TESIS1

UNIVERSIDAD CATÓLICA LOS ÁNGELES DE CHIMBOTE

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN DEPARTAMENTO ACADÉMICO DE METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACIÓN (DEMI)

TÍTULO: “Caracterización del financiamiento, la capacitación, la competitividad y la rentabilidad de las micro y pequeñas empresas del sector pesquero-rubro piscigranjas de Paco y Gamitana, del distrito de Callería-periodo 2009-2010”.

TESIS PARA OPTAR EL TITULO DE: Licenciado en Administración

AUTOR: Bach. GALVEZ RUIZ, Jorge Antonio

ASESOR: Mg. Econ. Fernando Vásquez Pacheco

PUCALLPA - PERÚ 2011 1

ÍNDICE Pág. 1 . TÍTULO DE TESIS TESIS............................................................................................03 ............................................................................................03 2 . PLANTEAMIENT PLANTEAMIENTO O DE LA INVESTIGACIÓN INVESTIGACIÓN...................................................03 ...................................................03 2.1 . Planteamiento Planteamiento del problema:..................................................... ............03 Caracterización del problema:...................................................... .......03 a) Caracterización  b) Enunciado del problema:.....................................................................07

2.2 . Objetivos de la investigación:................................................................08 2.2.1 .

Objetivo general:.........................................................................08

2.2.2 .

Objetivos específicos:................................................................08

2.3 . Justificación de la investigación:.............................................. investigación:.............................................. ..............08 3 . MARCO TEÓRICO TEÓRICO Y CONCEPTUA CONCEPTUAL L..............................................................09 3.1 .  Antecedentes:....................................................................... .................09 3.2 . Revisión de la literatura:.........................................................................16 3.3 . Marco conceptual:..................................................................................33 4 . METODOLOG METODOLOGÍA ÍA................................................................................................37 ................................................................................................37 4.1 . Tipo y nivel de la investigación..............................................................37 investigación..............................................................37 4.2 . Diseño de la investigación......................................................................37 4.3 . Población y muestra..............................................................................38 4.4 . Definición y operacionalización operacionalización de las variables...................................38 4.5 . Técnicas e instrumentos.......................................................................43 4.6 .

Plan de análisis ....................................................................................44

5 . REFERENCIAS REFERENCIAS BIBLIOGRÁFI BIBLIOGRÁFICAS CAS.................................................................44 .................................................................44 ANEXOS.......................................................................................................................49 ANEXOS.......................................................................................................................49 1. Cronograma de actividades..............................................................................49 2. Presupuesto....................................................................................................49 3. Financiamiento..................................................................................................49 4. Cuestionario......................................................................................................50

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ÍNDICE Pág. 1 . TÍTULO DE TESIS TESIS............................................................................................03 ............................................................................................03 2 . PLANTEAMIENT PLANTEAMIENTO O DE LA INVESTIGACIÓN INVESTIGACIÓN...................................................03 ...................................................03 2.1 . Planteamiento Planteamiento del problema:..................................................... ............03 Caracterización del problema:...................................................... .......03 a) Caracterización  b) Enunciado del problema:.....................................................................07

2.2 . Objetivos de la investigación:................................................................08 2.2.1 .

Objetivo general:.........................................................................08

2.2.2 .

Objetivos específicos:................................................................08

2.3 . Justificación de la investigación:.............................................. investigación:.............................................. ..............08 3 . MARCO TEÓRICO TEÓRICO Y CONCEPTUA CONCEPTUAL L..............................................................09 3.1 .  Antecedentes:....................................................................... .................09 3.2 . Revisión de la literatura:.........................................................................16 3.3 . Marco conceptual:..................................................................................33 4 . METODOLOG METODOLOGÍA ÍA................................................................................................37 ................................................................................................37 4.1 . Tipo y nivel de la investigación..............................................................37 investigación..............................................................37 4.2 . Diseño de la investigación......................................................................37 4.3 . Población y muestra..............................................................................38 4.4 . Definición y operacionalización operacionalización de las variables...................................38 4.5 . Técnicas e instrumentos.......................................................................43 4.6 .

Plan de análisis ....................................................................................44

5 . REFERENCIAS REFERENCIAS BIBLIOGRÁFI BIBLIOGRÁFICAS CAS.................................................................44 .................................................................44 ANEXOS.......................................................................................................................49 ANEXOS.......................................................................................................................49 1. Cronograma de actividades..............................................................................49 2. Presupuesto....................................................................................................49 3. Financiamiento..................................................................................................49 4. Cuestionario......................................................................................................50

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1 . TÍTULO DE LA TESIS

“Caracterización del financiamiento, la capacitación, la competitividad y la rentabilidad de las micro y pequeñas empresas del sector pesquero-rubro piscigranjas de Paco y Gamitana, del distrito de Callería - periodo 2009-2010”. 2 . PLANTEAMIENTO DE LA INVESTIGACIÓN 2.1 .

Planteamiento del problema: a) Caracterización del problema:

Hoy Hoy en día día el mund mundo o avan avanza za a una una velo veloci cida dad d acel aceler erad ada a haci hacia a la globalización de la economía, la cultura y demás esferas del quehacer  de la humanidad, esta situación plantea grandes retos a los países y a las las MYPE MYPEss en cuan cuanto to a form formas as de fina financ ncia iami mien ento to,, capa capaci cita taci ción ón adecuada, desarrollo de la competitividad, y mejoras en su rentabilidad.  Al respecto, se ha podido observar cómo a través del tiempo estas células económicas han ido desarrollándose desarrollándose de manera distinta en cada país del mundo, dependiendo mucho de las políticas aplicadas y del apoyo de los gobiernos, gobiernos, que indistintamente indistintamente han recibido. En Europ Europa a estas estas peque pequeñas ñas célula célulass económ económica icass surgen surgen en primer primera a instancia como una alternativa de desarrollo familiar que con el pasar de los años fueron creciendo y llegaron a constituirse en lo que hoy en día se conoce como PYMES. En estos países los gobiernos comprendieron la importancia que tienen estas pequeñas empresas en su desarrollo econ económ ómic ico, o, moti motivo vo por por el cual cual se esta establ blec ecie iero ron n prog progra rama mass de financ financiam iamien iento to eficie eficiente nte,, prepar preparaci ación ón y especi especiali alizac zación ión del del capita capitall humano, así como asesoramiento asesoramiento técnico administrativo, administrativo, permitiendo permitiendo de esta manera asegurar que las empresas con potencial de crecimiento puedan puedan expandir expandirse, se, ser más competiti competitivas vas y, por consiguie consiguiente, nte, más rentables. Dentro de los programas establecidos en Europa para apoyar  a las MYPEs, podemos señalar el Programa Marco para la Innovación y la Compe Competit titivi ivida dad d (PIC), (PIC), el mismo mismo que que destin destinó ó alred alrededo edorr de 3,600 3,600 millones de euros para el periodo 2007-2013; también se tiene el Fondo Europeo de Inversiones, que proporciona capital de riesgo a pequeñas 3

