dependen de su escasez re lativa; por lo mismo, no tienen por qué c o in c id ir con los precios privados. Asim ism o, en la evaluació n social aparece la necesidad de c o rre g ir otras distorsiones, v in c u la d a s con la v a lo ra c ió n de las externalidades, positivas o negativas, que el p roye cto genera, y con el costo de o p o rtu n id a d de los recursos que se u tiliz a n , sean o no p riv ad am e nte rem unerados. Por ú ltim o , la existencia

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de im p ue sto s o subsidios genera la necesidad de una corrección, debido a que, s ocialm ente, se consideran transferencias de recursos d e n tro de la misma sociedad y no una salida o e ntrada e fectiva de din e ro para el proyecto, aunque veremos que el resultado fin a l depende de la c o n trib u c ió n del proye cto a la p rod u cc ión nacional. M u ch a s veces se supone que la e va lua ció n social es sola m en te relevante en el caso de los proyectos d e n o m in a d o s «sociales» (com o los de educación, n u tric ió n , vivienda, salud, ju s tic ia y previsión social), pero, com o se deduce de lo dicho previam ente, es posible e valuar cua lq u ie r tip o de proye cto de inversión desde un p u n to de vista social, con el p ropósito de d e te rm in a r si la sociedad com o un to d o estará m e jo r o peor en té rm in o s de b ie nestar al c a n aliz ar parte de sus recursos disponibles hacia un proye cto específico; ello es aplicable, entonces, para los p royectos sociales o para aquellos de inic ia tiv a privada com o podrían ser un cen tro comercia l, una gasolinera o un hotel de cinco estrellas. Un e le m e n to fu n d a m e n ta l en c u a lq u ie r evaluación de proyectos, sea privada o social, es el análisis m a rg ina l que ella im p lica : para m e d ir los costos y b en eficios de la a lte rn a tiv a que se evalúa hay que con sid e rar qué ocurriría si el proye cto no existiera, fre n te a los resultados que el m is m o produce. Llevándolo al caso de la evaluación social, ello im plicaría considerar qué es lo que o cu rriría con las personas o la localidad b eneficiada de no llevarse a cabo el proyecto, es decir, la s itu a ció n sin proyecto, y com p a ra rla con aquella en la que el proye cto se lleva a cabo (situación con proyecto). El principal propósito de tal c om p arac ió n es a tr ib u ir al proyecto e x c lu s iv a m e n te los efectos que re a lm e n te está generan do a la población beneficiaría. Por ejem plo, un nuevo puesto de salud en una zona d e te rm in a d a puede estar a te n d ie n d o a mil personas al año; no o bstante, antes de con sid e rar este n ú m e ro co m o el de b e n efic iario s del p ro y e cto sería necesario p reguntarse si ellos habrían sido ig u a lm e n te a te n d id o s en otra in s titu c ió n de salud, o si s im p le m e n te habrían carecido de a te n c ió n o la habrían te n id o a un c osto (en tie m p o y dinero) de tal m a g n itu d que, para c u a lq u ie r efecto, sería co m o si no co n ta ra n con ella. Solo de ser este ú lt im o el caso, se a trib u iría al proyecto un in c re m e n to de a te n c ió n de mil personas; de otra form a, se consignaría el a d ic ion al de personas atendidas, sin olvidar, sin em bargo, la necesidad de in c lu ir la posible mejora en la a te n c ió n del resto de ellos, de ser el caso.

3.1 Postulados económ icos para la valo rizació n social Los aspectos m e to d o ló g ic o s que se presentan a c o n tin u a c ió n respecto de la valo riz a c ió n social de los bienes y servicios relacionados con el proyecto se sustentan en los tres postula dos de la e conom ía del b ie n estar presentados por A rn o ld H arbe rg er (1971):

E v a l u a c i ó n s o c i a l d e p r o y e c t o s I: V a l o r s o c i a l d e b i e n e s y s e r v i c i o s

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1. El precio de d em anda c o m p e titiv o y no d isto rsion ad o de una unidad adicional de un bien o servicio m ide su m á xim a disposición a pagar por dicha unidad, y, por lo ta n to , el b en efic io e co n ó m ic o para el d e m a nd an te. Por ta n to , este ben eficio se mide m e d ia n te el área bajo la curva de dem anda. 2. El precio de o fe rta c o m p e titiv o y no d isto rs io n a d o de una unidad adicional de un bien o servicio mide el costo de p ro d u cir dicha unidad, y, por lo ta n to , el costo e co n ó m ic o para el productor. Este se calcula, entonces, m e d ia n te el área bajo la curva de oferta. 3. Los costos y beneficios económicos se consideran sin im p o rta r quiénes son los beneficiados o perjudicados. Para ello, es necesario separar los aspectos sociales de la v a lo ra ció n del proyecto, de los aspectos de e ficiencia económ ica. De estos postulados se desprende que, en la mayoría de los casos, ta n to el beneficio económico del c on s um id or com o el costo económ ico del p ro d u cto r varían con cada unidad adicional. Sin embargo, el precio del mercado (valor privado) es el mismo para todas las unidades transadas. Es por ello que, aun en ausencia de distorsiones, el v alo r privado de una unidad será d iferente del valor eco nó m ico de la misma. Cabe m e ncion ar que a la diferencia entre la valorización del beneficio económ ico del con sum id or y el precio del mercado, para todas las unidades transadas, se le d enom ina «excedente del consumidor»: la diferencia entre lo m á xim o que está dispuesto a pagar la persona por con sum ir esas unidades del bien (su valoración real) y el precio que e fe c tiv a m e n te paga en el mercado. Por su parte, a la diferencia entre la valo rización del costo e conóm ico del p ro d u cto r y el precio del mercado, para todas las unidades transadas, se le den om in a «excedente del productor»: la diferencia entre el costo de producir esas unidades y lo que la sociedad paga por ellas expresado por medio del precio de mercado.

3.2

La v a lo r iz a c ió n so cia l de bienes no tra n s a b le s en m e rca d o s no distorsion a d os

A c o n tin u a c ió n , a na liza re m os el caso de la puesta en marcha de un proyecto que produce y u t il iz a b ie n es o s e rv ic io s no tra n s a b le s , es decir, que no se p ue de n c o m e r c i a liz a r in te rn a c io n a lm e n te d ebido a los altos costos de tra n s p o rte que ello involucraría (en relación con su propio v a lo r)1. La p rod u cción interna de estos bienes satisface la dem anda del mercado

1 Tam bién es posible que cie rto s bienes sean no tra n sa b le s debido a que sus costos de p ro ducción son m ayores que el p recio de e xp o rta ció n , pero m enores que el de im p o rta c ió n .

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dom é stico, por lo que sus precios no se a fe c ta n por los internacionales. Este puede ser, por ejemplo, el caso del cem ento. Por el m o m e n to , s up on drem o s además que en este m ercado no existen distorsiones. Así, en una econom ía de m ercado con c o m p e te n c ia perfecta y pleno empleo, el precio social del bien y/o servicio que es producido y/o utilizado por el proyecto sería aproxim ad am en te igual al precio del m ercado o precio privado. Sin em bargo, cabe destacar que ambos precios dife riría n en el caso de que el p roy e cto fuera lo s u fic ie n te m e n te grande com o para g enerar un im p a c to en el precio del mercado. El análisis se divid irá en dos secciones: primero, se analizará la v a lo rizació n de lo que el proye cto produce, y luego, la de los insum os que utiliza en su proceso productivo. 3.2.1

La v a lo riz a c ió n social de la p r o d u c c ió n

En esta sección analizarem os el v a lo r que tie n e para la sociedad la producción de los bienes y /o servicios que el proyecto ofrece, en c o n tra p o sic ió n con el v alo r de mercado de los mismos. 3.2.1.1

El caso general

A n a lic e m o s p rim ero el caso general. Para esto, parta m os del supuesto de que las curvas de dem a nd a y o fe rta tienen elasticidades «normales» (d is tin tas de cero o in fin ito ). Así, ta n t o el precio com o la cantidad producida del bien y/o servicio dentro del mercado están d eterm ina do s por el p u n to donde se in te rc e p ta n la curva de o fe rta y dem anda (en el p u n to A el precio es PQ y la ca n tid a d p roducida es X0). Ahora, si la puesta en marcha del p roy e cto genera un a u m e n to en la prod u cción del bien equivalente a X, la curva de o ferta se desplazará en form a paralela hasta S' (donde S' = S + X). Esta o fe rta a dicion al generada por el p roy e cto haría que el precio de mercado se reduzca de PQ a P1 (p u n to B). Como re sultado de esta caída en el precio, los con sum id ores d em a nd arán más del bien, por lo que el con s u m o to ta l en el m ercado a u m e n ta rá de XQ a X ?. De manera paralela, los p rod u cto res que ya estaban ope ra nd o antes de la puesta en marcha del proye cto (p ro du cto re s antigu os) reducirán su p rod u cc ió n de X0 a X,, puesto que para alg u no s de ellos ya no será rentable p ro d u cir al nuevo precio del m ercado (PJ, por lo que se liberarán recursos2.

2 Es d e cir que los recursos que ya no se u tiliz a n en la p ro d u cció n de estos bienes estarán d isp on ib le s para ser usados en fin e s a lte rn a tiv o s, razón por la cual son considerados com o recursos «liberados».


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Así, la producción del proyecto (X) será igual a la suma de estas dos cantidades: X7-X o (a um ento de la d is p on ibilid ad del bien) y XQ- X ] (d esp lazam ien to de a n tig u o s productores). En esta situ a ció n, los ingresos privados del p roye cto son X veces el precio P, (área X r X 2.B.C). En c u a n to a la v alo ra ció n social de la p rod u cc ió n del proyecto, es necesario a na liza r ta n to el lado del c o n s u m id o r co m o el del p roductor. Para el prim ero, el a u m e n to en el con sum o to ta l tien e un v a lo r social que está dado por el área lim ita d a por los p un to s XQ.X2.B.A bajo la curva de demanda. En lo que respecta al productor, la liberación de recursos para o tros usos tien e un v alo r a p ro x im a d a m e n te igual al área lim ita d a por los p u n to s X r X0.A.C, debajo de la curva de o fe rta o rigin al (S).

Gráfico 3.1 El caso general: no existen distorsiones

S+

X

VPP = X, ,X 2 .B.C VSP = X, .X 2 .B.A.C VSP = VPP + A.B.C

Sobre la base de este análisis, se puede d e te r m in a r que el b e n e fic io que la sociedad recibe c o m o p ro d u c to de la puesta en m a rcha del p roy e cto es igual al v a lo r de los recursos liberados por los p rod u cto res más el v a lo r que la sociedad le asigna al c o n s u m o adicion al del bien X. Este b en efic io se calcula m e d ia n te el área lim ita d a entre los p u n to s X r X 2.B.A.C.

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Nótese que los ingresos privados obtenidos por el proyecto (d ete rm in ad os por X veces P ) sub estim an el v a lo r que la sociedad le asigna a la p rod u cc ión por un m o n to sim ila r al área d eterm ina da por el t riá n g u lo A.B.C. La m a g n itu d de este triá n g u lo depende de la p a rtic ipa c ión de la p rod u cc ió n del p roye cto en el con sum o to ta l del m ercado (a = X/ X ), del grado de elasticidad de la curva de o fe rta (es) y del grado de ela sticid ad de la curva de dem anda (t'D)3. De esta form a, si la p a rtic ip a c ió n del proyecto d e n tro del m ercado del bien es muy pequeña ( a cercano a cero), y las curvas de o fe rta y dem a nd a son a lta m e n te elásticas (t's y eD cercanas a cero), enton ces el área del triá n g u lo será cada vez m e n o r y, por lo tan to, el v alo r privado de la p rod u cc ión (VPP) del p roye cto se acercará a su v a lo ra c ió n social (VSP). Tom ando esto en consideración, podríamos p la n te a r m a te m á tic a m e n te la VSP en fu n c ió n de la VPP y de un f a c t o r de c o rre c c ió n 4:

V S P = V P P x 1+

(3 -i; 2x(e-z

Cabe resaltar que esta fó r m u la es general, es decir, puede aplicarse a los casos en los que las curvas de o fe rta y d em anda son t o t a lm e n t e elásticas o inelásticas. Estas situ a cio ne s se verán a c o n tin u a c ió n . 3.2.1.2

El caso p a rtic u la r: o fe rta p e rfe c ta m e n te inelástica

Ahora a na lice m o s la s itu a ció n en la que la curva de o fe rta es p e rfe c ta m e n te inelástica y la curva de dem a nd a presenta una elasticidad «normal» (g rá fico 3.2). Este puede ser el caso del mercado de energía eléctrica, en el que la cantidad ofe rta da está determ inada por la capacidad instalada de los productores. El e q u ilib rio inicia l en este m ercado (sin proyecto) está dado por la intersección de las curvas de o fe rta y d em anda (p u n to A), donde el precio es Po y la c a n tida d producida es X Partiendo de este pun to , el proye cto genera un a u m e n to en la prod u cción de ele ctricida d e qu iva le n te a X, por lo que la curva de o fe rta se e xp an dirá en fo rm a paralela hasta S' y, con s e c u e n te m e n te , el precio de m ercado se reducirá de Pü a P, (p u n to B).

3 Cabe señalar que d ich o triá n g u lo no es otra cosa que la d ife re n cia e ntre los cam bios en el excedente del c o n s u m id o r y el del p ro d u c to r generados por la caída del pre cio : el a u m e n to en el excedente del co n su m id o r equivale al área P0.P1.B.A, m ie n tra s que la d is m in u ció n en el e xcedente del p ro d u cto r equivale al área P P..C.A. 4 Para una d e m o s tra ció n m a te m á tic a de esta fó rm u la , véase F ontaine (1 9 9 9 : 297).


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Debido a las características p articula re s de la oferta, la caída en el precio de! m ercado no afecta la p rod u cción de los demás productores. Sin embargo, esta misma caída ince ntiva a los c on s um id ores a d e m a n d a r más del bien, por lo que el c on s um o to ta l en el m e rcad o a u m e n ta de XQ a X l (equ ivale nte a la prod u cción del p ro y e c to ,X ). De esta form a, podem os m e dir los ingresos del p roye cto com o veces el precio P1 (área X0.Xr B.C).

Gráfico 3.2 Oferta perfectamente inelástica

x

Tom ando en cuenta que los p rod u cto res a n tig u o s no reducen su p rod u cción y, por lo ta n to , no se liberan recursos, la valo ra ció n social de la prod u cción del proyecto solo será medida por el a u m e n to en el consumo. Esta valo ra ció n está d e te rm in a d a por el área debajo de la curva de dem a nd a (X0.Xr B.A). Sin embargo, com o ya se m encionó, el v alo r privado de la p rod u cc ión del p roy e cto está d e te rm in a d o por el área X 0.X1.B.C, por lo que subestim a su v a lo r social en un m o n to e qu iva le n te al triá n g u lo A.B.C5.

6 De m anera s im ila r al caso general, este triá n g u lo es ig u a l a la d ife re n cia entre el excedente del co n su m id o r (área P0.Pr B.A) y la d is m in u ció n en el excedente del p ro d u c to r (área P0.Pr C.A) que se produce por la reducción en el p recio del bien o servicio que produce el proyecto.

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3.2.1.3 Otros casos particula re s A c o n tin u a c ió n se presentan los casos en los que la realización del proyecto genera im pactos d is tin to s sobre la o fe rta (si se expande o no), sobre el precio final de e q u ilib rio (si cae o no) y sobre la c a n tid a d fina l de e q u ilib rio (si a u m e n ta o no). Por lo ta n to , la v a lo ra ció n social de la p rod u cc ió n dependerá de si el proye cto (i) logra liberar recursos y/o (ii) si genera un a u m e n to en el co n s u m o to ta l. Como puede apreciarse en el c uadro 3.1, la v alo ra ció n social de la p roducción será igual a la valo ra ció n privada de la p rod u cc ió n en los casos en que el p roye cto no genere cam bios en el precio fin a l de e q u ilib rio . Se deja al le c to r la c o m p ro b a c ió n g ráfic a de los casos no desarrollados: o fe rta p e rfe c ta m e n te elástica, d em anda p e rfe c ta m e n te inelástica y dem anda p e rfe c ta m e n te e lá s tic a 6.

Cuadro 3.1 La valoración de la producción en mercados no distorsionados

Efecto en o fe rta (0)

Caso

O ferta

O ferta

Demanda

Demanda

general

¡nelástica

elástica

¡nelástica

elástica

Se expande

Se expande

No se expande

Se expande

Se expande

Cae

Cae

No cae

Cae

No cae

A um e n ta

A um e n ta

No a um enta

No aum enta

A um e n ta

(i) Recursos liberados

Si-

No

Sí

Sí

No

(ii) C onsum o a d icio n a l

Sí

Sí

No

No

Sí

VSP > VPP

VSP > VPP

VSP = VPP

VSP > VPP

VSP = VPP

Efecto en precio (P) Efecto en ca n tid a d (Q) B en e ficio s sociales:

VSP fre n te a VPP Fuente: elaboración propia.

3 .2 .2

La v a lo riz a c ió n social de los in s u m o s

De m anera s im ila r al análisis de la v alo ra ció n social de la p rod u cc ión del proyecto, se p resentarán a c o n tin u a c ió n los aspectos teó ricos relacionados con la v a lo ra ció n social de los bienes y servicios u tiliz ad os com o insum os por el proyecto (es decir, la valo ra ció n social de los costos en los que se incurre para p ro d u c ir los bienes y servicios que ofrece el proyecto). Para ello, se analiza el caso general, que supone curvas de oferta y demanda con elasticidad «normal» y se presenta un c u a d ro -re su m e n de los casos p artic ula re s (cuadro 3.2). 6 Se sugiere revisar el lib ro de C astro y M o ka te (2003), donde se ana liza n a lgunos de estos casos p a rticu la re s.


3.2.2.1

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El caso general

Como se ve en el g ráfic o 3.3, antes de la eje cución del proyecto, el e q u ilib rio del mercado del insum o u tiliz a d o por este estaba d e te r m in a d o por la curva de o fe rta (S) y la curva de demanda (D), que representa un precio P() y una c antidad Y0 (punto A). Sin embargo, la ejecución del proyecto re q u e riría ? c an tida d de insum o de ese mercado, por lo que su curva de dem anda se desplazaría hasta D' (donde D = D’ + Y). Esta dem a nd a a dicional generada por el proyecto haría que el precio de mercado a u m e n te de P0 a P1 (p u n to B). Como re sultado de este a u m e n to en el precio, los a n tig u o s con sum id ores (aquellos que ya estaban con s u m ie n d o el bien o servicio antes de que se desarrollara el proyecto) reducirán su can tida d dem andada del bien de Y0 a Y^ m ie ntra s que los productores a um e n ta rá n la c antidad producida de Yo a Y2. Así, la c a n tid a d de ins u m o u tiliz a d o por el p roye cto (Y ) será igual a la suma de estas dos cantidades: Y0- Y ) e Y .-Y 0. En esta situ a ció n, los egresos del p roye cto son Y veces el precio P1 (área Y r Y2.B.C). En c u a n to a la v alo ra ció n social de los insumos, es necesario a n a liza r t a n t o el lado de la dem anda com o el de la oferta. Por el lado de la d em anda, la reducción en el con s u m o tien e un v alo r social que está dado por el área lim ita d a por los pun to s Y r Y .A.C, bajo la curva de demanda original (D). En lo que respecta a la oferta, el uso a dicional de recursos por el a um e n to en la producción tiene un valor a p ro x im a d a m e n te igual al área lim itada por los puntos YQ.Y2.B.A, que se e n c ue ntra debajo de la curva de ofe rta . De esta form a, el costo social en insum os en el que se incurre por la puesta en m archa del p roy e cto es igual a: (i) el v a lo r de la reducción en su consum o, más (¡i) el v a lo r de los recursos a dicion ale s requeridos para in c re m e n ta r su p rod u cción . Este costo equivale al área lim ita d a entre los p un to s Y 1.Y;.B.A.C. De esta manera, el v alo r privado de los in su m os u tiliz a d o s por el p roye cto (d ete rm in ad os p o rY veces P;) sobreestim an el v a lo r que la sociedad les asigna, por un m o n to s im ila r al área d e te rm in a d a por el triá n g u lo A.B.C. Al igual que para el caso de la v a lo ra ció n social de la producción, este triá n g u lo depende de la p a rtic ip a c ió n de los insumos con s u m id o s por el p roye cto en el c on s um o to ta l del m ercado (P = Y / Y,), del grado de e la sticidad de la curva de o fe rta (es) y del grado de ela sticid ad de la curva de d em anda (eD)7. De m anera similar, pod ríam o s p la n te ar la v a lo riz ac ió n social de los 7 Como en el caso de la p roducción, este triá n g u lo se puede ca lc u la r ta m b ié n com o el d ife re n cia l de los cam bios en el excedente del co n sum ido r y el del p ro d u c to r que se deben al in c re m e n to del precio: el a u m e n to en el excedente del p ro d u c to r equivale al área P ,Pr A.B, m ie n tra s que la d is m in u ció n en el excedente del co n s u m id o r equ iva le al área P P .C.A.

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Gráfico 3.3 El caso general: no existen distorsiones

Y

¡nsumos (V5I) en fu n c ió n de la valo riz a c ió n privada de los m ism os (VPI) y de un f a c to r de co rre cc ió n 8:

VSI = V P I x 1 +

3.2.2.2

(3 2

x

(3-2)

( £ - £ D)

Casos p articula re s

Existen otros casos p artic u la re s en los que la realización del p roye cto genera im p actos d is tin to s sobre la dem a nd a (si se expande o no), sobre el precio fin a l de e qu ilib rio (si a um e n ta o no) y sobre la c a n tid a d fin a l de e q u ilib rio (si se in c re m e n ta o no). Por lo ta n to , la valo ra ció n social de los insum os dependerá de si el p royecto: (i) genera el uso de recursos adicionales por el a u m e n to en la p rod u cc ión y/o (¡i) provoca una re du cció n en el con sum o de los otros dem andantes. s Para revisar el d e ta lle m a te m á tic o de esta fó rm u la , véase Fontaine (1 9 9 9 : 299).


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Como puede apreciarse en el cua dro 3.2, la v a lo ra c ió n social de los insum os será igual a su v alo ra ció n privada en los casos en que el p roy e cto no genere c am b ios en el precio fin a l de e q u ilib rio . Se deja al le c to r la c o m p ro b a c ió n gráfica de tod os los casos particula res.

Cuadro 3.2 La valoración social de los insumos en mercados no distorsionados

Efecto en o fe rta (0)

Caso general

Oferta inelástica

Oferta elástica

Demanda inelástica

Demanda elástica

Se expande

Se expande

Se expande

Se expande

No se expande

E fecto en precio (P)

A um e n ta

A um e n ta

No au m e n ta

A um e n ta

No au m e n ta

E fecto en ca n tid a d (Q)

A um e n ta

No aum enta

A u m e n ta

A um e n ta

No a um enta

Sí

No

Si-

Si-

No

Costos sociales: (i) Uso de recursos a d icio n a le s (¡i) R educción de consum o VSI fre n te a VPI

3.3

Sí

Sí

No

No

Sí

VSI < VPI

VSI < VPI

VSI = VPI

VSI < VPI

VSI = VPI

La valorización social de bienes no transables en mercados distorsionados

La existencia de distorsiones, tales com o im puestos, subsidios, restricciones c u a n tita tiv a s (licencias y cuotas), poder m o n o p ó lico , e xte rn a lid a d e s am bie nta le s, entre otras, así co m o la s itu a ció n de e q u ilib rio de la economía por debajo o por e ncim a del pleno empleo, im p lica n un a le ja m ie n to de la s itu a ció n h ip o té tic a de p erfecta e conom ía de mercado. En este sentido, es indispensable realizar ajustes para in c o rp o ra r las v a ria c io n e s t a n t o en el e xce de nte del p ro d u c to r c o m o en el del consum idor, por lo que se e n c o n tra rá n dife re ncias adicionales entre el v a lo r social de la p rod u cc ión y los insumos, y sus c orre sp on die nte s valores privados. 3.3.1 3.3.1.1

A ju s te s a la v a lo riz a c ió n social de la p ro d u c c ió n Im pu esto a las v en tas 9

La existencia de un impuesto a las ventas sobre un d eterm inado p roducto crea una divergencia entre el valo r marginal que este tiene para el c o n s u m id o r y el costo marginal de producirlo. Por tanto, se hace necesario analizar la valorización social en el caso de presencia de impuestos.

9 La in c o rp o ra ció n de subsidios en el m ercado del p ro d u cto genera e fe cto s inversos a los de los im puestos, por lo que se deja al le c to r el a n á lisis de dicha situ a ció n .

70


□ El caso general El caso general re produce una situ a ció n en la que, al p oner en marcha el proyecto, se increm enta el consumo del bien en el mercado de XQa X2, pero, a su vez, otras firm as disminuyen su p rod u cc ión de Xo a X 1 y, por lo ta n to , se liberan recursos. El g rá fic o siguiente m uestra esta situación.

Gráfico 3.4 Impuesto a las ventas: el caso general

V P P = X , . X 2 .C'.E V S P = X , . X 2 .A '.A .C .E A R E C = H '.C '.A '.H

VSP = VPP + A R E C + ECH' + A H A '

X

En la situ a ció n inicia l (donde la c a n tida d prod u cid a es igual a XQ), el precio pagado por los con sum id ores es PC0, m ie n tra s que los p rod u cto res reciben PP0; esta dife re ncia equivale al im p u e sto a las ventas PCQ-PP0. El p roye cto produce X ^ X ^ por lo que la expansión de la o ferta hasta S' ocasiona que el precio que paga el c o n s u m id o r d is m in u y a hasta PCl( m ie n tra s que el pago que recibe el p r o d u c to r por cada unidad se reduce a PP1; además, la c a n tida d producida por el resto de firm a s se reduce hasta X r Para d e te rm in a r el beneficio social de la puesta en marcha del proyecto, es necesario analizar t a n t o a los con sum id ores co m o a los p roductores, así co m o a un nuevo agente, el Estado, en su papel de re c audador de im puestos. El b en e fic io social de los prim eros es X0.X2.A‘.A, m o n to que indica la cantidad de dinero que los consum idores estarían dispuestos a pagar por disponer de las X 2-X Q unidades a dicionales generadas por el proyecto. Por el lado de la producción, los


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beneficios vienen dados por la liberación de recursos que genera el proyecto, m o nto equivalente al área lim ita d a por X,.Xn.C.E. En consecuencia, el b en efic io social to ta l del proyecto es igual al área X,.X2.A’. A.C.E. Por su parte, el m o n to recaudado por el Estado por c o n c e p to del im p ue sto es la diferencia entre el ingreso b ru to del p ro d u c to r (X,-X, veces PC,), y su ingreso n eto (X2- X l veces PP,). Cabe m e n c io n a r que el b en efic io social puede ser c a lcula do ta m b ié n s um ando el v a lo r del a u m e n to en el con s u m o sobre la base del precio que pagan los con sum id ores (PC,), y el de la d is m in u c ió n de la p rod u cc ión de los otros prod u cto res al precio que excluye el im p u e sto o p recio de o fe rta (PP,), s iem p re y c u a n d o las áreas de los t r iá n g u lo s ECH' y A H A ’ sean a p ro x im a d a m e n te cero. Sobre la base de este p la n te a m ie n to surge la in te rro g a n te acerca del precio social del bien. El precio que recibe el p roy e cto por con c e p to de la venta del bien (PP,) es el precio privado. En consecuencia , el v a lo r privado de la p rod u cc ión (VPP) es X - X 1 veces PP,. En cambio, el v alo r social de la p rod u cc ión estaría dado por: VSP = (X0-X,) PP, + (X2-X 0) (PP, + T)

(3 -3 )

d onde T es el m o n to del im p u e sto por cada unidad del bien. Factorizando se o btien e: VSP = (X2-X,) PP, + (X2-X 0) T

(3-4)

de tal fo rm a que: VSP = VPP + T (DX) = VPP + AREC

(3-5)

El p ro y e c to genera un in c r e m e n t o en la re c a u d a c ió n fisca l e q u iv a le n te a AREC. En consecuencia, el precio social del p ro d u c to e ntre g a d o por el proye cto será igual al precio privado más el in c rem e nto de la recaudación fiscal, siempre y cuando las áreas de los triá ng ulo s ECH1 y A H A ‘ sean a p ro x im a d a m e n te cero.

En caso c o n tra rio ,

la d iferencia entre el precio

social y el privado dependerá de la tasa im p o s itiva (T), así com o de

las elasticidades de o ferta

(es) y de dem anda (eD). Esta relación se puede representar a través de un fa c to r de c o rre c c ió n 10:

10 Véase la d e riva ción m ate m á tic a de esta fó rm u la en Fontaine (1 9 9 9 : 309).

72


VSP = V P P x 14-

T

xe

(3-6)

-(1 + T ) X £ :

Cabe destacar que esta fó r m u la es general, es decir, puede aplicarse a los casos en los que las curvas de o fe rta y d em anda son t o t a lm e n t e elásticas o inelásticas. ■ Caso p a rtic u la r 1: o fe rta p e rfe c ta m e n te elástica Supongamos que la producción generada por la puesta en marcha del proyecto no incrementa el co n s u m o to ta l del bien en el mercado, sino que sustitu ye la p rod u cción de otras firm a s existentes. Este es el caso de una o fe rta c o m p le ta m e n te elástica, tal com o se muestra en el g rá fic o siguiente.

Gráfico 3.5 Existen distorsiones, no cambia la disponibilidad global

En el g rá fic o anterior, se puede a pre ciar que, a nte la ausencia del proyecto, la can tida d disp on ible en el mercado del bien es igual a X . En dicha s ituación, la distorsión en el mercado es generada por la in tr o d u c c ió n de un im p u e sto que ocasiona que el precio que recibe el p ro d u c to r sea igual a PPQ, m ie n tra s que el precio que paga el c o n s u m id o r sea PCQ. La puesta en marcha del proyecto, dado que la o fe rta es c o m p le ta m e n te elástica, generaría que los o tros p rod u cto res d is m in u y a n su p rod u cc ión de XQ a X 1 (equ ivale nte a la c an tida d producida por el proyecto), por lo que t a n t o el nivel de con s u m o del bien en el m ercado co m o el precio que pagan los con sum id ores perm anecen inalterados.


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Así, el ben eficio para la c o m u n id a d viene e xc lu s iv a m e n te p or el lado de los p rod u cto res e xistentes antes de que se desarrolle el proyecto, los cuales liberan recursos al d is m in u ir su p roducción. Por el lado de los c on s um id ores no existe n in g ú n b en eficio, dado que el nivel de c on s um o to ta l del bien d e n tro del m ercado no varía. A d ic io n a lm e n te a ello, no se produce n in g ú n a u m e n to en la re c a u d a c ió n del Estado, ya que la nueva p ro d u c c ió n reem plaza e xa c ta m e n te a la que se deja de producir, sin m o d ific a r la c a n tid a d to ta l gravada por el Estado. En consecuencia, bajo el supuesto de que los costos privados de los o tros p rod u cto res coinciden con sus costos sociales, el beneficio social del proyecto desarrollado está d eterm ina do p or el v a lo r de los recursos liberados por los o tros p ro d u cto re s (el re c tá n g u lo X^X^C.F). A su vez, este v a lo r es igual a los ingresos netos percibidos por el p royecto. a Caso p a rtic u la r 2: dem a nd a p e rfe c ta m e n te elástica Ahora analicem os el caso en el que la puesta en marcha del proyecto increm e nta el consum o to ta l del bien en el m ercado a n te la presencia de distorsiones. Esta situ a ció n se presenta cuando la demanda por el p ro d u cto es p e rfe cta m en te elástica, por lo que la cantidad producida p or el nuevo proyecto será absorbida en su to ta lid a d por el mercado. Asim ism o, s up ongam os n ue va m e n te que la d isto rsión viene dada por un im p u e sto que genera que el c o n s u m id o r pague un precio igual a PC0, m ie n tra s que el p ro d u c to r solo recibe PPQ.

Gráfico 3.6 Impuesto a las ventas: cambia la disponibilidad global

S + Py

V PP = X 0 .X j.E .F

A R E C = A.E.F.C

VSP = X 0 .X 2 A .C

VSP = VPP + A R E C

X0

X2

X

74


En estas circun sta ncia s, un in c r e m e n to en la d is p o n ib ilid a d del bien d e n tro del mercado, e q u iva le n te a X2-X 0, es a bsorbid o por el m ercado al m is m o nivel de precios, dado que la d em anda es p e rfe c ta m e n te elástica (la disposición a pagar de los c on s um id ores c o n tin ú a siendo PC0). Asim ism o, los p ro d u cto re s seguirán recibiendo PP0 p or cada unid ad vendida. En este caso, el v a lo r social de la p ro d u cc ió n viene dado por dos fa c to re s : el in c re m e n to en el c on s um o to ta l del bien y el a u m e n to en el m o n to recaudado por el Estado. Los ingresos netos p or con cep to de la ven ta de la nueva prod u cción son equ iva len tes a X veces PPQ. Sin embargo, el v a lo r social de la p ro d u cc ió n es X veces PC0, dado que la d em a n d a inelástica refleja que la disposición de los c on s um id ores a p agar sigue siendo PCQ. La d ife re n c ia entre el v alo r social de la p rod u cc ión y su v a lo r p rivad o es el ca m b io en la recaudación. » Otros casos p artic u la re s A c o n tin u a c ió n , se presenta en el c uadro 3.3 un resumen de los casos partic ulares, que incluyen aquellos en los que la o fe rta y la d em anda son t o t a lm e n t e inelásticas. Cabe destacar que, en casi todos, el v a lo r social de la p rod u cc ión (VSP) es m a y o r que el v a lo r privado de la p ro d u cc ió n (VPP), e xc e p to c u a nd o la o fe rta es t o t a lm e n t e elástica. Como ya se m encionó, esto se debe a que, para este caso en particular, la incu rsión del p roy e cto no afecta ni el precio ni la c a n tida d del mercado. Se deja al le c to r la c o rre s p o n d ie n te com p ro b a c ió n gráfica de los casos no d esarrollados en esta sección.

Cuadro 3.3 La valoración de la producción en mercados distorsionados

Efecto en o fe rta (0) Efecto en precio (P)

Caso general

Oferta ¡nelástica

Oferta elástica

Demanda ¡nelástica

Demanda elástica

Se expande

Se expande

No se expande

Se expande

Se expande

Cae

Cae

No cae

Cae

No cae

A u m e n ta

A um e n ta

No au m e n ta

No a um enta

A um e n ta

(i) Recursos liberados

Si

No

Si-

Sí

No

(ii) Consum o a d icio n a l

Sí

Si-

No

No

Sí

Efecto en ca n tid a d (Q) B en e ficio s sociales:

(iii) M a yo r recaudación VSP fre n te a VPP

Sí

Sí

No

No

Si

VSP > VPP

VSP > VPP

VSP = VPP

VSP > VPP

VSP > VPP

3.3.1.2 Externalidades en el m e rc ad o del p rod u cto Puede darse el caso de que la e je cución de un p roy e cto cause dañ o a personas u otros a g e n te s e c o n ó m ic o s no d ir e c t a m e n t e v in c u la d o s con él. D ich o d a ñ o se c on oce c o m o


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«externalidades negativas». Un ejemplo de ello son las c onstrucciones de term ina les portuarios para e m b a rc a r y desem barcar minerales. En la a ctu a lid a d , en la práctica, es el Estado el que debe in v e rtir en la c o n s tru c c ió n del te rm in a l y, después de haber generado la d em anda suficiente, d arlo en concesión al sector privado. Sin em bargo, el tra n s p o rte de m inerales es a lta m e n te c o n ta m in a n te para los trabajadores, la p ob lación aledaña y el mar. Esto genera costos a dicion ale s para la salud de las personas y el d e te rio ro del m edio am bie nte . Debido a la exis tencia de estos costos a dicion ale s (e xte rn alid ad es negativas), el costo to ta l para la sociedad de p ro d u cir una unidad a dicion al del bien (costo m a rg ina l social, CMgS) es d is tin to y m a yo r que el privado (CMgP). Por ello, alg u no s proyectos in te n ta n in c o rp o ra r en su curva de CMgP (o de oferta, S) las e x te rna lida d es negativas, a un qu e casi siempre s u b estim an el verdadero costo social o no logran in c o rp o ra rlo del todo. De esta form a, en general, el CMgS es m a yo r que el CMgP. Veamos las consecuencias de esta s itu a ció n en el g rá fic o 3.7. El proyecto expande la curva de o fe rta de S a S' (donde S' = S + Py), p roduciéndose una reducción del precio de m ercado de P0 a Pr Ello trae consigo dos efectos. En p rim e r lugar, a u m e n ta la c a n tida d d em a nd ad a de XQ a X 2 y, por ta n to , el c on s um o to ta l; en segundo lugar, se reduce la p rod u cc ión de otros productores, de X0 a X r De esta form a, la ca n tid a d s u m in is tra d a por el proyecto (X) es la suma de am bas cantidades, o la d ife re ncia entre X2 y X r

Gráfico 3.7 Externalidades negativas en la producción CMgS

X

76


El v alo r privado de la p rod u cc ión es P. x X, m ie n tra s que su v alo r social viene dado por: ■ el c o n s u m o a d ic io n a l: o b e n e fic io e c o n ó m ic o de c o n s u m ir cada u n id ad a dic io n a l, representado por el área debajo de la curva de dem a nd a (X(|.X,.C.B); y o los re c urso s lib e ra d o s : o c o s to s e c o n ó m ic o s de p r o d u c ir cada u n id a d a d ic io n a l, representados por el área debajo de la curva de o fe rta (X].Xü.B'.A'). Cabe d estacar que, debido a la d ife re ncia entre el costo m a rg ina l privado y el social, esta área se divide en dos partes: el v a lo r de los recursos liberados por los a n tig u o s prod u cto res (X..Xf,B.A) y los costos por e fe c to de la e xte rn a lid a d negativa (A.B.B'.A'). Nótese que el costo social to ta l de cada unidad producida se m ide sobre la curva CmgS, que es la que incorpora los costos de c o n tam in ar. 3 .3 .2

A ju s te s a la v a lo riz a c ió n social de los in s u m o s

Al igual que en el caso de la prod u cción , el v alo r social de los insumos u tiliz a d o s por el p roy e cto no n ecesa riam en te es igual a su v a lo r privado. Existen e lem entos tales com o los im p ue sto s o subsidios, que in tro d u c e n distorsiones y crean una brecha entre dichos valores. En consecuencia, es necesario in c o rp o ra r tales distorsiones, si es que las hubiera, para poder realizar una c orre cta v a lo ra ció n social de los insumos. 3.3.2.1 Im pu esto a la venta a El caso general Una vez más se pla ntea el caso en el que la puesta en marcha del p roy e cto tiene dos e fe c to s , pues el in c r e m e n t o en la d e m a n d a p or el in s u m o es s a tis fe c h o m e d ia n te el d e s p la z a m ie n to de otros con sum id ores del m ism o (Y -Y

en el g ráfic o 3.8) y a u m e n ta n d o su

p ro d u cc ió n to t a l (Y2-Y , en el m ism o gráfico). El d e s p la z a m ie n to de la curva de dem a nd a por insu m os - f r u t o de la puesta en marcha del p ro y e c to - ocasiona que el precio pagado por las empresas que u tilizan el insumo se increm ente hasta PC]( m ie n tra s que el precio recibido por las firm a s que lo fa b ric a n a u m e n ta a PPr Por lo t a n to , el costo social del insu m o em ple ad o por el p roy e cto viene dado por la suma de dos áreas: la prim era corresponde a la desviación de recursos para e laborar el v o lu m e n adicion al re qu e rido del in s u m o (Y0.Y2.F.C), y la segunda, a la re du cció n de su c on s um o por parte de otros consum idores (Y1.Y0.A.B). Así, el costo social to ta l estaría d eterm ina do por el área lim itada por los p u n to s Y r Y2.F.C.A.B.


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Ahora bien, si el área de los triá n g u lo s A.B.C' y F.C.F' es a p ro x im a d a m e n te nula, el costo social puede aproxim arse m e d ia n te la suma del área Yo.Y,.F.F' con el área Y ).Y0.C'.B. La prim era corresponde al a u m e n to de la p roducción to ta l del insumo, valorizado al nuevo precio recibido por las firm a s que lo fab rican (PP,); m ie n tra s que la segunda corresponde al valo r social de la reducción en el consum o, calcula do sobre la base del nuevo precio e fe c tiv a m e n te pagado por los con sum id ores del insu m o (PCl ).

