EL FACTORING Lic. Cárdenas Mattos , Noé Carlos
INTRODUCCIÓN Las empresas recurren a este método para ajustar sus objetivos y disminuir el costo frente a esos clientes CON DIFICULTADE DE !AGO
El Factorin" fue evolucionando, tanto en su condición como en la actividad de los servicios que prestaba, hasta convertirse en la actual COMPA!A "# $AC%O&'() *$actor+, como empresa independiente y con las funciones administrativofinancieras-
OBJETIVOS DEL FACTORING . Me#orar la sit$aci%n &inanciera ' la (osici%n )onetaria. . A(ro*ec+ar o(ort$nidades . !ro(orcionar $n &inancia)iento á"il de dis(oniilidad in)ediata. . Ni*elar los &l$#os de e&ecti*o ' o(ti)i-ar el )ane#o de la tesorera. . Red$cir costos &inancieros ' )e#orar la (rod$cti*idad "eneral de la e)(resa. . O&recer sol$ciones diri"idas a la (role)ática &inanciera de las or"ani-aciones
CARACTERITICA PRINCIPAL
OBLIGACIONAL
DE PRESTACIONES RECIPROCAS
TIPICO Y NOMINADO
DE COLABORACION
COMERCIAL O MERCANTIL Y DE EMPRESA
ONEROSO
FORMAL
DE ADHESION
COMPLEJO
a) Los servicios admiis!ra!ivos ") E# servicio de $ara!%a&
EL FACTORING DENTRO DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PERU
#s un producto financiero con el que su empresa puede obtener financiación inmediata de sus ventas a crédito comercial a otras empresas y obtener, si lo desea, la 0arant3a de insolvencia de sus compradores /e01n el /2/, el $actorin0 es la operación mediante la cual el $actor adquiere, a t3tulo oneroso, de una persona natural o jur3dica, denominada Cliente
El Factorin" en el Derec+o !er$ano #l $actorin0, en el ordenamiento jur3dico Peruano, se encuentra reconocido en la Le' General del iste)a Financiero ' del iste)a de e"$ros ' Or"ánica de la $(erintendencia de /anca ' e"$ros *Ley (4 56785+%ambién en el Re"la)ento de Factorin", Desc$ento ' E)(resas de Factorin" a(roado (or Resol$ci%n de la $(erintendencia de /anca ' e"$ros N0 12314564/ que define y re0ula este contrato-
ELEMENTO Los sujetos del contrato de factorin0, es decir las partes contratantes, son dos;
El Factor o E)(resa de Factorin"
El Factorado o Cliente
7$e es la 8$e se encar"a de la "esti%n de coran-a o la 8$e co)(ra las &act$ras (or corar ' reali-a ade)ás otros ser*icios si éstos est$*iesen esti($lados en el contrato. 7$e aona $na retri$ci%n (or la "esti%n de coran-a o da en *enta las &act$ras (or corar ' retri$'e ade)ás (or los otros ser*icios
Cabe precisar que, Los De$dores, si bien no forman parte en el contrato enmarca un papel fundamental en el desarrollo del contrato, pues su e9istencia determina la celebración del mismo, ya pie de su capacidad económica y solvencia evaluada y aceptada por el 2anco y de la satisfacción de sus obli0aciones depender: la continuidad del contrato-
!ROCEO DE FACTORING Mercac%a , 'ac!+ra
C E# Fac!oreado o C#ie!e*Proveedor
A
Los De+dores La car!era de c#ie!es
B
D Rea#i-a #a co"ra-a
La o(eraci%n de Factorin" dee reali-arse con conoci)iento de los De$dores, a )enos 8$e (or la E# Fac!or #a Emresa nat$rale-a de los instr$)entos ad8$iridos, dic+o conoci)iento Fac!ori$
Modalidad del Factorin" 1. e"9n s$ contenido .4 1.1 .Factorin" :con &inanciaci%n; o :a la *ista;. 1.3. Factorin" :sin &inanciaci%n; o :al *enci)iento;.
3. e"9n s$ &or)a de e#ec$ci%n 3.1 Factorin" :con noti&icaci%n; a los de$dores del Fact$rado. 3.3 Factorin" :sin noti&icaci%n; del Factor (or (arte de los de$dores.
<. e"9n la as$nci%n del ries"o <.1 Factorin" “impropio” o “con recuro” . <.3 Factorin" :(ro(io; o :sin rec$rso;
El Factorin" Internacional a. Factorin" de E=(ortaci%n #n el que las empresas de $actorin0 y la factorada domicilian en un mismo pa3s, mientras que los deudores cedidos lo hacen en el e9tranjero#ste mecanismo es muy parecido al del $actorin0 interno, sólo que los créditos recién podr:n ofrecerse cuando la mercader3a ya haya sido enviada al comprador for:neo, por lo que debe presentarse el documento demostrativo de su despacho, por ejemplo, la carta de porte, el conocimiento de embarque, etc
Fac!ori$ de E.or!aci( PAIS ORIGEN FACTORADO o C#ie!e*Proveedor E.or!ador
co!ra!o
FACTOR EMPRESA DE FACTORING
Rea#i-a #a co"ra-a
DE/DOR CLIENTE IMPORTADOR
Mercac%a , 'ac!+ra
PAIS DESTINO
Re#aci( cesioario*de+do r cedido
. Factorin" :de i)(ortaci%n;,
PAIS DESTINO
2+ie de"e a$ar +a 'ac!+ra o cr3di!o
Rea#i-a #a co"ra-a
Se #e cede #a 'ac!+ra o cr3di!o
Mercac%a , 'ac!+ra CLIENTE * FACTORADO
PAIS ORIGEN
DE/DOR IMPORTADOR
IM!ORTANCIA Porque permite convertir Ventas al Crédito como si fueran al contado, evitando que la empresa se enfrente a desbalances por falta de liquidez inmediata, permite además planificar con certeza los flujos financieros al convenir desde el inicio de su ciclo de operaciones el descuento de las deudas futuras
CONCLUIONE El Factorin" se +a (o($lari-ado a ni*el )$ndial co)o $n )étodo aconse#ale 8$e (er)ite al *endedor corar antes del *enci)iento !ro(orciona $n alto "rado de e&iciencia en la e)(resa ($es en todo )o)ento se (rod$ce $n incre)ento de s$ Acti*o l8$ido con el &in de 8$e la entidad cedente se a+orre todos a8$ellos &actores econ%)icos, &inancieros ' +$)anos 8$e tendrá 8$e e)(lear (ara lle*ar $na correcta "esti%n de coro, Es ta)ién $na "aranta &rente a la insol*encia de los de$dores, 'a 8$e al ceder los derec+os, la entidad de Factorin" as$)e el ries"o de 8$iera, i)(a"o, &ra$de, etc.