empresas. Según lo indicado por la Comisión Europea, las pequeñas empresas representan representan una parte importante de la actividad económica y profesional, profesional, tal es así que el 99% de las empresas de la UE son PYMEs y generan 2/3 del empleo total creado en el sector privado. En países como Italia, las las PYMEs representan representan el 47% del total de de empresas y en Polonia, representan el 41% del total de empresas de ese país (1).  Asimismo, en Estados Unidos las PYMES también han encontrado un gran apoyo por parte del gobierno; tal es así que se vienen aplicando políticas para simplificar las reglamentaciones onerosas y eliminar los trámites burocráticos con el objetivo de crear un ambiente favorable a la pequeña empresa, su experiencia les ha llevado a concluir en que sin atención cuidadosa, las políticas gubernamentales pueden aplastar al sector del pequeño negocio en cualquier economía. Dentro de los programas de apoyo financiero que se les brinda a las PYMES en este país podemos mencionar al Programa de Compañías de Inversión en Pequeños Negocios (SBIC), Programas de Micro Créditos, así como Programas de Préstamos a Empresas Certificadas de Desarrollo; más allá del

financiamiento financiamiento que brindan

estos programas, también

proporcionan proporcionan a las PYMES PYMES estrategias de desarrollo desarrollo e inversión, inversión, así como programas de capacitación, buscando con ello asegurar el desarrollo óptimo óptimo de las PYMEs. Finalmente, Finalmente, es preciso indicar indicar que en Estados Unidos, las pequeñas empresas constituyen el 97% de todos los negocios, emplean el 57% de la fuerza laboral y producen el 45% del PBI (1). Por otro lado, a pesar de que en América América Latina y Centroamérica, Centroamérica, las MYPEs son el fenómeno fenómeno económico más importante, importante, dado que llegan llegan a constituir alrededor del 80 al 90% de las empresas que operan en los respectivos países, aportando aproximadamente alrededor del 50% del PBI, y generando 7 de cada 10 empleos, estos países no han sido capaces capaces de implemen implementar tar políticas políticas regional regionales es sobre sobre financia financiamien miento to y programas de capacitación capacitación de largo plazo; plazo; no obstante, algunos algunos países si están implementando ciertos programas de apoyo para las Mypes, como por ejemplo, en México desde el año 2001 a la fecha el Estado ha 4

invertido más de US US $ 800 millones en fortalecer fortalecer programas a favor de las Mypes; uno de ellos es el Sistema Nacional de Incubadoras (SNIE), prod roduci uciéndo ndose entre tre el año 2001 al 2006 006, 71 incub cubadora dorass tradicionales,140 tradicionales,140 de tecnología tecnología intermedia intermedia y 9 de alta tecnología. tecnología. En el caso de Argentina, el Fondo Nacional para la Creación y Consolidación de Micro emprendimientos (FOMICRO) es un programa a cargo del Banco de la Nación Argentino (BNA) y el Ministerio de Economía y Producción, consiste en que organizaciones sociales se encarguen de la capaci capacitac tació ión, n, asiste asistenci ncia a técnic técnica a y la aprob aprobaci ación ón de proyec proyectos tos de quiene quieness quiera quieran n finan financia ciami mient ento o para para sus empres empresas. as. Luego Luego,, estas estas organizaciones reciben un porcentaje de los créditos otorgados para solventar los gastos de asesoría. Otra oferta es la del Centro de Apoyo a la Microe Microempr mpresa esa (CAM), (CAM), que ofrece ofrece en Buenos Buenos Aires Aires asiste asistenci ncia a técnica y capacitación, pero quizá lo más relevante es el programa Financiero Créditos a Tasa Cero que se otorga a nuevos y pequeños emprendimientos. Por otra parte, parte, para promove promoverr la cultura cultura emprended emprendedora ora en Brasil, Brasil, el servicio brasileño de apoyo a las microempresas y pequeñas empresas (SEB (SEBRA RAE) E) obti obtien ene e por por ley ley el 90% 90% de su pres presup upue uest sto o –que –que lleg llega a anualmente a US$ 450 millones- de las contribuciones del 0.3% de la planilla de las empresas medianas y grandes. Este monto es repartido entre las 37 oficinas regionales, las cuales brindan asesoría profesional a quienes quieran iniciar una empresa. Según el estudio Latín América Business Monitor (LAB), Brasil es el país cuyos empresarios tienen las mejo mejore ress pers perspe pect ctiv ivas as de crec crecim imie ient nto. o. Dentr entro o de las las enti entida dade dess involucradas en estas modalidades de financiamiento y apoyo técnico a las Mypes de Latinoamérica y Centroamérica podemos mencionar: el Banco Interamericano de Desarrollo (BID), el Banco Mundial (BM), el Banco Centroamericano de Integración Económica (BCIE), el programa de Naci Nacion ones es Unid Unidad ad para para el Desa Desarr rrol ollo lo (PNU (PNUD) D),, la Comu Comuni nida dad d Económica Europea, Europea, (CEE), entre otros (2, 3).  Ahora bien, en lo que respecta al Perú, en los últimos años nuestra economía ha tenido mejoras significativas, muchas de sus cifras  justamente se deben a la gran participación participación que han tenido las Mypes 5