Y

De manera s im ila r al ajuste del v a lo r social de la prod u cción , para el caso de los insumos, el precio social del bien u tiliz a d o por el proyecto será igual al precio privado m u ltip lic a d o por un fa c to r de corrección. Este fa c to r de c orrecció n dependerá de la tasa im positiva al bien u tiliz ad o (t), así co m o de las elasticidades de o fe rta (es) y de dem a nd a (eD), de la s igu ien te m a n e ra 11: VSI = VPI

X

1+

t X £'

(1-t)

X £C

11 Véase Fontaine (1 9 9 9 : 331) para una d e riva ción m a te m á tic a de esta fó rm u la .

(3 -7 )

78


b

Caso p a rtic u la r 1: o fe rta p e rfe c ta m e n te inelástica

Este caso se presenta c u a n d o la puesta en marcha del p roy e cto genera que la can tida d de insum os e xis ten te en el m e rcad o sea t o t a lm e n te absorbida de otras actividades para ate nd er las necesidades del nuevo proyecto. Tal com o se muestra en el g rá fic o 3.9, la curva de o ferta p e rfe c ta m e n te ¡nelástica sugiere que a n te un d e s p la z a m ie n to de la curva de d em anda ocasionado por el proyecto, no se incre m e n ta rá la can tida d prod u cid a del mismo.

Gráfico 3.9 Existen distorsiones, no cambia la disponibilidad global

Partiendo de la s itu a ció n inicial, en la que la producción del insu m o existente en el mercado es igual a Y , el precio que las empresas pagan por el insum o es PC0, m ie ntra s que las firm a s que fab ric an el insum o reciben PPQ. De esta form a, el Estado recauda PCQ-PP0 por cada unidad. Al inc rem e nta rs e la dem a nd a co m o consecuencia de la puesta en marcha del proyecto, la curva de demanda se traslada de D a D' (donde D' = D + Y). Sin embargo, la perfecta inelasticidad de la curva de o fe rta provoca que la c a n tida d producida del ins u m o no a u m e n te y que, más bien, se reduzca de Y0 a Y 1 la c a n tid a d c onsum ida por el resto de empresas. A simism o, el precio pagado por las empresas se in c re m e n ta rá hasta PC,, m ie n tra s que el precio que las firm a s p rod u cto ras del in s u m o recibirán por la venta de cada unidad será PPr El v alo r privado de los insu m os que requiere el p roye cto está d e te rm in a d o por el área Y 1.Y0.C.B, m ie n tra s que su v a lo r social equivale al área Y r Y0.A.B, bajo la curva de demanda


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inicial (D). En consecuencia, el costo social de los insum os em pleados por el proyecto estará d e te rm in a d o por el precio e fe c tiv a m e n te pagado por ellos menos el v a lo r del triá n g u lo A.B.C, es decir:

VSI = PC, x Y - X ( A P C x Y)

(3-8)

Donde Y es el n ú m e ro de unidades de insu m o empleadas por el proyecto, y PC1 es el precio pagado por la empresa. Si el cam b io en el precio pagado (DPC) es m uy pequeño, el costo social podría aproximarse por el que e fectivam ente enfrenta el proyecto, es decir, aquel valorado con PCr -

VSI = VPI = PC, x Y = PP, x (1 + 1) x Y

(3-9)

■ Caso p a rtic u la r 2: dem a nd a p e rfe c ta m e n te inelástica Ahora se plantea el caso en que el in c re m e n to de la dem a nd a por el insum o se tra n s fo rm a en un a u m e n to del con s u m o to ta l del bien d e n tro del mercado, dado que se asume que la dem anda por el ins u m o por parte de las firm a s p ro d u cto ra s del bien ajenas al proyecto perm anece c o n s ta n te (g rá fico 3.10).

Yo

Y,

Y

80


La puesta en marcha del proyecto genera un d es p la z a m ie n to de la curva de dem anda por el insu m o e qu iva len te a Y (de D hasta D'). In ic ia lm e n te , el precio pagado por los p rod u cto res del bien por cada unid ad de insum o era PC,. y el precio recibido por las firm a s p rod u cto ras del insu m o era PP(j (se e ntie n d e que, una vez más, la d isto rsión en el mercado está siendo in tro d u c id a m e dia nte un impuesto). Sin e m bargo, com o consecuencia del d espla z a m ie n to en la curva de dem anda por el insumo, el precio pagado por los con sum id ores a u m e n ta a PC,, m ie n tra s que el precio recibido por los p ro d u cto re s alcanza el nivel de PP,. Así, el costo social de in c re m e n ta r la p ro d u cc ió n de insum os está dado por el área ubicada por debajo de la curva de o fe rta lim ita d a por los p un to s Y(.Y..B.A, de tal fo rm a que el costo social es igual al precio recibido por los p ro d u cto re s del insu m o menos el v alo r del área del t r iá n g u lo A.B.C. De nuevo, si la v a r ia c ió n en el precio re c ib id o por los p ro d u c to re s es despreciable, el costo social podrá ser a p ro x im a d o por aquel en el que incurre e fe c tiv a m e n te el proyecto, menos el m o n to de im p ue sto s recaudado por el Estado (B.E.F.C). ■ Otros caso p a rticula re s De m anera similar, se presentan, para cada caso particular, los efectos en el precio y la ca n tid a d del insu m o en cuestión, los c o m p o n e n te s de su costo social y la co m p a ra c ió n de este ú lt im o con el v a lo r privado de los mismos. C omo se puede n o ta r en el cuadro 3.4, el v a lo r social de los insumos (VSI) será siempre m e n o r que el v alo r privado (VPI). Esto se debe a que la incu rsión del p roye cto genera un a u m e n to en la recaudación, lo que reduce su costo social en c om paración con lo e fe ctiva m en te pagado por el proyecto (costo privado). Se deja al lecto r la c orre sp on die nte com p ro b a c ió n gráfica de los casos no desarrollados en esta sección.

C u a d r o 3 . 4 La v a l o r a c i ó n de los in s u m o s en m e r c a d o s d i s t o r s i o n a d o s Caso general

Oferta ¡nelástica

Oferta elástica

Demanda ¡nelástica

D emanda elástica

Se expande

Se expande

Se expande

No se expande

Se expande

E fecto en p recio (P)

A um e n ta

A um e n ta

No a um enta

No aum enta

A um e n ta

Efecto en ca n tid a d (Q)

A um e n ta

No au m e n ta

A um e n ta

No aum enta

A um e n ta

(i) Uso de recursos a d icio n a le s

Sí

No

Si-

No

Sí

(ii) R educción de consum o

Sí

Si-

No

Si-

No

(iíi) M a y o r recaudación

Sí

No

Sí

No

Sí

VSI < VPI

VSI < VPI

E fecto en dem anda (D)

Costos sociales:

VSI fre n te a VPI

VSI < VPI

VSI < VPI

VSI < VPI


E je m p lo 3.1

El c á lc u lo del v a lo r social de la p r o d u c c ió n

Una ONG está pensando incursionar en el proceso de aseguramiento de salud de fam ilias de ingreso medio, por lo que decide ofrecer un seguro alternativo a los ya existentes en el mercado nacional para este segmento. Antes de la presencia de la ONG en el mercado de seguros, una póliza anual valía S/. 100 (PCo). No obstante, se debía pagar un impuesto de S/. 20 por cada póliza vendida, por lo que las empresas aseguradoras recibían solo S/. 80 (PP0). En este contexto, la ONG ofrece 20 mil nuevas pólizas (X), lo que genera una caída del precio de las pólizas hasta S/. 90 (PC,). Sin embargo, dada la existencia del impuesto, todas las aseguradoras recibirán tan solo S/. 70 (PP,) por cada póliza vendida. Además, supondremos que la venta de las 20 mil pólizas (X2 - X 1 = X) por parte de la ONG sería posible gracias a: (i) la reducción en 7 mil pólizas (XQ- X,) en las ventas de las otras compañías de seguros y (¡i) la expansión de 13 mil nuevos clientes (X., - XQ) en el mercado de seguros de salud (estas cantidades dependen de las elasticidades de la oferta y la demanda de pólizas en el mercado de seguros que estamos analizando). Utilizando estos datos, ¿cuál sería el valor social de la producción del proyecto de la ONG? Como se puede deducir, se trata del caso analizado en el gráfico 3.4. Asumiendo que los triángulos ECH' y AHA1del gráfico 3.4 sean significativos y, por lo tanto, sea necesario tomarlos en cuenta para el cálculo del valor social de la producción, este estaría dado por: • el valor privado de la producción del proyecto al precio recibido por el productor (S/. 70 por 20 mil pólizas), • la recaudación adicional (S/. 20 por 13 mil pólizas) y • las áreas de los dos triángulos mencionados. Es decir: VSP = VPP + AREC + ECH' + AHA' Calculando: VSP =(70 x 20.000) + (20 x 13.000) + (10 x 7.000) ¡ 2 + (10 x 1 3 .0 0 0 )/2 VSP = 1.400.000 + 260.000 + 35.000 + 65.000 VSP = 1.760.000 De esta forma, podemos observar cómo el VSP excede al VPP en S/. 360.000 (25% del VPP y 2 0% del VSP).

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3 .4 La valorización social de bienes transables en mercados distorsion a d os En esta sección a na lizarem os el v a lo r social de los bienes transables, es decir, aquellos que se pueden com e rc ia liz a r in te rn a c io n a lm e n te . C o m ú n m e n te se los clasifica en im p o rta b le s o exportables. Los im p orta ble s son t a n to los bienes im p orta do s com o los producidos localm ente, pero que podrían sustituirse por im p orta cion es. Los exportables son aquellos que se e xportan, así co m o los con sum id os loca lm en te, pero que podrían exportarse. La v a lo ra ció n privada de los bienes en este tip o de mercados ta m b ié n puede d ife rir de la social debido a la presencia de distorsiones. Entre las principales, se e n c u e n tra n : los aranceles a las im p orta cion es, los im puestos (o subsidios) a las exporta cion es y algún tip o de restricción c u a n t it a t iv a al c om e rcio exterior. Por lo general, los precios de los prod u cto s im p orta ble s y exportables se expresan en moneda e xtra n je ra : PCIF12, para el caso de las im p orta c ion es , y PF0B13, para el caso de los p rod u cto s exportables. Sin embargo, para realizar la eva lua ció n de c u a lq u ie r proyecto se requiere que la in fo rm a c ió n de ingresos y costos se e n c u e n tre en m oneda nacional y a precios del m ercado inte rn o. De esta form a, en ausencia de im p ue sto s y subsidios inte rn os (como, por eje m plo, el im p u e sto a las ventas), los precios privados de los bienes im p o rta b le s y e xp orta b les en el m ercado nacional serán: P m = P cifx T C

x

( 1+t)

Px = ProBx T C x ( l - T )

(3 -1 0) (3-11)

Donde: PM : precio del bien im p o rta d o Pv

: precio del bien e xp orta d o

PC1F : precio del bien im p o rta d o que incluye los costos de fletes y seguros (el im p o rta d o r los asume) PF0B : precio del bien e xp o rta d o que no incluye los costos de fletes y seguros (el e xp o rta d o r no los asume), pero sí incluye el im p u e s to a la e xp orta c ión TC

: tipo de cambio expresado en unidades de moneda nacional por unidades de moneda extranjera

t

: tasa de arancel a las im p o rta c io n e s

T

: tasa de im p ue sto a las e xp o rta c io n e s

12 Se re fie re al costo de las m ercancías en el p u e rto de llegada. Incluye el costo de la m ercancía, el pago por seguros y el fle te (cost, in su ra n ce a n d fre ig h t, por sus siglas en inglés). 13 Se re fie re al costo de las m ercancías en el p u e rto de salida (fre e on board, por sus siglas en inglés).


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Como se puede observar en (3-10), al precio de los bienes im p o rta d o s se le debe sum a r el arancel a la im p o rta c ió n si los bienes se d estinarán al m ercado in te rn o . También, en (3-11) se m uestra que al precio de los p ro d u cto s de e xp orta c ión se le debe d e d u c ir el im p u e sto a la e xp o rta c ió n si es que van a ser con s u m id o s en el mercado interno. De esta form a, se tien e que la tra n s fo rm a c ió n de los precios en el m ercado in te rn a c io n a l de los p rod u cto s im p o rta d o s (PC|F) y de los productos de e x p o rta c ió n (PF0B), en precios para el m e rcado in te rn o (PM y P„), dependerá de dos co m p o n e n te s : del tip o de cam b io (TC) y de los aranceles a la im p o rta c ió n (t) o los im puestos a la e x p o rta c ió n (T), según sea el caso. D urante las ú ltim a s décadas, la política com ercial de la mayoría de países ha p referido promover, más que restringir, sus e xportaciones. Por ello, se ha e x te n d id o el o to r g a m ie n to de subsidios a las e xp orta c ion es en vez de la aplicación de im p ue sto s a las mismas. Ahora bien, en caso las exporta cion es re ciban subsidios, el precio para el m e rcad o in te rn a c io n a l de los bienes exportables (PF0B) estaría s ub es tim ad o si se desea venderlos en el m ercado inte rn o, ya que, al no enviarlos al exterior, dejarían de percibirse los subsidios. Por lo ta n to , cua nd o se o to rg u e n subsidios a la e x p o rta c ió n (S), la ecuación (3-11) debería re form ula rs e c o m o 14: Px = PF0Bx T C x (1+S)

(3 -1 2 )

Por otro lado, cabe destacar que no tod os los bienes son im p o rta b le s o exportables. Por ejem plo, para que se im p o rte un bien, el precio del m ism o (P ) debe ser m e no r o igual al precio de e q u ilib rio en el m e rcad o inte rn o, de lo c on trario, no sería re nta ble im p o rta rlo . De la misma form a, para que se e xp orte un bien, su precio (PJ deberá ser m a y o r o igual al precio de e q u ilib rio en el m ercado in te rn o para que sea más rentable ven d e rlo en el exterior. Por estos motivos, los precios en los mercados de bienes transables en economías pequeñas - q u e afectan de manera im p e rce p tib le la o fe rta y la d em anda m u n d ia l- se d e te rm in a n por PM y Pv, y no por los precios inte rn os de e qu ilib rio . En té rm in o s prácticos, para d e te r m in a r la valo rizació n social de transables, los precios privados se deben corregir en dos etapas. En primer lugar, será necesario «remover» la distorsión generada por la aplicación a d ic h o bien del arancel a la im p o rta c ió n o del im p u e sto (subsidio) a la exportación, según sea el caso. Y, en segundo lugar, con el propósito de realizar la conversión a moneda nacional, es necesario con oc e r el v alo r del tip o de cam b io social (TCS), el cual es el «verdadero valor» de una unidad de moneda extra nje ra (o divisa) para el país15.

14 Las ecuaciones (3 -1 0 ), (3-11) y (3 -1 2 ) asum en que los aranceles a la im p o rta c ió n y los im p u e sto s y subsidios a la e xp o rta ció n se a plican com o una tasa fija sobre el precio del bien. Sin em bargo, puede darse el caso específico de subsidios a la e xp o rta ció n que no tie n e n esta fo rm a . No o bstante, de cu a lq u ie r m anera, es necesario «remover» el e fe cto de estas distorsiones. ' 5 Las d ife re n cia s e ntre el TC priva d o y el social serán exploradas con m ayor d e te n im ie n to en la sección 3.5.1. Por ahora, solo asum irem os que d ichas d ife re n cia s existen y que son a trib u ib le s a d isto rsio n e s en el m ercado en que se transa la divisa.

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3.4.1 La v a lo riz a c ió n social de la p r o d u c c ió n de im p o r ta b le s Supóngase que el gobierno decide im p lem e nta r un proyecto para producir bienes importables, como, por ejemplo, refrigeradoras. La c antidad im p o rta d a de refrigeradoras antes del proyecto era de X - X r Sin e m bargo, con el proyecto, la curva de o fe rta se desplazará hasta S+X y la nueva c a n tid a d im p o rta d a será de X2-X o (véase el g rá fic o 3.11). En consecuencia, se reducen las im p o rta c io n e s de refrigeradoras en X0- X lt que es la ca n tid a d producida por el proyecto (X).

Gráfico 3.11 Producción de bienes importables

VPP = X , .X 0 .B.A

VSP = X , ,X 0 .E.G

V P P = V S P + G .E.B.A

Entonces, se tiene que el valor privado de la producción de importables por parte del proyecto es: VPP = (X0-X,) x PM = (X0-X,) x PC|F x TC x (1 + t)

(3 -1 3 )

Como se puede a pre c ia r en el g ráfic o anterior, los ingresos de este proyecto por las ventas del p ro d u c to im p o r ta d o están re presentados por el área X r X0. B A Sin embargo, para m e dir el ben eficio social g enerado por el proyecto hay que d e s c o n ta r los aranceles que deja de re cibir el Estado deb ido a la s u s titu c ió n de im p orta cion es. Así, el b en e fic io social será e q u iva len te al valor social de las divisas liberadas por la sustitución de im p orta cion es por producción nacional, representado p or el área X r X0.E.G: VSP= (X0- X , ) x P S „ = (X0- X , ) x P „ x T C S

(3 -1 4 )


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Por lo tan to, el VSP será igual al VPP m u ltip lic a d o por un fa c to r de c orrección: VSP = VPP

.... TC(1 + t)

(3 -1 5)

Este f a c to r de corre cció n dependerá de la tasa de arancel a las im p o rta c io n e s (t) y de la dife re ncia entre el tip o de cam b io privado y el social. En fu n c ió n de ellos, podrá ser mayor, m e no r o igual a 1. 3.4 .2

La v a lo riz a c ió n social de los in s u m o s e xp o rta b le s

A hora s up ón ga s e que un g o b ie rn o decide re a liz a r un p ro y e c to que d em a n d a bienes exportables. Este podría ser el caso de c u a lq u ie r p roy e cto de e le c trific a c ió n que requiera de alam bres de cobre, los cuales bien pudieron ser e xp orta d os a otros mercados. Antes de la puesta en marcha del proyecto, la c a n tid a d e xportada de alam bres de cobre era Y (-Y o. Sin em bargo, con el proyecto, la curva de d em anda nacional se desplaza hasta D + Y y la nueva c a n tid a d e x p o rta d a es ahora Y^Y., (véase el g rá fic o 3.12). De esta fo rm a , las exp orta cion es to ta le s caen en Y2-Y Q, que es la can tida d de insumos que utiliza el proyecto (Y). El costo privado de los bienes e xp orta b les u tiliz a d o s por el proyecto es: VPI = (Yr Y0) x Px = (Y2-Y 0) x PF0B x TC x (1-T)

(3 -1 6 )

C omo se puede a pre c iar en el g rá fic o 3.12, los costos de este p roye cto por las com pras de los insum os e xp orta b les están representados por el área YQ.Y2.E.G. Por su lado, el costo social deberá incorporar, además, los im p ue sto s dejados de re c ibir por el Estado debido a que esos insum os ya no se exp orta n . En consecuencia, el costo social será e q u iva len te al v alo r de las divisas no percibidas más la m e n o r recaudación asociada. Este costo es re presentado por el área Yo.Y2.B.A: (3 -1 7 ) Por lo ta n to , el VSP será igual al VPP m u ltip lic a d o por el s igu ien te fa c to r de corre cció n: VSI = VPI

- TCS TC (1-T)

(3 -1 8 )

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Gráfico 3.12 Insumo de bienes exportables

VPI = Y n .Y , .E.G

VSI = Y 0 .Y 2 .B.A

VSI = VPI 4 G .E.B.A

3 .4 .3 O tros casos Como podrá percatarse el lector, aún resta d esarrollar el análisis de dos casos: cuando el p roy e cto u tiliza insum os im p o rta b le s y cua nd o el p roye cto produce bienes exportables. La ejecución de proyectos relacionados con estos ú ltim o s dos casos tam b ién afecta las cantidades del com e rc io in te rn a c io n a l (im p o rta c io n e s o exportaciones), puesto que logran e xp an dir la demanda nacional y la oferta nacional, respectivamente. A c ontinuación, se presenta un cuadro que resume los im p a c to s generados por p royectos v in c u la d o s con bienes transables. Se deja al lector la correspondiente com probación gráfica de los casos no desarrollados en esta sección.


j 87

Cuadro 3.5 La valoración social de bienes transables en mercados distorsionados

Finalidad del proyecto

M erc a do de im porta ble s Producción Insumo

M ercado de expor tables Producción Insumo

Im pa cto en la o fe rta o dem anda nacionales

Expande la o fe rta n acional

Expande la dem anda na cion a l

Im pa cto en el co m e rcio in te rn a c io n a l

Se reducen las im p o rta cio n e s

A um e n ta n las im p o rta cio n e s

A u m e n ta n ias e xp o rta cio n es

Se reducen las e xp o rta cio n es

Im pa cto en la d is p o n ib ilid a d de divisas

M en o r egreso de divisas

M ayo r egreso de divisas

M ayor ingreso de divisas

M en o r ingreso de divisas

B e n e ficio

Costo

B en e ficio

Costo

¿ B eneficio o costo?

Expande la Expande la o fe rta n acional dem anda n acional

Como se puede apreciar a lo largo del análisis de todos los casos, la generación de beneficios o costos sociales por parte de un p ro y e cto específico dependerá del im p a c to del m is m o en la disp o n ib ilid a d de divisas. Tom ando esto en c uenta, se aprecia que los proyectos dedicados a la p rod u cc ión de transables generan beneficio, puesto que, o reducen el egreso de divisas (producción de importables) o a u m e n ta n el ingreso de las mismas (producción de exportables). Por el co n tra rio , los proyectos que u tiliz a n insu m os transables generan costos, ya que, o a u m e n ta n el egreso de divisas (insum o de im p orta ble s) o dis m in uye n el ingreso de las mismas (insum o de exportables).

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Ejem plo 3.2 El c á lc u lo del v a lo r social de la p r o d u c c ió n de bienes im p o r ta b le s Utilicemos un ejemplo vinculado con el mercado del petróleo. Para ello, imaginemos que un país ha decidido sustituir una porción de sus im portaciones de crudo, por lo que piensa invertir en un proyecto de extracción y distribución de este bien. Gracias a él, se producirán 10 mil galones de petróleo por día. Supongamos que el precio CIF del galón de petróleo importado es de USS 4. No obstante, adicionalmente se deben considerar los aranceles a la im portación, los cuales representan el 20°/o del valor CIF. Si el tipo de cambio de mercado es de 3,5 soles por dólar y el tipo de cambio social es de 4,5, entonces, ¿cuál sería el valor social de la producción diaria del proyecto? Tomando en cuenta que: VPP = (AX) x PM = (AX) x Pc|f x TC x (1 +t) y que: VSP = VPP

TCS TC(1 + t)

entonces, con los datos ofrecidos, se puede procederá calcular el valorsocial de la producción:

4 ,5

VSP = (10.000 x 4 x 3,5 x 1,2 ) x

3,5(1,2) VSP = 168.000 x 1,07143 = 180.000 Como se puede observar, el VSP es mayor que el VPP. Esto se debe a que el tipo de cambio social se encuentra subestimado por el mercado. Es decir, al momento de corregir el VSP por el verdadero tipo de cambio social (4,5 soles por dólar), este último ha ocasionado que el VSP supere al VPP (véase también el gráfico 3.11).


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3 .5 La v a lo ra c ió n social de la divisa, la m a n o de obra y el co sto de o p o rtu n id a d del capital 3.5.1 El precio social de la divisa El precio social de la divisa o tip o de c am b io social refleja el verdadero costo (o b eneficio) para el país de una u nidad a d ic ion al de dicha divisa. Además, p e rm ite expresar en una misma moneda ta n t o los bienes u tiliz a d o s c om o los prod u cid os p or el proyecto. Es decir, se pueden h o m o g e n iz a r los costos e ingresos de un m ism o proyecto. Ello hace posible, ta m b ié n , la c om p aració n de la re n ta b ilid a d de proyectos que a fe c ta n el m e rc ad o de bienes transables con la de proyectos que se d estina n al m ercado de no transables. Como se señaló en la sección anterior, al m o m e n to de expresar en moneda nacional el v alo r social de los bienes transables, fue necesario s u s titu ir el tip o de c a m b io de e q u ilib rio (TC) por el tip o de c a m b io social (TCS). Sin em bargo, en ese m o m e n to no se especificó la dife re ncia e ntre estos. La m ism a se puede e xp lica r a través de las d isto rsion es existentes en la o fe rta y la dem anda del m ercado de divisas. En p rim e r lugar, d eriva re m os la d em anda y ofe rta de divisas a p a rtir de los mercados de bienes im p o rta b le s y exportables, para, de esta form a, p oder d e te r m in a r el t ip o de c a m b io de equilibrio. Luego, incluirem os el efecto de todas las distorsiones sobre el mercado de exportables (o ferta nte s de divisas) e im p o rta b le s (d em andantes de divisas), con el prop ó sito de v a lo ra r los costos y ben eficios adicion ale s por causa de estas disto rsion es (to m a n d o en cu e n ta el caso p a rtic u la r en el que el p roy e cto a u m e n ta la dem anda por ins u m os im portables). Con estas valoraciones agregadas, podrem os c a lc u la r el precio social de la d iv is a 16. El hecho de in c o rp o ra r los efectos de distorsiones, c om o los aranceles a las im p o rta c io n e s y los im p ue sto s (o subsidios) a las exportaciones, ta n t o para el c álc ulo del v a lo r de los bienes transable s (paso 1) c o m o para el cálculo del precio social de la divisa (paso 2), podría dar a e nten de r que se está in c lu ye n d o d o b le m e n te el m ism o e fe c to sobre la v a lo riz a c ió n social de los transables. Sin e m bargo, los dos grupos de distorsiones no son iguales. Así, para el cálculo del paso 1 solo se to m a en c uenta las distorsiones que se a plican al mercado del bien que produce o insum e el proyecto, m ie n tra s que para el caso del cá lc u lo del precio social de la

10 Cabe recordar que el subsiguiente análisis supone que: (i) para que sea posible el comercio exterior, el precio de los bienes importados es menor que el precio de equilibrio del mercado nacional, y el precio de los bienes exportados es mayor que ei correspondiente al de su mercado interno; (¡i) los mercados internos de bienes transables no afectan los precios internacionales; (iii) no existen restricciones cuantitativas al comercio internacional.

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divisa se to m a n en cue nta las distorsiones que se aplican en todos los mercados de transables del país, puesto que todas ellas afe cta n al m ercado de divisas. En conclusión, ambos tipo s de distorsiones a fe c ta n la valo riz a c ió n social del bien transable por canales distintos, por tan to, deben tom a rse en cue nta por separado. Es por ello que el v alo r que resulte del cálculo del precio social de la divisa se debe a plic a r a la valo ra ció n social de todos los transables, in d e p e n d ie n te m e n te de las dis torsiones p artic ula re s e xistentes en los mercados de cada uno de estos. Vayamos al mercado de divisas. En lo que se refiere a la demanda, esta depende d irectam en te de la dem a nd a por im p o rta c io n e s , y esta ú ltim a , a su vez, depende in ve rsam en te del tip o de cam bio. Por ejemplo, en caso se reduzca el tip o de cam b io y, con este, el precio de los bienes im p o rta b le s (ver ecuación 3 -10), los p rod u cto res nacionales se verían inc e ntiv ad os a re du cir su ca n tid a d o fertada, y los c on s um id ores locales, a a u m e n ta r su can tida d d em andada. Por lo t a n t o , los im p o r t a d o r e s e m p e z a ría n a s u p lir este exce so de d e m a n d a con m a y o re s im p o rta c io n e s . Como consecuencia de ello, serían necesarias más divisas para c o m p ra r estas nuevas im p o rta c io n e s , por lo que a u m e n ta ría la c a n tida d d em andada de divisas. En resumen, la curva de d em anda por divisas (curva D en el g rá fic o 3.13) refleja la sig u ie n te relación: c o n fo rm e se reduce el tip o de cam bio, a u m e n ta la can tida d dem a nd ad a por divisas debido al a u m e n to de las im p orta c ion es .

Gráfico 3.13 Oferta y demanda de divisas T ip o d e c a m b io

Q0

Cantidad de divisas


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Un m eca nism o s im ila r es el que se emplea para derivar la curva de o ferta de divisas. Solo que, en este caso, la o fe rta de divisas depende d ire c ta m e n te de la o fe rta de exportaciones, la cual ta m b ié n depende de fo rm a positiva del tip o de cam bio. C larifiq ue m os esta relación con un ejemplo. Un a u m e n to en el tip o de ca m b io provocaría un a u m e n to en el precio de los bienes exp orta b les (ver ecuación 3-11), por lo que los p rod u cto res nacionale s en ese mercado se verían in c e n tiv a d o s a a u m e n ta r su p rod u cc ión de exportables, y los con sum id ores locales, a re du c ir su ca n tid a d d em a nd ad a. Bajo estas circun sta ncia s, el exceso de p rod u cc ión será d e s tina do a la e xp o rta c ió n , con lo que se a crecentaría la c a n tid a d de divisas en la economía, es decir, a um e nta ría la c a n tida d ofe rta da de las mismas. Así pues, la curva de o ferta de divisas (curva S e n el g rá fic o 3.13) m uestra que: c o n fo rm e a u m e n ta el tip o de cambio, a u m e n ta la c a n tida d o fe rta d a de divisas debido al c re c im ie n to de las exportaciones. C omo se puede a preciar en el g rá fic o 3.13, el tip o de c a m b io de e qu ilib rio (o tip o de c am b io de mercado) se d e te rm in a por la intersección de la curva de o fe rta de divisas (S) y la curva de d em anda de divisas [D). En este p u n to (A), se transarían Qrj c a n tid a d de divisas a un precio de TC03.5.5.1

El precio social de la divisa en presencia de dis torsiones

Después de p resentar el m ercado de divisas, acercarem os el análisis un poco más a la realidad to m a n d o en cue nta la existencia de aranceles a la im p o r ta c ió n y de subsidios a la e xp o rta c ió n , y el im p a c to de los m ism os sobre el m ercado in te rn o de divisas. En general, am bas m edidas son e x te n s a m e n te u tiliz a d a s por la m ayoría de países para p ro te g e r la p rod u cc ió n nacional y f o m e n t a r las e xportaciones, re s p e c tiv a m e n te 17. Los arancele s a las im p o rta c io n e s encarecen el precio de las mismas, por lo que se reducirá la c a n tid a d de bienes que el país com pra del exterior, lo que p roducirá un c o n tra c c ió n de la d em anda por divisas de D hasta DARAN, co m o se m uestra en el g rá fic o 3.14. Por o tro lado, el im p a c to de la a p lic a c ió n de subsidios a la e x p o rta c ió n haría que d ism inuya el costo para los e xportadores de cada unidad vendida en el exterior, con lo cual aum e nta rían las e xportaciones y la c a n tid a d de divisas o fe rta d a s en el país de 5 hasta SSUB. En resumidas cuentas, el tip o de ca m b io de e q u ilib rio c u a nd o existen dis to rsion es (TC ) es m e no r que el tip o de c a m b io en ausencia de las m ism as (TC ).

17 Los subsidios a las e xp o rta cio n e s ya no suelen ser d ire c to s y, en la a ctu a lid a d , se dan m ed ia n te varias m odalidades: el sistem a de draw back, el d ife rim ie n to de aranceles y las zonas libres de im puestos (o zonas francas).

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E v a l u a c i ó n s o c i a l de p r o y e c t o s p a r a p a í s e s en d e s a r r o l l o

Ahora to m a re m o s en cuenta la e ntra da de un proyecto que d em anda ¡nsumos importables. La puesta en práctica del proyecto ocasionaría que la dem anda interna por divisas se expanda de

ARAN hasta DAAOt„+Py, RAN 1' y,7' con ella, que a u m e n te el tip o de cambio, de TC, hasta TC,. ' ~r 11 2

Gráfico 3.14 Determinación del precio social de la divisa cuando existen distorsiones Tipo de cambio

Como se puede apreciar, la inserción del proyecto ha ocasionado un a u m e n to de la c antidad de divisas to ta le s que se u tiliz a n en la econom ía, y que provendrán de dos fu e n te s: de un a u m e n to de su o fe rta (por medio de más exp orta cion es) y de la d istra cció n de divisas de usos a lte rn a tiv o s (s u stitució n de o tros im p orta do re s). Con respecto a la prim era fue nte , se tiene que el a u m e n to de las divisas (por mayores e xportaciones) será una c a n tida d e q u iva le n te a Qr Q0, cuyo v a lo r to ta l está dado por el área Q,.Q2.E.H. Este m o n to se divid e entre el v alo r de m ercado de las divisas a dicion ale s (área Q0.Qr C.B) y el v alo r de los subsidios adic ionales recibidos (área B.C.E.H). Para el caso del segundo efecto, se tiene que la d is tra c ció n de divisas de o tros im p o rta d o re s será por un to t a l de Q0-Q ., por el cual estarían dispuestos a pagar el área Q (.Q(i.F.G. De igual manera, este m o n to se d is trib u y e entre el a horro en divisas (área Q r Qo.B.D) y el v a lo r de los arancele s a d ic ion ale s recaudados (área D.B.F.G).

E v a l u a c i ó n s o c i a l de p r o y e c t o s i: V a l o r s o c i a l d e b i e n e s y s e r v i c i o s

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Por ú ltim o , se tiene que para el c álc ulo del tip o de c am bio social (TCS) o precio social de la divisa es necesario to m a r en cuenta la valorización de las dos áreas mencionadas a nteriorm ente: el costo de las exportaciones adicionales (Q0.Q .E.H) y la reducción de beneficios por las menores im p o rta c io n e s (Q^Q^F.G). De esta fo rm a , se puede c alcula r el precio social de cada divisa (TCS) de la sigu ien te manera: QnQ,EH + Q,QnFG TCS = TC, + — ^-------------L_°— q 2- q .( 3.5.1.2

3 -1 9

Otros casos p artic ula re s

En el cuadro 3.6 se muestran las demás modalidades de incursión de un proyecto (producción o insum o) en los mercados de bienes transables (im p o rtab les y exportables), y su respectivo im p a c to en el tip o de c a m b io a través de la a lte ra ció n de la d e m a nd a u o fe rta de divisas. Como puede notarse, el im p a c to en el tip o de c am b io tendrá, a su vez, un e fe c to sobre el c o n s u m o de im p o r t a c i o n e s y la p r o d u c c i ó n de e x p o r ta c io n e s . Se d e ja al le c t o r la c orre sp on die nte c o m p ro b a c ió n g ráfic a de los casos no desarrollados en esta sección.

Cuadro 3 . 6 El precio social de la divisa en mercados distorsionados

Finalidad del proyecto Efecto en el m ercado de divisas Im pa cto sobre el tip o de ca m b io de e q u ilib rio C o sto s/b e n e ficio s sociales: (i) e fe cto en el consum o de (otras) im p o rta cio ne s

M erc a do de importables Producción Insumo

M erc a d o de exportables Producción Insumo

C ontrae la d em anda

Expande la dem anda

Expande la o fe rta

C ontrae la o fe rta

Cae

A um e n ta

Cae

A um e n ta

A u m e n ta M ayo r b e n e ficio

Cae M en o r be n eficio

A u m e n ta M a yo r b e n eficio

Cae M en o r b e n eficio

Cae M e n o r costo

A um e n ta M a yo r costo

Cae M e n o r costo

A um e n ta M ayo r costo

B e n e ficio

Costo

B e n e ficio

Costo

Por (ii) e fe cto en la producción de (otras) exp o rta cio n es ¿B eneficio o costo social?

Así, por ejemplo, los proyectos que generen un a u m e n to en la p ro d u cc ió n de exportables ocasionarían una caída del tip o de c am bio al a u m e n ta r la oferta de divisas. Este e ncarecim iento re la tiv o de la economía generaría in c e n tiv o s para que a u m e n te n las im p o rta c io n e s (consum o adicio n a l) y se reduzca la p ro d u c c ió n de e xp orta c ion es (recursos liberados). Como se ha visto a n te rio rm e n te , para la e v a lua c ió n social am bos sucesos se c o n ta b iliz a n com o beneficios.

94


3 .5 .2

El p recio social de la m a n o de obra

La u tiliz a c ió n del f a c to r tra b a jo (o mano de obra) es im p re sc in d ib le en c u a lq u ie r proye cto de inversión, sea p ú b lico o privado. Sin embargo, el salario pagado a los tra ba jad ores (costo privado) no n ece s a ria m e n te refleja el costo social de em plearlos. La e xisten cia de esta discrepancia puede deberse a muchas causas, por e je m p lo: la presencia de aportes al seguro social, la d ife re ncia en la v a lo ra ció n del tra b a jo por parte del e m p le a d o r y del empleado, un deseq uilib rio te m p o ra l en el mercado laboral, entre otras. A d ic io n a lm e n te , hay que te n e r en cuenta que el tra b a jo es p ro b a b le m e n te el fa c to r de p ro d u cc ió n más h eterogéneo que existe en la econom ía, y, com o los sueldos y salarios de m e rcad o g e n e ra lm e n te no retrib uyen a los tra ba jad ores según su p rod u ctiv ida d, por c on s ig u ie n te , ello a u m e n ta la p rob a bilida d de que el costo privado d ifie ra del costo social de e m ple ar trabajadores. Todas estas c aracterísticas del mercado laboral hacen necesario que, con el p rop ó sito de e valuar proyectos sociales, se analice y d e te rm in e el precio social de la m ano de obra. En teoría, existen dos enfoques para m e dir el precio social de la m a no de obra: el m é to do del p ro d u c to m a rg in a l y el m é to d o del precio de oferta. El p rim e r m é to d o parte de los c onceptos de o fe rta y dem a nd a del m ercado laboral. Este método, no obstan te , realiza dos supuestos básicos sobre la m a no de obra: pleno e m pleo y p ro d u ctiv id a d m a rg ina l decreciente. El supuesto de pleno e m pleo es bastan te relevante, pues im p lic a que c u a lq u ie r nuevo p ro y e cto que p re te n d a c o n t r a t a r tra b a ja d o re s te n d rá que «distraerlos» del sector en el que están laborando, por lo que se reduce la m ano de obra y la p rod u cción en d ic h o sector. Por o tro lado, el supuesto de p ro d u c tiv id a d m a rg ina l decreciente im plica que, c o n fo rm e a u m e n ta el n úm e ro de tra b a ja d o re s en una d e te rm in a d a a c tiv ida d m ientras se m a ntie n e n constantes el resto de factores de producción, el aporte a la producción de cada tra b a ja d o r a dic ion al será m e no r que el de su predecesor. Tom ando en cue nta ambos supuestos, se infie re que el ú lt im o tra b a ja d o r e m ple a d o en un d e te rm in a d o sec tor será re m u n e ra d o en un m o n to e qu iva le n te al v alo r de su p ro d u c tiv id a d m arginal. Por lo ta n to , todos los tra ba jad ores empleados de dic ho sector estarán a p o rta n d o a la econom ía en su c o n ju n to un m o n to igual o m a yo r que el de sus salarios percibidos. Así pues, para el m é to d o del p ro d u c to m a rg ina l de la m a no de obra, el costo social de c o n tra ta r a un tra b a ja d o r viene dado por el sac rific io hecho por la econom ía para tra sla da rlo de su actu al em ple o hacia el nuevo proyecto, es decir, el p ro d u c to m a rg ina l de la m ano de obra no percibido. Pongamos un eje m p lo para ilu s tra r esta ¡dea. Im ag ine m o s que el Gobierno Regional de H uancavelica pretende c o n s tru ir una nueva posta médica, pero para ello necesita c o n tra ta r a un cap ata z que d irija las obras involucradas. Con este propósito, los eje cutores

E v a l u a c i ó n s o c i a l de p r o y e c t o s I: V a l o r s o c i a l d e b i e n e s y s e r v i c i o s

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del p ro y e c to se c o n t a c t a n con una persona que se e n c u e n tra d ir ig ie n d o las obras de co n s tru c c ió n en una mina cercana, quien viene p ercib ien do un sueldo mensual de S/. 1.200. En caso se logre convencer al capataz de cambiarse de empleo, el costo social para la com unidad de desviar sus activida de s vendría dado por la a lt e rn a tiv a que desechó, es decir, por el sueldo de S/. 1.200 que percibía en la mina. Partiendo de este ejemplo, se podría c alcula r el costo social to ta l de la c o n tra ta c ió n de toda la mano de obra requerida por el proyecto com o la suma ponderada de todos los prod u cto s m a rginales no percibidos por los tra bajadores con trata do s, es decir, por todos sus sueldos a lternativos. El segundo m é to do para el cálculo del precio social de la m a no de obra es el del precio de oferta. De acuerdo con este enfoque, dicho precio es aquel salario que es capaz de a tra e r a las personas con las cualidades necesarias y por el período de tie m p o requerido para tra b a ja r en el proyecto. Evidentem ente, este salario está en fu n c ió n no s o la m en te de la p ro d u ctiv id a d m a rg ina l no percibida, sino que además to m a en c uenta fac tores co m o las c on dicion e s de trabajo, los cam b ios en la calidad de vida y la lejanía del c e n tro laboral, entre otros. Siguiendo con el e je m p lo anterior, si el capataz hubiera a ce pta do el em pleo o fre c id o por el proyecto, p ro b a b le m e n te el salario sería d is tin to del recibido en la mina, puesto que las con dicion e s laborales y los costos de tra sla do son, ahora, distintos. El hecho de que el nuevo salario sea m a yo r o m e n o r que el a n te rio r dependerá de si to m a r el em ple o en la co n s tru c c ió n de la posta médica le genera mayores costos o b eneficios no salariales. En té rm in o s prácticos, la ven taja del uso de este ú ltim o m é to d o sobre el p rim e ro radica en que no es necesario c a lc u la r de manera separada el p ro d u c to m a rg ina l no percib ido y los costos no salariales asociados a ese em pleo específico, sino que en un solo m o n to se tienen ambos c om p on e ntes . Además, el c álculo de los salarios necesarios para la a p lic ac ión de este m é to d o es re la tiv a m e n te más fácil y accesible que el prim ero, ya que se tra ta de aquella re m u ne ra ció n con la que e fe c tiv a m e n te se logra a tra e r a las personas con las capacidades re queridas para el puesto (si e n c o n trá ra m o s a dichas personas, bastará con p reg u ntarles cuál es el sala rio m ín im o por el que aceptarían el tra b a jo que se les ofrece). 3.5.2.1

El precio social de la m ano de obra en presencia de distorsiones

En el m e rcad o laboral, la d em anda por tra ba jad ores está d e te rm in a d a por la p ro d u c tiv id a d m a rg ina l de cada trabajador, m ie n tra s que la o fe rta está en fu n c ió n de las preferencias por c on s um o y ocio de los in d iv id u o s (ambas curvas se m uestran en el g rá fic o 3.15 com o D y S,

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re spectivam ente). Cuando no existen distorsiones en el m ercado laboral, el precio social de la m a no de obra coin cid e con el salario de e q u ilib rio (p u n to A) y se c o n tra ta n L trabajadores. Ahora bien, el análisis del precio social de la mano de obra cambia cuando ta n to el tra ba jad or com o el e m p le a d o r deben a p o rta r al servicio de seguridad social (el cual se considera com o un trib u to ). A s u m ire m o s que esta carga es una tasa de s sobre el salario básico, la cual se d is trib u y e entre el e m p le a d o r (e) y el tra b a ja d o r (f), de tal fo rm a que e+t=s. Por e fectos de esta d istorsión, el costo para el e m p le a d o r es de W tE; m ie n ta s que el salario base es de W B. Además, el sala rio real percibido por el tra b a ja d o r es W / , que es igual al salario percib ido en e fe c tiv o W * y el v alo r que el tra b a ja d o r le asigna a los servicios ofrecidos por la seguridad social (W T- W*). Se pueden establecer las siguientes relaciones entre los d is tin to s salarios: W Bx ( 1 + e ) = W, E

( 3 -2 0 .a)

W E - W* = s x W B

( 3 - 2 0 . b)

Para efectos del c álc ulo del precio social de la m a no de obra (PSMO), debe tom a rs e en c ue nta lo s ig u ie n te : a) El PSMO será

si es que todos los tra ba jad ores c o n tra ta d o s por el proyecto provienen

de otras a ctivida de s laborales; ello es así porque al distraerse los recursos h u m a n o s de estas últim a s no se generan efectos adicionales sobre la recaudación dirigida a la seguridad social. b) El PSMO será W * si es que la to ta lid a d de los tra ba jad ores c o n tra ta d o s por el proye cto e stu vie ro n desempleados, ya que en esta situ a ció n lo que se dirige a la seguridad social es un b e n e fic io deducible del costo de la m a no de obra. c) Si es que los tra bajadores c o n tra ta d o s por el p roy e cto provienen en parte de otras actividades, m ientras que el resto son desempleados, el PSMO será un promedio ponderado de W , E y W*, usándose com o ponderadores la p a rtic ip a c ió n de cada tip o de tra b a ja d o r sobre la m a no de obra to ta l del p roye cto (L), es decir: W , E*(L°/L)+ W *(LN/L)

(3 -2 1)

d onde L° es el personal que se absorbe de o tras actividades, LN es el que se c o n tra ta e ntre quienes están desempleados, m ie n tra s que L=L°+LN.