en el país, las mismas que del año 2009 a febrero del 2011 se han incrementado de 5,787 a 60,535 Mypes legalmente registradas en la REMYPRE (Registro Nacional de la Micro y Pequeña Empresa), y que aportan el 42% del PBI del país, eso sin contar aquellas Mypes que funcionan de manera informal; a pesar de este crecimiento, las micro y pequeñas empresas son uno de los sectores con menos apoyo concreto y decidido por parte del gobierno. Así ha sido constatado por varios estudios realizados en donde se ha identificado que prácticamente no existe un sistema nacional de capacitación dirigido a la mejora de la competitividad de la micro y pequeña empresa en el mediano y largo plazo, como sí lo tienen otros países europeos o latinoamericanos (por  ejemplo :Chile, Brasil , México), de cuyas experiencias se ha podido identificar que, básicamente, se debe contar con cuatro subsistemas: regulatorio; de representación, apoyo y promoción; de proveedores de servicios de capacitación o desarrollo empresarial; y de financiamiento (4, 5). En ese sentido, y tomando en consideración lo antes indicado el MEF informó que para el próximo año se implementará el Plan Nacional de Promoción y Formalización para la Competitividad y Desarrollo de las Mypes para el período 2010 – 2015, teniéndose previsto beneficiar  alrededor de 8,000 micro y pequeñas empresas (Mypes) con servicios de capacitación en aspectos de gestión y/o técnico-productivo, financiamiento; y por ende,

y

mejorar su rentabilidad. También se

formarán 100 promotores para fomentar el desarrollo de 40 cadenas productivas y 24 equipos promotores para fomentar el desarrollo de consorcios productivos a nivel de las 24 regiones del país (6). En septiembre del 2008, se dio la creación de la Ley MyPE, a través de la cual el Estado otorga ciertos beneficios a aquellas pequeñas empresas que se encuentran registradas en el REMYPRE, mediante este registro las Mypes pueden venderle al Estado, ya que el 40 % de las adquisiciones estatales están reservadas para las Mypes; también pueden acceder a vender a mercados internacionales, obtener  garantías de créditos, conseguir fondos , contar con un seguro integral 6

de salud y la reducción de pago de impuestos. Sin embargo, todavía esto no se implementa hasta la fecha. Las Mypes en estudio están ubicado en el distrito de Callería ,provincia de Coronel Portillo , lugar donde se realizará el estudio. En este distrito existen una diversidad de micro y pequeñas empresas dedicadas a la piscigranja, las mismas que en todo momento están trabajando arduamente para tratar de satisfacer los variados gustos de los clientes. En cuanto a Paco y Gamitana se refiere, algunos se dedican a la crianza de Paiche. Muchas de estas Mypes se encuentran en la ciudad de Pucallpa, lugar donde se realizará el estudio. Líneas arriba se ha demostrado la importancia que tienen el financiamiento y la capacitación en el desarrollo y crecimiento de las MYPEs, en cuanto a rentabilidad y competitividad. Sin embargo, a nivel del ámbito de estudio se desconocen las principales características del financiamiento, la capacitación y la rentabilidad. Por ejemplo, se desconoce si dichas MyPE acceden o no a financiamiento, si lo hacen, a qué sistema de financiero recurren, qué tipo de interés pagan, etc.,  Asimismo, se desconoce sí tienen acceso o no a programas de capacitación, tipos de capacitación, si capacitan al personal, etc. Finalmente, tampoco se conoce si dichas MyPE en los últimos años han sido competitivas o no, y si lo han sido, se desconoce si sus ventas subieron o bajaron, si venden productos de calidad, si mejoraron sus procesos de compra-venta, si sus costos subieron o bajaron, así como si son rentables o no, si su rentabilidad ha subido o ha bajado, etc. Es por ello que, el enunciado del problema de investigación es el siguiente:  b) Enunciado del problema de investigación:

¿Cuáles son las principales características del financiamiento, la capacitación, la competitividad y la rentabilidad de las MyPEs del sector  pesquero –rubro piscigranjas de Paco y Gamitana del distrito de Callería, periodo 2009-2010?

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2.2 .

Objetivos de la investigación:

2.2.1 .

Objetivo general:

Describir las principales características del financiamiento, la capacitación, la competitividad y la rentabilidad de las MYPEs del sector pesquero, rubro de piscigranjas de Paco y Gamitana del distrito de Calleria, periodo 20092010. 2.2.2 .

Objetivos específicos:

1. Describir las principales características de los gerentes y representantes

legales de las Mypes del ámbito de estudio. 2. Describir las principales características de las Mypes del ámbito de es-

tudio. 3. Describir las principales características de financiamiento de las Mypes

del ámbito de estudio. 4. Describir las principales características de la capacitación de las Mypes

del ámbito de estudio. 5. Describir las principales características de la competitividad de las My-

pes del ámbito de estudio. 6. Describir las principales características de la rentabilidad de las Mypes

del ámbito de estudio. 2.3 .

Justificación de la investigación:

El siglo en que vivimos nos ofrece oportunidades que años atrás ni siquiera hubiéramos imaginado, las nuevas tendencias comerciales se prestan para impulsar la red de emprendedores con miras hacia la superación, debido a ello es que podemos ser testigos del gran apogeo que hoy en día tienen las micro y pequeñas empresas en nuestro país, las mismas que forman parte importante de la economía. En un mercado que cada día se hace más competitivo, la asociación y coordinación de las micro y pequeñas empresas es una necesidad vital y, además, urgente. Sin embargo, a pesar de la importancia económica que tienen estas empresas en nuestra sociedad hasta el momento no han recibido el apoyo necesario por parte del gobierno (7,8).

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Como se ha mencionado anteriormente, las MYPEs cumplen un rol importante en el desarrollo de nuestro país, por ello el presente estudio se justifica porque permitirá conocer las principales características del financiamiento, la capacitación, la competitividad y la rentabilidad de las Mypes del ámbito de estudio.  Así mismo, la presente investigación servirá para realizar estudios similares, ya que brindará datos estadísticos de nuestra localidad referente al sector pesquero-rubro piscigranjas en la localidad de Pucallpa, periodo 2009-2010. 3 . MARCO TEÓRICO Y CONCEPTUAL

3.1 . Antecedentes: Zapata (9), investigó cómo se genera el conocimiento en las pequeñas y medianas empresas de las tecnologías de la información y cómo se transfiere el conocimiento en dichas empresas. En una primera fase de investigación cualitativa analizó cuatro empresas del sector de tecnologías de la información del área metropolitana de Barcelona-España con el objetivo de elaborar el marco teórico en que se basa la investigación cuantitativa. Y en la segunda fase encuestó a 11 pequeñas empresas y 4 medianas empresas. Llegando a la conclusión que las pequeñas y medianas empresas consideran que el conocimiento organizativo les permite ampliar, modificar y fortalecer su oferta de productos y servicios; toma de base la filosofía de una de las empresas en la que expresa: “…somos conscientes de que nuestro sector es un sector continuamente cambiante… tienes que estar constantemente desaprendiendo y aprendiendo de nuevo. Las reglas y los esquemas se rompen continuamente por lo que puedes quedarte con un mismo esquema porque ese esquema dentro de un año ya no funcionará. Por lo que colige el investigador en lo siguiente: en la PYMES debe existir una cultura organizativa abierta, es decir, que permita al director general alentar a los empleados a compartir su conocimiento y que facilite la comunicación entre los miembros de la empresa como fuente de creación interna de conocimiento. Otra de las conclusiones fue que el único atributo del conocimiento que facilita sus transferencia es la facilidad de enseñanza, es decir un entrenamiento, capacitación y monitoreo constante.