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Gráfico 3.15 Determinación del precio social de la mano de obra cuando existen distorsiones

3 .5 .3

La tasa social de d e s c u e n to

Al igual que en el caso del resto de recursos, es necesario d e te rm in a r el costo social del capital, que no es o tra cosa que la re n ta b ilid a d que podría obtenerse con él si es que se usara en una a ctiv id a d a lte rn ativ a. Si c o n sid e ram os los proyectos de inversión privada, la tasa de re n d im ie n to exigida por el f in a n c is ta (o tasa privada de descue nto) se mide, por lo general, c om o la tasa de interés del m ercado fin a n c ie ro . Sin embargo, la a lte rn a tiv a de inversión para el cap ital d e s tin a d o a un proyecto de inversión pública (por ejemplo, la con strucción de una escuela) no necesariam ente sería un p ro y e cto privado. Los fon do s que se u tiliz a n para fin a n c ia r un p roy e cto social pueden p rov e nir de una bolsa c o m ú n para p roye cto s sociales. Este sería el caso de un presupuesto d e s tina do de m anera especial para d ic h o fin. Sin em bargo, una fu e n te a lte rn a tiv a para su fin a n c ia m ie n to sería la reducción en el c on s um o presente o, lo que es lo m ismo, el a u m e n to en el a ho rro nacional. En este caso, el costo de o p o rtu n id a d de los fo n d o s d estinados al p royecto sería el a tr ib u ib le a los agentes que c o n trib u y e ro n con este m a yo r ahorro. En p rim e r lug a r se e n c u e n tra n los c onsum idores, quienes s u s titu y en c o n s u m o presente por f u t u r o ; para ellos, el costo de esta

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decisión viene dado por la prefe re ncia cro no lóg ica por el consum o. Luego están las empresas, las que reducen su nivel de inversión presente; para ellas, el costo de esta decisión viene dado por el re n d im ie n to de las eve ntu ale s inversiones que dejan de realizar. En consecuencia, se pla n te a la tasa social de descuento (TSD) c o m o una p onderación de la tasa de preferencia c ro n o ló g ic a por el c on sum o (TPC) y la tasa privada de descuento (TPD): TSD = o x 7 PC + (1 - a ) x TPD

(3 -2 2)

donde a es la p a rtic ip a c ió n de los fon do s o b ten ido s a través de la s u s titu c ió n de consum o a ctual, y (1 - a ) es la p a rtic ip a c ió n de los fon do s o bten ido s a expensas de la inversión privada. 3.5.3.1 La tasa social de d e s c u e n to en presencia de distorsiones Prim ero ana liza re m os la d e te rm in a c ió n de la tasa de interés de mercado. En el m ercado de fondos la demanda está c o n s titu id a por los inversionistas. Estos dem andarán una determ inada c a n tid a d de fin a n c ia m ie n to en fu n c ió n de la tasa de interés y del re n d im ie n to que puedan o b te n e r de sus inversiones. Así, por ejemplo, c o n fo rm e a u m e n ta la tasa de interés, m enor c a n tida d de p royectos podrán ser aún rentables, por lo que los empresarios s olic itarán menos fondos. Por el lado de la o fe rta , quienes proveen de fon do s son los ahorristas. Estos o fe rta rá n una d e te rm in a d a c a n tid a d de los m ismos en fu n c ió n de la tasa de interés y de su disposición a posponer consum o presente y ahorrar. De esta manera, c o n fo rm e a um e nta la tasa de interés, muchos de ellos estarán más dispuestos a sacrificar su consum o actual y, por lo tanto, ofrecerán mayores fon do s en el m ercado. En el g ráfic o 3.16 se pueden observar ambas relaciones por m edio de las curvas de d em a n d a (D) y de o fe rta (5). Como ya se sabe, la in te rs e c c ió n de ambas curvas (p un to A) nos daría la tasa de interés de e qu ilib rio del mercado inte rn o de fondos de inversión. Entonces, cuando no existen distorsiones en este mercado, la tasa de interés es I', disponiéndose de cap itale s por un to ta l de Q'. Sin embargo, al igual que en casi tod os los mercados, en el m e rc ad o de fon do s de inversión ta m b ié n existen d istorsiones. Para el presente análisis, a su m ire m o s que las dis torsiones provienen de la e xistencia de cargas trib u ta r ia s t a n to para los a horristas com o para los inversionistas, como, por ejem plo, el im p u e sto a la renta de las personas (IRP) y el im p u e sto a la renta de las empresas (IRE). Con esta medida, los a ho rristas le exigirán al m ercado una m a yo r tasa de interés para lo g ra r m a n te n e r un nivel de re n d im ie n to deseado después de la ded ucción del IRP; es decir, se c on trae rá la o fe rta de fon do s hasta SIRp. El e fe cto es s im ila r por el lado de la dem anda de la im p o s ic ió n del IRE. Ahora bien, los empresarios exig irán una


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m ayor tasa de rentabilidad para que, de esta forma, después de la deducción del IRE, logren m a ntener el re n d im ie n to deseado; es asi que se contraerá la dem anda hasta DIRe Con ello, el nuevo equilibrio de mercado se encontrará en el p unto B (como se muestra en el gráfico 3.16). A c o n tin u a c ió n , in tro d u c ire m o s el e fe c to de la in te rv e n c ió n del g o b iern o en el m ercado para con seg uir los fo n d o s necesarios para un nuevo proye cto . Este re q u e rim ie n to provocaría que la dem anda se desplace de DIRP hasta D ' ( D ' = Dlfíp + Py). Esta expansión provocaría que la tasa de interés a u m e n te hasta l2 y los préstam os realizados en el m ercado hasta Q2 (p u n to C). Como se puede apreciar, la dem anda p or fo n d o s por parte del p ro y e cto (Q2- Q J se satisfará en parte con un a u m e n to en el a ho rro (Q2- Q 0), así c om o con una m e n o r inversión de los a n tig u o s p restatarios (Q0-Q,)-

Gráfico 3.16 Determinación de la tasa social de descuento en presencia de distorsiones

Por ú ltim o , se puede c a lc u la r el costo social de la e je c uc ión del proyecto. Por un lado, el costo social de posponer el c on s um o esta dado por el área Q0.G.H.Q2, la cual a p ro x im a el r e n d im ie n to n eto de im p ue sto s que los ahorristas perciben por los nuevos ahorros. Por o tro lado, la inversión pospuesta ta m b ié n tie n e un costo social, el cual está m e did o por el área Qr F.E.Q0. Sin em bargo, esta ú ltim a área mide ta n t o el re n d im ie n to no p e rc ib ido por los

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empresarios que pospusieron la inversión (Q t.D.B.Q ) com o la pérdida en recaudación de im puestos a la renta de las empresas (D.F.E.B) que no e je c uta rá n sus propios proyectos. Así pues, el costo social to ta l del uso de estos fon do s para la eje cución del p roye cto viene dado por la suma de las áreas CLG.H.Cl y Q^F.E.Q

3=6 El valor actual de los costos netos sociales 3.6.1

Los fa c to re s de c o rre c c ió n que se d e riv a n de la v a lo riz a c ió n social de los p ro d u c to s y los in s u m o s : p a rá m e tro s v ig e n te s en el Perú

La c onstrucción del flu jo de caja social se realiza sobre la base del flu jo privado. Sin embargo, como ya lo hemos discutido, la valoración de los bienes y servicios involucrados en un proyecto no tien e por qué ser igual a la social, pues existen e le m e nto s que la disto rsion an , tales como los im p ue sto s o los subsidios. Por ello, deben utilizarse fa c to re s de corrección que p erm ita n e stim a r los valores sociales a p a rtir de los valo res privados. Sobre la base de la discusión de las secciones previas, es posible d e fin ir el fa c to r de corrección c om o la relación entre el v a lo r social y el privado del bien o servicio, es decir: _ .. Valor social Fcorreccion = ----------------------V alo r privado

, . (3 -2 3 J

de fo rm a tal que para o b te n e r el v alo r social de los costos o los ingresos referidos a dichos bienes, se m u ltip lic a rá el f a c t o r de corrección corre sp on die nte al v a lo r privado. A c o n tin u a c ió n , se m ostrará cóm o c a lc u la r los fa c to re s de corre cció n de los principales tipos de bienes a partir de sus valoraciones sociales, las cuales fueron analizadas en las secciones previas, y se presentará los principales p ará m e tros u tiliz a d o s en la a ctu a lid a d por el Sistema N acion al de Inversión Pública (SNIP) del Perú. 3.6.1.1

Factores de corre cció n de los insumos

a Bienes nacionales (no transables) El f a c t o r de corrección incluirá, además de los e fectos en la re caudació n de impuestos, las diferencias en las valoraciones sociales y privadas, sin impuestos, de los insumos. Si no existieran estas diferencias, hay todavía que te n e r en cue nta que los re q u e rim ie n to s del proyecto en bienes nacionales pueden im p lic a r nueva p rod u cc ión de dichos bienes o d istra cció n de su uso de otras a ctivida de s p roductivas. Así, es posible que se presenten hasta tres casos:


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a) Si son dis tra ído s de otras actividades, el fa c t o r de c orre cció n será s im p le m e n te uno; ya que se reem pla za una recaudació n por o tra : Costos s o c ia le s B N = Costos privadosBN

(3 -2 4 )

FC(BN) = 1

(3 -2 5 )

b) Si, por el c o n tra rio , los re q u e rim ie n to s en bienes n acionales im p lic a n nueva p rod u cción , el fa c t o r de corrección será la inversa de uno más la tasa de im p ue sto s indirectos, ya que la re caudación a dicion al que se genera no debe considerarse un costo: Costos socialesBN = Costos p riv a d o s B N / (1 + Imp. indirectos)

(3 -2 6 )

FC(BN) = 1/lm p. indirectos

(3 -2 7 )

c) Por ú ltim o , si los requerim ientos de insumos son atend ido s en parte con nueva producción y el resto son distraídos de otras actividades, y de no e xis tir diferencias entre la valoración privada sin im p ue sto s y la social, el f a c to r de c orre cció n será un p rom ed io pon de ra do de los anteriores, d ep en die nd o del p orce nta je a que im p liq u e nueva p rod u cc ión : FC(BN) = ( \ ¡ ( 1 - f lm p . indirectos) + (1-a)

(3 -2 8 )

■ Bienes im p o rta d o s (transables) En este caso, es im p o r ta n te con sid e rar que, por lo general, el uso de insum os im p o rta d o s por parte del p roy e cto inc rem e nta la im p o r ta c ió n t o ta l de bienes en la econom ía y, por ta n to , la re caudació n por aranceles. Así pues, en ausencia de dis to rsion es adicionales, el f a c t o r de c orrección debería e lim in a r los efectos de los aranceles, ya que su recaudación im p lica un costo para la empresa y un b en eficio para el Estado. Sin embargo, a diferencia del costo en bienes nacionales, la valo ra ció n privada sin impuestos de los bienes im p o rta d o s depende de la valo ra ció n privada de la divisa. En consecuencia, se pueden e n c o n tra r dos casos: a) Si la v a lo ra ció n social de la divisa es igual a su v a lo ra ció n privada, el f a c to r de corrección del costo de los bienes im p orta do s solo e lim ina la distorsión existente c om o consecuencia de los aranceles y o tros im p ue sto s ind ire c to s : Costos sociales Bl = Costos privados Bl x --— --------- — \-------------------- xFC(divisa) (1 -f- Aran.) x (1 + Imp.lnd.)

(3 -2 9 )

102

j E v a l u a c i ó n s o c i a l de p r o y e c t o s p a r a p a í s e s en d e s a r r o l l o

1 FCorrección(BI) =. -------------------------------------------------------------- x FCorrecc¡ón(div¡sa) (1 + Aranceles) x (1 + Im p.in directos)

FCorrección(divisa) - 1

(3 -3 0)

(3 -3 1)

b) Si el v a lo r privado de la divisa es d ife re n te de su valo r social, el fa c to r de corre cció n que se u tiliz a rá para los bienes im p o rta d o s será el c o c ien te que relaciona el fa c t o r de corre cció n de la divisa y la corre cció n por aranceles y otros im puestos indirectos, com o se m uestra a c o n tin u a c ió n . 1 Costos sociales Bl = Costos privados Bl x -------------------- x FC(divisa) (3 -3 2) (1 + Aran.) x (1 - f Imp.ind.) 1

FCorrección(BI) = -------------------------— -------------------------------r x FCorrección(divisa) (1 + Aranceles) x (1 + Imp. indi rectos)

(3 -3 3)

FCorrección(divisa) ^ 1

(3 -3 4)

En el caso de la evaluació n social de proyectos en el Perú, el M in is te rio de Economía y Finanzas (MEF) ha propuesto que el fa c to r de corrección de la divisa sea de 1,08 (ver cuadro 3.7). Cabe destacar que esta estim ación incluye ya todas las distorsiones que afectan al mercado de divisas: el pago del IGV en el sector de no transables, la recepción del d ra w b a ck por las exporta ciones, el pago del arancel por las im portaciones, el pago del IGV por los insumos no transables u tilizados para la p roducción de transables, y el pago del IGV y del ISC por las im p o rta c io n e s (CIUP 2000a).

Cuadro 3.7 Parámetros del MEF para la evaluación social de proyectos en el Perú H orizonte de evaluación del proyecto V alor de recuperación de la inversión Tasa social de descuento (real)

10 años 0 11%

FC del precio social de la divisa

1,08

FC de los co m b u stib le s

0,66

□ M a n o de obra De igual manera, la valo ra ció n social de los costos en que se incurre por c o n cep to de la c o n tra ta c ió n de mano de obra, no necesariam ente es igual a la privada. Incluso si no existieran


| 103

impuestos, estas v a lo ra cio ne s no ten drían por qué ser iguales, y, en general, dependen del tip o de mano de obra del que se trate. En el caso de que no e xistieran dis torsiones entre la v a lo ra ció n social y privada de los costos de c o n tra ta c ió n de la m a no de obra, el fa c to r de corrección dependería básicam ente de los im puestos directos que esta paga y del origen de la m ism a: a) Si el proyecto que se va a e je c u ta r im plica la c o n tra ta c ió n de m a no de obra que no se encon tra ba p rev ia m e n te empleada, el costo social no debería considerar los im puestos directos, dado que estos a u m e n ta n la recaudació n a favo r del Estado. Costo privado IV

Costos sociales MO

(1 + Im p.directos)

F C orrecció n(M O)

(3 -3 5)

(3 -3 6 )

(1 + Im p.d ire cto s)

b) En cambio, si el p roy e cto emplea m ano de obra que es distraída de otras actividades, el costo social deberá c on s id e rar los im puestos d irectos (im p u es to a la renta) que dicha m ano de obra paga. En consecuencia: Costos sociales MO = Costo privado MO

(3 -3 7)

F C orrección(M O) = 1

(3 -3 8)

c) Por ú ltim o , si el p roye cto im p lica solo un p orcentaje de nueva c o n tra ta c ió n de m a no de obra, el fa c to r de corrección sería un p rom edio ponderado del em pleado en los dos casos anteriores, donde a es el p orc e nta je de la mano de obra que corresponde a nueva c o n tra ta c ió n : FCorrección(MO)

¡ I i• . \ / ( + Im p.directos)

"f- (1— \ )

v

'

(3 -3 9)

Sin em bargo, en el caso del tra ba jo, sí suele haber una d ife re nc ia entre las v aloraciones privadas sin im puestos y las sociales. Por ello, usualm ente, el fa c t o r de corrección que se u tiliz ará para la mano de obra será la m u ltip lic a c ió n de la corrección por im puestos y el fa c to r de corrección del tra b a jo ; por ejem plo, en el caso de que se produzca la c o n tra ta c ió n de mano de obra no empleada p re v ia m e n te :

104


Costos sociales MO — Costos p r iv a d o s M O 'x --------- x Fcorrección(trabajo) 1 + IR 1

FCorrección(MO) — -------- x Fcorrección (trabajo) 1 + IR

(3 -4 0)

(3 -4 1)

El MEF ha propuesto un fa c to r de corrección para los salarios de mano de obra no c a lific a d a 18 que ya inco rp ora am bos efectos: el im p o s itiv o y las distorsiones en el mercado de tr a b a jo 19. En el cuadro 3.8 se muestran los factores de corrección correspondientes, por región geográfica.

Cuadro 3.8 Factores de corrección a la mano de obra no calificada20 Región geográfic a Lima Metropolitana Resto Costa Sierra Selva

Urbano 0,86 0,68 0,60 0,63

Rural 0,57 0,41 0,49

En el caso de la m a no de obra calificad a, en cam bio, solo se considera la corrección por el e fe c to im p o s itivo , con fa c to re s de corrección iguales a (1 / tasa im p ositiva ); así, por ejemplo, en el caso de m a no de obra de cuarta categoría que se e n fre n ta a una tasa de 10°/o, el fa c to r de corrección sería de 0,91. ■ C apital Para c a lc u la r el v a lo r a ctu al de los costos netos sociales, es necesario em ple ar una tasa de descue nto que represente el costo en que incurre la sociedad cua nd o el sector púb lico extrae recursos de la eco no m ía para fin a n c ia r sus proyectos de inversión. Así, la tasa social de d escuento (TSD) traerá a v a lo r a ctu al los flu jo s fu tu ro s de b en eficios y costos sociales de un proyecto. En este sentido, el MEF ha d e fin id o 11% com o la TSD en té rm in o s reales, es decir, a plicable sobre flu jo s a precios constantes. En lo que respecta a los

15 Según el MEF, se e n tiende por «mano de obra no calificada» a aquellos trabajadores que desem peñan actividades cuya e je cución no requiere de estu d io s ni e xperiencia previa, com o, por e jem plo, jo rna le ro s, cargadores, personas sin o fic io d e fin id o , e n tre o tro s. Para el caso de la m ano de obra c a lific a d a , el MEF no propone un fa c to r de co rrección. Véase MEF (2004). 19 Esto podría deberse a que el m ercado de este tip o de m ano de obra se e n fre n ta a d istorsiones p a rticu la re s que van más allá de la a p lica ció n de im puestos, com o, por e jem plo, el exceso de o fe rta de la m isma o la te m p o ra lid a d en la dem anda. 20 Véase M in is te rio de Econom ía y Finanzas (2004).


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flu jo s elaborados a precios corrientes, esta tasa asciende a 1 4 % (CIUP 2006). Cabe destacar que este c álc ulo asume que los fo n d o s públicos se e xtra en del m ercado fin a n c ie ro en el que tam bién interactúan los prestamistas y prestatarios privados. Además, dicho mercado se supone a b ie rto al m ercado fin a n c ie ro m u n d ia l. ■ Otros insum os Además de los insum os de p ro d u cc ió n nacional, im p o rta d o s y de la m a no de obra, pueden e xis tir o tros v in c u la d o s al s ector en el que se e ncue ntre el p roy e cto que se está evaluando, y su v alo ra ció n social no necesa riam en te tien e que c o in c id ir con su v a lo r privado. En estas situacio nes, es re c om e nd ab le e m ple ar el caso general de los bienes nacionales con sid e ran d o el fa c t o r de c orre cció n del bien en cuestión FC(x), donde a es el p orce nta je de nueva p rod u cc ión : FCorrección(Bien X) = F C ( x ) x 1 + Im p.indirectos

(3 -4 2)

Un e je m p lo de ello puede ser la d is to rs ió n que genera la a plic a c ió n del im p u e s to selectivo al c on s um o a los com b ustible s. Este im p u e sto debería e sta r d estina do a la conservación de las redes viales, de tal m anera que se compense el costo de inversión y m a n t e n im ie n t o de las pistas. Sin embargo, el gasto en conservación de redes viales es s ig n ific a tiv a m e n te m e no r a la recaudación para este fin. Es por esta razón que el MEF ha p rop u es to un f a c t o r de corrección de 0,66, el cual se aplicará sobre el precio de mercado, es decir, que ya inclu ye la corrección por im p ue sto s in d ire c to s (MEF 2004). ■ El pago del im p u e sto a la renta Si el p roy e cto está suje to al pago del im p u e sto a la renta, desde el p u n to de vista privado, este pago c o n s titu y e s im p le m e n te un gasto para el proyecto. Sin em bargo, desde el p u n to de vista social, es s im p le m e n te una tra ns feren cia , dado que el Estado re distrib uye en la sociedad la recaudación por c o n c e p to de d ic h o im puesto. En consecuencia, el m o n to gastado por el proye cto en im p u e sto a la re nta no deberá ser in c lu id o c o m o parte de los costos21. 3.6.1.2

Los p ro d u cto s y /o servicios o frec ido s por el p roy e cto

C omo se ha señalado a lo largo de este cap ítu lo, ta m b ié n pueden e xis tir d ife re ncias entre el v a lo r social del p ro d u c to o servicio e n tre g a d o por el p ro y e cto (VSP) con respecto a su v a lo r

2' Excepto en el caso en que el proyecto sustituya a otro proveedor del mismo bien y/o servicio que también pagaba impuestos.

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privado, in clu ido s los im p ue sto s (VPPE). El f a c t o r de corre cció n debe in c lu ir los efectos de las distorsiones generadas por los im puestos indirectos, los que dependerán de si la p roducción del proye cto s us titu y e a proveedores ya existentes en el m e rcad o o genera nueva producción, es decir, si cam bia o no la d isp o n ib ilid a d global del p ro d u c to o servicio. Así, es posible que se presenten tres casos: a) Si el proyecto s u s titu y e t o t a lm e n te la p rod u cc ión de o tros productores. En este caso, el ben eficio del Estado com o re c audador seria nulo, puesto que solo estaría reem plazando un c o n trib u y e n te por otro. Por ta n to , no se debería t o m a r en cuenta la recaudación por im p ue sto s indirectos, por lo que el f a c to r de c orre cció n sería: V S P = V P P E x --------------- 1--------------(1 + Imp. indi rectos)

(3 -4 3)

FC = --------------- ------ --------( 1 H- Imp. indirectos)

(3 -4 4)

b) Si el p roye cto a u m e n ta la d isp o n ib ilid a d fin a l del bien o servicio en cuestión. En este caso, a u m e n ta la recaudación fiscal por el in c re m e n to de las ventas en ese mercado co m o f r u to de la prod u cción del p roye cto ; es por ello que el VSP debe in c lu ir el m o n to pagado por los im p ue sto s indirectos: VSP = VPPE

(3 -4 5)

FC = 1

(3 -4 6)

c) Por últim o, si el proyecto sustituye, en parte, la producción de otros productores y aum enta t a m b ié n la d is p o n ib ilid a d del bien o servic io en c uestión, el Estado vería a u m e n ta r su recaudación solo por la nueva p rod u cc ión que genera el p roye cto (la p rop o rción que no s u s titu y e a los proveedores ya existentes, que lla m a re m o s a ). Por ta n to , el fa c t o r de c o rre cc ió n debería c o n sid e rar co m o un b e n e fic io social solo el pago de im p ue sto s in d ire c to s por dicha parte de la p rod u cc ió n ( 1 -c/.): V S P = VPPEx

(1 + Imp. indirectos)

FC = ------------- --------------- - + (V a ) (1 + lmp. indirectos)

+ (1-ct)

(3 -4 7 )

(3 -4 8 )


3.6.2

| 107

El flu jo de los costos sociales to ta le s y su v a lo r a ctual (VAC5T)

El flu jo de costos sociales totales se c o n s tru y e c o rrig ie n d o el f lu jo de costos a precios de m ercado para que reflejen sus valores sociales, u tiliz a n d o para ello los fac tores de corre cció n antes definidos. Sobre la base de este flujo , se estim a el v a lo r a ctu al de los costos sociales totales, que representa el valor, en soles de hoy, del c o n ju n to de costos sociales to ta le s en que se incurre a lo largo del h oriz o nte de e jecución del proyecto, c onsiderando el v a lo r social del d inero en el tie m p o o tasa social de d es c ue nto (TSD). Para ca lc u la r este v a lo r a ctu al, se u tiliz a la s ig u ien te e cuación: n VACST —

FCST - ........- 4 .

t r d + TSD)'

(3 - 4 9 )

Donde: VACST : es el v alo r actual del f lu jo de costos sociales to ta le s FCST( : es el flu jo de costos sociales to ta le s del período t (in cluyen do la liq u id a c ió n ) n

: es el h oriz o nte de e valuació n del p roye cto (in clu y e n d o laliq u ida c ión )

TSD

: es la tasa social de descue nto

Para el caso de la evaluación social de proyectos en el Perú, el MEF ha d e fin id o que, con algunas excepciones, el período de eva lua ció n del proye cto no debe ser m a yo r de diez años. Además, el v a lo r social de recuperación de las inversiones que no se hayan t e r m in a d o de d ep re cia r al fin a l del período de e je cución del p roye cto será igual a cero (0) (MEF 2004).

3.6 .3

El flu jo de los costos sociales netos y su v a lo r a ctual (VACSN)

El flu jo de costos sociales netos se con struye deduciendo, del flu jo de costos sociales totales, el v a lo r social de los ingresos recibidos por el pago de los bienes y servicios que el p roy e cto produce. Sobre la base de este flu jo , se estim a el v a lo r a ctu al de los costos sociales netos (VACSN), que representa el valor, en soles de hoy, del c o n ju n to de costos sociales netos que in vo lucra el p roye cto a lo largo de su h o riz o n te de e valuación, c onsiderando la tasa social de d es c ue nto (TSD). Para c alc ula r este v a lo r actu al, se u tiliz a la sigu ien te ecu ació n: VACSN = V ' — - SNt t í (1 + TSD)'

(3 -5 0 )

Donde: VACSN

: es

el v a lo r actual del f lu jo de costos sociales netos

FCSNt

: es

el flu jo de costos sociales netos del período t (in c luy en do la liq u id a c ió n )

n

: es

el h o riz o n te de eva lua ció n del p roy e cto (in c lu y e n d o laliq u ida c ión )

TSD

: es

la tasa social de descuento.

4 . Ev a l u a c ió n s o c ia l de proyectos II: E s t im a c ió n de los beneficio s del PROYECTO Uno de los aspectos más c o m p lic a d o s en la e va lu a c ió n social de un p ro y e c to es la d e te rm in a c ió n , y e ventual c u a n tific a c ió n , de sus beneficios. M u c h a s veces, dichos b eneficios se relacionan con resultados d ifíciles de c ua ntifica r, co m o la re c uperación de una vida, el a u m e n to de la p ro d u c tiv id a d de una persona, la mejora en la calidad de vida de una localidad, entre otras. Es por eso que se propone, a c o n tin u a c ió n , el uso de dos m e to d o lo g ía s a lte rn a tiv a s para la determ inación de dichos beneficios: costo-efectividad y b eneficio-costo. La primera está basada en la id e n tific a c ió n y c u a n tific a c ió n de indicadores de im p a c to y/o re sultado asociados con los d ife re nte s b en eficios que el p roy e cto pueda generar; la segunda propone, más bien, p ro c e d im ie n to s de valo riz a c ió n de los b eneficios id e n tific ad os , con el p rop ó sito de estable cer una medida de rentabilidad social expresada en unidades m onetarias que pueda ser comparada d ire c ta m e n te con los costos sociales del proyecto. En las siguientes páginas, se desarrollan ambas m etodologías.

4.1 La m e to d olog ía c o s to -e fe c tiv id a d La m e to d o lo g ía c o s to - e fe c tiv id a d se basa en id e n tif ic a r los b e n e fic io s del p roy e cto y expresarlos en unid ades no m o n e ta ria s por medio del uso ind icad ores de im p a c to y/o de resultado. Esta m e to d o lo g ía p e rm ite c o m p a ra r y p rio riz a r las a lte rn a tiv a s de inversión en té rm in o s de los costos que im p lica a lc a nz a r los resultados estable cidos. La p reg u nta básica es, entonces, «¿cuál de estas a lte rn a tiv a s es la manera más b arata o más efic az de con seg uir ese resultado?».

110


No o bstante, hay que te n e r en cuenta que, dada la manera com o se define el im p a c to o los beneficios del proyecto, esta m eto do lo gía solo hace posible la c om p arac ió n de a lte rn a tiv a s de un m ism o proye cto o de proyectos con resultados o metas m u y similares. Por ejemplo, sería m u y difícil t ra ta r de c o m p a ra r un program a de p ro m o c ió n en prácticas de cuidado de la gestante y el recién nacido, con uno de e stim u la c ió n te m p ra n a en la etapa preescolar, porque cada uno de ellos se tra d u cirá en resultados m uy d ife re nte s: el p rim ero hará posible una mejora en el estado de salud del re spectivo g rup o ben eficiario , m ie ntra s que el segundo p e rm itirá un a u m e n to en el f u t u r o re n d im ie n to escolar de los niños estim ulados. 4.1.1

M e d id a s de e fe c tiv id a d : in d ic a d o re s de im p a c t o y de re s u lta d o

El p rim e r problem a al que nos e n fre n ta m o s al a plic a r la m e to d o lo g ía c o s to -e fe c tiv id a d es la necesidad de establecer medidas de la e fe c tiv ida d del proyecto. Estas, por lo general, se basan en los indicadores de im p acto y resultado que se incluyen en el marco lógico del proyecto. La necesidad de c o n ta r con mecanismos que p erm itan c o n tro la r el desempeño de los proyectos puestos en marcha impulsa la creación de diversos indicadores sobre la base de la in fo rm a c ió n inh e re n te a ellos. A p a rtir de tales indicadores, se establecen las metas que se incluyen en el m arco lógico y que c o n s titu y e n la primera re ferencia acerca del desempeño de un proyecto; una descripción de esta h e rra m ie n ta de gestión de p royectos será presentada más adelante. No obstante, el s e g u im ie n to que se realiza a p a rtir del m arco lógico supone la disp on ibilid ad de in fo rm a c ió n c uando el proyecto ya está en marcha, lo que fa c ilita la c o n s tru c c ió n y e stim a ció n de estos indicadores. En la etapa de evaluación ex ante, en cambio, es necesario p royectarlos con la in fo rm a c ió n disponible en el m o m e n to de llevar a cabo dicha etapa; por lo mismo, m uchas veces es c o m p lic a d o poder establecer la e fe c tiv id a d que el proyecto tendrá en los p ró x im o s diez años de su operación, por lo que te rm in a siendo necesario re c urrir a la e s tim a ció n tan solo de su eficacia. Vale la pena d ife re n c ia r am bos térm inos. La e fe c tiv id a d se re fiere al im p a c to del proyecto, es decir, a las m o d ific a c io n e s que este genera en el bie n estar de las poblaciones obje tivo , m id ie n d o d ich o bienestar a través de c ua lqu iera de las d im ensiones que él abarca de acuerdo con la n aturaleza del proyecto que se evalúa (m ejoras en la e du ca ción o la salud, m a yo r d is p o n ib ilid a d de servicio s públicos, g e n e ra c ió n de ingresos, entre m u ch os otros). Es por ello que debe medirse a través de indicadores de im p ac to, que son aquellos relacionados con el o b je tiv o central del proyecto. La eficacia, en cam bio, está referida al logro de resultados concretos vinc u la d o s con los o b je tiv o s de un p rogram a o a ctivida d específica, por lo que da cuenta de la capacidad o a cie rto en la c onsecución de los mismos. En este sentido, se u tiliz a rá com o indicadores de eficacia aquellos indicadores de resultado relacionados con la consecución de los componentes.

E v a l u a c i ó n s o c i a l de p r o y e c t o s I I: E s t i m a c i ó n d e l o s b e n e f i c i o s d e l p r o y e c t o

| 11 1

Como es de imaginar, son los indicadores de efectividad los que interesan de manera especial en el caso de la evaluació n de a lte rn a tiv a s de inversión, pero m uchas veces la ausencia de in fo rm a c ió n lleva a re c urrir tan solo a los indicadores de eficacia o resultado'. En el anexo 3 se m u estra n algunos ejem plos de indicadores de im p a c to y resultado para diversos tip o s de p roy e cto s de inversión. En la p ráctica, puede escogerse uno de estos indicadores o u tiliz a r un c o n ju n to de ellos con el o b je tiv o de reflejar to ta lm e n te los resultados esperados. 4 .1 .2

El r a tio c o s t o - e f e c t iv id a d

El ratio c o s to -e fe c tiv id a d (CE) de un proyecto se d e te rm in a d ivid ie n d o el valo r actual de sus costos sociales netos (VACSN) entre el ind ic a d o r de e fe c tiv ida d u tilizado. Se u tiliz a el v alo r a ctu al n e to porque, dado que no será posible c u a n tific a r los beneficios, es necesario te n e r en cue nta los posibles ingresos que el proye cto genere a la unid ad ejecutora, y restarlos del costo to ta l que ella enfrenta. Tal reducción no será necesaria en el caso de la m e to d o lo g ía ben eficio-co sto , en la que si es posible tener un valor en unidades monetarias de los beneficios. Ya que este ra tio indica el costo social prom edio, en valores actuales, de una unidad de b en efic io no m o n e ta rio , se deberá seleccionar la a lte rn a tiv a que presente el m e n o r ra tio c o s t o - e fe c tiv id a d 2.

4.2 La m e to d o lo g ía c o s to -b e n e fic io La m e to do lo gía c o s to -b e n e fic io se basa en el cálculo de la renta bilid ad social de un proyecto en un d e te rm in a d o m o m e n to , a p a rtir de la co m p a ra c ió n del v alo r actual de los b eneficios sociales a trib u ib le s a este y de sus respectivos costos sociales to ta le s (valorizados am bos en té rm in o s m o netarios). Sobre la base de los resultados anteriores, se com parará los d ife re n te s proyectos posibles y se seleccionará el mejor.

1 Por e jem plo, un in d ic a d o r de e fe ctiv id a d de un program a de va cu na ció n in fa n til sería el ca m b io en la tasa de prevalencia de la enferm edad que se quiere c o n tro la r en los grupos de edad releva n te s; en cam bio, un in d ica d o r de e fica cia para este m ism o e je m p lo sería el núm ero de niños y niñas vacunados en un año. 2 Si se está haciendo el a n á lisis de una sola a lte rn a tiv a de inversión, dicho ra tio co s to -e fe c tívíd a d debiera ser más bien com p a ra d o con a lg ú n p a rá m e tro o e stá n d a r na cion a l o in te rn a c io n a l a trib u ib le a p royectos sim ilares que hayan m ostra d o un adecuado im p a cto para los costos re queridos en su im p le m e n tacíó n.

112


Esta m e to d o lo g ía presenta d ific u lta d e s al va lo ra r los b eneficios de proyectos sociales con o b je tiv o s de d ifíc il c u a n tific a c ió n . En estos casos, es más sencillo y más adecuado re nu n cia r a la m o n e tiz a c ió n de los beneficios y e m ple ar los indicadores de e fectividad, aun qu e cabe m e n c io n a r que en los ú ltim o s años han a parecido diversas técnicas de v a lo rizació n que perm iten e stim a r de manera aproxim ada el valor m o ne ta rio de estos beneficios. A c on tinu ac ión se presentará, a m anera de ejemplo, la id e n tific a c ió n y e stim a ció n de los b eneficios sociales de diversos tip o s de proyectos sociales en los que se han aplicado dichas técnicas. 4.2.1

P ro y ec tos de in f r a e s t r u c t u r a m e n o r de riego

Los proyectos de infrae structura de riego pretenden re ducir la brecha entre oferta y demanda de agua para la p rod u cc ión agrícola, debido a que la te m p orad a de lluvias, y sus diversas intensidades, por lo general no coincide con la de m a yo r re q u e rim ie n to de agua para los c ultivos. Por ta n to , este tip o de p royectos com prende, básicamente, un c o n ju n to de obras destinadas a la cap tación , derivación, c o n d u c ció n y regulación de aguas. En el caso peruano, el M in is te rio de A g r ic u ltu r a considera com o proyectos de inversión p ú b lic a de rie g o m e no re s a a q u e llo s que in v o lu c ra n la c o n s tr u c c ió n (r e h a b ilit a c ió n y m e jo ra m ie n to ) de obras de c ap tac ión y derivación, c on du cció n, d is trib u c ió n y regulación de agua para riego, y que inv o luc ra n un m á x im o de q u in ie n ta s hectáreas ben eficiad as por el nuevo sistema de riego (M in a g 2003). Los b en eficios de los proyectos de riego son f r u to del a u m e n to en la d is p on ibilid ad de agua, y de las m ejoras en la regulación o e ficiencia del sistema. Dichos beneficios se reflejan en la p osibilidad de in c o rp o ra r nuevas tierras a la prod u cción , y en el a u m e n to en la seguridad de riego de áreas que a n te s se regaban e sp o rá d ic a m e n te . En el caso de estas ú ltim a s , la im p le m e n ta c ió n del proye cto p erm ite (M id e p la n 1997): (i) a u m e n ta r los re n d im ie n to s de la prod u cción , al contarse con una m a yo r d o ta c ió n y fre cu e n c ia de agua; y (¡i) re o rie n ta r la p rod u cc ión hacia c u ltiv o s más rentables, pero que pueden ser a la vez más inte nsivos en el uso de agua, o requerirla en períodos del año de m ayor escasez re lativa. Para e s tim a r los b en eficios sociales de este t ip o de proyectos es posible u tiliz a r cua lqu iera de los dos m é to d o s siguientes: el v a lo r ¡n c re m e n ta l de la tie rra o el a u m e n to del v a lo r de

la p ro d u c c ió n . La elección de a lg u n o de ellos dependerá básica m e nte de la d is p o n ib ilid a d de i n fo rm a c ió n con la que se cuente.