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Por otro lado, Vargas (10) evaluó los factores que afectan el desarrollo de la mediana empresa en Lima Metropolitana, precisando el papel del financiamiento, sus instrumentos y mecanismos, de acuerdo a su realidad y necesidades. Asimismo estudió cómo mejorar la intervención de los diversos factores que se oponen al desarrollo de la eficiente formación y capacitación de los recursos humanos, como también la obsolescencia de los equipos e instalaciones, así como un adecuado mantenimiento, todos estos factores atentan contra una mayor eficiencia de la producción, dificultando el desarrollo de la mediana empresa en Lima Metropolitana. Por su parte, Herrera (11) se centró en la creación de un programa de capacitación para el hotel boutique "La Quinta Luna" el cual consta de seis habitaciones, ubicado en la ciudad de Cholula, Puebla, con el fin de conocer  la preparación, entrenamiento y adiestramiento con la que cuentan los empleados para poder desempeñar satisfactoriamente su trabajo. Dentro del marco teórico se detalló: aprendizaje, adiestramiento, capacitación, tipos de errores en la capacitación, proceso de capacitación, entre otros. Se aplicó una entrevista que consta de diecisiete preguntas a cuatro departamentos del hotel, los cuales fueron: subgerencia, recepción, ama de llaves y anfitriones con el fin de conocer cual es el nivel de capacitación con el que cuentan dentro de estos departamentos. El análisis de resultados le permitió al investigador observar cuáles son los puntos de vista de cada uno de los empleados entrevistados, llevando a cabo un análisis de cada una de las entrevistas. Concluyó que es importante que los empleados reciban capacitación en cuanto a idiomas, estandarización de sus check list, la creación de un folleto de ventas, entre otros puntos importantes. Quedando como propuesta de un programa de capacitación para el hotel boutique "La Quinta Luna", que da pautas para que la empresa implemente y desarrolle dicha propuesta. Por otra parte, Bazán, en su trabajo de investigación titulado: “demanda de crédito en las Mypes industriales de la ciudad de Leoncio Prado” durante el año 2003 los créditos fueron de 9’630,000 nuevos soles, de los cuales el mayor porcentaje estuvo destinado al sector comercial con el 49% y el 28% al

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sector industrial. El ratio colocaciones depósitos tuvo una tendencia creciente de 0.27 a 0.48 nuevos soles durante el año 2,001 al 2,003. Sin embargo a nivel nacional el promedio del ratio colocaciones depósitos fue de 0.83 nuevos soles. La demanda de créditos con las variables de estudio rentabilidad y riesgo del micro y pequeño empresario, en el cual el modelo presento un coeficiente de determinación del 83.64% es decir las variaciones en la demanda de créditos es explicada principalmente por la rentabilidad y el riesgo del inversionista, la prueba Durbin Watson es de 1.82, es decir no existe una correlación entre las variables. La prueba Individual T de Student permitió demostrar que la variable más importante o significativa que explicaba la demanda de créditos fue la rentabilidad de la micro o pequeña empresa. La Prueba permitió verificar la incidencia altamente significativa, pues tienen probabilidades cercanas a cero. La mayor parte de las Mypes tenían una rentabilidad que oscilaba entre el 1 al 10%; el 15% de las Mypes no tenían

rentabilidad pero seguían funcionando y el 20% tenían una

rentabilidad del 21 al 30% (12). Por otro lado, Reyna en un estudio sobre la incidencia del financiamiento y la capacitación en la micro y pequeñas empresas del sector Comercio estaciones de servicio de combustible en el distrito de Nuevo Chimbote, llega a las siguientes conclusiones: a) La edad promedio de los conductores de las micro y pequeñas empresas fue de 50 años. b) En cuanto al sexo del representante legal, el 100% está representado por el sexo masculino. c) En cuanto al grado de instrucción, el 66.7% tienen estudios secundarios, y el 33.3% tienen estudios superiores. d) En cuanto al financiamiento el monto promedio del micro crédito fue de s/ 24,111. Las entidades financieras más solicitadas fueron el sector comercial con el 100%. Puntualizando, el Banco de Crédito fue solicitado 5 veces (55.6%) y el Banco Continental 4 veces (44.4%). En relación al destino del crédito financiero, el 66.7% respondieron que era para capital de trabajo y el 33.3% para activos fijos. En lo que respecta al crédito y la rentabilidad, el 100% de Mypes que utilizaron crédito financiero tuvieron mejores utilidades. e) En lo que se refiere a la capacitación, el 66.7% sí recibió capacitación y el 33.3% no. Los tipos de cursos más solicitados sobre capacitación fueron: Sobre recursos humanos

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66.7%, marketing 55.6%, seguridad 55.6%, manejo empresarial 44.4% e inversiones 11.1% (13). Por su parte, Vásquez

en un estudio en el sector turismo - rubro

restaurantes, hoteles y agencias de viaje del distrito de Chimbote, llega a las siguientes conclusiones: a) La edad promedio de los representantes legales de las Mypes encuestadas fue de 42 años y el 54 % fueron del sexo masculino. b) En la muestra estudiada predomina la instrucción superior  universitaria. c) El 72% de los Mypes del sector turismo estudiadas tienen más de 3 años de antigüedad, destacando el rubro hoteles con 94.7%. d) Tomando en cuenta el promedio, los máximos y mínimos, podemos afirmar  que en la muestra estudiada, el rubro hoteles es estrictamente microempresa (bajo el criterio de número de trabajadores). En cambio, en los rubros agencias de viajes y restaurantes hay una mezcla de micro y pequeña empresa. e) En los rubros restaurantes y hoteles la tendencia a solicitar  crédito a las entidades financieras formales fue creciente. En cambio, en el rubro agencias de viaje la tendencia fue decreciente. f) En los rubros restaurantes y hoteles la tendencia de otorgamiento de créditos también fue creciente; en cambio, en el rubro de agencias de viaje la tendencia fue decreciente. g) La tendencia de los montos de créditos otorgados y recibidos ha sido creciente en los rubros restaurantes y hoteles; en cambio, en el rubro agencias de viaje la tendencia ha sido decreciente. h) Las Mypes del sector  turismo estudiadas, recibieron créditos financieros en mayor proporción del sistema bancario que del sistema no bancario. i) Los créditos recibidos por  las Mypes estudiadas han sido invertidos en mayores proporciones en: mejoramiento y ampliación de locales, capital de trabajo y activos fijos. j) El 60% de las Mypes encuestadas manifestaron de que las políticas de atención de créditos han incrementado la rentabilidad de dichas Mypes. k) También, el 60% de las Mypes encuestadas percibieron que el crédito financiero contribuyó al incremento de la rentabilidad empresarial. l) Asimismo, el 57% de las Mypes estudiadas manifestaron que el crédito financiero incrementó la rentabilidad en más del 5%, destacando el intervalo de más de 30%, con 16%. ll) Sólo el 38% de las Mypes estudiadas recibieron capacitación antes del otorgamiento del crédito, destacando los hoteles y las agencias de viajes. m) Asimismo, de las Mypes analizadas solamente el 32% recibieron una 12

capacitación antes del otorgamiento del crédito. n) En cuanto a los cursos recibidos en la capacitación, destacan los cursos sobre inversión del crédito financiero y marketing empresarial. ñ) En el 48% de las Mypes estudiadas, su personal ha recibido alguna capacitación, destacando el rubro hoteles con 73.7%. o) En el 42% de las Mypes encuestadas, su personal ha recibido una capacitación, destacando también el rubro hoteles con 68.4%. p) La tendencia de la capacitación en la muestra de las Mypes estudiadas fue creciente, destacando el rubro de hoteles. q) El 68% de la muestra estudiada indica que las capacitaciones recibidas por su personal ha sido considerada como una inversión, destacando las agencias de viaje con 100% y los hoteles con 94.7%. r) El 60% de las Mypes del sector turismo estudiadas considera que las capacitaciones a su personal fue relevante, destacando el rubro hoteles con 89.5%. s) El 54% de la muestra analizada han recibido capacitación en prestaciones de mejor servicio al cliente. t) El 60% de los restaurantes estudiados consideran que la principal causa de la demanda de su servicio fue el sabor. u) El 47.4% de los hoteles estudiadas consideran que las principales causas de la demanda de su servicio fueron la publicidad y el precio (14). Por otro lado, Sagastegui (15) en un estudio en el sector servicios - rubro pollerias del distrito de Chimbote

llega a las siguientes conclusiones:

Respecto a los empresarios: a) La de edad promedio de los representantes legales de las Mypes encuestados es de 41.67 años b) El 66.7% de los representantes legales encuestados es del sexo femenino. c) El 33.3% de los empresarios encuestados tiene grado de instrucción superior no universitaria y universitaria respectivamente. Respecto al financiamiento: d) El 33.4% de las Mypes encuestadas recibieron créditos financieros en el año 2008; en cambio en el año 2009 sólo el 16.7% recibieron crédito. e) El 33.4 % de las Mypes encuestadas dijeron que obtuvieron crédito del sistema no bancario. f) La tasa de interés que cobró la Caja Municipal fue 8.38% mensual, no se especifica qué tasa de interés cobró Credichavín. g) El 100% de las Mypes que recibieron crédito invirtieron dicho crédito en el mejoramiento y/o ampliación de sus locales y el 50% dijeron que invirtieron en activos fijos y capital de trabajo, respectivamente. h) El 33.3% de los representantes legales de las Mypes encuestados dijeron que el microcrédito financiero sí contribuyó 13

al mejoramiento de la rentabilidad de sus empresas y el 66.7% respondieron. i) El 16.3%

no

de los representantes legales de las Mypes

encuestadas dijeron que la rentabilidad de sus empresas se incrementó en 5% y 15% respectivamente. Respecto a la capacitación:a) El 50% de los empresarios encuestados dijeron que sí recibieron capacitación antes del otorgamiento del crédito y el 50% dijeron que no recibieron capacitación. b) El 33.3% de los empresarios encuestados manifestaron que recibieron capacitación una vez, dos veces y más de cuatro veces, respectivamente. c) El 66.66% de los empresarios encuestados que recibieron capacitaciones, dijeron que los capacitaron en el curso de inversión del crédito financiero y el 33.33% dijeron que recibieron capacitaciones en los cursos de marketing empresarial y en atención al cliente, respectivamente. Respecto a las Mypes, los empresarios y los trabajadores: a) El 100% de los representantes legales de las Mypes encuestados dijeron tener más de 3 años en la actividad empresarial (rubro de pollerías). b) El 33.33% de los empresarios dijeron que tienen entre 1 a 10 trabajadores, el 33.33% dijeron que tienen entre 21 a 25 trabajadores. c) El 66.7% de los representantes legales de las Mypes encuestados

dijeron que sus trabajadores sí fueron capacitados d) El 50%

de los representantes legales de las Mypes encuestados dijeron que sus trabajadores recibieron una capacitación

y el 25% dijeron que sus

trabajadores recibieron tres y mas cursos de capacitación respectivamente. e) El 83% de los representantes legales de las Mypes encuestados dijeron que la capacitación si es una inversión y el 17% dijeron que no es una inversión. f) El 83% de los representantes legales de las Mypes encuestados dijeron que la capacitación si es relevante para la empresa y el 17% dijeron que no es relevante. g) El 75% de los representantes legales de las Mypes encuestados dijeron que sus trabajadores fueron capacitados en atención al cliente y el 25% dijeron que se capacitaron en aspectos sanitarios. Respecto a la rentabilidad empresarial: a) El 83% de los representantes legales de las Mypes encuestados dijeron que la capacitación sí mejoró la rentabilidad de sus empresas y el 17% dijeron que no. b) El 100% de los representantes legales de las Mypes encuestados dijeron que la rentabilidad de sus empresas sí mejoró. c) El 100% de los representantes legales de las Mypes encuestados dijeron que la rentabilidad de sus empresas no disminuyeron.