E v a l u a c i ó n s o c i a l d e p r o y e c t o s I I : E s t i m a c i ó n de l o s b e n e f i c i o s d e l p r o y e c t o

4 .2 . 1.1

| 113

M é to d o del valo r ¡n cre m en tal de la tierra

La d eterm ina c ión del v a lo ra c tu a l de los beneficios totales del proyecto se hará considerando los cam bios de v alo r que pueda e x p e r im e n ta r la tierra luego de que se mejore su d o ta c ió n de agua, u tiliz an do , para ello, precios de mercado. En este sentido, será necesario d e te r m in a r el v alo r de la tierra en la s itu a ció n con y sin proyecto, el cual estará, en parte, en fu n c ió n de la seguridad de riego invo lucra da en cada s ituación. Asimism o, se deberá con sid e rar que el v alo r de la tierra se hubiera podido m o d ific a r sin que el proyecto se llevara a cabo, solo por razones especulativas. Así, el v alo r de la tierra se calcula m e d ia n te : VT = H x (Phc -Ph5)

(4 -1 )

Donde: VT

:es la ganancia neta de la tierra b en eficiad a por el proyecto, y que se debe al a u m e n to de su valo r

Phc

:es el precio de cada hectárea de tie rra b eneficiada en la s itu a ció n con p ro y e c to

Ph5

:es el precio de cada hectárea de tierra en la s itu a ció n sin p ro ye cto

H

:es el n úm e ro de hectáreas to ta le s que se ven beneficiadas por el proyecto Cabe destacar que este in d ic a d o r está sup on ie n d o que el proye cto se aplica a parcelas

re la tiv a m e n te homogéneas, las que se ven b eneficiadas por igual. De ser necesario, se deberá establecer las dife re ncias poten ciale s de las tierras favorecidas por el proyecto.

114


E jem plo 4.1 P ro y e c to de in f r a e s t r u c t u r a de riego (I) Existen 187 hectáreas de tierras dedicadas a la a g ric u ltu ra en una provincia de la sierra, las cuales c u e n ta n con poca seguridad de riego, por lo que su precio en el mercado, sin im puestos, es de S/. 1.750 por ha. Por ta n to , se pretende e je c u ta r un proyecto que hará posible una m a yo r d isp o n ib ilid a d de agua en dichas tierras para el c u ltiv o de p rod u cto s más rentables. Entre las tierras con poca seguridad de riego hay dos tipos de áreas beneficiadas: las de tip o A (9 0 % del to ta l) y las de tip o B. El proyecto a fectará de manera d is tin ta la seguridad de riego de cada tip o de tierra y, por lo tanto, ta m b ié n su precio. El im p a c to del p roy e cto sobre las 187 hectáreas se m uestra en el cuadro siguiente. Como se puede observar, los beneficios en las tierras de tip o A representan un porcentaje m a yo r de los b en eficios totales, no solo porque son el 9 0 % de las tierras beneficiadas, sino ta m b ié n porque el in c re m e n to en la seguridad de riego en ellas es m a yo r (4 0% fre n te a 10% de las tip o B). In c r e m e n t o en

In c r e m e n to

In c r e m e n t o

T ip o de

N ú m e r o de

V a lo r p o r ha

M e jo r a d e

el v a lo r p o r la

d e l v a lo r

to t a l d e l

tie r r a s

ha en c ad a

s in p r o y e c to

s e g u r id a d e n

m e jo r a d e

V a lo r p o r ha

p o r ha c o n

v a lo r de

b e n e f ic ia d a s

c a t e g o r ía

rie g o

s e g u r id a d e n

c o n p r o y e c to

p r o y e c to

tie r r a s

(C)

r ie g o (D )

(E )

(F)

(G )

E = B x (1 + D )

F = E - B

G = Fx A

(B )

(A )

T ip o A

1 6 8 ,3 0

S /.

1 .7 5 0

40%

80%

SI.

T ip o B

1 8 ,7 0

SI.

1 .7 5 0

10%

30%

SI. 2.21b

T o ta l

1 8 7 ,0 0

-

-

-

-

3 .1 5 0

SI.

1 .4 0 0

SI.

525 -

SI.

2 3 5 .6 2 0

SI. SI.

9 .8 1 8

2 4 5 .4 3 8

Como se ve, el b e n e fic io to ta l del proyecto asciende a 2 4 5 .4 3 8 soles, el m ism o que se hace e fe c tiv o a p a rtir del m o m e n to en que se in c re m e n ta la seguridad en riego. Si, por ejemplo, esta se increm enta a fines del año «n», y utiliza una tasa social de descuento de 11 %, VABS será igual a 245 .4 38 /(1 ,1 1)" en el año cero o de inicio del proyecto.

4 .2 . 1.2

M é to d o del a u m e n to del v alo r de la p rod u cción

En este m étodo, la d e te rm in a c ió n del v alo r actu al de los b en efic ios tota les del proyecto se estim a a p a rtir de la d e fin ic ió n de las s iguientes variables:

E v a l u a c i ó n s o c i a l d e p r o y e c t o s I I: E s t i m a c i ó n d e l o s b e n e f i c i o s d e l p r o y e c t o

| 115

■ El valor de la producción de las tierras beneficiadas en la situación con proyecto, por periodo (BNC). ■ El n úm e ro de períodos d u ra n te los cuales el p roy e cto generará beneficios. ■ El v alo r de la p ro d u cc ió n de las tierras ben eficiad as en la situ a ció n sin proyecto, por período (BNS).

Así, los beneficios netos anuales se calculan m ediante: b n .= b n ^-b n ;

(4 -2 )

Posteriorm ente, será necesario traer a valor actual cada uno de estos beneficios anuales, a lo largo del núm ero de períodos durante los cuales el proyecto genera la mejora en el valor de la producción. Como en el caso del m é to d o del v a lo r ¡n crem ental de la tierra , en la m edida de lo posible se deberán d e te rm in a r los beneficios con y sin proyecto, c onsiderando las diferencias potenciales de las tierra s fav o rec id as por el p roy e cto (ver e je m p lo 4.2 en la página siguiente). 4 .2 .2

Proyectos de infrae stru ctu ra vial

Los proyectos de in fra e s tru c tu ra vial tien en c o m o o b je tiv o la redu cció n de los costos de tra nspo rte . Entre los p rincipales tip o s de proyectos se e n c u e n tra n : la a m p lia c ió n de redes, el m e joram ie nto del trazado, el m e joram ie nto o reposición de la carpeta asfáltica y la construcción de nuevas vías. Los ben eficios e co nó m ic os en los proyectos de in fr a e s tr u c tu r a vial provienen del a ho rro de recursos asociados al d e s p la z a m ie n to de los vehículos. Para la o b te n c ió n de este a ho rro es necesario c o m p a ra r el gasto en recursos de cada una de las a lte rn a tiv a s del p roye cto con la situación sin proyecto. Ahora bien, el b eneficio to ta l por período será la suma de los siguientes tipos de b eneficios: ■ el a ho rro en el tie m p o de los usuarios (ATU) y -

el a ho rro en los costos o pe ra tiv o s veh icu lares (ACOV).

116


Ejem plo 4.2 P ro y ec to de in f r a e s t r u c t u r a de riego (II) Siguiendo con el ejemplo anterior, supongamos que, de no llevarse a cabo el proyecto, los b en e fic io s netos anuales (BNA) para las tie rra s con poca seguridad de riego ascenderían a S/. 6 30 por hectárea y crecerían en 5 % por año, estabilizándose a p a rtir del d écim o año de operación, m o m e n to a p a rtir del cual los beneficios se suponen constantes. De o tro lado, en caso se ejecute el proyecto, los beneficios en el p rim e r año crecerían 35°/o para las tierras de tip o A, y 2 5 % para las tierras de tip o B. En el a ñ o 1 N ú m e ro Tipo d e tie rra s b e n e fic ia d a s

d e ha en cada c a te g o r ía (A )

T ipo A

1 6 8 ,3 0

T ip o B

1 8 ,7 0

T o ta l

1 8 7 ,0 0

B N A por C ree, d e los

C re e, d e los

B N A p o r ha

B N A p o r ha

s in p ro y e c to

c o n p r o y e c to

(C)

(D)

630

5%

35%

630

5%

25%

-

-

ha sin p r o y e c to (B )

SI. SI.

-

B N A por ha

B N A to t a l sin

B N A to t a l c on

co n p r o y e c to

p ro y e c to

p r o y e c to

(E)

(G )

(F)

E=B > (1 +D )

G = A x B x (1 + C )

G = A x B / (1 +D)

8 5 0 ,5 0

1 1 1 .3 3 0

1 4 3 .1 3 9

7 8 7 ,5 0

1 2 .3 7 0

1 4 .7 2 6

1 2 3 .7 0 1

1 5 7 .8 6 5

SI. SI.

-

Por ejemplo, en el p rim e r año de operación del proyecto, los beneficios netos anuales de las tierras t ip o A serán de S/. 850 ,5 = S/. 6 30 x 1 ,35; en el año 2 de operación, serán S/. 893 = S/. 8 50,5 x 1,05; y así sucesivam ente hasta el año 1 0 , año a p a rtir del cual los b eneficios son constantes. De esta form a, to m a n d o en c ue nta las tasas de c re c im ie n to de los b eneficios en cada situ a ció n, con y sin proyecto, se pueden d e te rm in a r los ben eficios in c re m e n ta le s del proyecto en cada año de operación. A ñ o 10 en Año 6

Año 7

Año 8

Año 9

A d e la n te

1 7 4 .0 4 7

1 8 2 .7 4 9

1 9 1 .8 8 6

2 0 1 .4 8 1

2 1 1 .5 5 5

2 2 2 .1 3 2

2 3 3 .2 3 9

2 4 4 .9 0 1

1 3 6 .3 8 0

1 4 3 .1 9 9

1 5 0 .3 5 9

1 5 7 .8 7 7

1 6 5 .7 7 1

1 7 4 .0 5 9

1 8 2 .7 6 2

1 9 1 .9 0 0

3 7 .6 6 7

3 9 .5 5 0

4 1 .5 2 8

4 3 .6 0 4

4 5 .7 8 4

4 8 .0 7 3

5 0 .4 7 7

5 3 .0 0 1

1 5 7 .8 6 5

1 6 5 .7 5 9

12 3 .7 0 1

1 2 9 .8 8 6

3 4 .1 6 5

35873

C on p r o y e c to S in p r o y e c to

in c r e m e n ta le s

Ano 5

Año 3

Año 1

B e n e fic io s

Año 4

Año 2

BN A

4.2 .2 .1 El a horro en los costos ope ra tivo s v ehiculares (ACOV) El a h o rro en los costos de operación v e h ic u la r por lo general es p ro d u cto de m ejoras en las características físicas de una vía (geometría, tip o de p a v im e n to , pasos a desnivel, etcétera). Estas m ejoras inciden en el desempeño o p e ra tiv o de los veh ícu los a través de varios canales: se reduce el co n s u m o de c o m b u s tib le por k iló m e tro de recorrido,

E v a l u a c i ó n s o c i a l de p r o y e c t o s II: E s t i m a c i ó n de l os b e n e f i c i o s d e l p r o y e c t o

| 117

■ a u m e n ta el re n d im ie n to de los neum áticos, «. d ism in uye n los gastos de reparación y m a n te n im ie n to , y ■ se in c re m e n ta la vida útil de los vehículos. De esta forma, el beneficio por período corresponde a la diferencia del costo tota l de operación v e h ic u la r de la situ a ció n sin p roye cto (C 0VSP) y la situ a ció n con proyecto (C0VCP): ACOV = C 0 V 5P - C 0V cp

(4-3)

Donde: ACOV : b en efic io por a horro de costos o pe ra tivo s ve h icu la r C 0V 5P : costo o p e ra tiv o v e h ic u la r sin proyecto C 0 V CF : costo o p e ra tiv o v e h ic u la r con proyecto Cabe recordar que la e s tim a ció n de los costos de operación v e h ic u la r se hace sobre la base de precios sociales, por lo que previamente será necesario corregir todos los precios de mercado de los c o m p o n e n te s que inte rv ie n e n en el cálculo . En este caso, es im p o r ta n te t o m a r en cuenta el fa c to r de corrección del com b u s tib le para la estim ación de los costos de este insum o (ver sección 3.6.1.1). 4.2. 2.2

El a horro de tie m p o en los usuarios (ATU)

El b en e fic io por este ru bro corresponde al a ho rro en el tie m p o de viaje de los usuarios de la vía (viajeros) y se calcula por la d ife re ncia del t ie m p o de viaje de usuarios en la s itu a c ió n sin proye cto y la situ a ció n con p royecto: ATU = TUSP - TUCP

(4 -4 )

Donde: BTU : a ho rro en el tie m p o de los usuarios TUSP : tie m p o in v e rtid o por los usuarios en la s itu a ció n sin proyecto TUCP : tie m p o in v e rtid o por los usuarios en la s itu a ció n con proyecto No o bstante, para d e te rm in a r los b eneficios por a ho rro de tie m p o de usuarios (pasajeros) se necesita d ar una v a lo ra c ió n al t ie m p o de los m ismos. Para d ic h o efecto, el MEF ha d e te rm in a d o los s iguientes valores sociales del t ie m p o según m odo de tra n s p o rte 3:

Tom ado de: MEF-DGPMSP, «Parám etros de evaluación», anexo SNIP -09. D isponible en la página w eb < h ttp :// w w w .m e f.g o b . pe/propuesta/D G P M S P /docs.php>.

118


Cuadro 4.1 Valores sociales del tiempo (pasajeros) Modo de transporte

Val or del ti empo (S/. por hora por pasajero)

Aéreo n acional In te ru rb a n o a u to (privado) In te ru rb a n o tra n sp o rte p ú b lico Urbano a u to (privado) U rbano tra n sp o rte p ú b lico

4,25 3,21 1,67 2,80 1,08

Estos valores ya consideran la co m p o sició n por m otivo s de viaje (laboral y no laboral) por cada m odo de tra n sp o rte .

4.2.3

Proyectos de e le c trific a c ió n rural

Los problem as que pretenden s olu cio na r los proyectos de e le c trifica c ió n rural se e ncuentran relacionados, p rin c ip a lm e n te , con la ausencia del servicio de energía, y, en m e no r medida, con un uso m e no r al recom endable, altos costos de ta rifa s o deficie n cia s en el sistema de tra n s m is ió n y d is trib u c ió n de energía. Así, el co n ta r con una nueva fu e n te de energía perm ite que se acrecienten las potencialidades de desarrollo en la localidad por m edio de varios canales: la m a yo r in te g ra c ió n de los sectores rurales con el desarrollo e conóm ico nacional, el aum e nto en la productividad de los trabajadores al te n e r la posibilidad de acceder a fa c to re s de p roducción más te c n ific a d o s que re quieran de energía eléctrica, el a horro de tie m p o en las tareas del h og ar y el a u m e n to de la capacidad de a pre n dizaje por la mejora en el a m b ie n te de estudio en el h og ar y la escuela, entre otros. En ese sentido, los proyectos de e le c trific a c ió n , al o frecer el servicio de energía eléctrica donde este no estaba disponible previam ente, originan dos efectos. El prim ero es la sustitu ción de otras fu e n te s de energía, con una mejora s ig n ific a tiv a en el p ro d u c to fin a l (s u s titu ir ilu m in a c ió n con velas por b o m b illa s eléctricas, por ejemplo). El segundo es p ro p ic ia r nuevos usos de energía eléctrica, no disp on ible s p revia m en te en la c o m u n id a d ( fu n c io n a m ie n to de a lgunos a rte fa c to s o h e rra m ie n ta s eléctricas, por ejemplo). De esta form a, la d em anda (p ote ncia l) de energía eléctrica (s itua ción con proyecto) se o b tie n e agre g an do a la dem a nd a sin p royecto, la can tida d de energía eléctrica dem a nd ad a por la s u s titu c ió n de las fu e n te s de m e n o r calidad, o por el m a yo r con s u m o de energía debido al uso de a rte fa c to s que antes no era posible utilizar.


| 1 19

E jem plo 4 .3 P ro y e c to de in f r a e s t r u c t u r a vial La Empresa M u n ic ip a l A d m in is tra d o ra de Peaje de Lima (Emape) pretende a sfa lta r una vía c in c u e n ta k iló m e tro s hacia un nuevo a s e n ta m ie n to h u m a n o al norte de la ciudad. Para ello, necesita e s tim a r los beneficios que generaría este proyecto vial, para com p ararlos con los costos y d e fin ir si es e co n ó m ic a m e n te rentable . Después de alg u no s e studios para m e dir la frecuencia del trá fic o de vehículos de tra n s p o rte p ú b lico y privado, y los costos o perativos de cada tip o de vehículo, t a n to en el estado actual de la vía com o en el caso de que se ejecutara el proyecto, se obtuvie ro n los siguientes resultados:

U n id a d e s q u e

P r o m e d io de

T ipo de

tr a n s it a n al

p e rs o n a s p o r

tr a n s p o r te

año

u n id a d

(A )

(B )

H o ra s p r o m e d io de

G a s to en c o m b u s tib le

G a s to en

r e c o rrid o

p o r km

m a n te n im ie n to p o r km

s in Py.

c o n Py.

sin Py.

c o n Py.

sin Py.

(C)

(D )

(E)

(F)

(G )

c o n Py. (H )

P ú b lic o

400

12

1 ,5 0

1 ,0 0

0 ,1 7

0 ,1 4

0 ,1 0

0 ,0 8

P riv a d o

50

2

1 ,0 0

0 ,7 5

0 ,1 9

0 ,1 5

0 ,0 7

0 ,0 6

Con ello, y to m a n d o en c u e n ta que el f a c to r de corrección del gasto en c o m b u s tib le (FCC) es de 0,66 y el f a c t o r d e corrección de bienes nacionales (FCBN) es 1 /(1,19)=0,84, podemos h alla r los costos o p e ra tiv o s por unidad en am bos escenarios (con y sin proyecto). De esta forma, se puede estimar el ahorro en costos que generaría la ejecución del proyecto para tod os los usuarios en un año d e te rm in a d o : G as to e n c o m b u s tib le por u n id a d

G a s to en c o m b u s tib le por u n id a d

C ostos o p e ra tiv o s v e h ic u la re s to ta le s (CO V)

Ti d o de tra n s p o rte

sin Py.

con Py.

sin Py.

con Py.

sin Py.

con Py.

sin Py.

I= E x 5 0 x FCC

J=Fx50xFC C

IC = G x 50 xF C B N

L=Hx50xFCBN

M = ( l+ K ) x A

Nl= (J + L )x A

0=Fx50xFC

P úblico

5 ,6 1

4 ,6 2

4 ,2 0

3 ,3 6

3 .9 2 4 ,7

3 .1 9 2 ,5

7 3 2 ,1

P riv a do

6 ,2 7

4 ,9 5

2 ,9 4

2 ,5 2

4 6 0 ,6

3 7 3 ,6

8 7 ,0

T o ta l

4 .3 8 5 ,2

3 .5 6 6 ,1

8 1 9 ,1

De o tro lado, ta m b ié n se estim a el a ho rro en tie m p o de viaje a p a rtir del a h o rro en tie m p o por usuario y del v a lo r social del tie m p o de los pasajeros en tra n s p o rte urbano púb lico (5/. 1,08 por hora) y p rivado (S/. 2,8 por hora):

120


T ip o d e

A h o rro en

A h o rro en

A h o rro en

tie m p o p o r

tie m p o p o r

d in e ro p o r

u s u a r io

u n id a d

u n id a d

tra n s p o rte

ATU

P = C -D

Q =PxB

R=Q xVST

S = RxA

Público

0 ,5 0

6 ,0 0

6 ,4 8

2 .5 9 2 ,0

P r iv a d o

0 ,2 5

0 ,5 0

1 ,4 0

7 0 ,0

T o ta l ATU

2 .6 6 2 ,0

Por ú ltim o , te n e m o s que el b en e fic io to ta l generado por el proyecto es la suma del a h o r r o en c o s t o s o p e r a t iv o s (S/. 8 1 9 ,1 ) y el a h o r r o en t i e m p o de los u s u a r io s (S/. 2.662); lo que asciende a S/. 3.481,1 anuales.

En el gráfico 4.1 se presenta la curva de demanda de form as alternativas de energía utilizadas antes de la ejecución del p roy e cto (Dsp) y la d em anda por energía después de la ejecución del m ism o (DCP). C omo se puede observar, la ta rifa e q u iva le n te por k ilo v a tio /h o ra (Kwh) en la s itu a ció n sin proye cto se e nc ue ntra en T con un con s u m o de Q(J Kwh al año, m ie ntra s que después de la ejecución del p roy e cto se e nc ue ntra en Tl( con un con sum o de Q, Kwh al a ñ o 4.

Gráfico 4.1 Reducción de la tarifa eléctrica T a rifa e q u iv a le n te por K w h con im p u e s to

O

q

q

C a n tid a d c o nsu m ida (K w h-año)

4 En el caso presentado en el g rá fic o 4.1, se supone que no e xiste n in g ú n tip o de subsidio, por lo que el precio de las diversas fu e n te s de energía e q u iva ld ría a su co sto m a rg in a l. De e x is tir a lg ú n tip o de subsidio, el costo m arg in a l del s u m in istro de las d is tin ta s fu e n te s de energía sería m ayor que el precio que e n fre n ta n los consum idores.

E v a l u a c i ó n s o c i a l de p r o y e c t o s II: E s t i m a c i ó n de l o s b e n e f i c i o s d e l p r o y e c t o

| 121

Los beneficios sociales están representados por el área bajo la curva de dem anda de la energía eléctrica. De esta fo rm a , para el c o n ju n to de la c o m u n id a d , se pueden d is tin g u ir dos tipos de efectos asociados al p royecto:

■ In c re m e n to en los b e n e fic io s directos. Si se mide el b en e fic io com o el área debajo de la curva de dem anda, ten em o s que el b en e fic io de c o n s u m ir Q antes de in tr o d u c ir la energía elé ctrica (situa ción sin proyecto) era O.TB.D.Q , que se calcula com o: BSP = O.L.D.Q,

(4-5) (4-6)

m ie ntra s que el b en e fic io o b te n id o luego de in tr o d u c ir la energía eléctrica (situación con proyecto) sería el área O.T .F.Q^ que se calcula com o : BCP = O . T a .F.Q

(4-7) (4-8)

Así, el b en e fic io in c re m e n ta l sería: Bl = BCP- B SP = T B.TA.F.Qr Q0.D

(4-9)

■ A h o rro en costos. Refleja la reducción en los costos relacionados con la u tiliz a c ió n de energía e lé c tric a , en c o m p a r a c ió n con a q u e llo s v in c u la d o s con las o tra s fu e n te s a lte rn a tiv a s de energía. Así, el costo e q u iva le n te a Q K w h /a ñ o de otras fue nte s de energía a lte rn a tiv a s en la s itu a ció n sin p roy e cto es T0'Q () (0.T 0.D.Q0), m ie ntra s que el costo de Q 0 K w h /a ñ o de energía eléctrica es T .'Q 0 (O.Tr E.Q ). De esta form a, el a h o rro en costos sería e q u iva le n te a: AC = O.T0 .D.Q0 -O.Tr E.Q0

(4 -1 0)

AC — T, .T0 .D.E = (T0 -T, ) x Q 0

(4 -11)

El beneficio to ta l (BT) estaría dado por la suma del beneficio increm e nta l en los consumid ores (Bl) y el a h o rro en los costos (AC).

122


Así, tenem os: BT = O.TA.F.Qr Area (S,)-Area (S J

(4 -1 2)

BT = BI + AC

(4 -1 3)

Ahora bien, es posible s im p lific a r el c álculo del b e n e fic io to ta l del proyecto si se considera que el área TQ.TB.D es despreciable. En ese caso, la fó r m u la a n te rio r se s im plific a, tal com o se observa a c o n tin u a c ió n :

(4 -1 4)

Es im p o r ta n te señalar que la m á xim a disposición a pagar por el ú ltim o Kwh, t a n t o en la situ a ció n sin proye cto (T ) com o en la s itu a ció n con p roy e cto (T.), puede estimarse a p a rtir de encuestas realizadas a una población s im ila r a la que se está tra ba jan do . De esta form a, u tiliz a n d o la elasticidad de la dem anda de dicha c o m u n id a d y sup on ien do que la fu n c ió n de dem anda es lineal, se pueden o b te n e r los valores de la m á xim a disposic ión a p ag ar5. 4 .2 . 4

P ro yectos de e du ca c ión

Un proyecto de educación debe orientarse a lograr que la persona beneficiada pueda m ejorar sus c on dicion e s de vida, a la par que se desempeña de manera más e fic ie n te en la sociedad. Es por ello que existe una gran d ific u lta d para c u a n tific a r sus beneficios, ya que estos dependen del uso que la persona haga de la educación recibida. Si la educación no produce cam b io alg u no en la vida de la persona, no habrá nin gún b eneficio (asumiendo que la persona ta m p o c o alcanza un m a yo r nivel de satisfacción personal por el solo hecho de saber más)6. De acuerdo con el M id e p la n (2004), existen tres tipo s de beneficios a través de los cuales la e ducación c o n trib u y e a la mejora en el nivel de vida de las personas7:

5 Para un a n á lisis más d e ta lla d o de la e stim a c ió n de la d is p o n ib ilid a d a pagar a p a rtir de la e la sticid a d de la dem anda, véase B eltrán y Cueva (2000). 6 Véase M id e p la n (2004). 7 El Banco M u n d ia l (Bell! et. al. 1998) propone la cla s ific a c ió n de los b e n eficio s de los proyectos ed u ca tivo s en tre s: (i) los b e n e ficio s «dentro de la escuela», com o los ahorros en costos en la prestación del se rvicio gracias a la reducción de la tasa de re p ite n cia , por e je m p lo ; (¡i) los b e n e ficio s «fuera de la escuela», que son los in cre m e n to s en la p ro d u ctiv id a d m edidos, por lo general, por m edio de las m ejoras en el sa la rio ; (iii) y las e xte rn a lid a de s generadas al resto de la sociedad, com o, por e jem plo, la re d u cció n de la m o rta lid a d m aterna e in fa n til, así com o en la fe rtilid a d .


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Ejem plo 4 .4 Proyecto de e le c trific a c ió n rural S up ongam os que el M in is te rio de Energía y M in as plantea la a m p lia ció n de la red eléctrica para alg unas provincias del d e p a rta m e n to de Am azonas que a n te r io r m e n te no co n ta b a n con ele ctricida d. Ello p e rm itiría que un m ayor n úm e ro de fa m ilia s y empresas puedan c o n ta r con energía eléctrica, además de reducir la carga de costos que generaba la a n te rio r red elé ctrica sobre los a n tig u o s usuarios. De esta form a, la ta rifa por Kwh en Am a zo na s se reduciría de S/. 0,15 a S/. 0,11, y, con ello, el c on s um o de e le ctricida d se inc re m e n ta ría de 20.000 Kwh a 85.000 Kwh al año. Hay que to m a r en cuenta que las ta rifa s m á xim a s que están dispuestos a pagar alg u no s con sum id ores antes y después de la ejecución del proyecto son de S/. 0,18 y S/. 0 , 2 2 , respectivam ente. U tiliz a n d o estos datos, podem os c a lc u la r el in c re m e n to en los b en eficios d irec tos (Bl) y el a horro en costos (AC) que cada año genera el proyecto, de la s iguiente manera: Bcp= (0,11 x 85.000) + [(0,22-0,11) x 85.000]/2 = 14.025 BSP= (0,15 x 20.000) + [(0,18-0,15) x 20.000]/2 = 3.300 Bl = Bcp - BSP= 14.025 - 3.300 = 10.725 AC = (0,15-0,11) x 20.000 = 800 De esta form a, el ben eficio to ta l (BT) resultado del proyecto en un año vendría dado por la suma del in c re m e n to en los b en eficios d irectos y el a horro en costos: BT = Bl + AC = 10.725 + 800 = 11.525 nuevos soles.

a) la m a yo r educación agrega c o n o c im ie n to s y destrezas que hacen al in d iv id u o más p ro d u c tiv o en su trabajo, lo que es un b en e fic io para el país (se produce más) y ta m b ié n para la persona que o b tu v o la m a yo r e ducación (recibe mayores ingresos por su tra ba jo); b) el in d iv id u o que recibe la educación tie n e la posibilidad de o b te n e r aun más e ducación, es decir, puede acceder a niv eles s up eriores de e du ca c ión , con lo cual logra una p ro d u c tiv id a d aun mayor;

124


c) por lo general, a m a yo r educación es más fácil conseguir trabajo, lo que im plica mayores ingresos para las fa m ilia s y una capacidad p ro d u ctiv a más elevada para el país. Un medio in d ire c to para la e stim a ció n de estos b eneficios es la tasa de r e t o r n o de la e d u c a c ió n , es decir, el in c re m e n to p o rc e ntu al esperado del flu jo de ingresos fu tu ro s de los b e n efic iario s del p roy e cto que se logra gracias a un año a dicional de e studios8, el m ism o que se a trib u y e a la mejora en su p rod u ctiv id a d , generada por la m ayor y/o m ejor educación que reciben debido al m e n c io n a d o proyecto. En el caso peruano, se han realizado varios cálculos de la tasa de retorno. Entre ellos, cabe m e n c io n a r los de Abler, Robles y Rodríguez (1998), Saavedra y M a ru ya m a (1999), Cortez (1999), y el BID (2003). Abler, Robles y Rodríguez (1998) m uestran el re to rn o p rom ed io de cada año a dicion al de educación, fijo para diferentes niveles de educación, pero diferenciado entre hombres y mujeres, y entre zona urbana y rural. De los resultados, es notoria la marcada rentabilidad de la educación de las mujeres en las zonas rurales (10%), en c o m p a ra c ió n con la de los hom bres ( 6 , 6 %). Sin e m b a rg o , no c o n s id e ra la im p o r ta n c ia del e sta do de la salud de la persona sobre su p ro d u c tiv id a d , por lo que es posible que el e fe cto de la educación sobre la capacidad de generar ingresos se encuentre sobreestimado (ya que la variable «educación» estaría recogiendo en parte el e fe c to del estado de salud del individuo). Saavedra y M a ru y a m a (1999) d ife re nc ian los retornos según nivel de educación (primaria, secundaria y sup erior no u niversita ria y u niv e rsita ria ); las e stim aciones de d ic h o tra b a jo m uestran que la educación prim aria no es s ign ifica tiva para explicar la existencia de aum entos en el ingreso esperado, p osible m en te debido a la a m plia c ob ertu ra que ha logrado alca nza r la p rim a ria en el á m b ito nacional. De o tro lado, se puede observar claram e nte la ten de ncia cre cie nte del «premio» a la educación superior: 3 3 ,3 % en el caso de la no u niv ersita ria y 7 6 ,5 % para la u niv ersita ria . Cabe destacar que estos autores ta m b ié n estim an los re torno s a la edu ca ción d ife re n c ia d o s por tip o de experiencia y perce ntiles de ingresos. Los c álculos de Cortez (1999) to m a n en cue nta la in flu e n c ia de la salud en la p ro d u ctiv id a d de la persona, c o rrig ié n d o s e el e fe c to f in a l de la e d u c a c ió n sobre la m ism a. De estas e stim a cio ne s es destacable el m a yo r re to rn o a un año de educación que tien en los hombres

8 La tasa de re to rn o es o b te n id a a p a rtir de la e stim a c ió n de una ecuación de salarios (usualm ente una «ecuación de M incer») en la que los años de educación co n s titu ye n una va ria b le e xp lic a tiva del lo g a ritm o de ingresos, y donde el co e fic ie n te asociado a la prim era co n s titu y e la tasa de re to rn o .


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en la áreas urbanas (7,4%) en c o m p a ra c ió n con el que poseen en las rurales (5,8°/o), m ie ntra s que las m ujeres o b tie n e n mayores re torno s en las zonas rurales ( 10 , 6 %) en co m p a ra c ió n con los que o b tie n e n en las zonas urbanas (5,1%). Por ú ltim o , el tra b a jo del BID (2003) u tiliz a datos de la población urbana que se e nc ue ntra entre los 1 5 y 64 años de edad. Los resultados que se m u estra n corresponden a los re torno s a la educación de cada año adicional de educación secundaria (6,9°/o) con respecto a la primaria, y de la educación superior (17,2% ) con respecto a la secundaria. No obstante, cabe m e n c io n a r que las e stim a cio ne s asumen que los niveles e du ca tivo s correspondientes, es decir, secundaria y superior, respe ctivam en te , han sido concluidos. Estos re sultados c o n firm a n la progresivid ad en los re torno s a la educación en el Perú c o n fo rm e esta se vuelve más avanzada.

Cuadro 4.2 Estimaciones de las tasas de retorno a la educación Abler, Rodrí guez y Robles ( 1998)

Saavedra y Mar uy a ma ( 1 9 9 9 )

U rbano

H om bre M u je r

9 ,8 % 9 ,7 %

Rural

H om bre M u je r

6,6°/o 10,0%

Cortez ( 1 9 9 9 ) U rbano Rural

H om bre M u je r H om bre M u je r

P rim a ría /sin educación No s ig n ific a tiv a S ecundaria in c o m p le ta /p rim a ria 1 4,8% S ecundaría/secundaría in co m p leta 1 5,6% S up e rio r no univ./secundaria 3 3 ,3 % S up e rio r u n iv e rsita ria /se c u n d a ria 7 6 ,5 % Por año de educación 1 0,4% BID ( 20 0 3 )

7 ,4 % 5 ,1 % 5 ,8 % 10,4%

Por año de se cu nd a ria /prim a ría Por año de su p e rior/secundaria

6 ,9 % 1 7,2%

La metodología de la tasa de retorno a la educación no deja de tener una serie de lim itaciones. En p rim e r lugar, las tasas de re to rn o estim a da s reflejan el im p a c to de la edu ca ción sobre g eneraciones anteriores, las cuales podrían no c orre sp on de r a las actuales tasas de re to rn o ; de ahí la im p o rta n c ia de estim a rla p e rió d ic a m e n te con la nueva in fo rm a c ió n disponible. Por o tro lado, estas tasas p e rm ite n d e te r m in a r el a u m e n to p orce ntu al del ingreso deb ido al in c re m e n to de un año de estudios de una persona, pero no nos dicen nada acerca del im p a c to sobre los ingresos fu tu ro s de mejoras en la calidad de la e ducación; es decir, la m e to d o lo g ía sería más ú til en el caso de p royectos e d u ca tivo s de a m p lia c ió n de cob ertu ra que en aquellos que buscan in c re m e n ta r la calidad.

126


Bajo el supuesto de que se c u e n ta con las tasas de re to rn o adecuadas, es necesario, seguidam ente, tener in fo rm a c ió n sobre los ingresos p rom edio de los ben eficiario s potenciales a lo largo de su ciclo de vida. C omo esto por lo general no es sencillo, se trabaja con un ingreso prom edio, d is tin g u ie n d o básica m e nte por zonas geográficas. Teniendo las tasas de re torno y el ingreso mensual esperado es posible estim ar el increm e nto de este por alu m n o, según área g eográfica, u tiliz a n d o la sigu ie n te e cu a c ió n 9: BNA = YA, x (T x N A A , )

(4 -1 5)

Donde: B N A ,: es el ingreso adicional que recibirá un alu m n o gracias a la mejora en su educación cuando se inserte en el m ercado laboral del grado «k» y área geográfica «j». YA|

: es el ingreso laboral anual esperado de un a lu m n o del área geográfica «j» cuando se

T

: es la tasa de retorno de un año adicional de educación de un alu m no del área geográfica «j».

inserte al mercado laboral. NAA. : es el núm ero adicional de años de educación (o de educación mejorada) que recibe cada alu m n o beneficiado según el grado de educación «k» en el que empiece a recibir los servicios del proyecto. Por ú ltim o , se d e te rm in a n los ben eficios m o n e ta rio s to ta le s por período (B), to m a n d o en cue nta el núm e ro de a lu m n o s b en eficiad os a lo largo de la vida ú til del proye cto (A), según re gión (j), y grado de edu ca ción (k) en el que empie zan a re cibir los servicios del proyecto. (4 -1 6) (4 -1 7)

s Hemos e lim in a d o la d im e n sión «sexo» de nue stro a nálisis porque las tasas de re to rn o suelen m o stra r una m enor «rentabilidad» de m e jo ra r el nivel e d u ca tiv o de las m ujeres, básica m en te por las d isto rsio ne s en el m ercado lab o ra l, que no p e rm ite n una co rre cta m ed ició n de su verdadera p ro d u ctiv id a d , y por la ausencia de una correcta v a lo riz a ció n del tra b a jo re p ro d u c tiv o que ellas desem peñan en el hogar.


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Ejem plo 4 .5 Proyecto de educación Supongamos que se quiere c u a n tifica r los efectos de extender la educación secundaria a c u a rto y q u in to grados en una zona u rb a n o -m a rg in a l en la que s o la m e n te se cuenta con terce ro de secundaria. Así, los a lu m n o s que aprueben el te rc e r año de educación secundaria recibirán dos años de educación adicional. De esta form a, sobre la base de los ingresos anuales en la costa urbana (to m a d o s de la Enaho 2004), la edad de in ic io del c u a rto año de secundaria, la edad de inserción en el m ercado laboral y la edad de ju b ila c ió n , se procede a c a lc u la r el v a lo r a ctu a l de los ingresos laborales fu t u ro s (VAI), en el m o m e n to en que se reciben los ben eficios del proyecto: Ingresos anuales

Edad de inicio de 4*

Edad de ingreso al mercado laboral

Edad de jubilación

VAI entrando a 4° de sec.

A

B

c

D

E

6.515

15

19

65

,-(( i + o . n f IO‘ CI) A

=38.694 0,11

A/ Enaho 2004.

Con ello se puede e stim ar el beneficio que cada a lu m n o recibirá por la im p lem e nta ció n del proyecto. Sobre la base de la tasa de retorno, el n ú m e ro de años a dicion ale s de educación generados por el p royecto y el v alor actual de sus ingresos futuros, se obtiene el beneficio m o n e ta rio por cada a lu m n o en el m o m e n to en que se reciben los beneficios del proyecto. Si se sabe que cada año un to ta l de 10 mil a lu m n o s cursarán el c u a rto de secundaria, u tiliz a n d o las tasas de re to rn o de BID (2003), se pueden c a lc u la r los b en eficios to ta le s del proyecto, que ascienden a 53,4 m illo n e s de soles. VAI e n tra n do a 4* de sec.

Tasa de re to rn o a justada*

NAA e n tra n do a 4* de sec.

BNA

A lu m no s en 4*

Beneficios to ta le s

F

G

H

l=FxGxH

J

K=lxJ

3 8 .69 4

6 ,9 %

2

5.340

10.000

53,4 m illo n e s de soles

‘ Cálculos realizados por el BID (2003).

128

4 .2 .5


P ro yectos de salud

Las razones que ju s t ific a n la p a rtic ip a c ió n del Estado en el terna de la salud se e n c u e n tra n a sociadas con los e fe c to s p o s itiv o s que p ro d u c e n sobre p o b la c io n e s no d ir e c t a m e n te relacionadas con el proyecto en sí, que es el típ ic o caso de in te rven cion es sobre la salud pública, co m o los program as de vacu na ció n, la in ve stig ación médica, entre otros. Se suman a ello otras características del m e rcad o de la salud que hacen más d ifíc il para las fa m ilia s t o m a r decisiones correctas, com o su lim ita d a capacidad para m a ne jar in fo rm a c ió n sobre tem a s médicos, sobre to d o en el caso de personas de m e no r nivel de educación, y el hecho de que las enferm edades sean episodios difíciles de anticip a r. Esto ú ltim o ju s t if ic a tam bién, desde el p unto de vista económ ico y social, la im p le m e n ta ció n de sistemas de seguros, sean púb lico s o privados, pero subsidiados por el Estado. Todo ello puede generar que la v alo ra ció n de una in te rv e n c ió n de salud para una fa m ilia sea d is tin ta del v alo r que tiene para su localidad o el país com o un todo, razón por la cual es m u y probable que su gasto se sitúe por debajo de los niveles s o c ia lm e n te deseables. Con ello, se ju s tific a , entonces, la in te rv e n c ió n del Estado para elevar dichos niveles. En el caso de los proyectos de salud, uno de los resultados en que se tra du ce n sus b eneficios es el in c re m e n to de la productividad de quienes gozan de las actividades que ofrece el proyecto, y aun qu e d e f in itiv a m e n te no es el único, y a veces ta m p o c o el más im p o rta n te , es el que, por lo general, puede medirse c u a n t it a t iv a m e n te con una m e no r d ific u lta d . Por ello, se propone a c o n tin u a c ió n u tiliz a r la m e to d o lo g ía de los Avisa (años de vida saludable) para e stim a r los b en eficios sociales de los proyectos de salud asociados al in c re m e n to de dicha p ro d u ctiv id a d , es decir, la valo ra ció n de los años de vida saludables ganados por e vita r discapacidad o m u erte prem atura. 4.2 .5 .1 La valo ra ció n de los Avisa Una m e to d o lo g ía inte re sa n te para establecer los beneficios que genera una in te rv e n c ió n en salud es el cálculo del n ú m e ro de años de vida saludable que el proyecto que se evalúa logra generar, ta m b ié n con o c id o com o Avisa. Cabe resaltar que este ind ic a d o r fue diseñado por el Banco M u n d ia l, la O rganización M u n d ia l de la Salud y la U niversidad Harvard (Banco M u n d ia l 1993) y desarrollado por M u rra y y López (1994). La gran ven taja de este m é to d o es que p ro p o rc io n a una medida h om ogénea del e fe c to de un p roy e cto de salud, hacien do más fácil su c o m p a ra c ió n con otras a lte rn a tiv a s de inversión en d ic h o sector.


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En pocas palabras, los Avisa sirven com o un in d ic a d o r c o m p u e s to que ofrece una medida inte gral del e fe c to de un proye cto sobre las poblaciones beneficiarías, expresada a través de su im p a c to sobre las m u erte s p rem aturas y/o las incapacidades físicas o m entales (sean tem p orale s o p erm anentes) que producen las enfermedades. Para calc ula r los Avisa, es necesario considerar, en p rim e r lugar, los cam bios que produce el proyecto en la in cid en cia de los episodios de enferm ed ad y/o m o rta lid a d invo lucra do s con el mismo, a p a rtir de tres ele m e nto s: i)

La incidencia base referida a las poblaciones beneficiadas, es decir, la tasa de m o rb ilid a d y /o m o rta lid a d que se o b tu v o para cada tip o de e n ferm ed ad (ib).

¡i) La reducción esperada en dicha incidencia gracias a las a ctivida de s del proye cto (ef). iii) El to ta l de p o b lac ión b eneficiada e fe c tiv a m e n te por el p roy e cto : las dem andas e fectivas d irigid as a cada a lte rn a tiv a que se evalúa, por tip o de servicio (pob). A p a rtir de estos tres ele m entos, se obtien e el to ta l de casos para los que se evita la e n ferm ed ad o m u e rte de acuerdo con la sigu ien te f ó r m u l a 10: n = {ib -[ib * (1-ef)]} ^ pob

(4 -1 8 )

A c o n tin u a c ió n , es necesario considerar los s iguientes e le m e nto s: a) La d u r a c ió n de la d is c a p a c id a d y /o el t i e m p o p e rd id o p o r la m o r t a l id a d p r e m a t u r a q ue el p r o y e c t o lo g ra e v ita r. Con respecto a la prim era, es necesario te n e r in fo rm a c ió n sobre la d ura c ión media de la discapacidad que produce el tip o de e nferm ed ad que el p roy e cto pretende atacar. En lo que se refiere a la m o rta lid a d p rem atura, bastará con u tiliz a r la esperanza de vida del b e n e fic ia rio p o te n c ia l de acuerdo con su edad; la p royección de la mism a para el caso peruano, d u ra n te el período 2 0 0 0 - 2 0 0 5 , realizada p or el C en tro L a tin o a m e ric a n o y Carib eño de D em o grafía (Celade) de la C om isión E conóm ica para A m é ric a Latina y el Caribe (Cepal), se observa en el s igu ien te cuadro.

N ótese que este n ú m ero de casos de m o rb ilid a d y m o rta lid a d que se e vita n en cada a lte rn a tiv a podría ser u tiliz a d o com o un in d ica d o r de e fe ctiv id a d , aun cuando no e standarizado, ya que puede tra ta rse de personas de d ife re n te s rangos de edad y sexo.

130


Cuadro 4.3 Esperanza de vida Edad 0 1

Hombr es

Muj er es

5

65,91 68 ,38 65 ,94

70,85 72,76 70,21

10 15

61,37 56 ,62

20 25 30 35 40

51,96 4 7 ,43 4 2 ,9 4 3 8 ,47 3 4,07

65,56 60,73 5 5 ,94 51,21 46,53 4 1,89 37 ,34

45

2 9 ,78

32 ,87

50 55 60

2 5 ,65 21,71

28 ,50 24,27

18,06

65

20 ,26 16,54

70 75

14,69 11,74 9,19

80

7,02

13,26 10,41 7,83

b) La c o r r e c c ió n de un a ñ o a d i c i o n a l de v id a de a c u e r d o con la edad. Dicha corrección se ju s t if ic a por el supuesto de que el v a lo r social de un año a dicional de vida no es igual cua lqu iera sea la edad de la persona: se tien de a v alo ra r más la vida de aquellas personas de las que dependen otras, lo que ocurre por lo general a la m ita d de la vida. Por lo tan to, se p la n te a una fu n c ió n expon en cial para la v a lo ra ció n de la edad que la in c re m e n te r á p id a m e n te desde el n a c im ie n t o hasta los v e in t ic in c o años, para luego d ecre ce r a s in tó tic a m e n te hacia cero. Esta fu n c ió n tie n e la fo rm a : CXe'bX

(4 -1 9)

Donde: C : f a c t o r de corrección e stim a do en 0 , 1 6 2 4 3 " X : edad de la persona b : c o n s ta n te fijada en 0,04

11 Este v a lo r e stim a d o hace posible que el uso de p onderaciones d ife re n te s por edad no a lte re el cá lcu lo to ta l de los Avisa respecto de la opción de u tiliz a r pesos sim ila re s ; solo m o d ific a el e fe cto re la tivo d e p endiendo de los rangos de edad de las poblaciones be n eficia ria s.


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c) El f a c t o r de d e s c u e n to p o r el paso del tie m p o , ya que se considera que tiene un valor m ayor salvar o recuperar un año de vida h o y que en un m o m e n to cualquiera en el futuro. Sin embargo, y com o nos estamos refiriendo al valor de una vida, estas diferencias no deberían ser tan pronunciadas, razón por la cual Torche (1997) propone u tiliz a r una tasa de descuento de 3 % anual. Se sugiere, además, una actualización c o n tinu a de la form a: e - r ( x -a)

(4 -2 0 )

Donde: r : tasa de descuento de la v a lo ra ció n de un año de vida estable cida en 3 % a : edad a la que se em piezan a re c ibir los beneficios del proyecto d) La p o n d e r a c ió n p o r d is c a p a c id a d (D). El tip o de discapacidad que la persona podría padecer, y que el p roye cto evita, tiene d i s t i n t a s intensidades, hasta la más fue rte , que sería la m uerte. La O rga niza ció n M u n d ia l de la Salud (OMS) d efine seis clasifica cion es de discapacidad, así c o m o la e q u iva len cia en años en que esta discapacidad persiste (L) (WHO 1980). De esta manera, se t ie n e 12:

Cuadro 4.4 Ponderación por tipos de discapacidad Clase

D escripción

Peso de cada año de discapacidad

1

Capacidad lim ita d a para re a liza r por lo m enos una a ctivid a d en una de las sig u ie n te s áreas: recreo, educación, p ro crea ció n o tra b a jo .

0 ,0 9 6

2

Capacidad lim ita d a para re a liza r la m ayor p arte de las a ctivida d e s en una de las sig u ie n te s áreas: recreo, edu ca ció n, procreación o tra b a jo .

0,22

3

Capacidad lim ita d a para re a liza r a ctivid a d e s en dos o más de las sig u ie n te s áreas recreo, educación, pro crea ció n o tra b a jo .

0,4

4

Capacidad lim ita d a para re a liza r la m ayor p arte de las a ctivida d e s en las sig u ie n te s áreas: recreo, educación, p ro crea ció n o tra b a jo .

0,6

5

Necesita ayuda para re a liza r las a ctivid a d e s básicas de la vida co tid ia n a , com o pre p a ra r com idas, hacer com pras o quehaceres dom ésticos.

0,81

6

N ecesita ayuda para re a liza r las a ctivid a d e s de la vida co tid ia n a , com o com er o lavarse.

0,92

7

M u e rte .

1

13 Esta ta b la nos diría que un p a cien te con una díscapacidad severa «pierde» 0,92 de año, m ie n tra s que si su discapacidad es leve, la pérdida es solo de 0 ,0 96 de año. La m uerte pre m atu ra , por ú ltim o , nos hace perder ta n to s años com o esperanza de vida te n ga m o s al m o m e n to en que se produce el episodio.

132

| E v a l u a c i ó n s o c i a l d e p r o y e c t o s p a r a p a í s e s en d e s a r r o l t o

Las ponderacio nes por discapacidad para una larga lista de enferm edades aplicables al caso peruano fig u ra n en el anexo 4. Estos pesos han sido c alc ula do s d ife re n c ia n d o por regiones en el á m b ito m u n d ia l13; el Perú se e ncuentra inc lu id o d e n tro de la Región 5 de América, ju n t o con Bolivia, Ecuador, G u a te m a la , H aití y Nicaragua. Por últim o , todos estos elem entos se integran en la expresión que se muestra a c on tinu ac ión : (4-21) Resolviendo la inte gral, se o b tie n e la s iguiente ecuación que p erm ite calc u la r los Avisa para d ife re nte s edades e in te nsid ad es de discapacidad: DCe "b0 VU T

(4 -2 2)

I )

Donde resulta de u tilid a d recordar qué significa cada v a riab le: C

: es el fa c t o r de c orre cc ió n e stim a d o en 0 ,1 6 2 4 3 14

B

: es una c o n s ta n te fija d a en 0,04

R

: es la tasa de d escue nto de la v alo ra ció n de un año de vida,

A

: es la edad en la que se em piezan a re cibir los b e n efic ios del proyecto

establecida en 3 %

L

: es la d ura c ió n de la discapacidad en años

D

: es la p on de ra ció n por discapacidad A manera de eje m plo, en la s igu ien te tabla se m uestra el n ú m e ro de años de buena salud

que un proyecto podría g en erar en una mujer, c on s id e ran d o diversas edades e intensid ades de d ís c ap ac id ad 15.

13 Véase el anexo 5a de WHO (2003). 14 Este v a lo r estim a d o hace posible que ei uso de ponderaciones d ife re n te s por edad no a lte re el cá lcu lo to ta l de los Avisa respecto de la op ción de u tiliz a r pesos sim ilares, solo m o d ific a el e fe cto re la tivo dependiendo de los rangos de edad de las pob la cio n es beneficia ría s. ' 5 Para ver en d e ta lle un caso del cá lcu lo de los Avisa, se recom ienda referirse al ejem plo expuesto en la «Guía de id e n tific a c ió n , fo rm u la c ió n y eva lua ció n social de proyectos de in ve rsió n p ública del se ctor salud a nivel de perfil». En: M anuales, guias m e to d o ló g ica s y casos prácticos. D isponible en la página w eb < h ttp ://w w w .m e f.g o b .p e / p ropuesta/D G P M S P /docs.php>.


[ 133

Cuadro 4.5 Avisa por discapacidad o muerte para mujeres16 Edad

M u e rte

D is ca p a cid a d severa

D is c a p a c id a d leve

Esperanza de vid a

0 1 5 10 15 20 25 30 35 40 45 50 55 60 65 70 75

31,76 32,87 3 5 ,39 3 6 ,35 3 5 ,66 33,87 31,39 28,51 25,42 22,29 19,20 16,22 13,41 10,82 8,48 6,45 4,76

29,22 3 0 ,24 3 2 ,56 3 3 ,45 32,81 31,16 28 ,88 2 6 ,23 23 ,39 2 0 ,50 17,66 14,93 12,34 9,95 7,80 5,94 4,38

3,05 3,16 3,40 3,49 3,42 3,25 3,01 2 ,7 4 2,44 2,14 1,84 1,56 1,29 1,04 0,81 0,62 0,46

70,85 7 2 ,76 70,21 6 5 ,56 60,73 5 5 ,94 51,21 4 6 ,53 41,89 3 7 ,3 4 3 2 ,87 2 8 ,50 24,27 2 0 ,26 1 6,54 1 3,26 10,41

80

3,33

3,07

0,32

7,83

En seguida, se m u ltip lic a n los Avisa calculados por b en efic iario , por el to ta l de los mism os en cada caso, d e n o m in a d o com o «n». Cabe m e n c io n a r que este in d ic a d o r puede ser u tiliz a d o d ir e c ta m e n te com o una medida de efectividad del proyecto, con el propósito de realizar un análisis de c osto-efectividad. Asimismo, estos años se pueden va lo ra r usando alguna p ro x y de la p ro d u c tiv id a d de la persona, corno el ingreso p ro m e d io anual que se obtien e de las encuestas de hogares, de tal fo rm a que puedan convertirse en una medida de los b eneficios m o n e ta rio s del p roy e cto y ser u tiliz ad os en el análisis c o s to -b e n e fic io .

16 Con el objetivo de ¡lustrar la aplicación de la fórmula, los Avisa de una niña de cinco años en la que logra evitarse una discapacidad severa, se calcularían a partir de la siguiente expresión: 0,92 x 0,16243 x e

-(0,04. 5)

(0,04 + 0 ,0 3)2

f e - (o ,o 4-o ,o 3l 70’2 , (1

+ (0,04 + 0 ,0 3 ) x ( 7 0 , 2 1 + 5 )) _ ( ! + (0,04 + 0 ,0 3 ) x5 )l

134


E je m p lo 4 .6 P ro yecto de salud La M u n ic ip a lid a d de Ate V ita r te planea in v e rtir parte de su presupuesto de salud en llevar a cabo un program a para c o n tra rre s ta r la d e s n u tric ió n crónica en su d is trito . Sin em bargo, debido a que la puesta en marcha de este p roy e cto involucra in c u rrir en diversos gastos operativos, los fu n c io n a rio s de la m u n ic ip a lid a d necesitan ju s t if ic a r el proye cto m e d ia n te la c u a n tific a c ió n de los beneficios que traerá a los vecinos del d is trito . El program a planea a te n d e r a mil niños de un año, en prom edio. Los evaluadores cue n ta n con la sigu ien te in fo rm a c ió n : o 4 8 % de los niños son varones. □ La d e s n u tric ió n puede considerarse una discapacidad leve. □ El program a reducirá la incidencia de esta discapacidad en un 3 5 % al fin a l de los cinco años que dura el mismo. n El ingreso p rom ed io mensual per cápita en la zona urbana es de 5/. 1.765, según la Enaho 2005.

Sexo del niño

Total de benefi ci ari os A

Avisa di scapaci dad leve (niños de 1 año) B

°/o

de efecti vi dad del proyecto

C

Total de Avisa generados por el proyecto D=Ax Bx C

H om bres (48% )

480

3,16

35%

531

M uje re s (52% )

520

3,12

35%

568

C omo se ve, el proye cto logra e vita r la pérdida de 1.099 años de vida saludable. Sup o nie nd o que estos años se hacen e fe c tiv o s solo al t é r m in o del proyecto, el valo r a ctu al de los b en eficios estaría dado por: 1 .0 9 9 x 1 .7 6 5 x 1 2 (1, 1 1)5

= 13.813.660


4 .2 .6

| 135

Proyectos de s a n e a m ie n to

Los proyectos de s a n e a m ie n to son aquellos que tien en que ver con la conexión a la red de agua y/o desagüe. Un sistema de s a n ea m ien to está c o n s titu id o por un sistema de reservorios, aduccio nes, sistemas de t r a ta m ie n t o y redes de d is trib u c ió n . En este sentido, un proyecto de sa n e a m ie n to puede c o n s is tir en la ins ta la c ión de un sistema c o m p le to o de alg unos de sus componentes, en la am pliación de alguna red o servicio de agua o desagüe, o en el m ejoram iento de alg ú n sistema actual. Por lo general, se considera que los proyectos de saneamiento son m uy costosos. Sin embargo, una estim ación de la Organización M u n d ia l de la Salud dem uestra que este tip o de inversiones son s oc ialm en te m u y rentables: en la mayoría de países en desarrollo, cada dólar in v e rtid o en proyectos de agua y s a n e a m ie n to rinde diez dólares en b eneficios (H u tto n , H aller y OMC 2004). Los b eneficios de los proyectos de sa n e a m ie n to son diversos, puesto que el acceso a los servicios de agua y desagüe c o n trib u y e a la salud, el a pre n dizaje y el desempeño de las personas, ta n t o en sus hogares com o en sus centros de trabajo. La id e n tific a c ió n de los ben eficios en los proyectos de s a n e a m ie n to es m uy s im ila r a la de los proyectos de e le c trific a c ió n . Así, por eje m plo, para el caso de los proyectos de insta la ción de redes de agua p o tab le se generan dos efectos. En p rim e r lugar, se su s titu y e n otras fue nte s de agua (como c am iones cisterna) de m e no r calidad y m a yo r precio; en segundo lugar, se in c re m e n ta el c on s um o de agua por una m a yo r fa c ilid a d de uso de los servicios d e n tro de la vivienda y la reducción de las tarifas. De esta form a, los beneficios generados por los proyectos de sa n e a m ie n to podrían p ro v e n ir ta n to de la liberación de recursos com o del m a yo r c on sum o de agua. A c o n tin u a c ió n , se presentan los b eneficios generados de a cuerdo con los diversos tipos de proyectos de saneamiento. Para ello, tom a re m o s com o supuesto que el esquema de ta rific a ció n de las empresas s u m in is tra d o ra s del servicio es el de costo m a rg in a l social de c o rto plazo. Esta opción de ta r ific a c ió n se d is tin g u e de otras porque no incluye los costos de la inversión, pero sí los costos m a rg ina les de p rod u cc ión de c o rto plazo, privados y sociales. a. Proyectos de ins ta la c ión El o b je tiv o de este tip o de proyectos es d o ta r de un sistema de a b a s te c im ie n to de agua p o tab le y/o desagüe a una localidad desprovista de ellos. Sin em bargo, debido a que ambos servicios son im prescindibles -s o b re to d o el de agua p o ta b le -, es c o m ú n e n c o n tra r una fu e n te de a ba ste cim ie nto previa a la in stalación del proyecto. Por tan to, los proyectos de s aneam iento

136


en realidad reem plazan a los sistemas de a b a s te c im ie n to a lte rn a tiv o s , los cuales tien de n a ser de m e n o r calidad y más caros. Un p roy e cto de in s ta la c ión c om p re nd e obras de c aptación, c o n du cció n, a lm a c e n a m ie n to , d esin fe cc ió n y d is trib u c ió n , con sus respectivas conexiones d o m ic ilia ria s y medidores.

Los proyectos de instalación producen un doble efecto: por una parte, desplazan la fuente de abastecim iento utilizada en la situació n sin proyecto, liberando recursos; y, por otra, po sibilita n un m ayor consum o al increm entar la disponibilidad de agua y dism in u ir su costo para el usuario. A m odo de ejemplo, en el g rá fic o 4.2 se ilus tra los ben eficios de un p roye cto de insta la ción de una red de agua potable. A nte s de la e je cución del proyecto, la «tarifa» (es decir, el costo m a rg ina l social de a b a s te c im ie n to ) de las fu e n te s a lte rn a tiv a s de servicio se e n c o n tra b a en T0, por lo que el con sum o de agua p ota b le era de Q0 (p un to A). Sin em bargo, una vez que se insta la ra la nueva red de agua p otab le para la población, la cual p e rm itiría s u m in is tr a r agua potab le a un m e n o r costo m a rg ina l social, la ta rifa para la p oblación se establecería en un nivel menor, c o m o el de Tr

Gráfico 4.2 Proyectos de saneamiento Tarifa por m 3

Cantidad consumida (m3-año)

A hora podemos id e n tific a r am bos t ip o s de beneficios en el g ráfic o anterior. En p rim e r lugar, se liberan los recursos em ple ados en la p rod u cc ión de la fu e n te de a b a s te c im ie n to a lte rn ativ a. Este a ho rro social se puede e s tim a r p o r el área O.T0.A.Q0. En segundo lugar, se in c re m e n ta el


| 137

consumo por la reducción de la tarifa en el acceso al servicio; este m ayor beneficio se aproxima por el área Q( .A.B.Qr Por ta n to , se tie n e que el ben eficio social to ta l (BS) se da por el ahorro de recursos y el a u m e n to en el c o n s u m o ; es decir: BS = O.T0.A.Q0. + Q 0 .A.B.Q 1

(4 -2 3)

b. Proyectos de a m p lia ció n El o b je tiv o de este tip o de p royectos es in c re m e n ta r la o fe rta m á x im a del sistema de a b a ste cim ie n to de agua potab le y desagüe con el p rop ó sito de solucionar, por lo general, «cuellos de botella» generados por el c re c im ie n to de la dem anda. Un p roye cto de a m p lia ció n comprende obras de construcción de redes de distribución, conexiones domicial¡arias e, incluso, nuevas captaciones. Los proyectos de ampliación inciden t a n to en la población usuaria de los servicios alternativos co m o en la usuaria de la red de agua y desagüe. Por ta n to , los e fe cto s serán d is tin to s d ep en die nd o del tip o de p ob lación afectada. En el caso del p rim e r grupo, los b eneficios se establecen del m ism o m o do que c u a nd o se tra ta de los proyectos de insta la ción , puesto que se da a la vez la libe ra ción de recursos y el a u m e n to en el c onsum o. Para el segundo grupo, en cam bio, los b eneficios serán lim ita d o s , puesto que, al ya c o n ta r con los servicios de agua p o ta b le y desagüe, no estarían s u s titu y e n d o n in g u n a f u e n te a lte rn a tiv a de s u m in is tro ; sin em bargo, sí podrán a m p lia r su c onsum o. A p a rtir del g rá fic o 4.2 se pueden ¡lustrar los beneficios de este segundo grupo. Gracias a las m odificacion es ejecutadas por el proyecto, el costo m a rg ina l social de a b a s te c im ie n to del servicio se reduce y la o ferta m á xim a se amplía. De esta form a, la ta rifa del servicio para las fa m ilia s a n tig u a m e n te usuarias caería de Ti hasta T.„ por lo que el c on s um o de las mism as a u m e n ta ría de Q 1 hasta Q,,. En suma, en los casos de los p royectos de am plia ció n, es necesario d ife re n c ia r los grupos de a fe c ta do s para d e te r m in a r sus b eneficios; por ta n to , será necesario e stim a r la d em anda para cada uno de estos grupos de tal fo rm a que se c u a n tifiq u e n los b eneficios por separado. En el gráfico, u tiliz a n d o la dem a nd a de los nuevos usuarios del sistema, los beneficios estarán dados por: BSNU=O.T0 .A.Q0. + q 0 . a . c . q 2

(4 -2 4)

138


Mientras que utilizando la demanda de los antiguos usuarios, los beneficios estarán dados por: BSau = Q 1.B.C.Q 2

(4 -2 5)

Cabe m e n c io n a r que existen otros tipo s de p royectos de sanea m ien to, como: los proyectos de m e jo ra m ie n to de la calidad de los servicios de agua p otab le y desagüe, los destinados a reducir las pérdidas físicas y comerciales, y los de reposición de la infraestructura. No obstante, todos ellos están o rie n ta d o s a a m p lia r la capacidad de la o fe rta de los servicios y m e jorar las tarifas, por ta n to , los beneficios de los mismos pueden id e n tific a rse y medirse de la misma form a en que se ha hecho para el caso de los proyectos de a m plia ció n.

E je m p lo 4 .7 P ro y e c to de agua p o tab le S up o ng am o s que el Gobierno Regional de Piura p retende in s ta la r una nueva red de agua potab le en los barrios m arginales de la ciudad de Piura. Este proyecto p erm itiría que las fa m ilia s y negocios que em pleaban fu e n te s a lte rn a tiv a s de sum in is tro de agua potable, com o, por ejem plo, pozos o cam iones cisterna, puedan ahora f o r m a r parte de la red de la ciudad. Se sabe que la «tarifa equivalente» por m 3 de agua potab le que los pobladores de los barrios aledaños pagaban era de S/. 0,52, m ie n tra s que, al f o r m a r parte de la red de la ciudad, pagarían una ta rifa de S/. 0,38 por m 3 de agua potable, que sería cobrada por la empresa encargada del sum in istro. Con ello, el con s u m o de agua potable de estas fa m ilia s se in c re m e n ta ría de 500 m 3/añ o a 8 0 0 m 3/año. U t iliz a n d o estos datos, p od em o s c a lc u la r los b e n e fic io s de este p ro y e c to de insta la ción , es decir, la liberación de recursos y el a u m e n to en el consum o: BS = O.Tü.A.Qo + Qo.A.B.Qi BS = (0,52 x 500) + [(0,38) x (8 0 0 -5 0 0 ) + (0 ,5 2 -0 .3 8 ) x (8 0 0 -5 0 0 ) / 2 ] BS = 2 6 0 + 114 + 21 = 395 De esta form a, los b eneficios sociales anuales re sultad o del proyecto se estim an en S/. 3 95 por fa m ilia .


4 .2 .7

| 139

El f l u j o de caja social

A p a rtir de los beneficios id e n tific a d o s y c u a n tific a d o s en la sección anterior, es necesario e laborar el flu jo de b eneficios sociales netos. Dado que los b eneficios se producen a lo largo de los años de operación del proyecto, la c o n s tru c c ió n del f lu jo de beneficios sociales netos debe respetar el h o riz o n te de eje cución o p e ra tiv o y la unidad de tie m p o de tra b a jo antes determ inados. Por ú ltim o , se c onstruye el flu jo de caja social c o m b in a n d o el flu jo de b eneficios sociales netos con el f lu jo de costos sociales tota les e la borado en la sección 3.6.2. Un eje m p lo se ve en el cuadro 4.6, en el que se presentan los beneficios y costos sociales para un proye cto con una vida útil de diez años.

Cuadro 4.6 Flujo de caja social 2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

9 5 .3 1 3

1 2 4 .4 0 8

1 2 3 .7 8 9

1 6 0 .1 1 9

1 3 4 .5 1 3

1 3 3 .8 8 7

1 3 6 .1 2 5

2 1 1 .7 4 5

1 6 9 .1 5 3

1 6 9 .7 9 4

1 6 9 .3 2 4

1 3 6 .0 0 0

1 4 5 .5 2 0

1 5 5 .7 0 6

1 6 6 .6 0 6

1 7 8 .2 6 8

1 9 0 .7 4 7

2 0 4 .0 9 9

2 1 8 .3 8 6

2 3 3 .6 7 3

2 5 0 .0 3 0

1 1 .5 9 2

2 1 .7 3 1

-4 .4 1 2

3 2 .0 9 3

4 4 .3 8 1

5 4 .6 2 2

-7 .6 4 6

4 9 .2 3 3

6 3 .8 8 0

8 0 .7 0 7

F lu jo d e c o s to s s o c ia le s t o t a l e s F lu jo d e b e n e f ic io s s o c ia le s n e to s F lu jo de c a ja s o c ia l

4 .2 .8

-9 5 .3 1 3

La r e n ta b ilid a d s oc ial: la elección del p r o y e c to más re n ta b le

Para d e te r m in a r la re n ta b ilid a d social de cada uno de los proyectos posibles u tiliz a re m o s el v a lo r a ctu a l neto, que se calculará a p a rtir del f lu jo de caja social de la sig u ien te m anera: n

VANS = Y

FC^

--------- — ----(1 + COKS)'

Donde: VANS : es el v alo r a ctu al del flu jo de caja social FCS(

: es el f lu jo de caja social del período «t»

n

: es el h o riz o n te de evaluación del p roy e cto (in cluyen do la liqu ida ción )

TSD

: es la tasa social de descuento

Si el VANS es positivo, el proye cto que se evalúa será s o c ia lm e n te rentable. Entre dos a lte rn a tiv a s de inversión, se elegirá aquella con m a y o r VANS. Así, en el ejem plo del cua dro

140


4.6, y usando la TSD de 11% , podem os d e te rm in a r un VANS de 77.300, el cual, al ser positivo, indica que el p roy e cto es s o c ia lm e n te rentable.

4.3 A nálisis de sensibilidad Dada la in c e rtid u m b re que rodea a m uchos proyectos de inversión, se hace indispensable realizar un análisis de sensibilidad de la re n ta b ilid a d del proyecto. Este análisis involucra c alc ula r el ra tio c o s to - e fe c tiv id a d o el VANS para un rango probable de valores de la variable que genera in c e rtid u m b re . Ello nos p erm itirá llegar a establecer el grado de sensibilidad del re nd im ie nto del proyecto ante variaciones en ese tip o de variables. De esta forma, será necesario co n c e n tra r esfuerzos para p erfeccionar las estim aciones de los resultados y/o c o m p o rta m ie n to de las v ariables que más in flu y e n sobre el re n d im ie n to de los proyectos. En el caso del resto de variables, que generan cambios menores en dicha re ntabilidad, podrá hacerse una predicción menos rigurosa. También puede ser in te re sa n te sensibilizar un c o n ju n to de variables a la vez, e stableciendo lo que se conoce com o «escenarios»: las variables riesgosas del proyecto se mueven de manera s im u ltá n e a respondiendo a alg ú n c rite rio específico. Por ejemplo, se pueden tra b a ja r con los típicos escenarios o p tim is ta , m edio y pesim ista, en los que las variables por sensib ilizar de m anera c o n ju n ta se s itu a rán en valo res que puedan considerarse com o m u y favorables, conservadores, y m u y desfavorables para el proyecto, re spectivam ente. Este análisis p erm ite realizar una evaluación global del proyecto si es que e fectivam ente debe enfrentar una situación ó p tim a o más bien una crítica ; la p rob a bilida d esperada de que se dé uno u o tro escenario, y el grado en que se a fecta la re n ta b ilid a d del p roy e cto fre n te a los mismos, nos darán luces sobre el riesgo de llevarlo a cabo. En general, la sensibilidad de la re nta b ilid a d de un proyecto de inversión pública suele estar v in c u la d a con la in c e rtid u m b re de variables tales com o: ■ Costos p ro m e d io por unidad de servicio. ■ U nidades d em andadas por la p ob lación o bjetivo. ■ C am bios en los m o n to s de inversión. ■ E fectividad de las inte rv e n c io n e s realizadas para log ra r los o bjetivos que se propone el proyecto. A c o n tinu ac ión , se muestra un análisis de sensibilidad que, m ediante dos escenarios, compara la elecció n entre dos proyectos posibles. En el p rim e r escenario (tabla izquierda) se m a n tie n e


| 14 1

co n s ta n te la e fe c tiv ida d de la in te rv e n c ió n considerada para la prim era a lte rn a tiv a que se evalúa (20% ) y se sensibiliza la de la segunda a lte rn a tiv a , entre 10% y 22% . En el segundo escenario, en c am b io (tabla derecha), se m a n tie n e c o n s ta n te en 1 0 % la e fe c tiv ida d de la a lte rn a tiv a 2 y se sensibiliza aquella de la prim era a lte rn a tiv a .

Cuadro 4.7 Análisis de sensibilidad por alternativa Efectividad intervención a lte rn a tiva 2

10,00% 11,00% 12,00% 13,00% 14,00% 15,00% 16,00% 17,00% 18,00% 19,00% 20 ,00 % 21,00% 22 ,00 %

VANS Primer escenario A lternativa 1 A lte rn a tiva 2 (20% efectividad) 2.392.476 2.392.476 2.392.476 2.392.476 2.392.476 2.392.476 2.392.476 2.392.476 2.392.476 2.392.476 2.392.476 2.392.476 2.392.476

1.130.145 1.276.912 1.423.679 1.570.445 1.717.212 1.863.978 2.010.745 2.157.512 2.304.278 2.451.045 2.597.812 2.744.578 2.891.345

Efectividad intervención a lternativa 1

10,00% 11,00% 12,00% 13,00% 14,00% 15,00% 16,00% 17,00% 18,00% 19,00% 20,00% 21,00% 22,00%

VANS Segundo escenario A lte rn a tiva 1 A lte rn a tiva 2 (10% efectividad) 924.810 1.071.576 1.218.343 1.365.110 1.511.876 1.658.643 1.805.410 1.952.176 2.098.943 2.245.709 2.392.476 2.539.243 2.686.009

1.130.145 1.130.145 1.130.145 1.130.145 1.130.145 1.130.145 1.130.145 1.130.145 1.130.145 1.130.145 1.130.145 1.130.145 1.130.145

Estas tab las pueden, además, tra du cirs e en los g ráfic os que se observan a c o n tin u a c ió n y que f a c ilita n el análisis de los resultados.

Gráfico 4.3 Sensibilidad del VAN de las alternativas 1 y 2 ante cambios en la tasa de retorno

E f e c tiv id a d a l te r n a tiv a 1 E f e c tiv id a d a lte r n a tiv a 2 1 VAN PP1

* * * * VAN PP2 (10 % e fe c tiv id a d ) [

VAN PPl (20 % e fectivida d)

142


Como se observa, en p rim e r lugar, si se m a n tie n e c o n s ta n te la e fe c tiv id a d supuesta para la a lte rn a tiv a 1 en 2 0 %, esta resultará más rentable que la 2 , siem pre y c uando la e fectividad adic ional que o torgue esta ú ltim a sea m e no r que 19%. Por o tro lado, si se m a ntien e constante la efectividad supuesta para la a lte rn a tiv a 2 en 10 %, la 1 c o n s titu irá un proyecto más rentable, siempre y c uando el porce nta je a d ic io n a l de e fe ctivida d que se o btenga gracias a él no sea m e no r a 1 2 %. De esta manera, es posible m e dir la sensibilidad de las decisiones tom a da s fre n te a cambios en los supuestos realizados respecto de los b eneficios que se a trib u y e n a cada proyecto.

5 . E v a l u a c ió n s o c ia l de p r o y ec to s I I I : o t r a s h e r r a m ie n t a s de a n á l is is

5.1 El im p a cto a m b ie n ta l La evaluació n del im p a c to a m b ie n ta l es el proceso de recolección y análisis de in fo rm a c ió n que busca id e n tific a r p rob lem as a m b ie n ta le s p otenciales que puedan o cu rrir a raíz de la im p le m e n ta c ió n de las a lte rn a tiv a s de inversión, de m anera que todavía sea posible hacer c am b ios que aseguren un desarrollo a m b ie n ta l sano. Cabe m encionar, sin embargo, que la m e to d o lo g ía de análisis que a c o n tin u a c ió n se propone corresponde tam b ié n a aquella que se aplica a la evaluación de proyectos ambientales, es decir, a aquellos específicamente orientados a o b te n e r una mejora en el m edio a m biente. Los costos y b eneficios asociados con el im p a c to a m b ie n ta l son d ifíciles de c u a n tifica r, por lo que, usualm ente, han sido descritos y evaluados solo en té rm in o s c ualitativos. Sin embargo, este tip o de análisis p e rm ite to m a r conciencia del im p a c to de las a lte rn a tiv a s de inversión, pero d ifíc ilm e n te hace posible la selección entre d ife re nte s a lte rn a tiv a s con d is tin to s tipo s de im p a c to a m b ie nta l. Por ello es que resulta de gran u tilid a d asignar valores m o n e ta rio s al im p a c to a m b ie n ta l que cada una de estas a lte rn a tiv a s genera, a través de dos pasos: ■

La id e n tific a c ió n y m e dición del im pacto.

a La valo ra ció n m o n e ta ria de d ich o im p acto. Solo c u a nd o no se puede e stim a r el v alo r m o n e ta rio asociado a un d e te rm in a d o im p a c to a m b ie n ta l, este deberá ser considerado c u a lita tiv a m e n te en el análisis.

144


5.1.1

Id e n tific a c ió n y m edición del im pacto

Las p reocupaciones a m b ie n ta le s pueden ser planteadas en diversos m o m e n to s d e n tro del ciclo del proyecto, pero id e a lm e n te deben ser consideradas desde la id e n tific a c ió n , para inco rp orarlas en la evaluación. En esta prim era etapa (antes de valorar) se requiere: h

Id e n tific a r los cam b ios biofísicos y s oc ioe c on óm ic o s potenciales.

■ M e d ir dichos cambios. Los cam b ios biofísicos y so c io e c o n ó m ic o s son aquellos que aparecerían en co m p a ra c ió n con lo que ocurriría sin proyecto. Así, para llevar a cabo una adecuada ide n tificación y medición es im p o r ta n te tra b a ja r con dos escenarios: con y sin proyecto. 5.1.1.1

Id e n tific a c ió n del im p a c to

La id e n tific a c ió n del im p a c to im p lica : a) D e t e r m in a r c ó m o se a fe c ta r á n los c o m p o n e n t e s m e d io a m b ie n t a le s (v a ria b le s de incidencia) Los c o m p o n e n te s m e d io a m b ie n ta le s son: • El medio físico natural, re ferido a los e lem entos de la naturaleza considerados com o inorgánicos. • El medio b iológico, que considera a los e le m e nto s con vida (orgánicos), e xc e p tu a n d o al ser h u m a n o (que fo r m a n ecosistem as n aturale s con el anterior). • El medio social, c o n s titu id o por el ser h u m a n o y sus a tr ib u to s culturales, sociales y económicos. b) C aracteriza r el im p a c to sobre dic hos c o m p o n e n te s Para ello, es necesario te n e r en c u e n ta : • Im plica ncias tem porales, señalando si el im p a c to será p erm an en te (TP) o tra n s ito rio , y en este caso, si será de corta (TC), m ediana (TM) o larga d ura c ión (TL). • Im plic a nc ias espaciales, que ind ican si el im p a c to es de tip o local (EL), regional (ER) o nacional (EN). • Gravedad o m a g n itu d , que puede ser leve (ML), m oderada (M M ) o fu e rte (MF). c) Id e n tific a r y d escribir los efectos p rod u cid os en dichos com p o n e n te s Estos pueden ser:

E v a l u a c i ó n s o c i a l de p r o y e c t o s III: O t r a s h e r r a m i e n t a s de a n á l i s i s

¡ 145

• Positivo (+), cua nd o el im p a c to favorece al m edio en el que se m anifiesta. • N eu tro (0 ), cuando no a fecta al medio, p e rm itie n d o solo la sosten ibilid ad del mismo. • N e g a tiv o (-), c u a n d o el im p a c to p erju dica al m edio , re d u c ie n d o o lim it a n d o las características de los ecosistemas. d) D e te rm in a r las variables crítica s (que serán cua n tifica d a s ) De acuerdo con los resultados anteriores, se d e te rm in a n las variables críticas, sobre la base de las cuales se c o n tin u a rá la e va lua ció n del im p a c to a m b ie n ta l. Así, se puede re c u rrir a una m a triz com o la que se m uestra a c o n tin u a c ió n , en la que se califica cada variable ide n tific a d a , por com ponentes, según el e fe cto del proyecto en la misma (positivo, n e u tro y n eg ativo) y su te m p o ra lid a d , m a g n itu d y radío de acción.

Cuadro 5.1 Matriz para la identificación del impacto ambiental Vari abl es de i ncidencia

Te mpor al i dad (TP, TC, TM, TL)

Espacial (EL, ER, EN)

Ma g n i t u d (ML, M M , MF)

Efecto (+. o, -)

Físico natural

Biológico

Social

5 .1 . 1.2 M e d ic ió n del im p a c to Después de d e te rm in a r las variables críticas, será necesario cuantificarías, es decir, establecer los indicadores biofísicos y soc ioe c on óm ic o s de las variables críticas y e stim a r sus cam bios esperados. Asim ism o, se debe d escribir el im p a c to de los c am b ios de las variables críticas (medidas por los indicadores), en p a rtic u la r los económicos. A q u e llo s cam bios que no puedan ser m edidos ni estim ados deben conservarse c u a lita tiv a m e n te en el análisis (p o s te rio rm e n te podrían incluso ser medidos).