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Finalmente, Trujillo (16),

en un estudio en el sector industrial

- rubro

confecciones de ropa deportiva de la provincia de Arequipa, llega a las siguientes conclusiones: Respecto a los empresarios: a) La edad de los representantes legales de las Mypes encuestadas que más predomina es la que fluctúa en el rango de 45 a 64 años con un 55 %. b) El 65% de los representantes legales encuestados son de sexo masculino. c) El 40% de los empresarios encuestados tienen el grado de instrucción Técnica Superior y la universitaria respectivamente. Respecto al financiamiento: a) El 75% de las Mypes encuestadas solicitó y obtuvo un crédito para su negocio ver tabla. b) El 55% de las Mypes encuestadas recibieron créditos financieros en el año 2008; en cambio en el año 2009 tuvo un ligero descenso a un 45% que recibieron crédito. c) El 100% de las Mypes encuestadas que; accedieron a un crédito financiero indicaron que les fue oportuno para su negocio. d) El 65% de las Mypes encuestadas manifestaron que solicitaron el crédito está de acuerdo y consideran el monto suficiente, el 10% indica que el monto desembolsado por las entidades financieras fue suficiente. e) El 100% de las Mypes encuestadas que obtuvieron un crédito financiero lo hicieron a través del sistema no bancario. f) En lo que respecta a las entidades no bancarias la que más destaca por la preferencia es la Caja Municipal de Arequipa con un 25%. g) La tasa de interés mensual que más predomina es la que oscila en el rango de 3 a 5%; un 15% desconoce la tasa de interés pagada. h) El 55% de las Mypes que recibieron crédito invirtieron dicho crédito en capital de trabajo, el 15% en activos fijos y un 5% en otros relacionados al giro del negocio. i) El 45% de los representantes legales de las Mypes encuestados dijeron que el microcrédito financiero sí contribuyó al mejoramiento de la rentabilidad de sus empresas, el 30% no respondieron por desconocimiento. j) El 20% de los representantes legales de las Mypes encuestadas dijeron que la rentabilidad de sus empresas se incrementó en 5%, el 25% indicó una rentabilidad de 10%, 15% y 20% respectivamente. Respecto a la capacitación: a) El 60% de los empresarios encuestados dijeron que no recibieron capacitación previa antes del otorgamiento de dicho crédito y el 15% dijeron que sí recibieron capacitación. b) El 70% de los empresarios encuestados que recibieron capacitación, lo hicieron en cursos de marketing empresarial 30%, manejo empresarial 15%, inversión del crédito financiero 5%. c) El 70% de encuestados que tuvieron capacitación opinó que si mejoró la competitividad 15

de su negocio. Respecto a las Mypes, los empresarios

y

los

trabajadores: d) El 100% de los representantes legales de las Mypes encuestados dijeron tener más de 3 años en la actividad empresarial (rubro de confecciones ropa deportiva). e) El 70% de los empresarios dijeron que tienen de 1 a 3 trabajadores, el 30% dijeron que tienen

de 4 a 8

trabajadores. f) El 85% de los empresarios encuestados tienen por objetivo el de generar ingresos para la familia, el 10% para maximizar ganancias y un 5% dar empleo a la familia. g) El 85% de los representantes legales de las Mypes encuestados dijeron que sus trabajadores no recibieron ningún curso de capacitación. h) El 15% de los representantes legales de las Mypes encuestados dijeron que sus trabajadores recibieron los cursos de capacitación en el año 2009. i) El 60% de los representantes legales de las Mypes encuestados dijeron que

consideran que la capacitación de su

personal es relevante para su empresa y el 40% dijeron que no es relevante.  j) El 15% de los representantes legales de las Mypes encuestados que dijeron que sus trabajadores fueron capacitados lo hicieron, el 5% en prestación de mejor servicio al cliente y el 10% en otros servicios afines al negocio. k) El 90% de los representantes legales considera que la capacitación si mejora la rentabilidad de su empresas y el 10% dijeron que no.

Respecto a la

rentabilidad empresarial: a) El 50% de los representantes legales de las Mypes encuestadas dijeron que la rentabilidad de su empresa ha mejorado, el 30% indica que no y un 20% no opina. b) El 75% de los representantes legales de las Mypes encuestadas

dijeron que la rentabilidad de sus

empresas no ha disminuido, el 20% indicó que si disminuyo y el 5% se abstiene de opinar. c) El 75% de los representantes legales de las Mypes encuestadas opinan que la rentabilidad de su negocio ha mejorado por el financiamiento obtenido, el

25% no opina ya que no obtuvo un

financiamiento. 3.2 .

Revisión de la literatura:

3.2.1 .

Teorías del financiamiento

Desde el punto de vista teórico, el comportamiento de las empresas en materia de financiamiento a dado lugar a diversas explicaciones siendo incluso a veces contradictorios. Durante largo tiempo, la metodología

16

consistió en el apalancamiento basado en las hipótesis fundamentales de Modigliani y Miller. Donde los últimos son los únicos que afirman la ausencia del impacto del financiamiento sobre el valor de la firma, después muchos autores explican teóricamente el caso contrario. La primera explicación está dada por las teorías tradicionales al comienzo de los años 60’s, las cuales afirman la existencia de una estructura óptima de capital, que resulta de un arbitraje entre las economías impositivas relacionadas a la deducción de los gastos financieros y a los riesgos de quiebra: en estos aspectos fue donde avanzaron los teóricos al demostrar la existencia de un equilibrio entre costos y las ventajas del endeudamiento. La segunda explicación está fundamentada por la corriente contractual, donde la teoría de los costos de agencia propone los medios específicos para minimizar  los costos de adquisición de fondos. Estos tratan de reducir el conflicto de intereses susceptibles de aparecer entre los diferentes actores de la firma a saber: el directivo, el accionario y el acreedor. Jensen y Meckling identifican dos tipos de conflictos: el primero de naturaleza interna, concerniente entre los dirigentes y los accionistas y el segundo en lo que respecta a los accionistas y los acreedores. Estas divergencias de intereses son la base de ciertas ineficiencias en materia de gestión tales como la imperfección de la asignación de recursos de las 4 firmas o el consumo excesivo de los directivos (la tesis del despilfarro de recursos de la empresa que son suntuarios cuando existen flujos de caja libre o excedentes de tesorería). Paralelamente a la teoría de la agencia se desarrolló el fundamento sobre la asimetría de información. Los avances de la teoría de las asimetrías en el entorno del financiamiento de las firmas ofrece una tercera explicación complementaria diferente a las dos anteriores: los recursos de financiamiento son jerárquicos. Dentro del contexto de la asimetría de información, donde los dirigentes respetan el mandato de los accionistas, la mejor selección es el autofinanciamiento. Los que la empresa no se puede beneficiar de esta posibilidad para asegurar el crecimiento, la emisión de una deudas es preferible al aumento de capital. Es así como se presenta la teoría del financiamiento jerárquico o pecking order theory (POT) desarrollada por Myers y Majluf. Esta es aparentemente en relación a las teorías tradicionales, muy innovadora y más próxima a la realidad. Dicha teoría ha sido muy controvertida. Pero es 17

en si la POT la teoría más simple o la más acertada con la realidad?  Algunos elementos pueden ayudar a responder tal cuestionamiento y es hallar una explicación a través de la teoría de juegos. J. Von Neumann y Oskar Morgenstern, pusieron en contexto un análisis del comportamiento de los agentes económicos como un juego de suma cero. Esto ofrece un método de resolver por un juego de dos agentes generalizándose a varios agentes J.Nash y en definitiva el equilibrio de Nash como una solución de  juegos donde cada uno de los jugadores maximiza su ganancia teniendo en cuenta la selección de los otros agentes (17). Por otro lado Alarcón, nos nuestra las teorías de la estructura financiera. La teoría tradicional de la estructura financiera La teoría tradicional sobre la estructura financiera propone la existencia de una determinada combinación entre recursos propios y ajenos que define la estructura financiera óptima EFO. Esta teoría puede considerarse intermedia entre la posición “RE” y “RN”. Durand en 1952 publicó un trabajo donde defendió la existencia de una determinada EFO en base a las imperfecciones del mercado. La teoría tradicional no tiene un basamento teórico riguroso, pero ha sido defendida por empresarios y financieros, sin olvidar que la EFO depende de varios factores, como son: el tamaño de la empresa, el sector de la actividad económica y la política financiera de la empresa; el grado de imperfección del mercado y la coyuntura económica en general. Teoría de Modigliani y Miller M&M Los planteamientos anteriores sirvieron de base a Modigliani y Miller para enunciar su teoría sobre la estructura de capital en 1958, los cuales suponen que el costo del capital medio ponderado y el valor de la empresa son totalmente independientes de la composición de la estructura financiera de la empresa; por tanto se contraponen a los tradicionales. MM parten de varios supuestos y argumentan su teoría a través de tres proposiciones. Proposición I: Brealey y Myers, afirman al respecto: “El valor de la empresa se refleja en la columna izquierda de su balance a través de los

18

activos reales; no por las proporciones de títulos de deuda y capital propio emitidos por la empresa”. Según esta proposición la política de endeudamiento de la empresa no tiene ningún efecto sobre los accionistas, por lo tanto el valor total de mercado y el costo de capital de la empresa son independientes de su estructura financiera. Proposición II: Brealey y Myers, plantean sobre ella: “La rentabilidad esperada de las acciones ordinarias de una empresa endeudada crece proporcionalmente al ratio de endeudamiento, expresada en valores de mercados”. Este crecimiento se da siempre que la deuda sea libre de riesgo. Pero, si el apalancamiento aumenta el riesgo de la deuda, los propietarios de ésta demandarán una mayor rentabilidad sobre la deuda. Lo anterior hace que la tasa de crecimiento de la rentabilidad esperada de las acciones disminuya. Proposición III: Fernández, plantea: “La tasa de retorno requerida en la evaluación de inversiones es independiente de la forma en que cada empresa esté financiada”. Esta proposición es un corolario de las dos anteriores. Es decir, cualquier empresa que trate de maximizar la riqueza de sus accionistas habrá de realizar solamente aquellas inversiones cuya tasa interna de rentabilidad sea al menos igual al costo de capital medio ponderado, independientemente del tipo de recurso utilizado en su financiación (18).  Así mismo, el financiamiento posee ciertas fuentes de obtención, como son: 

Los ahorros personales: Para la mayoría de los negocios, la principal fuente de capital, proviene de ahorros y otras formas de recursos personales. Frecuentemente, también se suelen utilizar las tarjetas de crédito para financiar las necesidades de los negocios.



Los amigos y los parientes: Las fuentes privadas como los amigos y la familia, son otra opción de conseguir dinero. éste se presta sin intereses o a una tasa de interés baja, lo cual es muy benéfico para iniciar las operaciones.



Bancos y uniones de crédito: Las fuentes más comunes de 19

financiamiento son los bancos y las uniones de crédito. Tales instituciones proporcionarán el préstamo, solo si usted demuestra que su solicitud está bien justificada. 

Las empresas de capital de inversión: Estas empresas prestan ayuda a las compañías que se encuentran en expansión y/o crecimiento, a cambio de acciones o interés parcial en el negocio (19).

Por otro lado, el financiamiento se divide en financiamiento a corto plazo y financiamiento a largo plazo. El Financiamiento a corto plazo, está conformado por: 

Crédito comercial: Es el uso que se le hace a las cuentas por pagar  de la empresa, del pasivo a corto plazo acumulado, como los impuestos a pagar, las cuentas por cobrar y del financiamiento de inventario como fuentes de recursos.



Crédito bancario: Es un tipo de financiamiento a corto plazo que las empresas obtienen por medio de los bancos con los cuales establecen relaciones funcionales.



Línea de crédito: Significa dinero siempre disponible en el banco, pero durante un período convenido de antemano.



Papeles comerciales: Esta fuente de financiamiento a corto plazo, consiste en los pagarés no garantizados de grandes e importantes empresas que adquieren los bancos, las compañías de seguros, los fondos de pensiones y algunas empresas industriales que desean invertir a corto plazo sus recursos temporales excedentes.



Financiamiento por medio de la cuentas por cobrar : Consiste en vender las cuentas por cobrar de la empresa a un factor (agente de ventas o comprador de cuentas por cobrar) conforme a un convenio negociado previamente, con el fin de conseguir recursos para invertirlos en ella.



Financiamiento por medio de los inventarios: Para este tipo de financiamiento, se utiliza el inventario de la empresa como garantía de un préstamo, en este caso el acreedor tiene el derecho de tomar  posesión de esta garantía, en caso de que la empresa deje de cumplir  (20).