146

5.1.2


V a lo ra c ió n del im p a c t o : m a rc o t e ó r ic o 1

Los m é to do s de valo ra ció n del Im pa cto a m b ie n ta l p retenden e stim a r dicho im p a c to en té rm in o s monetarios. De esta manera, los beneficios y costos generados en el am bie nte podrán ser inco rp orad os en la eva lua ció n de proyectos y sus d ife re nte s alternativas. Sin em bargo, antes de d esarrollar las técnicas de valo ra ció n existentes, es im p re sc in d ib le e n te n d e r los supuestos e co nó m icos básicos invo lu c ra d o s (necesarios para e n te n d e r có m o se valorará), la lo ca liza ción del im p a c to (necesarios para seleccionar aquello que se valorará) y los e nfoques de valo ra ció n existentes. a) Supuestos e co nó m icos El bienestar individual puede ser medido, aun cuando este se genere por la provisión g ra tu ita (o a m uy bajo costo) de bienes y servicios. Asim ismo, se debe ten er en cuenta que los Individuos m a x im iz a n su b ie n estar e lig ien d o la m e jor c o m b in a c ió n de bienes, servicios y ahorros, dadas las restricciones de ingreso. En consecuencia, el b ie n es tar social es la suma del b ie n estar de los individuos. Cabe d estacar que el bienestar generado por bienes y servicios suele ser d ecre cie nte : la primera unidad genera m ayor bienestar que la segunda, la segunda más que la tercera, etcétera. De Igual manera, la m a x im iz a c ió n se produce en el m o m e n to en que el bie n estar de una unidad adicional es Igual a su precio (el bienestar to ta l o b te n id o es m ayor que el to ta l pagado). Es necesario te n e r en cuenta que la diferencia entre el b eneficio to ta l obten ido y la can tida d pagada es el e xcedente del consum idor. A su vez, la suma del e xcedente del c o n s u m id o r con los pagos e fe c tu a d o s refleja el bie nestar tota l. b) Localización y v a lo ra ció n del im p a c to Por lo general, los p royectos estim an solo los b en eficios y costos más fá c ilm e n te m edióles y se Ignoran las e x te rna lida d es económicas. Estas ú ltim a s se producen en el sitio m ism o d onde se desarrolla el p roye cto y, muchas veces, ta m b ié n fuera de él. Algunas de ellas pueden ser m edidas u tiliz a n d o precios de mercado, pero m u ch as no, ya que están relacionadas con c am b ios en el excedente del consumidor.

' Para p ro fu n d iz a r sobre el tem a de va lo ra ció n a m b ie n ta l, se sugiere revisar A zqueta (1994) y Galarza y Gómez (2 0 0 5 ).

E v a l u a c i ó n s o c i a l de p r o y e c t o s I II: O t r a s h e r r a m i e n t a s de a n á l i s i s

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c) Enfoques de valo ra ció n e xistentes Se u tiliz a n dos enfoques para va lo ra r los im p ac tos : el enfoq ue de valo ra ció n o bje tiv a

(EVO)

y el e n foq ue de valo ra ció n subjetiva (EVS) E nfoque de valo ra ció n o b je tiva Los m é to d o s de e va lu a c ió n e m ple a d o s bajo este esquema se e n c u e n tra n basados en re laciones físicas que describen f o r m a lm e n te las inte ra cc io ne s causa y efecto. Estos proveen medidas o bje tiva s de los daños re s ultan tes u tiliz a n d o «funciones de daño» que re lacio na n: ■ nivel de la a c tiv ida d ofensiva (c o n ta m in a c ió n del aire, por ejemplo), y ■ grado de daño físico a un a ctiv o n a tu ra l o hecho

por el hom b re (la p in tu ra de un edificio,

por ejemplo); o grado de im p acto sobre la salud (incidencia en enfermedades respiratorias, por ejemplo). Las fu n c io n e s de daño suelen ser e x tre m a d a m e n te c om plejas e inciertas, y suelen estar referidas a sitios precisos y a procesos y c u ltiv o s específicos, pero en a lg u no s casos son tra nsferible s. Sobre la base de estas fun c ion es , se estim an medid as de los b en eficios b ruto s o pérdidas evitadas de acciones preventivas o curativas. Cabe resaltar que este enfoq ue supone que el v alo r neto de e vita r el daño es, al menos, igual al costo en que se incu rriría si ocurriera, y que los in d iv id u o s estarán dispuestos a pagar, co m o m á xim o , dicha c a n tida d con el p ro p ó sito de evitarlo. Enfoque de v alo ra ció n subjetiva Este e nfoq ue se basa en e valuaciones sub jetivas de posibles daños expresados en una c o n d u c ta de m ercado real o h ip o té tic a (preferencias reveladas). Asim ism o, los m é to d o s e m p le a d o s d e n tr o de este e n fo q u e están d ir e c ta m e n te re la c io n a d o s con las fu n c io n e s ind iv id u a le s de u tilid ad , pero las restricciones de in fo rm a c ió n (daños poten ciale s y riesgos) pueden in tr o d u c ir sesgos en la d is p o n ib ilid a d a pagar de cada in d iv id u o por e v ita r y/o re du cir niveles de daño. Cabe resaltar que se u tiliz a n m ercados reales s u p on ien do que las personas establecen co m p ro m is o s o realizan transacciones entre el im p a c to a m b ie n ta l (c o n ta m in a c ió n del agua y el aire) y otros bienes o servicios (hervir agua, m enor valor de propiedades); dichas transacciones se u tiliz a n com o m ercados s u s titu to s para v a lo ra r el im p a c to a m b ie n ta l. Sin e m b a rg o , c u a n d o los im p a c to s a m b ie n ta le s no pueden ser valo ra do s, ni siquiera in d ire c ta m e n te , por m edio de la c o n d u c ta de mercado, se con struyen mercados h ip o té tic o s

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u tiliz a n d o m é to d o s de v a lo ra c ió n c o n t in g e n te , es decir, p re g u n ta n d o d ir e c t a m e n te la d isp o n ib ilid a d a pagar por d ife re nte s niveles de reducción p oten cial de dichos daños. 5.1.2.1

Técnicas de valo ra ció n

E nfoque de v alo ra c ió n o b je tiva -

Técnicas que u tiliz a n los precios de mercado

a. Cam bio en la p ro d u c tiv id a d La sosten i bi I idad del uso de recursos a m b ie n ta le s y la propia calidad del a m b ie n te pueden ser tra ta d o s co m o fa c to re s de producción. Por lo ta n to , e je c u ta r un proyecto puede generar c am b ios en el nivel de p rod u cc ión y, a través de estos, a fe c ta r la p ro d u ctiv id a d de los recursos n aturales. Por ejemplo, si el proyecto c onduce a la pérdida de bosques, se pierden ta m b ié n una serie de p rod u cto s co m o la madera en sí, leña, forraje, fru to s, hierbas y hongos. En estos casos, la v a lo ra ció n del im p a c to a m b ie n ta l del p roye cto puede realizarse m id ie n d o el «cambio en la p rod u ctiv ida d» que este produce. Esta técn ica se centra en v alo ra r dichos c am b ios físicos en la p rod u cc ión u tiliz a n d o precios de m ercado de insum os y bienes finales. No obstan te , en caso de que el proyecto d istorsione los precios de mercado, estos deben ser a ju stad os (y o b te n e r los precios sociales). De manera a lte rn a tiv a , de no e xis tir un mercado para esos bienes o no ser posible u tiliz a r los precios sociales, se pueden u tiliz a r los precios de m e rcad o de p rod u cto s semejantes. Para u tiliz a r esta téc n ica es necesario, en p rim e r lugar, id e n tific a r los diversos escenarios posibles: s itu a ció n con p roy e cto y sin p roye cto ; con el o b je tiv o de id e n tific a r el cam b io a tri bu i ble al proyecto. Luego, se d e te rm in a n los tipos de cam b ios que generaría el proye cto (en el s itio o fue ra de este) y el período d u ra n te el cual a fe c ta rá n los «cam bios en la p roductividad». Por ú ltim o , se estim a el v a lo r actu al de cada uno de los escenarios. Un e je m p lo de la a p lic ac ión de esta técnica se puede a preciar en el Ejemplo 5.1. b. Costos de enferm ed ad A lg u n o s proyectos pueden g enerar una d is m in u c ió n o m ejora de la calidad de los activos a m bie nta le s , como, por ejem plo, el aire y el agua, lo que tien e repercusiones sobre la salud h u m a n a (negativas o positivas, respectivam ente). El e nfoq ue de «costos de enferm edad» -d e m a n e ra s im ila r al e n fo q u e de «cam bios en la p r o d u c t iv id a d » - c u a n t if ic a , en té r m in o s m o ne ta rio s, la caída o la m ejora en la p ro d u c tiv id a d hum a na debido a la m o d ific a c ió n en la

E v a lu a c i ó n so c i a l de p r o y e c t o s III: Otras h e r r a m i e n t a s de a n á l i s i s

¡ 149

calidad de los activos a m b ie n ta le s (como sería el caso de la c o n ta m in a c ió n del aire, por ejemplo). C omo puede deducirse, para poder id e n tific a r los efectos a m b ie n ta le s que se generan por el proyecto se requiere la in fo rm a c ió n de una «función de daño» im p lícita. Dicha « función de daño» se basa en una relación dosis-respuesta entre el e fe cto que el proyecto genera sobre el m edio a m b ie n te (el nivel de c o n ta m in a c ió n , sigu ien do el ejemplo) y el Im pa c to que este tiene sobre la salud, por lo que es necesario que la relación causa-efecto sea claram ente identlficable. La presente técn ica es u su a lm e n te u tiliz a d a para v alorar el efecto, sobre el estado de la salud, que tiene la m o dific ac ión que el proyecto genera en la calidad de los activos a m bientales (la m o rb ilid a d relacionada con el nivel de c o n ta m in a c ió n , en el ejemplo). En estos casos, el e v a lu a d o r podría e s t im a r los costos o b e n e fic io s que el p ro y e c to genera en té r m in o s a m b ie n ta le s usando in fo rm a c ió n de los costos en los que se incurriría por la e n fe rm e d a d : los gastos de a te nc ió n médica (visitas al médico, m e d ic a m e n to s u hospitales), la d is m in u c ió n en los salarios por a usentism o, o, incluso, la m u e rte p rem atura. Cabe destacar que este m é to d o de análisis no incluye las preferencias de las personas afectadas en c u a n to a salud fre n te a enferm edad, ni su d isp on ibilid ad para pagar; las acciones p reventivas que las personas podrían realizar para re du cir riesgos en la salud; ni las pérdidas no c o m e rcia le s (p or eje m plo, m o lestias generadas). Sin embargo, resulta ú til c u a n d o la enferm ed ad es re la tiv a m e n te corta y sencilla, y no provoca efectos negativos a largo plazo. -

Técnicas que u tiliz a n los gastos co m o p ro x y

En el caso de que los e fe c to s a m b ie n ta le s de un p ro y e cto no puedan ser e stim a d o s d irec tam en te , la in fo rm a c ió n de los costos puede ser m u y valiosa. En este sentido, la m a g n itu d de los costos p otenciales para la sociedad de un c am b io en los activos a m b ie n ta le s puede ser o b te n id a a través de los gastos inc u rrid o s para reducir o e vita r el cambio, o el costo de re em pla za r los servicios provistos por el recurso a m b ie n ta l. Estos enfoques asum en varios supuestos: (i) que la fo rm a y m a g n itu d del cam b io físico esperado se puede predecir, es decir, que se conoce e x a c ta m en te la «función de daño»; y (¡i) que los costos de restaurar o reem plazar los activos a m bie nta le s dañados pueden ser estim ados con un c on fiab le grado de certid um bre. c. Gastos preventivos Esta técnica de m e dic ión se basa en d e te r m in a r el gasto en que in c u rrirían los Individuos para m itig a r o prevenir los daños en los activos a m b ie n ta le s de los que gozan, o los que

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c o n s e c u e n te m e n te se generarían sobre su salud debido al p ro y e c to 2. Es decir, se asume que lo que el in d iv id u o paga para e v ita r o a m in o ra r el daño es, al menos, igual a la percepción del m ism o sobre el costo im p u e sto por el daño. Por ejemplo, el costo a m b ie n ta l de un proyecto que c o n ta m in e el agua podría medirse por el gasto que las fa m ilia s hacen en agua envasada para prevenir alg u na e nfe rm e d a d provocada por c o n s u m ir la que está con ta m in a d a . No o bstante, al usar este m é to d o la e stim a ció n suele ser baja, porque el gasto está lim ita d o por los niveles de ingreso o por la d isp o n ib ilid a d a pagar para im p e d ir el daño. Asimism o, pueden darse ocasiones en las que los gastos preventivos sean mayores a los beneficios de m e jo ra r la calidad del a ctiv o a m b ie n ta l, por lo que dejaría de ser una buena a p ro x im a c ió n del v a lo r de d ich o activo. d. Costos de reem plazo Esta técn ica se p lantea bajo el supuesto de que los costos inc u rrid o s para reem plazar los a ctiv os a m b ie n ta le s d añ ad os pueden ser medidos. En general, el e n fo q u e de «costo de reemplazo» resulta útil cua nd o el d e te rio ro de los activos a m b ie n ta le s induce a que se destine d in e ro a re em pla za r un a ctiv o físico. No obstante, puede que no representen tod o el b eneficio que se o b tie n e si se evita n los daños, ya que los costos del d e te rio ro podrían ser más alto s (o más bajos) que los de reposició n. En o tros casos, para c om p en s ar el daño a m b ie n ta l podrían ta m b ié n e xis tir fo rm a s a lte rn a tiv a s más efectivas que el reem plazo del a ctiv o origin al o la re sta uració n en su c o n d ic ió n o rigin al, y podrían ser ignoradas con el uso de esta técnica. En caso se e n c u e n tr e n d is p o n ib le s las a lte rn a tiv a s m e n c ion ad a s, el m é to d o de «costos de reemplazo» p ro b a b le m e n te sob re stim a rá el v a lo r del a ctiv o dañ ad o o destruido. A pesar de ello, c o n s titu y e una técn ica b a s ta n te apropiada y aplicable. E nfoque de v a lo ra c ió n s u b jetiv a -

Técnicas de preferencias reveladas

e. Uso de o tros mercados La «transferencia de beneficios o costos», o el uso de los precios de otros mercados similares para estimarlos, no es una m e to do lo gía en sí misma sino, más bien, una fu e n te de info rm a c ió n sobre efectos a m b ie n ta le s parecidos que puede generar un proyecto en un c o n te x to diferente, los cuales p ud ieron ser calcula do s a través de c u a lq u ie r m étodo. Por ejemplo, el valo r de una v ariedad de pescado que se e x tin g u e por e fecto de la c o n ta m in a c ió n que produce un proyecto

2 Para ello, te n dría que ser c ie rto que los gastos pre ve n tivo s y de m itig a c ió n puedan ser cu a n tifica d o s.

Ev a lu a c i ó n s o c i a l de p r o y e c t o s III: O t r a s h e r r a m i e n t a s de a n á l i s i s

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puede ser estim ado sobre la base del precio de mercado de una especie sim ila r que se com ercialice en mercados comparables. Es im p o rta n te m encionar que el presente enfoque acarrea algunos riesgos. Sobre todo porque, por lo general, las estim aciones realizadas en una determ inada situación pueden no ser transferibles a otras. No obstante, la lite ra tu ra especializada en este tema parece haber encontrado un consenso para la aplicación de dicho m étodo: el «uso de otros mercados» se podría aplicar con cierta c o n fia bilida d si el producto o servicio que es evaluado se sitúa en un espacio bastante s im ila r al otro en el que la estim ación fue realizada, y si las características de la población obje tivo son tam bién similares. f. Precios hedónicos La técnica de los precios hedónicos ha sido am pliam ente utilizada, sobre todo para exam inar la co ntrib u ció n de diversas características de las viviendas y de la calidad del empleo. Muchos de los precios observados para los bienes son precios para un co njunto de atributos. Por ejem plo, el v a lo r de un inm ueble depende de sus a trib u to s físicos, com o el núm ero y tam año de las habitaciones; las instalaciones eléctricas y los acabados de gasfitería; las facilidades de acceso a lugares de empleo, consum o, educación y recreación; y de otros a trib u to s como la calidad a m b ie n ta l. Esta técnica perm ite, a través de los precios im plícito s, v a lo ra r las características específicas de los bienes. Este enfoque se basa en el supuesto de que los com pradores de inm uebles revelarán su predisposición hacia los a trib utos a través de su disponibilidad a pagar un determ inado precio. Así, hace posible estim ar los efectos de un proyecto sobre la calidad del medio am biente, pues se presume que la calidad am biental afecta el precio que las personas están dispuestas a pagar por ciertos bienes o servicios. Por ejem plo, los hoteles fre n te al m ar pueden cobrar un precio m ayor que los demás, a pesar de ofrecer el m ismo servicio. En térm inos prácticos, esta técnica com para el valor de una propiedad con otra para ver si existen indicios de que la diferencia se deba a la calidad de los servicios am bientales ofrecidos por una de ellas. Luego, se estim a la disponibilidad a pagar por dichos activos am bientales. Con el uso de m étodos estadísticos apropiados, esta técnica de valoración pretende: id e n tific a r el valor de la propiedad a trib u ib le a la diferencia am biental entre las propiedades e in fe rir sobre la disp o nib ilid ad a pagar por una mejora en la calidad am biental (el valor social de dicha m ejora o el costo de no tenerla o perderla). Esta técnica tam bién se aplica para estim ar el valor de un em pleo som etido a condiciones am bientales adversas. Se parte del supuesto de que los empleos con riesgos de m orbilidad y

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m o rta lid a d pagan un d ife re nc ial salarial por el hecho de a ce pta r la p rob a bilida d de te n e r im p a c to s en su salud. En otras palabras, el d ife re nc ial salarial es una ca n tid a d de dinero que causa que el tra b a ja d o r sea In d ife re n te entre to m a r el riesgo a la salud o la vida inh e ren te al tra ba jo, o ten er una pérdida igual a esa c a n tida d de din ero en o tro tra b a jo que no presente esos riesgos. De esta forma, si se desea a trae r mano de obra a zonas contam inadas, es necesario o fre c e r salarios más altos. Es así que, para a plic a r esta técnica, se deben llevar a cabo los siguientes pasos: Id e ntific ar empleos en los que existen riesgos a la salud o a la vida; id e n tific a r los salarios y las c on dicion e s de tra b a jo de los m ism os; y realizar un análisis de regresión en el que la v a ria b le in d e p e n d ie n te sean los salarlos de los tra b a ja d o re s , y las v ariab les dependientes, las características del empleo, in c lu ye nd o los riesgos. g. Costos de viaje La técnica del «costo de viaje» ha sido m u y utilizada para evaluar los beneficios que generan áreas recreativas (parques nacionales, lagos), así com o los costos de perderlas. En esta técnica se valoriza, a p a rtir de encuestas, el tie m p o y el d in e ro que las personas in ve rtiría n para trasladarse a dicha área recreativa, así co m o el costo de o p o rtu n id a d asociado con re alizar el viaje y no trabajar. En otras palabras, se pretende a p ro x im a r la d is p o n ib ilid a d a pagar de las personas por asistir a un d e te rm in a d o lu g a r recreaclonal o turístico. Este m é to d o se basa en la teoría de la d em anda del c onsum idor, en la cual se pone especial a te n c ió n al v alo r del tiem p o. El costo e co n ó m ic o de la visita consiste en la suma de: el costo de e ntra da al parque, las gastos in c u rrid o s para llegar al m ism o más el costo de o p o rtu n id a d del t ie m p o (como horas no trabajadas). Si se logra o b te n e r in fo rm a c ió n de las variables m e ncionadas en una muestra de in d iv idu os representativa y numerosa, con in fo rm a c ió n sobre el n úm e ro de visitas que cada uno realizaría en un periodo de tiem p o, e nton ces es posible c u a n t if ic a r la verdadera d is p o n ib ilid a d a pagar por un n úm e ro d e te rm in a d o de visitas. Ahora bien, para saber de qué manera p a rtic u la r reaccionaría un d eterm ina do grupo fa m ilia r a nte c am b ios en el precio de la visita, sería necesario a g ru p a r a diversas fa m ilia s según c u a lid a d e s c o m u n e s que se deseen observar. Los p u n to s que j u n t a n a estas personas c o n s titu ir á n la curva de d em anda por fac ilida de s recreacionales de d e te rm in a d o lugar. Esto s ignifica que se deben agrupar las observaciones según, por ejemplo, el Ingreso, las preferencias por recreación o el acceso a otros lugares s us titu tos . Una vez que se o b tie n e la curva de d em a nd a deseada, se puede a p ro x im a r un cálculo del excedente del c onsum idor. De esta form a, si se suman los excedentes para las diversas categorías de grupos fam iliares, se pueden obtener, fin a lm e n te , los b eneficios to ta le s del sitio en particular. Por ejemplo, si el m odelo d esarro llad o se u tiliz ara para e va lua r los b en eficios de mejoras a m bientales, entonces no es s u fic ie n te con separar a los grupos de a cuerdo con los sitios recreacionales s u s titu to s a los


¡ 153

que tienen acceso. Se necesitaría, además, saber cóm o se in c re m e n ta la disposición a pagar de una d e te rm in a d a categoría de v isita ntes si las facilida de s del sitio mejoran. No obstante, el m é to do del «costo de viaje» depende de numerosos supuestos. Dicha técnica asume, por lo general, que el «costo del viaje» es p rop o rc ion al a la d istancia del sitio y, por ta n to , las fa m ilia s que viven a igual dis tancia del sitio poseen preferencias idénticas. Esta técnica, además, asume que el viaje se realiza con un solo propósito, por lo que e ncue ntra d ific u lta d e s cua nd o el viaje se realiza con más de un fin. Sin em bargo, esta m e to d o lo g ía ha demostrado un im p o rta n te grado de confiabiIidad en su aplicación para valorar la disponibilidad de los tu rista s a pagar por parques nacionales, sobre to d o en países en desarrollo. -

Técnicas de preferencias declaradas

h. Valo ra ción c o n tin g e n te M e d ia n te esta técn ica se estim a la d isp o n ib ilid a d a pagar por bienes públicos, co m o aire puro, cuyo precio de m ercado es u s u alm e nte cero. Involucra in d a g a r cuál sería la reacción de los con sum id ores a nte ciertas situ a cio ne s h ip o té tic a s de im p a c to a m b ie n ta l deb ido a la ejecución de un proyecto. Asim ismo, a diferencia de otras técnicas, supone que la disponibilidad a pagar va a ser expresada «sinceramente» por las personas y que van a ser capaces de e stim a r su reacción real a nte el p la n te a m ie n to de situ a cio ne s hip o té tica s. A diferencia de las técnicas que usan datos observados, la técnica de v aloración c o n tin g e n te descansa en p reg u ntas directas a los con sum id ores (actuales o potenciales) para d e te r m in a r su d is p o n ib ilid a d a pagar por o b te n e r un servicio a m b ie n ta l o e v ita r un daño en el m edio a m bie nte . La valo ra ció n real puede ser obten ida de diversas form as, co m o p re g u n tá n d o le s si ellos pagarían una c a n tida d específica de dinero (en cuyo caso, a m e nu do se hacen nuevas preguntas a co n tin u a c ió n , con cantidades más altas o más bajas). En otras palabras, el m é to do de valo ra ció n c o n tin g e n te valora los bienes y servicios no c om e rc ia liz a do s en un mercado d efinid o, s im p le m e n te p re g u n ta n d o a las personas c u á n to es la m á xim a c a n tid a d de din e ro que estarían ellos dispuestos a pagar para recibir un b en e fic io o e v ita r un daño. Por ejem plo, podría utilizarse para d e te rm in a r c u á n to estarían dispuestos a pagar para evitar la e x p lota ció n forestal en cierta área protegida. 5 . 1 . 2 .2

L im ita c ion es de la m e dic ión eco nó m ica del im p a c to a m b ie n ta l

En prim era instancia, las v a lo ra cio ne s m o ne ta ria s del im p a c to a m b ie n ta l m uchas veces no pueden recoger a de cu a d a m e n te los costos im p ue sto s o, sim p le m e n te , dicha v a lo ra ció n es difícil o im p osible de llevar a cabo. Ejemplos de ello son la pérdida de la biodiversidad, la

154


Ejem plo 5.1 Evaluación am biental Supongamos que el Gobierno Regional de Piura requiere evaluar el im p acto am biental de la e xp lo ta c ió n forestal en una bahía turística. En este caso, se id e n tific a n dos escenarios: en el caso sin proyecto, la e xp lo ta ció n forestal se detiene, y en el caso con proyecto, la e x p lo ta ció n forestal c o n tin ú a . Asimism o, se debe id e n tific a r el c am bio en la productividad. En este caso, se analizan los c am b ios en tres a ctivida de s p rod u ctiv as : •

En el sitio: e xp lo ta c ió n forestal.

.

Fuera del sitio (e xternalidades): tu ris m o y pesquería.

Por o tro lado, es de c o n o c im ie n to de los evaluadores que el proye cto no a fectaría los precios de mercado, ni se espera que los precios relativos cam bien. Además, se sabe que el p roy e cto duraría diez años, y se aplicaría para la eva lua ció n una tasa de descue nto de 14%. Por ú ltim o , se realiza la v a lo ra ció n y evaluación, u tiliz a n d o el v alo r actu al de los ingresos b ruto s (VAIB): VAIB ( 1 4 %)

Sin proy.

Turism o Pesquería Exp. fo re sta l Total

25.481 28.070 0 7 5 .4 8 5

Con proy. 8 .1 78 12.844 12.885 3 3 .907

Cambi o -3 9 .2 3 7 -1 5 .2 2 6 12.885 -4 1 .5 7 8

De esta form a, ten em o s que el costo in c re m e n ta i de c o n t in u a r con la e x p lo ta ció n forestal asciende a S/. -4 1 .5 7 8 (no es soc ia lm e n te rentable).

irreversibilidad, la existencia de im p a c to s y riesgos que aún no son conocidos, así com o la ínequidad inte rg e n e ra c io n a l, que podría im p lic a r una m e no r d isp o n ib ilid a d de recursos para fu tu ra s generaciones. En tales casos, la decisión sobre el p roye cto se tom a rá , de igual manera, sobre la base del VANS, pero deberá considerarse la d im e n sió n de estos aspectos no medióles c o m o parte del proceso de decisión fina l sobre la con ven ien cia de llevarlo a cabo.

E v a lu a c i ó n s o c i a l de p r o y e c t o s lli: O t ra s h e r r a m i e n t a s de a n á l i s i s

5.2

j 155

La evaluación d is trib u tiv a

Cuando un agente económ ico obtiene un beneficio o incurre en un costo, parte de dicho beneficio o costo se recibe de, o se transfiere hacia, otros agentes (como el Estado, en el caso de los impuestos). La evaluación d istributiva intenta, justam ente, analizar estas transferencias, d is trib u y e n d o los costos y b e n e fic io s sociales entre los diversos agentes económ icos involucrados en un proyecto. En particular, el análisis se centra en establecer quiénes son los principales receptores de esta d istrib u ció n de recursos. Así pues, lo deseable es que, ante dos proyectos con la misma rentabilidad social, se favorezca la realización de aquel que distribuya más riqueza a quienes tienen un m enor nivel socioeconóm ico (la mano de obra contratada por el proyecto y los consum idores de bajos ingresos atendidos por el mismo). El punto de partida para realizar la evaluación d is trib u tiva son los valores actuales de los flujos de cada uno de los rubros consignados en el proyecto. En cada rubro, se u tilizará como valoración privada aquella que incluye todos los im puestos. De manera adicional, se deberá considerar, para cada rubro, los porcentajes que representan increm ento en la disponibilidad de m ercado del bien o servicio en cuestión y el fa c to r de corrección de las distorsiones adicionales a las generadas por los im puestos existentes, si fuera dife re n te de 1. 5.2.1 Los agentes involucrados en el proceso d istrib u tivo

Los agentes que se encuentran vinculados al proceso distrib u tivo son: la in stitución ejecutora del proyecto, el Estado, la mano de obra, los usuarios o beneficiarios del proyecto y la sociedad en su conjunto. La institu ció n ejecutora del proyecto asume los costos asociados con la inversión y operación del proyecto, y recibe los ingresos asociados con los valores de recuperación y con los pagos de los beneficiarios o usuarios, si estos fueran d istintos de cero. Cabe señalar que los costos en los que incurre la in stitu ció n ejecutora incluyen los im puestos (pues es lo que desembolsa). Asim ism o, los ingresos que recibe dicha in stitu ció n deben considerarse netos de im puestos (pues es lo que efectivam ente recibe). Por su parte, el Estado recibe los beneficios o asume los costos asociados con la recaudación de im puestos pagados por el resto de agentes por los bienes o servicios transados. En este sentido, si el nivel de recaudación aum enta, existirá un beneficio. Por el contrario, si este se reduce, existirá un costo.

156


En lo que se re fiere a la m a no de obra, ellos se ven b en eficiad os o perjudic ados por el p roye cto d ep en die nd o de si el salario neto de im puestos que reciben por la labor realizada es m ayor o m e no r que su costo de o p o rtu n id a d , este ú ltim o c alc ula do a p a rtir del fa c to r de corrección del tra b a jo u tiliz a d o para la evaluación social. Cabe recordar que si no existieran distorsiones adicionales a las generadas por los im puestos entre la valo ra ció n privada y social del tra ba jo, el f a c to r de c orre cció n del tra b a jo será 1 , y no e xistirían beneficios ni costos asociados a la m a no de obra. En cua nto a los usuarios o beneficiarlos del proyecto, ellos se verán favorecidos o perjudicados d ep en die nd o de si su b ie n es tar a u m e n ta o d is m in uy e d e b ido al p royecto; la e stim a ció n m o ne ta ria de los b eneficios sociales se realiza en la evaluació n co s to -b e n e ficio . Cabe resaltar que dicha e s tim a c ió n m o n e ta ria no debe in c lu ir los im puestos, puesto que estos serán tra ns ferido s al Estado. Asim ism o, debe recordarse que los pagos que realizan los usuarios (si existieran) reducen sus b en efic ios y deben in c lu ir los im p ue sto s (que serán tra nsferido s al Estado). Por ú ltim o , si en alg ún ru bro (con excepción de los asociados a la mano de obra) existieran distorsiones entre las v a lo ra cio ne s privadas y las sociales a dicion ale s a las generadas por los impuestos, e xistirán costos y ben eficios sociales vinc u la d o s con dichas distorsiones. Estos a fe c ta n a la sociedad en general y su im p a c to no puede ser a dju d ic a d o e specíficam ente a n in g u n o de los c u a tro agentes antes m encionados. Ello es p a rtic u la rm e n te c ierto en el caso de la divisa.

5.2.2

La m a triz d is trib u tiv a de costos

Esta m a triz p e rm ite id e n tif ic a r la d is trib u c ió n de los costos entre los agentes involucrados en el proyecto. 5.2.2 .1 El caso general de los costos en bienes y servicios (BBSS) Los costos se d is trib u irá n entre los siguientes agentes: a) La in s titu c ió n e je c uto ra del proye cto La in s titu c ió n e je c uto ra del p ro y e cto desembolsa el v a lo r a ctu al de los costos en BBSS a precios privados, in c lu y e n d o im p u e sto s [VAvp(BBSS)]: In s titu c ió n

=>

VAvp(BBSS)


| 157

b) El Estado Si el to ta l de los BBSS utilizados como insumos constituyen increm ento en la disponibilidad del mercado, el Estado recibirá (costos negativos) los im puestos que se hayan pagado por ellos, es decir: Estado =* -VAvp(BBSS) + VAvP(BB55) (1+ Im p.)

donde el segundo té rm in o es el valor actual de los costos, neto de impuestos. Sin em bargo, en el caso general, solo una porción a c o n s titu irá in cre m e n to en la d isponibilidad del m ercado; así: Estado = > -VAvp(BBSS) + VAvp(BBSS) x D

donde D es:

+ (l-a)

D= 1 + Im p

c) La sociedad Si hubiera distorsiones adicionales a las generadas por los im puestos, la sociedad recibirá o asum irá los beneficios o costos asociados con dichas distorsiones: S ocie da d => - VAvp(BBSS) xD + VAvp(BBSS)xDxFC*

donde: 1 + Imp.

+ (l-a)

Cabe m encionar que FC* es el fa c to r de corrección que contem pla las diferencias existentes entre la valoración privada y social de los costos en BBSS d istintas de las generadas por los im puestos. Así, la suma de los costos vinculados con cada uno de estos tres agentes deberá ser igual a: d) La valoración social de los costos en bienes y servicios: V alo ra ción s o c ia l

=>

VAvp(BBSS) x D x FC*

V alo ra ción s o c ia l

=>

VAvp(BBSS) x FC

Se debe te n e r en cue nta que FC (FC* x D) es el f a c to r de corrección que c o n te m p la todas las d ife re ncias e xistentes entre la valo ra ció n privada y social de los costos en BBSS (in cluyen do las generadas por los Impuestos). 5.2.2.2

El caso de los costos en Insumos im p o rta d o s

Este caso se d is tin g u e del general, a na liza do p reviam ente, por dos razones: ■ El to ta l de los insum os im p o rta d o s corresponden a In c re m e n to en la d is p o n ib ilid a d del mercado. ■ En este caso, e xistirán entre la valo ra ció n privada y social dife re ncias adicionales a las generadas por los aranceles y o tros impuestos. Estas d iferencias se e ncuentran vinculadas con el v a lo r social de la divisa, y se estim a rá n u tiliz a n d o el FC(divisa). A s im ism o, los costos del p ro y e cto en bienes im p o rta d o s (Bl) se d is trib u ir á n e n tre los sigu ien tes agentes: a) La In s titu c ió n e jecutora del proyecto La In s titu c ió n ejecutora del proyecto desembolsa el v alo r actual de los costos en Bl a precios privados, inc lu ye n d o aranceles y otros im p ue sto s [ VAvp(BI) ]: In s titu c ió n => VAvp(BI) b) El Estado Dado que el t o t a l de los Bl u tiliz a d o s c o m o in s u m o s c o n s tit u y e n in c r e m e n t o en la d is p o n ib ilid a d del mercado, el Estado recibe (costos negativos) un m o n to igual a la to ta lid a d de im p ue sto s generados por la com p ra de estos insumos:

Estado => - VAvp(BI) +

(1 + Im p .)

E v a l u a c i ó n s o c i a l de p r o y e c t o s I II : O t r a s h e r r a m i e n t a s de a n á l i s i s

| 159

c) La sociedad La sociedad recibirá o asum irá los b eneficios o costos p rod u cid os por las dis torsiones asociadas a la divisa: c . . , VAvp(BI) VAvp(BI) . . S ociedad = > -------------------- 1------------------x FC(divisa) (1 + Im p.) (1 + Imp.) En consecuencia, la suma de los costos vinc u la d o s con cada uno de estos tres agentes deberá ser igual a: d) La v a lo ra ció n social de los costos en bienes im p o rta d o s : V aloración s o c ia l => VAvp(BI) x FC(BI) V aloración s o c ia l =>

x FC(divisa) (1 + Imp.)

donde FC(BI) es el fa c t o r de corrección de los bienes im p o rta d o s que inclu ye las d istorsiones generadas por los im p ue sto s y la divisa. 5.2.2.3

El caso de los costos en m ano de obra

Al igual que para los bienes im p orta do s, la d is trib u c ió n de costos de la mano de obra se d is tin g u e del caso general a n a liza do por dos p artic u la rid a d e s : ■ Si existieran d ife re nc ias entre la valo ra ció n privada y social del tra b a jo a dicion ale s a las generadas por los im puestos, estas serán estim adas u tiliz a n d o el f a c to r de corre cció n de la mano de obra. ■ En este caso, los costos o b en eficios generados por las d ife re ncias señaladas en el p u n to a n te r io r no serán a sum idos o recibidos por toda la sociedad, sino por la m a no de obra. Los costos del proye cto en m a no de obra (MO) se d is trib u irá n entre los siguientes agentes: a) La in s titu c ió n e je c uto ra del proyecto La in s titu c ió n e je c uto ra del p roy e cto desembolsa el v a lo r a ctu al de los costos en MO a precios privados, in c lu ye n d o im p ue sto s [ V A vp(M O ) ]: In s titu c ió n

=?■

V A vp(M O )

160


b) El Estado Por o tro lado, si el to ta l de m a no de obra empleada c o n s titu y e nueva c on tra ta c ió n , el Estado recibe los im p ue sto s in c ré m e n ta le s que por ella se generan: Estado => - VAvp(M O ) + VAvP(M ° ) (1 + Imp.) Sin em bargo, en el caso general, solo una porción a c o n s titu irá nueva c o n tra ta c ió n ; así: Estado =» -V A vp (M O ) + VA vp(M O ) x D donde: D= 1 + Imp.

+

1-a

c) La m a no de obra La m a no de obra recibirá o asum irá los b en eficios o costos asociados a las distorsiones de la valo ra ció n del tra ba jo, ya que por los sueldos y salarios que recibe lleva a cabo un trabajo, razón por la cual el b en e fic io o costo n eto que asume es solo aquel asociado a dichas distorsiones, es decir: M O =4> -V A vp (M O ) x D + VA vp(M O ) x D x FC (trabajo) donde D es: D

Oí

h(l-a

1 + Imp. La suma de los costos v in c u la d o s con cada uno de estos tres agentes deberá ser igual a: d) La v a lo ra c ió n social de los costos en m a no de obra: V alo ra ción s o c ia l => V A vp(M O ) x D x FC (trabajo) d onde D es: D

+ (1-0.)

Así: V alo ra ción s o c ia l => V A vp(M O ) x FC(MO)


| 16 1

donde FC(MO) es un f a c to r de corrección que incluye las d isto rsion es por im puestos y por la valo ra ció n de la m ano de obra. 5.2.2.4

Los costos asociados al pago del im p u e sto a la renta (IR):

La in s titu c ió n desembolsa el pago del im p ue sto a la renta, el cual, a su vez, es recibido por el Estado. En neto, el costo social resulta nulo. Así: In s titu c ió n => IR Estado => -IR V alo ra ción s o c ia l => 0 5.2.2.5

El pago de los usuarios

La in s titu c ió n que ejecuta el p roy e cto recibirá ingresos asociados con los pagos realizados por los usuarios o b en e fic ia rio s del proyecto, si fuera el caso, los mism os que interesan en esta sección, ya que reducen los costos en que Incurre dicha in s titu c ió n . Algo s im ilar ocurre con los valo res de re cuperación de la inversión que la in s titu c ió n que lleva a cabo el proyecto puede re c ibir c u a nd o lo liquida, al fin a l de su vida útil. Estos ingresos se d is trib u irá n entre los siguientes agentes: a) La in s titu c ió n e je cuto ra del proyecto La in s titu c ió n ejecutora del proyecto recibe el valo r actu al de los ingresos a precios privados [ VAvp(l) ], sin in c lu ir im p ue sto s : , . VAvp(l) Institución = > -------- ------(1 + Imp.) b) El Estado Si el t o t a l de los ingresos re c ibid os se e n c u e n tr a n v in c u la d o s con in c r e m e n to en la d is p o n ib ilid a d del mercado, el Estado recibe los im p ue sto s corre sp on die nte s:

Estad0

/^ P ÍL + VAvp(l) (1 + lm p.)

Sin embargo, en el caso general, solo una porción con s titu irá in c re m e n to en la disponibilid ad del m e rcad o; así:

162


VA vp(l)

Estado

VAvp(l) x D

(1 4- Im p .) d onde D es: D=

Oi

+

(1 - cy )

(1 + Imp.) t

c) La sociedad Si hubiera distorsiones adicionales a las generadas por los impuestos, la sociedad re cibirá o asum irá los b en eficios o costos asociados con dichas distorsiones: S ociedad =>■-V A v p (l) x D + VA vp(l) x D x FC * donde D es: D— -

,V a ) (1 + Imp.)

y FC* es el fa c t o r de corrección que c o n te m p la las d ife re ncias existentes entre la valo ra ció n privada y social de los ingresos d is tin ta s de las generadas por los impuestos. Así, la suma de los tres rubros anteriores deberá ser igual a: d) La valo ra ció n social de los ingresos: V alo ra ción s o c ia l

VAvp(l) x D x FC *

donde D es: D=

Oi

+

(1 + Imp.)

Es decir: V alo ra ción s o c ia l => VA vp(l) x FC donde FC es el f a c t o r de corrección que c o n te m p la todas las diferencias existentes entre la v a lo ra ció n privada y social de los ingresos (in c lu y e n d o las generadas por los impuestos).


163

5.2.2.6 La m a triz d is trib u tiv a de costos Por ú ltim o , se elabora la m a triz d is trib u tiv a de costos c onsignando, en cada uno de los rubros, las entradas y salidas de d in e ro que asume o recibe cada agente.

Cuadro 5.2 La matriz distributiva de costos VA

INSTITUCIÓN

ESTADO

M ANO DE OBRA

USUARIOS

SOCIEDAD

Total

BIENES NACIONALES BIENES IMPORTADOS M AN O DE OBRA PAGOS DE USUARIOS Y VALORES DE RECUPERACIÓN VA Costos

5 .2 .3

VACNS

La m a tr iz d is t r ib u t iv a de b e n e fic io s

En esta m a tr iz se d is trib u y e n los b e n e fic io s sociale s del p ro y e c to e n tre los a ge ntes involucrados, u tiliz a n d o un p ro c e d im ie n to s im ila r al em pleado para la m a triz d is trib u tiv a de costos. Los b en eficios se d is trib u irá n entre los sigu ien tes agentes: a) Los usuarios Los usuarios reciben el v a lo r a ctu al de los ingresos asociados con el in c re m e n to en la p ro d u cc ió n a precios privados [ VAvp(IP) ], sin in c lu ir im puestos:

Usuarios =4

VAvp(IP) (1 + Imp.)

b) El Estado Si el t o t a l de los ingresos re c ib id o s se e n c u e n tr a n v in c u la d o s con in c r e m e n t o en la d is p o n ib ilid a d del mercado, el Estado recibe el to ta l de los nuevos im p ue sto s generados:

164


Estado => - VAvP(IPl + VAvp(IP) (1 + Imp.) Sin e m b a rg o , en el caso g en eral, solo una p o rc ió n a c o n s t it u ir á in c r e m e n t o en la d isp o n ib ilid a d del m ercado; así: Estado => - VAvP(,PL + VAvp(IP) x D (1 + Imp.) donde D es:

D=

(1-o) (X +

(1 + Imp.)

c) La sociedad Si hubiera dis torsiones a dicion ale s a las generadas por los im puestos, la sociedad recibirá o asum irá los b eneficios o costos asociados con dichas distorsiones: S ociedad => -V A vp(IP ) x D + VAvp(IP) x D x FC * d onde D es:

(l-o)

D-

(1 + Imp.)

y FC* es el f a c to r de corrección que c o n te m p la las dife re ncias existentes entre la valo ra ció n privada y social de los ingresos d is tin ta s de las generadas por los impuestos. La suma de los tres rubros anteriores deberá ser igual a: d) La v a lo ra ció n social de los ingresos: V alo ra ción s o c ia l => VAvp(IP) x D x F C * donde D es: D= Así:

ex 4“

(1-a)

(1 + Imp.)

E v a lu a c i ó n s o c i a l de p r o y e c t o s III: Otras h e r r a m i e n t a s de a n á l i s i s

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V aloración s o c ia l =» VAvp(IP) x FC donde FC es el f a c to r de corrección que c o n te m p la todas las diferencias existentes entre la valo ra ció n privada y social de los ingresos (in c luy en do las generadas por los impuestos). 5.2.3.1 Los pagos realizados por los usuarios Los pagos realizados por los usuarios reducen los beneficios que ellos reciben, por lo que c o n s titu ye n un costo (b eneficio negativo). Como se vio p reviam ente, para ia in s titu c ió n eje cutora este rubro resulta ser un ingreso (costo negativo), por lo que se anulará en la suma to ta l. Sin embargo, sí generará un e fe cto distributivo, por lo que es necesario in clu irlo en las matrices d istributivas de costos y beneficios. En este caso, los agentes in v o luc ra do s serán: a) Los usuarios Los usuarios desembolsan el v a lo r a ctu al de los pagos a precios privados [ VAvp(PU) ], in c lu ye nd o im p ue sto s : U suarios =¡> VAvp(PU) b) El Estado Si el to ta l de los ingresos recibidos se e n c u e n tra n v in c u la d o s con un a u m e n to en la d isp o n ib ilid a d del bien o servicio en el mercado, entonces el Estado recibe: Estado => - VAvp(PU) +

VAvp(PU) (1 + Im p .)

Sin embargo, en el caso general, solo una porción a c o n s titu irá a u m e n to en la disponibilidad del m ercado; así: Estado =>■ - VAvp(PU) + VAvp(PU) x D donde D:

166


c) La sociedad Si hubiera dis to rsion es a dicion ale s a las generadas por los im puestos, la sociedad recibirá o asumirá los b eneficios o costos asociados con dichas distorsiones: S ocie da d => -V A v p (l) x D + VAvp(PU) x D x F C * donde D es: D

(1 + Im p .)

y FC* es el fa c t o r de c orre cció n que c o n te m p la las dife re ncias e xistentes entre la v alo ra ció n privada y social de los ingresos d is tin ta s de las generadas por los impuestos. Así, la suma de los tres rubros a nteriores deberá ser igual a: d) La va lo ra ció n social de los ingresos: V alo ra ción s o c ia l =>■ VAvp(PU) x D x F C * donde D es: D—

,

O- o)

CV +

(1 + Imp.)

Es decir: V alo ra ción S o cia l => VAvp(PU) x FC d onde FC es el f a c t o r de corre cció n que c o n te m p la todas las dife re ncias existentes entre la v a lo ra ció n privada y social de los ingresos (in c lu y e n d o las generadas por los Impuestos). 5.2.3.2

La m a triz d is trib u tiv a de beneficios

Por ú ltim o , se elabora la m a triz d is trib u tiv a de b en eficios consignando, en cada uno de los rubros, las e ntradas y salidas de dinero que asume o recibe cada agente.

167

E v a l u a c i ó n s o c i a l de p r o y e c t o s I II: O t r a s h e r r a m i e n t a s de a n á l i s i s

Cuadro 5.3 La matriz distributiva de beneficios INSTITUCIÓN

VA

ESTADO

USUARIOS

SOCIEDAD

Total

AUMENTO DE LA PRODUCCIÓN PAGOS DE USUARIOS VA Beneficios

5 .2 .4

VABS

La m a tr iz de im p a c to d is t r i b u t i v o

La m a triz de im p a c to d is trib u tiv o es la agregación de las m a trices anteriores, en la que aparecen asignados los costos y los b eneficios del p roye cto asociados con cada uno de los agentes in vo lucra do s en él.

Cuadro 5.4 La matriz de impacto distributivo VA

INSTITUCIÓN

ESTADO

M ANO DE OBRA

USUARIOS

SOCIEDAD

VA Costos

Total VACNS

VA B eneficios

VABS

VA Neto

VANS

5 .2 .5

El c o e f ic ie n t e de im p a c t o d is t r i b u t i v o (CID)

Este co e ficie n te tien e co m o fin a lid a d evaluar el im p a c to del p ro y e cto sobre los agentes de menores recursos. De manera ideal, deberá intentarse e laborar la m a triz d is trib u tiv a de costos separando la m a no de obra calific a d a (MOC) de la no calific a d a (MONC). Asim ism o, en la medida de lo posible, deberán desagregarse los b eneficios sociales recibidos por los usuarios de bajos ingresos (UBI) y el resto (UNBI). Si se pudiera realizar esa d ife re n c ia c ió n , el CID se calcularía com o : a D = _____________________ UBI + M O N C ____________________ UBI + U N BI + M O N C + M O C + In s titu c ió n e je cu to ra . En caso de que no se pudiera desagregar la mano de obra c alific ad a de la no calificada, pero sí los usuarios, el CID se calcularía c om o :

168


q |q _

UBI + M O UBI + UNBI + M O + In s titu c ió n e je cuto ra .

Por ú ltim o , si no se pudiera desagregar ta m p o c o los usuarios, la estim a ció n se lim ita ría al s igu ie n te ra tio: QIQ _ ____________________ U suarios + M O ___________________ U suarios + M O + In s titu c ió n e je cu to ra . Sin em bargo, en este ú lt im o caso, el CID solo será útil si la in s titu c ió n ejecutora recibe, en t é rm in o s netos, b en eficios privados por el proyecto. De lo c on trario, el CID será b astante s im ila r entre los p royectos posibles considerados. Téngase en cue nta que este análisis d is trib u tiv o deberá ser c o m p le m e n ta rio al del VANS. Es decir, un proyecto socialm en te rentable debe, tam bién, ten er un CID más elevado que cua lqu ier o tro ; no o bstante, no sería c o n v e n ie n te elegir un p roye cto con re n ta bilid ad social negativa s o la m en te porque este co e ficie n te sea elevado, ya que, seguram ente, habrá otras a lte rn a tiv a s de in v e rs ió n que, t e n ie n d o un im p a c to d is t r ib u t iv o a de cu ad o, puedan adem ás g e n e ra r re n ta b ilid a d desde el p u n to de vista social.

5.3 El m arco lógico de la a lte rn a tiva seleccionada El m arco lógico es una h e rram ie n ta que p e rm ite y fa c ilita la c o n c ep tu aliz a ció n, el diseño, la e je c uc ión y la e va lu a c ió n de proyectos, al s is te m a tiz a r y o rg a n iz a r toda la in fo rm a c ió n p e rtin e n te (Banco M u n d ia l s.f.). Su u tilid a d reside en las sigu ien tes razones: □ Ayud a a entender, de fo rm a clara, la n aturaleza del prob lem a que se quiere resolver. ■ Permite v isu aliz a r las solu ciones al problem a. □ Reduce las a m big üe da de s que podrían s urgir al p la n te a r los objetivos de un p roye cto y la fo rm a de m e d ir sus logros, fa c ilita n d o la c o m u n ic a c ió n entre las partes interesadas en el proyecto. s

Facilita la fo r m u la c ió n y p osterio r eva lua ció n de los proyectos.


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■ C on trib u y e a e laborar indicadores que serán ú tiles p o s te rio rm e n te para el diseño del s e g u im ie n to y m o n ito re o del p ro y e c to 2, así co m o para la evaluación de im p a c to del m is m o 3. La m a triz de m arco lógico tien e dos entra da s de in fo rm a c ió n : la vertical, que consta de c u a tro filas; y la h o riz o n ta l, que consta de c u a tro colum nas. Las filas que c o n tie n e hacen referencia a los sigu ien tes c u a tro niveles de o b je tiv o s del p royecto: -

El f in , r e la c io n a d o con la p r o b le m á t ic a n a c io n a l que está v in c u la d a al s e c to r socioeconóm ico, área o tema d en tro del cual se lleva a cabo el proyecto, y a cuya solución se espera c o n t r ib u ir a través del m is m o. Este fin se e ncuentra relacionado con el ú ltim o nivel del árbol de objetivos.

■ El propósito, que es el cam b io que se debería observar al fin a liz a r el proye cto y que, en té rm in o s práctic os, es el o b je tiv o cen tral del proyecto. ■ Los c om p on e ntes , d e n o m in a d o s ta m b ié n «líneas de acción del proyecto», ya que se e ncue ntran relacionados con los objetivos específicos o medios fu n da m e ntale s del mismo. ■ Las acciones, que son aquellas que p e rm ite n el logro de los medios fu n d a m e n ta le s . Pueden referirse a más de un medio fu n d a m e n ta l o com ponente. A d ic io na lm en te, pueden ser m u tu a m e n te excluyentes, c o m p le m e n ta ria s o Independientes. Como se puede apreciar, existe una relación de c ausa-efecto que guía el orden a n te rio rm e n te e sta ble cid o: llevar a cabo las acciones p e rm itirá a lca nza r los medios fu n d a m e n ta le s , dado que las prim eras resuelven los p roblem as que im p ide n alca nza r tales medios; a su vez, los m edios fu n d a m e n ta le s p e rm itirá n log ra r el p ro p ó sito del proyecto, ya que al hacerlos viables se estará a ta c a n d o las causas d irectas del prob lem a c e n tra l; por ú ltim o , al log ra r el p rop ó sito será posible c o n t r ib u ir con el fin ú lt im o del proyecto. Cabe d estacar que el c u m p lim ie n t o de estas relaciones no es perfecta, puesto que existen causas (y por ta n to efectos) fue ra del c o n tro l del proyectista.

2 Las acciones de s e g u im ie n to y m o n ito re o consisten en e va luaciones periódicas de las a ctivid a d e s realizadas p or el proyecto. Estas e va luaciones m uestran cuáles han sido los resu lta do s con respecto a la c o n tin u id a d de los lo g ro s del p ro ye cto o con respecto a la In flu e n cia que se ha te n id o sobre la po b la ció n o b je tivo . 3 La e va lua ció n de im p a cto , o ex post, tie n e com o p ro p ó sito a n a liza r el a p o rte de un proyecto al c u m p lim ie n to de los o b je tiv o s tra za d o s por el m ism o; en este se n tido , in te n ta m ed ir los cam bios en la s itu a c ió n de la pob la ció n o b je tiv o antes y después de su ejecución.

170


Por su lado, las c o lu m n a s de esta m a triz c o n tie n e n in fo rm a c ió n re ferente a cada uno de los niveles c o n te n id o s en las filas; de manera específica: ■ Los o bjetivos re lacio na do s con cada fila : fin, propósito, c o m p o n e n te s y acciones. ■ Los indicadores que serán u tiliz a d o s co m o medida para v e rific a r el c u m p lim ie n to de los o bje tivo s en cada uno de los niveles. ■ Los medios de v e rific a ció n , que señalan dónde o b te n e r la in fo rm a c ió n necesaria para e la b ora r los ind icad ores antes m encionados. ■ Los supuestos, re lacio na do s con los riesgos que podrían aparecer d ura n te la ejecución del proyecto y que no p e rm itiría n que los o bje tivo s de este se concreten. En particular, la ela b ora ción de supuestos debería realizarse de manera ascendente, es decir que en cada nivel específico se deberían c o n sid e rar aquellos riesgos que deben evitarse para log ra r el c u m p lim ie n to de los o b je tiv o s del sigu ie n te nivel, en orden ascendente; de este modo se g a ra n tiz a que las relaciones de causalidad sean efectivas. Dado que la in fo rm a c ió n re cogida en cada una de estas c olu m na s corresponde a dife re nte s niveles, se dice que el orden h o riz o n ta l de esta m a triz está g u ia d o por un p rin c ip io de c orrespondencia. Al o rg a n iz a r la in fo rm a c ió n a n te r io r en una m atriz, se obtien e un cuadro co m o el siguiente.

Cuadro 5.5 M atriz de marco lógico Correspondencia Resumen de objetivos

Indicadores

Medios de verificación

Supuestos

Resumen de objetivos del Fin

Indicadores del Fin

Medios de verificación del Fin

Supuestos del Fin

Propósito

Resumen de objetivos del Propósito

Indicadores del Propósito

Medios de verificación del Propósito

Supuestos del Propósito

Componentes

Resumen de objetivos de los Componentes

Indicadores de los Componentes

Medios de verificación Supuestos de los de los Componentes Componentes

Acciones

Resumen de objetivos de las Acciones

Indicadores de las Acciones

Medios de verificación de las Acciones

Fin

Causa / efecto

Supuestos de las Acciones

E v a lu a c i ó n s o c i a l de p r o y e c t o s III: O t ra s h e r r a m i e n t a s de a n á l i s i s

I 171

La m a yo r parte de la in fo rm a c ió n necesaria para c o m p le ta r esta m a triz ha sido ya recogida y organizada a n te rio rm e n te . 5.3.1

Los cu atro niveles de objetivos

Como se m e n c io n ó antes, esta p rim e ra c o lu m n a del m a rc o lógico id e n tific a los c u a tro niveles de o bje tiv o s del p roy e cto : el fin, el p ropósito, los c o m p o n e n te s y las acciones. En p rim e r lugar, se d e fin e el fin del p ro y e cto , el cual, en té r m in o s prác tic os , estará representado por el fin ú ltim o id e n tific a d o en el árbol de m edios-fines. Es im p o r ta n te recordar que el proye cto debe c o n trib u ir a a lc a n z a r el fin del p ro y e cto en el largo plazo, pero no se espera que un p roye cto exitoso alcance d ic h o fin p or sí solo, ya que, por d e fin ic ió n , existen otras causas que deberían ser atacadas para poder lograrlo. Así, un proye cto será s atis fa c to rio en la medida que c o n trib u y a de m o do s ig n ific a tiv o al logro del fin. En seg un do lugar, se d e fin e el p ro p ó s ito del p ro y e c to : resolver el p rob lem a p rin c ip a l id e n tific a d o o lograr el o b je tiv o c entral f o r m u la d o en el tro n c o del árbol de m e d io s- fines; por esta razón, debe ser preciso y único, pues no puede e x is tir más de un p rob lem a p rin c ip a l u o b je tiv o c e n tra l en un proyecto. En te r c e r lugar, se d e fin e n los c o m p o n e n t e s del p ro y e c to , que, c o m o se m e n c io n ó a n te rio rm e n te , se e n c u e n tra n re lacio na do s con los medios fu n d a m e n ta le s que se in te n ta a lca nza r a través del m ism o, señala dos en el árbol de m e dio s-fine s. Por ú ltim o , las acciones son a quellas vinc u la d a s con la a lte rn a tiv a elegida, o rie n ta d a s a a lca nza r los medios fu n d a m e n ta le s ya definidos. 5 .3 .2

Los indicadores

Los indicadores miden, de manera general, el im p a c to del p roy e cto con respecto al logro de los o bjetiv os de cada uno de los cua tro niveles definid os a n te rio rm e n te . Por ello, los indicadores que se elaboren en el m arco lógico, y en especial los c o rre sp on die nte s al p ro p ó sito y los com p on e ntes, deberán ser re to m a d o s en la eva lua ció n e x p o s t del proyecto. Por lo mismo, es im p o r ta n te que los indicadores prop u estos sean medidos c o n s id e ran d o los diversos grupos sociales y de género que el p roye cto inv o luc ra , para que sea posible e stablecer el e fe c to fina l del p roy e cto sobre cada uno de ellos.

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Un buen in d ic a d o r debe te n e r tres características: (i) ser med¡ble, (ii) lim itarse a un espacio en el tie m p o y (¡ii) c o n ta r con un re feren te u ó p tim o deseable (b e n ch m a rk ), el cual revelará si se logró, en alg una medida, a lca nza r los o bje tivo s planteados. Por ejemplo, en el caso de un p royecto cuyo fin sea re du cir la m o rta lid a d in fa n til, la d e te rm in a c ió n de un buen in d ic ad or requerirá, en p rim e r lugar, establecer la variab le m edióle que será u tiliz a d a ; en este caso, la tasa de m o rta lid a d in fa n til (TMI). Luego, es necesario d e fin ir el á m b ito espacial para el cual se medirá esta variable; por ejemplo, en el á m b ito nacional. Por ú ltim o , se debe señalar el ó p tim o deseable o meta, como, por eje m plo, re du cir la TMI del país de 33 a 25 niños por 1.000 nacidos vivos (INEI 2004), en c u a tro años. Con respecto a los indicadores del fin, es im p o r ta n te m e n c io n a r que, por lo general, el fin ú lt im o d e fin id o para el p ro y e cto es m u y am plio, por lo que es d ifíc il id e n tific a r indic adores que p erm ita n m edirlo. Este es el caso, por ejemplo, de: «el progreso s oc ioe c on óm ic o del país», «la reducción de la pobreza en zonas marginales» o «el in c re m e n to de la seguridad a lim en ta ria de las fa m ilia s de los d is trito s más pobres del d e p a rta m e n to de Lima». Por ello, se recom ienda u tiliz a r los indicadores relacionados con fines ind ire cto s (las filas anteriores a la del fin ú ltim o en el árbol de obje tivos) para m edirlo, s u p on ien do que por m edio de ellos se alcanzará este fin. En seguida, se establecen los Indicadores del propósito, sobre la base de los cuales se podrá m e dir si este se está a lc anzando en el largo plazo (Indicadores de im pacto), por lo cual deberán ser re to m a d o s cua nd o se realice una evaluación de im p a c to para c o m p a ra r los resultados a ctuales con los resultados ex post. Al establecer los indicadores del fin y, en especial, los del propósito, es indispensable recoger la in fo rm a c ió n necesaria para poder m edirlos antes de la e jecución del proyecto (in fo rm a c ió n de base) y en una p os te rio r e va lua ció n del mismo. Es decir, es necesario o b te n e r in fo rm a c ió n actual, de modo que los in d icad ores c orre sp on die nte s puedan ser luego com p arad os con los resultados del proyecto, y v e r ific a r si e fe c tiv a m e n te el p roy e cto ha b e n efic iad o a cada uno de sus d ife re n te s grupos o bjetivo. En te rce r lugar, se establecen los indicadores de los c o m p o n e n te s en dife re nte s plazos; estos indicadores p e rm ite n e stablecer en qué medida los o bje tiv o s de los c o m p o n e n te s han sido logrados a p a rtir de su ejecución. En particular, estos ind icad ores p e rm itirá n la m e dición de dos tipo s de o bje tiv o s: los in m e d ia to s y los de m e dia no plazo. En el p rim e r caso, los I n d ic a d o re s nos m u e s tra n d e s c rip c io n e s breves de los re s u lta d o s de cada uno de los c om p on e ntes, en c u a n to a la calidad, la can tida d y otras c aracterísticas de las actividades por concretarse (indicadores de proceso). Por su parte, los indicadores de mediano plazo mostrarán

E v a lu a c i ó n s o c i a l de p r o y e c t o s III: O t ra s h e r r a m i e n t a s de a n á l i s i s

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cuáles han sido los resultados respecto de la c o n tin u id a d de los logros del proye cto o respecto de la in flu e n c ia que estos han te n id o sobre la p oblación o b je tiv o ; por ello, están ligados a la efe c tiv id a d de las a ctivida de s (indicadores de resultado). Por ú ltim o , los in dicadores de las acciones c o n s titu y e n los costos de su im p le m e n ta c ió n , y se debe e specificar el n ú m e ro de unidades de m edida necesarias, así c om o su costo u nitario. 5 .3 .3

Los medios de verificación

Los medios de v e rific a c ió n son las fu e n te s por m e dio de las cuales será posible o b te n e r la in fo rm a c ió n necesaria para elaborar los indicadores propuestos y m e dir el logro de los diversos niveles de o b je tiv o s antes definidos. C om o se m e n c io n ó a n te r io r m e n te , uno de los aspectos más im p o r ta n te s de c o n s tr u ir ind icad ores para el fin y para el p ropósito, es c o m p a ra r sus a ctu a le s niveles con aqu ello s que se v e rific a rá n en los períodos fu tu ro s , una vez que se ponga en m archa el proyecto. La in fo rm a c ió n actual, d en om in ad a « in form ac ió n de base», podría ser recogida a p a rtir de fuentes estadísticas; sin em bargo, si estas no p ro p o rc io n a n in fo rm a c ió n s uficien te , y se ha llevado a cabo o se pretende realizar una inve stig a c ió n de campo, se debería con sid e rar la necesidad de recoger esta in fo rm a c ió n de base. A hora bien, si la in fo rm a c ió n disponible o la que se recogerá no va a te n e r el alcance s u fic ien te , se debería realizar una encuesta específica. Por o tro lado, la im p o r ta n c ia de realizar un s e g u im ie n to del p roye cto y una e va lua ció n de im p a c to luego de que este haya fina liza do , sugiere la necesidad de recoger el m is m o tip o de in fo rm a c ió n de base en los siguientes períodos, de manera perm an en te . De esta fo rm a , será posible averiguar si se han logrado los o b je tiv o s asociados con el fin y el p ro p ó sito de d ic h o proyecto. Verifica r el c u m p lim ie n to de los objetivos de los com p on e ntes im plica recoger la in fo rm a c ió n generada a p a rtir de su e jecución o im p le m e n ta c ió n (indicadores de proceso, c om o el núm e ro de m e tro s cuadrados c o n s tru id o s o los registros de c a p a c ita c ió n de personal, por ejemplo). Respecto de los indicadores de m e dia no plazo o de resultado, así c o m o en el caso del fin y del p ropósito, será necesario c on oc e r el e fe c to de las m edidas sobre la pob lación b en efic iaría ; en este caso, la in fo rm a c ió n para v e r ific a r este e fe c to podría e n c on tra rs e a p a rtir de dos fuentes: la in fo rm a c ió n estadística y las acciones de s e g u im ie n to y m o n ito re o . Estas ú ltim a s deben i n c lu ir la realización de encuestas sobre la p ob lac ión beneficiaría, para así c o m p ro b a r qué p ro p o rc ió n del o b je tiv o ha sido log ra do a p a rtir del proyecto. C om o se puede observar, en lo posible, se debe re coger la in fo rm a c ió n a ctu a l necesaria para e la b o ra r los ind ic ad ores con la fin a lid a d de realizar c om paraciones, lo que p e rm itirá d ife re n c ia r e ntre la s itu a c ió n de la p ob lac ión b eneficiaría con p roy e cto y aquella sin proyecto.

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Los m e d io s de v e r ific a c ió n a so c ia d os con los in d ic a d o r e s de las a c c io n e s in c lu ye n , típ ic a m e n te , boletas y fa c tu ra s de los gastos realizados. 5 .3 .4

Los riesgos y sup ue sto s

Los supuestos son aquellas situ a cio ne s que, de cum plirse, p e rm itiría n a lcanzar el nivel de objetivos in m e d ia ta m e n te superior; así, si se c um plen los supuestos de las acciones, se debería alcanzar los objetivos del com p o n e n te con el que dichas acciones se encon tra ba n relacionadas. De manera similar, si se c u m p le n los supuestos de los c om p on e ntes, se debería alcanzar el p rop ó sito y, fin a lm e n te , si se c u m p le n los supuestos de este, el p ro y e cto debería c o n t rib u ir a log ra r su fin ú ltim o . Por esta razón, los supuestos se relacionan con los riesgos que podrían aparecer d u ra n te la ejecución del proyecto y que no p e rm itiría n que los o b je tiv o s de este se con crete n. Ahora bien, considerando esto, la e la boración de supuestos debería realizarse de manera ascendente («de abajo hacia arriba»), es decir, se d e te rm in a rá n , sucesivam ente, los riesgos asociados a las acciones, los com p on e ntes, el p rop ó sito y el fin. S iguiendo este orden, se procede a d eterm ina r, en p rim e r lugar, los riesgos de las acciones. Para ello, se debe re c urrir a la sig u ie n te p re g u n ta : ¿por qué podría o c u rrir que, aun qu e se e jecuten las acciones planteadas, no se c u m p la n a d e c u a d a m e n te (o en el extre m o , no se c um p lan ) los c om p on e ntes establecidos? Para responder a esta p regunta, será de gran utilid ad realiz ar una «lluvia de ideas» s im ila r a la elaborada para id e n tific a r las causas del problem a p rincipal. A lgu n as fu e n te s ú tiles para esta lluvia de ideas son el d ia g n ó s tic o realiz ado en la id e n tific ac ión del proyecto, el árbol de objetivos o de m edio s-fines, y los medios fu n da m e ntale s y acciones propuestas planteados a nteriorm ente. A dicio na lm en te, se deberían revisar las causas no m o d ific a b le s que fue ro n e lim in a d a s d u ra n te la c o n s tru c c ió n del árbol de causas-efectos. Es re c om e nd ab le que por cada acción propuesta se id e n tifiq u e por lo menos un riesgo de que no se logre el o b je tiv o del c o m p o n e n te del cual se ha derivado. Una vez que se haya c o m p le ta d o la lluvia de ideas, se deberá e va lua r y s u s te n ta r la validez de los riesgos, sigu ien do un p ro c e d im ie n to s im ila r al p la n te a d o para las causas y los efectos del problem a, e lim in a n d o aquellos repetidos y /o infu nd ad os. Se considera que un riesgo es in fu n d a d o cuando, a pesar de producirse, se puede d e m o s tra r que no tendrá una repercusión n egativa sobre el logro de los o bje tiv o s de los com p on e ntes. Hecha esta d ep uración de riesgos, se debe to m a r en c ue nta que hay dos tip o s de riesgos fun da do s : aquellos que el e je c u to r del proye cto puede c o n tro la r en alguna m edida y aquellos

E v a lu a c i ó n s o c i a l de p r o y e c t o s III: O t r a s h e r r a m i e n t a s de a n á l i s i s

j 175

sobre los cuales no tie n e c o n tro l alguno. En este sentido, es necesario e xp lica r cuáles son las m edidas que se están t o m a n d o con el o bje tiv o de «endogenizar» los riesgos que sí es posible con trola r, es decir, aquellas que buscan que las acciones e je cuta da s in clu ya n una a ctivida d que reduzca de a lgún m o do el(los) riesgo(s) asociado(s) a ellas. Este m is m o p ro c e d im ie n to debe llevarse a cabo para d e t e r m in a r los riesgos de cada uno de los c om p on e ntes , re cu rrie n d o ahora a la sigu ien te p re g u n ta : ¿por qué podría o c u rrir que, a u n q u e se log re c o n c r e t a r los c o m p o n e n te s p la n te a d o s , no se c u m p la n los p ro p ó s ito s e stablecidos? De m anera similar, se buscarán los riesgos del p ropósito, p reg u ntán do se: ¿por qué podría o c u rrir que, a unque se logre c u m p lir el propósito planteado, no se llegue a con creta r el fin establecido? Por últim o , los riesgos asociados al fin, a diferencia de los casos anteriores, están relacionados con aquellas co n d ic io n e s que, de no cum plirse, e vitarían que los logros asociados con el fin del p roy e cto sean sostenibles y c o n tin u o s en el tie m p o . De m anera que, para d eterm ina rlo s, se debe re c u r rirá la sigu ien te preg u nta: ¿por qué podría o c u rrir que, a unque se logre c o n trib u ir con el logro del fin pla n te ad o, no llegue a ser posible s ostenerlo en el tie m p o ? La respuesta a esta p re g u n ta deberá con sid e rar el p ro c e d im ie n to antes descrito. Después de haber id e n tific a d o los riesgos de los c u a tro niveles de o b je tivo s del proyecto, será necesario c o n v e rtir lo s a supuestos. E v id e n te m e n te , las respuestas a las p re g u n ta s p lanteadas para re coger los riesgos del proyecto estarán expresadas de m anera negativa. Sin em bargo, dado que los supuestos c o n s titu y e n los re qu isito s que, de cum plirse, p e rm itirá n el logro de los o bje tiv o s de cada una de las filas del m arco lógico, deben estar expresados de m anera positiva. Por eje m plo, si uno de los riesgos de la a cción de p ro m o v e r prácticas de buena a lim e n ta c ió n e ntre las fa m ilia s de una c o m u n id a d es que no se c on crete la ins ta la c ió n de una em isora radial o frecida por el g o b iern o m u n ic ip a l respectivo, el supuesto relacio na do sería que la em isora e fe c tiv a m e n te e m piece a fu n c io n a r y sea sostenible en el tie m p o ; para ello, debe c o n te m p la rse alg ú n tip o de acción que p e rm ita g a ra n tiz a r el c o m p ro m is o del m e n c io n a d o g o b ie rn o para c u m p lir con tal o fre c im ie n to . Cabe m e n c io n a r que este e jercicio p erm ite d im e n s io n a r los riesgos inv o luc ra do s en el p roye cto : si son demasiados, podría concluirse, incluso, que no es c o n v e n ie n te llevarlo a cabo.

A nexo 1 C on ten id o de la m a triz de involucrados La m a triz de invo lucra do s debe inclu ir la siguiente in fo rm a c ió n , ordenada en tres colum nas: ■ C olum na 1: g rup o de in vo lucra do s.- hay que c on s ig n ar a los siguientes actores (personas o in s titu c io n e s): - los que serán a fe c ta d o s por los resultados del p roy e cto (negativa o p o s itiv a m en te); p or ejemplo, los b e n eficiario s; y - los que p u e d e n a f e c t a r los re s u lta d o s del m is m o ; p o r e je m p lo , in s t i t u c io n e s fo r m u la d o ra s y ejecutoras. ■ C olum na 2: problem as percibidos.- son las s ituaciones negativas observadas por el g rupo de involucrados respectivo; se deberá inclu ir solo aquellas que se encuentran relacionadas con el proyecto. ■ C olu m na 3: los intereses de cada g rup o de in v o lu c ra d o s .- se e nc ue ntran v incula do s con sus problemas percibidos y expresan aquellos resultados que consideran que es im p o rta n te o b te n e r del proyecto. Nótese que pueden e x is tir c o n flic to s entre los intereses de los diversos grupos, s itu a c ió n que deberá tenerse en c u e n ta a la hora de p la n te a r las a lte rn a tiv a s de s olu ció n del problem a, con el o b je tiv o de d is m in u ir al m ín im o posible las tensiones que se pud iera n observar entre dic hos grupos.

Grupo de involucrados « G rupo X

. G rupo Y ■ G rupo Z

Problemas percibidos •

. .

Problem a X.1 p e rcib id o por el G rupo X Problem a X.2 percib id o por el G rupo X

Intereses ■ .

Interés X.1 (v in cu la d o Interés X.2 (v in cu la d o

...

0

...

...

.

...

del con del con

G rupo X el problem a X.1) G rupo X el problem a X.2)

178


A n exo 2 Principales trib u to s que a fectan a las empresas e in stitu cio n e s en el Perú1 Los t rib u to s más im p o rta n te s d e n tro del m arco t r ib u t a r io peruano son (a d ic ie m b re dei 2 00 6): « El im p u e sto general a las ventas (IGV), de 19%, que grava la venta de bienes y servicios ubicados en el te r rito r io nacional, que se realicen en cualquiera de las etapas del ciclo de p rod u cc ión y d is trib u c ió n , sean nuevos o usados. Cabe resaltar que este im p u e sto se recauda solo sobre el v a lo r agregado; por ello, el m o n to que se paga por IGV al realizar desembolsos para la p rod u cción se deduce del m o n to recaudado a p a rtir de los ingresos generados por dicha p rod u cc ión (esta d ed uc c ión se conoce com o «crédito fiscal por IGV»). Así, en neto, solo se paga el im p u e sto sobre el v alo r que se «agrega» a los bienes y servicios producidos. Están in a fe c to s al pago de IGV las transferencias de bienes usados que efe ctú en las personas n aturales o ju ríd ic a s que no realicen a ctivida d empresarial. □ Los im p ue sto s d irectos aplicables sobre las rentas de cuarta categoría, que son las o bte n id a s por el eje rcicio in d iv id u a l de c u a lq u ie r profesión, ciencia, arte u oficio. La re ten ció n por este con c e p to es de 10%, m ie n tra s que el pago e fe c tiv o se d e te rm in a sobre la to ta lida d de la renta de cuarta, aplicando la tasa en escala progresiva acu m ula tiva de 15%, 2 1 % y 30% , sobre la renta neta que se d e te rm in a d ed ucien do 7 UIT y el 2 0 % de la re nta bruta. o Los trib u t o s aplicables sobre las rentas de q u in ta categoría (que son las o bten ida s por el tra b a jo personal prestado en relación de dependencia) incluyen, además de la re tención del im p u e sto a la renta (calculado co m o el 15%, 2 1 % o 3 0 % del m o n to mensual recibido por este con c e p to menos un doceavo de 7 UIT), los pagos corre sp on die nte s a los fondos de p e n s io n e s y s e g u r o de s a lu d , e n t r e los p r in c ip a le s . B ajo este ré g im e n , las re m u ne ra cio ne s con e fe c to legal generan, a d ic io n a lm e n te , o bligaciones a la in s titu c ió n e m ple ad ora, tales co m o el pago de dos sueldos mensuales a dicio n a le s al año por g ra tific a c io n e s y un sueldo mensual a dicion al al año por CT5 (C ompensación del Tiempo de Servicios).

' Este anexo ha sido elaborado to m a n d o com o base la in fo rm a c ió n que aparece en la página w eb de la S unat < h ttp ://w w w .s u n a t.g o b .p e /le g is la c io n /ig v /re g la /in d e x .h tm l>.

Anexos

| 179

■ El im p u e sto selectivo al c o n s u m o (ISC), que grava bienes y servicios específicos (como las bebidas alcohólicas), con tasas ta m b ié n específicas. Este im p ue sto , al igual que el IGV, se calcula sobre la base de un p orce nta je del precio de venta, pero, a d ife re nc ia de este ú ltim o , el ISC u su alm e nte no genera cré d ito fiscal. ■ Los aranceles, que gravan todos los productos im p orta do s con la fin a lid a d de que ingresen al m ercado con un precio m a y o r que el inicial (o to rg a n d o así v e n ta ja s en el precio a la ind u stria nacional). La e stru c tu ra a rancelaria cuenta con c u a tro niveles de tasas básicas (4°/o, 7°/o, 12°/oy 20°/o). Además, se tie n e una sobretasa de 5°/o que grava la im p o r ta c ió n de a lg u no s bienes c om o el azúcar, el maíz y los insum os para la in d u stria cervecera, alca nza nd o un porcentaje de 1 7 % (1 2 % + 5°/o), y de o tros p ro d u cto s agrícolas, llegando a una tasa de 25°/o (2 0 % + 5%). ■ Otros impuestos, tales c o m o el de p a trim o n io v e h ic u la r (que grava los tres prim eros años de posesión de vehículos con una tasa de 1% sobre el valor de adquisición, incluyendo en este tod os los otros im puestos aplicables); el im p ue sto predial (que grava la propiedad de una vivienda de acuerdo con su v a lo r; las tasas van en escala progresiva a c u m u la tiv a : de 0,2% , c uando el v a lo r es m e n o r de 15 UIT; de 0,6% , c ua nd o el v a lo r se e nc ue ntra e ntre 15 y 60 UIT; y de 1%, cu a n d o el v a lo r es m a yo r a 60 UIT); y el im p u e s to de alcabala (que grava la tra n s fe re n c ia de p rop ied a d de bienes in m u e b le s con el 3 % sobre el a u to a v a lú o del m ism o; no está g rav a do el p rim e r tra m o de 10 UIT).

180


A nexo 3

Indicadores de eficacia y e fe c tivid a d

P roy e c to s de de s a rr o llo rura l Indicadores

Líneas de acción De corto plazo

De largo plazo

Im ple m e n ta cíó n y fu n c io n a m ie n to de in n o va cio n e s te cn o ló g ica s para a ctivida d e s p ro d u ctiva s

N úm ero de capacitaciones N úm ero de capacitados N úm ero de a ctivos e n tre g a dos (créditos, m áquinas, etcé tera)

Tasa de cre c im ie n to del ín d i ce de volum en de productos agrícolas no in d ustriales N úm ero de unidades de d ica das a la activida d productiva que e fe ctiva m e n te aplicaron la innovación te cnológica Cambio en la productividad de dichas unidades Increm ento de o ferta de pro ductos agrícolas exportables

Inversion en m ic ro rrie g o

Hectáreas de tie rra s agrícolas cu ltivad a s con riego Hectáreas con nuevos siste mas de riego

Tasa de cre c im ie n to del ín d i ce de hectáreas de tie rra c u l tivada con riego M ejora del m anejo de aguas de riego

Im pulso del c ré d ito rural

P orcentaje de la ca rte ra de in s titu cio n e s fin a n cie ra s que se destina al área rural

Existencia de nuevos p roduc tos financieros que respondan a las necesidades del sector rural

C o n tro l de epidem ias en el se ctor a g ra rio

Núm ero de especialistas N úm ero de inspecciones N úm ero de hectáreas «con troladas»

Increm ento en la producción D ism inución de la p ro b a b ili dad de epidem ias

Anexos

I 18 1

P ro y e c to s de s a lud Indicadores

Tipos de proyectos y líneas de acción

Eficacia

Efectividad

1) Proyectos de pro m oció n y prevención de la salud a)

R ealización de a ctivid a d e s de ° IEC (in fo rm a ció n , educación y ° co m u n ica ció n ) para prom over p rá ctica s adecuadas de salud

Núm ero de actividades de IEC N úm ero de b e n e fic ia rio s que han p a rticip a d o en actividades de IEC

°

b)

Programas específicos de preven- « ción de la salud (vacunación, examen de Papanicolau, control de nutrición, etcétera)

Núm ero de personas atendidas

°

Porcentaje de la población que tiene prácticas saludables luego de su par tic ip a ció n en las actividades de IEC ® A um ento de la demanda de consultas m édicas preventivas que se deben a un m ayor acceso a in fo rm a ció n

0

D ism inución de la tasa de m ortalid a d y/o m orb ilid a d de grupos específicos D ism inución de la tasa de prevalencia y/o incidencia de las principales en ferm edades controladas por los p ro gram as de prevención

2) Proyectos de creación o a m p lia ció n de e sta b le c im ie n to s de salud ° ° °

A um e n to de la población a te n dida por año N úm ero a d icional de servicios de salud ofrecidos A um e n to del núm ero de a te n ciones ofrecidas

° •

D ism inución de la tasa de m orbilidad D ism inución de la tasa de m ortalid a d

3) Proyectos de m ejora de la a te nció n de los servicios de salud a)

C a p acitación de p rofesionales * de la salud

N úm ero de profesionales de la salud capacitados

°

b)

R e h abilitación, m ejoras, ade cuación y/o reemplazo de la in fraestructura de salud Reposición, renovación o incre m ento del nivel de resolución de los equipos

A um e n to de la población a te n dida por año N úm ero a d icional de servicios de salud ofrecidos A um e n to del núm ero de a te n ciones ofrecidas

° D ism inución de la tasa de m orb ilid a d ° D ism inución de la tasa de m ortalid a d

Mejora de la gestión de las redes, m icrorredesy/o establecimientos de salud

N úm ero de a d m in is tra tivo s de la salud capacitados N úm ero de unidades re o rg a n izadas N úm ero de procedim ientos revisados Núm ero de establecim ientos de salud in terconectados

°

c)

d)

o °

Porcentaje de profesionales de la sa lud que aplica los co n o cim ie n tos re cibidos en las capacitaciones A um e n to de la calidad de la atención entre los profesionales de salud ca pacitados.

D ism inución del tie m p o e fe ctiv o de atención de cada paciente D ism inución de co n flicto s a d m in is tra tivos D ism inución del tie m p o de derivación al centro de referencia y c o n tra rre fe rencia

182

E v a l u a c i ó n s o c i a l de p r o y e c t o s p a r a p a í s e s en d e s a r r o l l o

Proyectos de educación Tipos de proyectos y líneas de acción

Indicadores De eficacia

De efectividad

a) C a p a c ita c ió n de d o c e n te s (m e to d o lo g ía s de enseñanza, actualización de conocim ientos, etcétera)

0 Núm ero de docentes que alcan zan las com petencias 0 Núm ero de docentes que alcan zan las co m p e ten cia sy las a p li can adecuadam ente en su de sem peño pedagógico

a) De co rto plazo

b) Reform a cu rric u la r

° N úm ero nos) con • N úm ero nos) que rrículo

0 Tasa de asistencia de niños que asiste do (que tie n e n la menos) / m atrícula

c) D e sa rro llo de in fra e s tru c tu ra y/o a m p lia c ió n , a d e cu a ción y m a n te n im ie n to

® N ú m e ro de a ulas im p le m e n tadas ° A um e n to del núm ero de a lu m nos atendidos

® Tasa de re p ite n cia : probabilidad de cu r sar en el año siguiente el m ism o grado que en el presente, luego de co n cluido este ú ltim o

d) E quipam iento y am ueblado

• N úm ero de escuelas (y a lu m nos) equipadas y am uebladas ® N úm ero de alum nos por e q u i po

° Tasa de deserción: probabilidad de sa lir del sistem a e d u ca tivo en un año, dado que se m atriculó al in icio del año a n te rio r

® N úm ero de alum nos (y escue las) que u tiliz a n efe ctiva m e n te el equipo instalado

® Puntaje obtenido en pruebas esp e cífi cas de m edición de logro

de escuelas (y a lu m cu rrícu lo reform ado de escuelas (y a lu m aplican el nuevo cu

° Tasa de logro de com petencias (m a te m áticas, com prensión lectora, e tcé te ra) según prueba estandarizada para el grado o nivel a tie m p o : núm ero a tie m p o a un g ra edad n o rm a tiva o to ta l del grado.

b) De m ediano plazo e) D otación de m aterial e d u ca tivo

f)

R eform as a d m in is tra tiva s y de gestión

• N úm ero de escuelas (y a lu m nos) dotadas de m aterial edu ca tivo ° N úm ero de docentes, escuelas y alum nos que usan e fe ctiv a m e n te el m a te ria l e d u c a tiv o entregado ® Número de directivos capacitados ® N úm ero de escuelas (y a lu m nos) reorganizadas ® N úm ero de d irectivo s que a p li can co n o cim ie n tos adquiridos ® Núm ero de escuelas (y a lu m nos) que aplican a dm inistración m oderna y/o que se han rees tru c tu ra d o

° Años de escolarización de la población de 16 a 22 años ® Tasa de a lfa betización lectora de la po blación de 16 a 22 años, según prueba estandarizada

Anexos

183

Proyectos de infraestructura menor en caminos y carreteras Indicadores

Lineas de acción Eficacia

Efectividad

C o n stru cció n y m e jo ra m ie n to de carreteras

© N úm ero de proyectos ¡m plem entados

© Increm ento del trá n sito ve h icu la r

C o n stru cció n y m e jo ra m ie n to de cam inos rurales

© N úm ero de proyectos ¡m plem entados

© Increm ento del volum en de carga transportada en m iles de toneladas

R e h a b ilita ció n de ca rre te ras

O N úm ero de proyectos ¡m plem entados

© Reducción del índice de accidentes viales © Porcentaje de la red vial pavim entada

C o n tro l para e v ita r un d e te rio ro p re cip ita d o de las ca rre te ras y/o ca m in o s rurales

© N úm ero de co n tro les de pesaje o N úm ero de proyectos ¡m plem entados

® Indice de carreteras bajo co n tro l vial O Reducción del costo de transporte en U S$/t/km

184


P ro y e c to s de e l e c t r i f i c a c i ó n ru ra l Indicadores

Líneas de acción Eficacia

Efectividad

E le ctrifica ción en zonas rurales con m ayor d ific u lta d de acceso

O N úm ero de equipos de e le c trific a ción O N úm ero de pequeños sistem as e lé ctrico s

O Cantidad del consum o de energía

Im ple m e n ta ció n de in fra e stru ctu ra de d is trib u c ió n de energía

O N úm ero de redes de d istrib u ció n en km de líneas de transm isión

O Increm ento del consum o de energía

Im ple m e n ta ció n de in fra e stru ctu ra de generación de energía eléctrica

© N úm ero de nuevas fu e nte s de generación

© Increm ento de la producción energética

Im ple m e n ta ció n de in fra e stru ctu ra de tra n sm isió n de energía eléctrica

o Km de lineas de transm isión am pliadas

© Increm ento del co e ficie n te de e le c trifica ció n

Creación de una m ícrocentral hid ro e léctrica

0 Potencia dem andada (Kw) o N úm ero de usuarios por km (u su a rio /km )

0 Increm ento de la producción energética

In te rco n e xión al sistem a e lé ctrico

o Núm ero de usuarios

o Increm ento de la cobertura de e le c trifica ció n rural

Generación con fu e nte s de energía no co n ven cio n a le s

© Prom edio m ensual de energía a su m in istra r por usuario © N úm ero de unidades generadoras instaladas o N úm ero de fa m ilia s o co m u n id a des que hacen uso de la energía

© Total de energía u tiliza d a por las fa m ilia s o com unidades O Increm ento en actividades productivas a nivel fa m ilia r o «micro»

Inversión en e le c trifica ció n

o Porcentaje de cobertura en e le c trifica ció n rural

© C re cim iento de la cobertura de e le c trifica ció n rural

Anexos

I 185

Proyectos de infraestructura de agua potable Lineas de a

c

c

i ó

n

_______________________________ Indicadores__________________ Eficacia Efectividad

O btención y e xplotación de nuevas fuentes de agua potable

° N úm ero de fa m ilia s o co m u n id a des beneficiadas ° N úm ero de nuevas fuentes de agua potable ® Prom edio m ensual de agua potable a su m in istra r por usuario 0 Producción b ruta de agua potable en m etros cúbicos

® Total de agua potable utilizada por las fa m ilia s o com unidades ° D ism inución de las tasas de m orb ilid a d en el á m b ito fa m ilia r o local

Im plem entación de in fra e s tru ctu ra de generación de agua potable

® N úm ero de nuevas fuentes

° Increm ento de la producción de agua potable

Im plem entación de in fra e s tru ctu ra de d is trib u c ió n de energia

® Consumo fa ctu ra d o en m illones ® Increm ento de la d is trib u c ió n de m etros cúbicos de agua potable ® N úm ero de canales de d is trib u c ió n ® A um e n to de la cobertura

M e jo ra m ie n to de agua potable en zonas ° Total de inversiones realizadas rurales ® Total de nueva producción de agua potable sum inistrada

°

M e jo ra m ie n to de las tierras de c u ltiv o ° M e jo ra m ie n to de la producción agrícola

186

I E v a l u a c i ó n s o c i a l d e p r o y e c t o s p a r a p a í s e s en d e s a r r o l l o

A nexo 4

Ponderación de discapacidad Ponderación

Discapacidad

Secuela

T uberculosis

Casos

0,2 73

S ífilis

C ongènita Prim aria S ecundaria N e u ro lò g ica

0 ,3 15 0 ,0 15 0 ,0 48 0 ,2 83

C hlam ydia

C e rvicitis N eom onía neonatal O fta lm ia Enferm edad pélvida in fla m a to ria Embarazo e ctó p ico Absceso tu b o ovárico D olor pélvico crón ico In fe rtilid a d U re tritis sin to m á tic a E p id im itis

0 ,0 49 0 ,2 8 0 0 ,1 80 0 ,2 69 0 ,5 49 0 ,5 48 0 ,1 22 0 ,1 8 0 0 ,0 67 0 ,1 67

Gonorrea

C e rvicitis G onorrea c ic a triz corneal O fta lm ia E nferm edad pélvida in fla m a to ria Em barazo e ctó p ico Absceso tu b o ovárico D olor pélvico crón ico In fe rtilid a d U re tritis sin to m á tic a E p id im itis C ic a triz córnea

0 ,0 49 0 ,6 0 0 0 ,1 8 0 0,1 69 0 ,5 49 0 ,5 48 0 ,1 22 0 ,1 8 0 0 ,0 67 0 ,1 67 0 ,2 33

V IH /SIDA

VIH SIDA

0 ,1 3 6 0 ,5 05 0,1 06

Enferm edad diarréiea Tos fe rin a

Episodios E ncefalopatía

0 ,3 69

P olio m e litís D ifte ria

0 ,0 87 0 ,4 32

Episodios C o m plicaciones n e u ro ló g ica s M io c a rd itis

0,231 0 ,078 0,3 23

S aram pión

0 ,1 52

Tétano

0 ,6 36

Anexos

Discapacidad

Secuela

M e n in g itis

S tre pto coccu s pneum oniae H a e m ophilus influ en za e N eisseria m e n in g itid is M en in g oco cca e m ia Sordera R etardo m ental D é fic it m o to r T rastornos convulsivos

Ponderación 0,6 15 0,6 16 0 ,6 16 0 ,1 52 0 ,2 2 9 0 ,4 4 0 0 ,3 6 4 0,081

H e p a titis B

0 ,075

H e p a titis C

0 ,075

M alaria

Episodios Secuela n eurològica A nem ia

0 ,1 7 8 0 ,4 5 5 0 ,012

Enferm edad de Chagas

In fe cció n C a rd io m io p a tía con in s u fic ie n c ia cardiaca congestiva C a rd io m io p a tía sin in s u ficie n cia cardiaca congestiva V iserom esdia

0 ,0 0 0 0 ,0 62 0 ,2 7 0 0 ,2 4 0

Leishm aniasis

V isceral C utánea

0 ,2 43 0,0 23

Filariasis lin fá tic a

H ydrocele > 15cm B a n c ro ftia n lym phoedem a

0,073 0 ,1 09

O ncocercosis

Ceguera Com ezón Baja visión

0 ,6 0 0 0 ,0 68 0 ,2 6 0

Lepra

Casos In h a b ilita c ió n leprosa

0 ,0 0 0 0,1 52

Tracoma

Ceguera Baja visión

0 ,6 0 0 0,271

A scariasis

In fe cció n de in te n sid a d a lta D é fic it c o g n itiv o co n te m po rá n e o Disparidad c o g n itiva O b stru cció n in te s tin a l

0 ,0 0 0 0 ,0 0 6 0 ,4 63 0 ,0 24

T rich u ria sis

In fe cció n de in te n sid a d a lta D é fic it c o g n itiv o co n te m po rá n e o S indrom e d is e n te rico m asivo Disparidad c o g n itiva

0 ,0 0 0 0 ,0 0 6 0,116 0 ,0 24

E nferm edad de H ookw orm

In fe cció n de in te n sid a d a lta A nam ia D isparidad c o g n itiva

0 ,0 0 0 0 ,0 24 0 ,0 24

I 18/

188


Ponderación

Discapacidad

Secuela

In fe cció n tra c to re sp ira to ria baja

Episodios Secuela crónica

0,2 79 0 ,0 99

In fe cció n tra c to re sp ira to ria alta

Episodios F a rin gitis

0,2 53 0,070

O titis m edia

Episodios Sordera

0,023 0 ,2 29

H em orragia m aterna

Episodios Anem ia severa

0 ,0 0 0 0,093

Sepsis m aterna

Episodios In fe rtilid a d

0 ,0 00 0 ,1 8 0 0 ,0 0 0

Desórdenes hip e rte n so s de em barazo Faena o b stru ida

Episodios Cesárea In co n tin e n cia Fístula re c to -v a g in a l

0 ,0 0 0 0 ,3 49 0,0 25 0 ,4 3 0

A b o rto

Episodios In fe rtilid a d In fe cció n del área re p ro d u ctiva

0 ,0 0 0 0 ,1 8 0 0,0 67

Bajo peso al nacer

0 ,1 06

Traum a y asfixia al nacer

0 ,3 6 4

M a ln u tric ió n en energías y proteínas

Desgaste Im p e d im e n to en c re c im ie n to Incapacidad de d e sa rro llo

0,0 53 0,0 02 0 ,0 24

D é fic it de yodo

Papera (G1+G2) Incapacidad de d e sa rro llo leve

0 ,0 0 0 0 ,0 0 6

D é fic it de V ita m in a A

X erop ta lm ia C ic a triz córnea

0 ,0 0 0 0 ,2 7 4

A nem ia por d é fic it de hierro

Leve M oderada Severa D isparidad co g n itiva

0 ,0 0 0 0,011 0 ,0 92 0 ,0 2 4

D iabetes me11 i tus

Casos Pie d ia b é tico N europatía R e tin o p a tía -c e g u e ra A m p u ta ció n

0 ,1 5 0 0 ,1 3 4 0,072 0 ,5 4 4 0,112

Anexos

D is c a p a c id a d

S ecu e la

Desórdenes en d ocrino s Desórdenes depresivos unip o la re s

P o n d e ra ció n 0,1 05

Episodios D istim ia

0 ,4 2 5 0 ,1 4 0

Desorden a fe c tiv o b ip o la r

0,361

E squizofrenia

0 ,4 7 5

Epilepsia

0,111

a lc o h o lis m o

0 ,1 5 5

A lzh e im e r

0 ,6 6 6

Parkinson

0 ,3 5 3

Esclerosis m ú ltip le

0,411

D ro g a dicció n

0 ,2 52

Desorden post tra u m á tic o

0 ,1 05

Desorden o b se sivo -co m p u lsivo

0 ,1 2 4

T ranstorno de pánico

0 ,1 57

In so m n io

0 ,1 00

M ig ra ñ a

0 ,0 3 0

R etardo m en ta l m edio

0,361

G laucom a

V isión baja Ceguera

0 ,2 43 0 ,6 0 0

C a taratas

V isión baja Ceguera

0 ,2 5 9 0 ,5 4 4

D esórdenes de visió n por edad

V isió n baja Ceguera

0 ,2 6 9 0 ,6 0 0

Pérdida de escucha

0,161

Enferm edad re u m ática del corazón

0 ,2 32

Enferm edad hip e rte n sa del corazón

0 ,2 3 2

E nferm edad ce re b ro va scu la r

Enferm . in fla m a to ria del corazón

P rim eros casos S ob re vivie n te s

0 ,9 2 0 0 ,2 6 4 0 ,2 32

I 189

190


Discapacidad

Secuela

Ponderación

EPOC

0 ,1 6 0

Asma

0,041

Úlcera pé p tica

0,031

Cirrosis hep ática

0 ,3 30

A p e n d ic itis

0,4 63

N e fritis y n e fro sis

G lom érula Enf. renal te rm in a l

0,0 93 0 ,0 99

H ip e rtro fia p ro stá tica benigna

0 ,0 38

E nferm edad de la piel

0 ,0 5 6

A rtritis re u m a to id e

0 ,1 9 4

O s te o rtritis

Cadera R odilla

0 ,1 2 5 0 ,1 2 5

D o lo r de espalda baja

Episodios Disco in v e rte b ra d o cró n ico

0,061 0,115

D efecto de pared a b d om ina l

0 ,8 50

A n e n c e fa lia

0 ,8 5 0

A tresia a n o rre cta l

0 ,8 5 0

Endidura la b ia l

0,041

Endidura p a la tin a

0,079

Agenesis renal

0 ,8 5 0

S índrom e de dow n

0 ,5 93

A no m a lía s c o n g é n ita s del corazón

0 ,3 23

Epina b ifid a

0,5 93

Caries d e n ta l

0,081

Enf. p e rio d o n ta l

0,001

Sin d e n ta d u ra

0,031

Fuente: OMS (2003)

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Glosario 1.

Acciones: son aquellas que p erm ite n el logro de los medio s funda m e ntale s.

2.

Acciones c o m p le m e n ta ria s : son aquellas que, llevadas a cabo de manera c o n ju n ta , p e rm ite n reducir costos o m e jorar los resultados re specto de la posibilidad de hacerlas por separado.

3.

Acciones imprescindibles: son aquellas que deben ser llevadas a cabo de c ualquier manera y en p rim e r lugar.

4.

Acciones imprescindibles m u tu a m e n te excluyentes: son aquellas acciones imprescindibles que solo pueden ser realizadas una a la vez, por lo que es necesario elegir alguna de las planteadas.

5.

A c c io n e s im p r e s c in d ib le s ú n ic a s : es a q u e lla a c c ió n im p re s c in d ib le que no tie n e a lternativas.

6.

A c tiv id a d : acciones necesarias en un proye cto para obtener, a p a rtir de un c o n ju n to de in s u m o s o recursos, los c o m p o n e n t e s y el p r o d u c t o del p ro y e c to en un p erío d o d e te rm in a d o .

7.

Análisis de sen sib ilida d: m é to d o que p e rm ite d e te r m in a r posibles v ariacion es en la r e n t a b i l i d a d e s p e ra d a de un p r o y e c t o a n t e c a m b i o s en v a r ia b le s que no son c o m p le ta m e n te seguras.

8.

A n u a lid a d : c o n ju n to de dos o más flu jo s de igual m o n to , e q u idis tan te s en el tiem p o.

9.

Arbol de causas-efectos: herram ienta que p erm ite observar las causas directas e indirectas de un p roblem a central, sus principales efectos y la relación de causalidad entre ellos.

10. Arbol de m e d io s-fin e s: h erra m ie n ta que p e rm ite c la r ific a r el o b je tiv o central de un p roy e cto y los fines que se desprenden del mismo, así com o los medios de que se dispone para alcanzarlo. Es la versión positiva del árbol de causas-efectos. 11. Ben e ficia rios: p ob lación o b je tiv o hacia la cual se o rie n ta un proyecto, program a o plan. 12. B en e fic io : im p a c to positivo generado por un proyecto, program a o plan.

198

13.


Beneficios indirectos: b eneficios que genera un proyecto, pero que no están relacionados con la población o b je tiv o y /o los o b je tiv o s principales del mismo.

14.

Beneficios m arginales: b en eficios que se generan por el uso de una unidad adicional de algún insum o o f a c t o r de p rod u cción .

15.

C om ponentes: líneas de acción; se e nc ue ntran relacionados con los o bjetivos específicos o medios fu n d a m e n ta le s del proyecto.

16.

Causas d irectas: son aquellas que a fe c ta n d ire c ta m e n te un problem a.

17.

Causas indirectas: son aquellas que afectan un problem a por medio de las causas directas.

18.

C orto plazo: período de t ie m p o en el que se observan los avances in m e d ia to s de un p roye cto y la marcha del m ism o. Por lo general, es m e no r a un año.

19.

Costos: son los recursos que se destina n a la realización de un proyecto, program a o plan.

20.

Costo de o p o rtu n id a d : representa el v alo r de la a lte rn a tiv a desechada al escoger u tiliz a r un fa c t o r de prod u cción , insu m o o c u a lq u ie r tip o de recurso m o n e ta rio o no m o ne ta rio .

21.

Costos h undidos: son aqu ello s que no se pueden recuperar o que están relacionados con fa c to re s sin a lte rn a tiv a de uso.

22.

Costo u n ita rio : v alo r de una unid ad del bien en cuestión.

23.

Efectividad: relación entre los recursos sacrificados y el im p acto o btenido por un proyecto, p rog ra m a o plan. La m a yo r e fe c tiv id a d se alcanza al hacer un uso ó p tim o de los recursos disponibles, a lca nza nd o los im p a c to s esperados de la inversión.

24.

Efectos del problem a p rin c ip a l: son aquellos que se producen debido a la presencia del p roblem a princip al y que p e rm ite n im a g in a r la s itu a ció n que existiría si el proyecto no se im p le m e n ta ra .

25.

Efectos actuales: son aquellos que existen en la a c tu a lid a d y pueden ser observados.

26.

Efectos directos: son aquellos que se desprenden d ire c ta m e n te del p roblem a princip al.

Glosario | 199

27.

Efectos ind ire c to s : son aquellos que se relacionan con el p rob lem a p rincipal m e d ia n te los directos.

28.

29.

Efectos potenciales: son aquellos que aún no se producen, pero que es m u y posible que aparezcan en un f u t u r o p róxim o. Evaluación ex a nte: proporciona criterios para d ec idir si un p royecto debe im p lem e nta rs e o no. Ordena los proyectos de acuerdo con su eficiencia para alcanzar las metas propuestas.

30.

Evaluación ex p o s t: analiza y c u a n tific a el im p a c to del p roye cto en relación con las metas propuestas y los efectos esperados sobre los grup o s sociales beneficiarios.

31.

Externalidades: e fectos (positivos o negativos) p ro d u cid o s no in t e n c io n a lm e n te por a ctivida de s o fa c to re s de p rod u cc ión ajenos al p ro y e c to en sí.

32.

Factores externos: c ondic iones o eventos externos sobre los cuales se tiene poco o n ingún c o n tro l, y que pueden a fe c ta r de alg una fo rm a el d esarrollo de un plan, p rog ra m a o proyecto.

33.

Fines: son las consecuencias positivas que se espera lograr con la resolución del problema. Se e n c u e n tra n v in c u la d o s a los e fectos de d ic h o problem a.

34.

Fin ú ltim o : con stitu ye el problem a sectorial a cuya solución se espera c o n trib u ir m edia nte el proyecto. Este fin se e nc ue ntra relacionado con el ú lt im o nivel del árbol de objetiv os.

35.

Flujo de caja: estado de c uenta que resume las e ntra da s y salidas efectivas de d in e ro a lo largo de la vida ú til del proyecto, y que se c o n s tru y e a p a rtir de los c ro n o g ra m a s de a c tiv ida de s del m is mo. Si este estado solo inco rp ora las salidas de dinero, se le conoce c om o «flu jo de costos».

36.

Grupos focales: técnica de le v a n ta m ie n to de in fo rm a c ió n que congrega a un g rup o de personas relacionadas con el proyecto que se va a desarrollar, con el objetivo de someterlas a un c o n ju n to de p reg u ntas e stru c tu ra d a s asociadas con el te m a de interés.

37.

Gastos de inversión: son los gastos llevados a cabo antes de in ic ia r la a ctivida d o perativa del p roy e cto y que p erm ite n ponerla en marcha.

200


38.

Gastos de operación y m a n t e n im ie n to : gastos en los que incurre una com pañía para poder desarrollar sus a ctivida de s de manera regular.

39.

Gravedad del p rob lem a: grado de avance del m ism o; suele ser expresado en porcentajes referidos al logro de o bje tivo s específicos.

40.

H orizo nte de ejecución del proyecto: es el período d ura n te el cual la in s titu c ió n ejecutora estará in c u rrie n d o en gastos debido al proyecto.

41.

Im p a c to : efectos que se producen en la población o b je tiv o com o consecuencia de la ejecución de ciertas a ctividades o programas.

42.

Indicadores: variables c u a n tita tiv a s que p erm ite n m e dir el c u m p lim ie n to de un o b je tiv o específico.

43.

Inversión: etapa en la cual se realiza la con strucción y demás actividades para el m o ntaje de un proyecto. En algunos casos, la etapa de inversión se realiza en s im u ltá n e o con la etapa de operación (como en el caso de proyectos continuos).

44.

Largo plazo: período de tie m p o en el que es posible observar el efecto final de un proyecto o activida d. Por lo general, es m a yo r a cinco años.

45.

Líneas de corte : costo m á x im o ace pta ble por b en efic iario , fija d o por la in s titu c ió n e je c uto ra de acuerdo con su e xperiencia pasada y que se usa co m o p a rá m e tro de com p arac ió n para d e te rm in a r si los proyectos que se proponen son o no convenientes. Deben ser elaboradas según el tip o de proyecto.

46.

L in c am ie nto s de la in s titu c ió n : c o n ju n to de estrategias que una in s titu c ió n establece con el p rop ó sito de alc a nza r los o bje tivo s para los que fue creada.

47.

Lluvia de ¡deas: listado de ideas que un c o n ju n to de personas lanza sin g ua rd a r un orden específico, con la fin a lid a d de ponerse de acuerdo sobre algún tema en particular.

48.

M a triz de m arco lógic o: es una h erra m ie n ta que c o n trib u y e a entender, de manera clara, la naturaleza del problem a que se quiere resolver, re du cir a m big üe da de s respecto del p la n te a m ie n to de los o bje tiv o s de la solución del m ism o así com o la fo rm a de m e dir su logro, y fa c ilita r la fo rm ula c ión y posterior evaluación de los posibles proyectos planteados. La m a triz co n tie n e los objetiv os, a diversos niveles, de dichos proyectos, que son: el fin,

G lo s a rio | 201

el propósito, los c o m p o n e n te s y las acciones; así c o m o sus indicadores, los medios de v e rific a ció n de estos ú ltim o s y los supuestos que deben c u m p lirs e para poder alcanzar los obje tivo s propuestos. 49.

M e dia no plazo: período de tie m p o en el cual se puede observar el c u m p lim ie n to de algunos logros parciales del p royecto que se está ejecutando. Por lo general, se encuentra entre uno y cinco años.

50.

M edios: acciones que p e rm itir á n s o lu cio na r el problem a c en tral que se analiza, y que a tacan las causas del m is mo.

51.

Medios fu n d a m e n ta le s : son a qu ello s que atacan las causas d irectas del problem a.

52.

M edios de v e rific a ció n : fu e n te s de in fo rm a c ió n a p a rtir de las cuales es posible c o n s tru ir y c u a n t if ic a r los indicadores.

53.

M e ta : resultado esperado de un proyecto, ligado a la can tida d de tiem p o, calidad y can tid a d del p ro d u c to que genera un proyecto.

54.

O bjetivo c en tral: es el p rinc ip al o b je tiv o del p royecto que se propone. Es la solución del problem a c entral que m o tiv ó d ic h o proyecto.

55. 56.

Objetivos específicos: e nu n c ia d o s que desagregan un o b je tiv o general. O p e ra c ió n : e tapa d u r a n te la c ua l se re aliza n los d e s e m b o ls o s n ecesarios para el d e s e n v o lv im ie n to de las a c tiv ida de s asociadas al p roy e cto ; d u ra n te esta etapa ta m b ié n se percibe gran parte de los b en eficios que este genera.

57.

Período cero: m o m e n to en el que se inicia el proye cto y que, por lo general, c oincide con aquel en el que se realizan los gastos preoperativos o de inversión. En dich o período se evalúa la bondad del p roye cto ex ante.

58.

Población a fectada o d em anda p o te n c ia l: grup o social, área g eo gráfica o in s titu c ió n que sufre el problem a que se quiere resolver.

59.

Población beneficiaría: grupo social, área geográfica o in s titu c ió n que recibe los beneficios del proyecto.

202


60.

Población caren te o dem anda e fe c tiv a : g rup o social, área geográfica o in s titu c ió n que necesita e fe c tiv a m e n te los servicios ofrecido s por el proyecto. Se estima d e d uc ien do la p ob lación ya ate nd ida por otras entidades de aquella que requiere el servicio o población afectada.

61.

Población de referencia: grupos sociales, áreas geográficas o instituciones que c om p arten c a racterísticas sim ilares a las que serán a te nd ida s por el proyecto.

62.

Población ya a te n d id a por otras e ntidades u o fe rta : grupos sociales, áreas g eográficas o in s titu c io n e s cuyos re q u e rim ie n to s ya son cub ie rto s por otros organism os públicos o privados.

63.

Precios de m ercado: precios de e q u ilib rio generados a p a rtir de la coincidencia de o fe rta y dem anda.

64.

Precios sociales o som bra: v a lo ra ció n social de los bienes y servicios que se deducen a p a rtir de sus usos a lte rn a tiv o s o escasez relativa.

65.

P reinversión: etapa del proyecto d u ra n te la cual se realizan todos los estudio s (a nivel de idea, perfil, p refa ctib ilida d, fa c tib ilid a d o diseño) necesarios para d e te rm in a r la viab ilida d del p ro y e c to , con el p ro p ó s ito de t o m a r la d e c is ió n de m o d ific a r lo , p o s te rg a rlo , a b a n d o n a rlo o e je c uta rlo. Es posible que en esta etapa se realicen las a ctiv id a d e s necesarias para in ic ia r la inversión, siem pre que se haya o ptad o por la ejecución del proyecto.

66.

Problema p rin c ip a l: s itu a ció n negativa que a fecta a un g rupo social, área geo gráfica o in s titu c ió n . Es a qu ello que se in te n ta s o lu c io n a r con el proyecto.

67.

P ro d u c tiv id a d : p rod u cc ión generada por el uso de una unidad adicional de un fa c t o r de p ro d u cc ió n o insumo.

68.

Programa: estrategia de acción cuyas directrices d e te rm in a n los medios que, a rticu la d o s de m anera g e re n c ia I, p erm ite n dar una solu ció n inte gral a los problem as id e n tific ad os . C omo estrategia, un program a co n tie n e los o b je tiv o s y metas, el c o n ju n to de proyectos elegibles y el plan de inversiones. Los prog ra m a s se define n en té rm in o s de o b je tiv o s de c a rá c te r m u ltis e c to ria l.

Glosario I 203

69.

Propósito: es el c am bio que se debería observar al fin a liz a r el proyecto, y que, en térm ino s prácticos, es el o b je tiv o cen tral del proyecto.

70.

Proyecto: unidad operacional que v in c u la recursos, acciones y c om p on e ntes d u ra n te un período d eterm ina do y con una ubicación definida, para resolver problemas o necesidades de la población. Debe fo rm a r parte integral de un programa; los proyectos son las unidades por medio de las cuales se m a te ria liz a n y e jecutan los planes y programas.

71.

Ratio b e n e fic io -c o s to (B/C): in d ic a d o r que p e rm ite h alla r la relación existen te entre el v alo r actu al de los ingresos y el v a lo r actu al de los costos del proyecto (incluida la inversión). Debe ser mayor que uno (1) para que el proyecto pueda ser considerado rentable.

72.

R esultado: ca m b io real alc a nza do y que se expresa a través de los prod u cto s o im p ac tos generados por un proyecto, p rog ra m a o plan.

73.

S itua ció n con p royecto: es aquella que e n fre n ta ría la población o b je tiv o si es re alizado el proyecto.

74.

S ituación sin p royecto: es aquella que e nfre nta ría la población o bje tivo si no es realizado el proyecto, y que, sin em bargo, puede re presentar una serie de beneficios para ella.

75.

Soles n om in ale s o c orrientes: soles v alo riz ad os en m oneda de cada año de referencia.

76.

Soles reales o con sta nte s: soles «estandarizados», a los que se les ha d escon ta do el e fe c to de la infla ció n, y referidos a un año base. Permite c a p tu ra r el poder a d q u is itiv o de la m oneda a lo largo del tiem p o.

77.

Tasa de d escuento: tasa a la cual se tra e a presente un v alo r específico, con el p rop ó sito de e lim in a r el e fe cto del costo de o p o rtu n id a d del dinero. Por lo general, se u tiliz a el costo de o p o rtu n id a d del c ap ital del inve rsion ista o in s titu c ió n que tien e que to m a r la decisión de inversión.

78.

V alo r a ctu a l: es el valor, en té rm in o s de d in e ro de hoy, de una c a n tida d que se recibirá o pagará en el fu tu ro , al c on s id e rar el costo de o p o rtu n id a d del dinero por el paso del tie m p o o tasa de interés.

79.

Valor anual equivalente: este indicador convierte en anualidades cantidades que se reciben o pagan en un período de t ie m p o ú nico d e te rm in a d o .

204


80.

Valor residual: indic a c u á n to es lo que se puede recibir al liq u id a r el proyecto, y depende del v alo r que tie n e n los activos y los pasivos del m is m o c u a nd o fina liza su vida útil.

81.

VAN: es el valo r a ctu a l de los b eneficios netos que genera el proyecto. Mide, en moneda de hoy, c u á n to más rico es el Inversionista o c u á n to m a yo r bie nestar se genera a la población b en efic iarla si se realiza el proyecto, en vez de colo ca r los recursos en la activida d que tien e co m o re n ta b ilid a d la tasa de descuento.

82.

Vida ú til: es el n ú m e ro específico de años en que el proye cto está en capacidad de generar una renta e conóm ica.

Títulos publicados El c o m p o rta m ie n to h um a no en las organizaciones. Javier Flórez. Lima: Universidad del Pacífico (1a edición corregida 1994). D ecisiones e co nó m icas en la empresa. Folke Kafka. Lima: U niversidad del Pacífico (1992). D euda e x te rn a : d el p ro b le m a a la p o sib ilid a d . Hernán garrido -L ecca. Lima: U niversidad dei Pacífico (1992). Casos de e xp o rta c ió n . Óscar Jasaui. Lima: Universidad del Pacífico (1992). E valu ación e stra té g ica de p ro y e cto s de inve rsión . Folke Kafka. Lima: U niversidad del Pacífico (2a edición 1993). In tro d u c c ió n a los negocios inte rn acion a le s. David Mayorga y Patricia Araujo. Lima: Universidad del Pacífico (2° edición 1995). C o n ta b ilid a d , fin a n z a s y e co no m ía p ara p eq ue ña s y m e dia na s empresas. Jorge González Izquierdo y Julián Castañeda. Lima: U niversidad del Pacífico (23 edición 1995). In tro d u c c ió n a la banca. David Am b ro sín i. Lima: CIUP (2a edición 2001). C o n ta b ilid a d in te rm e d ia - to m o I. Estados fin a n c ie ro s y cu e n ta s d e l a ctivo. Esteban Chong. Lima: U niversidad del Pacífico (1992). P rin c ip io s de em presas e sta ta le s y p riv a tiz a c ió n . A u g u s to Alvarez Rodrich. Lima: Universidad del Pacífico (1992). A n á lis is de decisio ne s en e n to rn o s in c ie rto s , c a m b ia n te s y com plejos. José Salinas. Lima: Universidad del Pacífico (2a edición 1996). A n á lis is e sta d ís tic o s para la to m a de d ecisio ne s en a d m in is tra c ió n y econom ía. José Salinas. Lima: U niversidad del Pacífico (1993). M a rk e tin g . M a u ric io Lerner y A lb e rto Arana-Reyes. Lima: U niversidad del Pacífico (1993). M a cro e c o n o m ía para la em presa. Folke Kafka. Lima: U niversid ad del Pacífico (1994).

Técnicas e sta d ística s de p re d ic c ió n a p lic a b le s en el cam p o e m presarial. Jorge Cortez Cumpa. Lima: U niversidad del Pacífico (1994). M a cro e c o n o m ía de una eco no m ía a b ie rta . María A m p a ro C ruz-Saco. Lima: Universidad del Pacífico (1994). Casos sobre d ecisiones de m a rk e tin g en em presas peruanas. Gina Pipoli de Butrón. Lima: Universidad del Pacifico (1994). Finanzas in te rn a c io n a le s : un e n fo q u e p ara L a tin o a m é rica . Carlos Cardoza, D agoberto Díaz y A lb e rto Tarabotto. Lima: U niversidad del Pacífico (1994). F in a n c ia m ie n to de p roye cto s. Óscar Jasaui. Lima: U niversidad del Pacifico (1994). Casos en siste m a s de in fo rm a c ió n g e n e ra l: la e xp e rie n cia peruana. Ricardo Rodríguez. Lima: Universidad del Pacífico (1994). Casos en n eg ocios in te rn a c io n a le s . Juan Carlos M a th e w s y Joseph G a n itsky (editores. Lima: Universidad del Pacífico (1994). Econom ía agraria. Geoffrey Cannock y A lbe rto Gonzáles-Zúñiga. Lima: Universidad del Pacífico (1994). La s iste m ica , los siste m a s b la n d o s y los siste m as de in fo rm a c ió n . Ricardo Rodríguez. Lima: Universidad del Pacífico (1994). M é to d o s y p ro c e d im ie n to s de in v e s tig a c ió n de m ercado. M a u ric io Lerner y Luis Echegaray. Lima: U niversidad del Pacifico (1994). Casos en agroem presa. Juan Carlos M a th e w s y Joseph G anitsky (editores). Lima: Universid ad del Pacífico (1994). Ética y neg ocios para A m é ric a Latina. Eduardo S chm id t. Lima: Universidad del Pacífico-OXY (3a e dición 2000). El m a rk e tin g y sus a plicacion e s a la re a lid a d peruana. Glna Pipoli. Lima: Universidad del Pacífico. (2a edición 1999).

C a p ita l h um a no , in s titu c io n e s y c re c im ie n to . Jorge Fernández-Baca y Janice Seinfeld. Lima: CIUP (1995). Econom ía de las p o lític a s sociales. Carlos Parodi. Lima: CIUP (1997). D inero, p re c io s y tip o de cam bio. Jorge Fern ández-Baea. Lima: CIUP (3a edición 2000). La a d m in is tra c ió n e stra té g ica de la m e rc a d o te c n ia en la em presa peruana. David M a yo rg a y Patricia Araujo. Lima: CIUP (1997). Finanzas c o rp o ra tiv a s : un e n fo q u e p ara e l Perú. David W ong. Lima: CIUP (2a e dición 2000). E valu ación de estados fin a n c ie ro s : a ju s te s p o r e fe c to de la in fla c ió n y a n á lisis fin a n c ie ro . Pedro Franco. Lima: CIUP (3a edición 2004). E valu ación p riv a d a de proyectos. A rle tte Beltrán y H an ny Cueva. Lima: CIUP (2a edición 2003). M icro e co n o m ia . Teoría y aplicaciones, to m o I y II. Jorge Fernández-Baca. Lima: CIUP (1a edición corregida 2003). In tro d u c c ió n a la teoría de las relaciones inte rn acion a le s. M a nuel M indreau. Lima: CIUP (2001). M a rk e tin g e s tra té g ic o en la em presa p eruana. David M a yo rg a y Patricia Araujo. Lima: CIUP (2002). D inero, banca y m ercados fin a n cie ro s. Jorge Fernández-Baca. Lima: CIUP (2003). E c o n o m e tria a plicad a. Juan Francisco Castro y Roddy Rivas-Llosa. Lima: CIUP (2003). D el GATT a la 0 M C (1 9 4 7 -2 0 0 5 ): la eco no m ía p o lític a in te rn a c io n a l d e l siste m a m u ltila te r a l de com ercio. M a n u e l M in d re a u M o n te ro . Lima: CIUP (2005). O rg a n iza ció n in d u s tria l. Jorge Fernández-Baca. Lima: CIUP (2006). Finanzas e m presariale s: la d e cisió n de in ve rsió n . Jesús Tong. Lima: CIUP (2006). El p la n de m á rk e tin g . David M a yo rg a y Patricia Araujo. Lima: CIUP (2007).

S e t e r m in ó d e im p r im ir en l o s t a l l e r e s g r á f i c o s de

T area A s o c ia c ió n G r á fic a E d u c a tiv a P a s a je M a r í a A u x i l i a d o r a

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S Evaluación social de proyectos para países en desarrollo

ARLETTE BELTRÁN BARCO H ANN Y CUEVA BETETA

niveles de desarrollo humano. Sin embargo, los recursos disponibles para dicha inversión social no han crecido al mismo ritmo que los requerimientos, lo que hace imperativa una adecuada selección de las intervenciones por realizar. Más aun, las decisiones de inversión no siempre se toman sobre la base de una evaluación de los rendimientos sociales y económicos de diferentes alternativas, sino que muchas veces responden a procesos de selección basados tan solo en las tendencias históricas o en la intuición y presión de los tomadores de decisiones. Con el objetivo de contribuir a la mejora del proceso de toma de decisiones en este campo, este libro ofrece una metodología de trabajo y una serie de herramientas relativamente simples para llevar a cabo tres procesos fundamentales en toda evaluación de proyectos sociales. Primero, ¡a adecuada identificación de las principales necesidades que requieren ser atendidas y de las principales alternativas de solución. Segundo, la formulación de estas alternativas incluyendo la estimación de los costos que involucran. Por último, la evaluación de las posibilidades para determinar cuál es la más conveniente desde el punto de vista social -aquella que permitirá satisfacer las necesidades existentes de la mejor manera y con el menor costo económico y social para el país-.

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