20

El Financiamiento a largo plazo, está conformado por: a) Hipoteca: Es cuando una propiedad del deudor pasa a manos del

prestamista (acreedor) a fin de garantizar el pago del préstamo.  b) Acciones: Es la participación patrimonial o de capital de un accionista,

dentro de la organización a la que pertenece. c) Bonos: Es un instrumento escrito certificado, en el cual el prestatario

hace la promesa incondicional, de pagar una suma especificada y en una fecha determinada, junto con los intereses calculados a una tasa determinada y en fechas determinadas. d) Arrendamiento Financiero: Contrato que se negocia entre el

propietario de los bienes(acreedor) y la empresa (arrendatario), a la cual se le permite el uso de esos bienes durante un período determinado y mediante el pago de una renta específica, las estipulaciones pueden variar según sea la situación y las necesidades de cada una de las partes (21). Es por ello, que en nuestros países existe un gran número de instituciones de financiamiento de tipo comunitario, privado público e internacional. Estas instituciones otorgan créditos de diverso tipo, a diferentes plazos, a personas y organizaciones. Estas instituciones se clasifican como: a) Instituciones financieras privadas: bancos, sociedades financieras,

asociaciones mutualistas de ahorro y crédito para la vivienda, cooperativas de ahorro y crédito que realizan intermediación financiera con el público.  b) Instituciones financieras públicas: bancos del Estado, cajas rurales

de instituciones estables. Estas instituciones se rigen por sus propias leyes, pero están sometidas a la legislación financiera de cada país y al control de la superintendencia de bancos. c) Entidades financieras: este Es el nombre que se le da a las

organizaciones que mantiene líneas de crédito para proyectos de desarrollo y pequeños proyectos productivos a favor de las poblaciones pobres. Incluyen los organismos internacionales, los gobiernos y las ONG internacionales o nacionales (22).

21

3.2.2 .

Teorías de la capacitación

Según Peter Drucker en un trabajo que realizó nos dice: el trabajo de estudio teórico e investigación que realicé me ha permitido describir  observaciones obtenidas mediante el análisis de las teorías y técnicas correspondientes a la disciplina administrativa y las observaciones de la práctica empresarial. Seguidamente enunciaré las mismas un elemento que se puede observa es la participación del cliente como parte integral de la evaluación. El nivel de exigencia de medición de resultados para los servicios internos, como lo es la capacitación, es sustancialmente menor  de lo que lo es para los procesos productivos o centrales de la organización. "Estamos entrando en la sociedad del conocimiento. El recurso económico básico ya no es el capital, ni los recursos naturales, ni el trabajo, sino que es y seguirá siendo el conocimiento. En esta sociedad el trabajador del conocimiento tendrá un papel protagónico" (23). Chacaltana (24), nos presenta las teorías sobre capacitación laboral. La capacitación proporcionada por el empleador es uno de los tópicos donde ha habido más desarrollo teórico en la economía laboral durante las últimas décadas. La teoría predominante es la teoría del capital humano, la cual tiene diversas variantes, pero también existen algunos desarrollos interesantes del análisis institucionalista. En lo que sigue revisaremos los principales postulados de cada una de estas teorías. La teoría de las inversiones en capital humano La teoría dominante en cuanto a inversiones en capacitación de la mano de obra es la teoría del capital humano planteada por Becker. Esta teoría ha evolucionado en el tiempo, pues fue concebida inicialmente para explicar aspectos del ciclo de vida de las personas, pero recientemente tiende a enfocarse en decisiones estratégicas entre empleadores y empleados al interior de las firmas. En lo básico, esta teoría concibe a la capacitación como una inversión para el empleador y los trabajadores: esta puede incrementar la 22

productividad del trabajo esperada en la firma pero se tiene que incurrir en costos. Es decir, como en toda inversión las inversiones en capital humano producen tasas de retorno, los cuales tienen que ser comparados con sus costos. Estos costos pueden ser costos directos o costos de oportunidad. Los costos directos incluyen gastos en materiales educativos, tutoría, transporte, etc. Los costos de oportunidad incluyen una más baja productividad durante el periodo de entrenamiento, tiempo del capacitado y su supervisor durante el proceso de entrenamiento. El problema principal analizado en esta teoría se refiere a los derechos de propiedad de los beneficios de la inversión en capacitación. El punto en realidad es bastante simple: si una empresa invierte en maquinaria esta puede ser vendida luego en cualquier momento de manera que parte de esta inversión puede ser recuperada. En el caso del capital humano, en cambio, el empresario no puede “revender” el capital humano para recuperar sus inversiones. Más aun, parte de los beneficios de estas inversiones se quedan con el trabajador y en otros casos, pasan a otros empleadores futuros de esos trabajadores. Este fenómeno, apropiabilidad de los retornos, configura que el problema central de estas inversiones no sólo sea su nivel –que tiene que ver con la eficiencia de la inversión – sino también con los derechos de propiedad, es decir, ¿quién debe invertir en capacitación de los trabajadores? Los modelos originales de Becker. En las inversiones en capital humano hay dos períodos bien marcados: aquellas inversiones en educación básica ( schooling models ) y aquellas que se dan posterior a ellas ( post schooling ). La capacitación técnica o profesional forma parte de inversiones en educación “post escuela”. Mincer, asumían condiciones de competencia perfecta para responder a estas preguntas; sin embargo, en tiempos recientes, la constatación de que los mercados son imperfectos, ha llevado a la creación de modelos basados en estas condiciones de competencia. La teoría estándar: capacitación en condiciones de competencia perfecta El modelo estándar sobre inversiones en capacitación de la mano de obra, fue propuesto en uno de los trabajos pioneros de Becker. El modelo básico asume que los mercados de trabajo y de bienes finales son competitivos. 23

La idea general del modelo - en el que se comparan los beneficios con los costos de la capacitación. Aquí se grafican ingresos y costos asociados a inversiones en capital humano, a lo largo de la vida, específicamente a partir de cierta edad mínima como los 18 años. Existe un perfil de ingresos, sin capacitación, que se inicia en un nivel bajo pero que va creciendo a lo largo de la vida gracias a ganancias en experiencia. Este perfil es comparado con otro perfil, el cual tiene un periodo de capacitación, durante el cual los ingresos son negativos (se realiza la inversión). 3.2.3 .

Teorías de la competitividad

Según Castellanos y Castellanos (25), la competitividad se define como el resultado generado a partir del comercio interior y exterior, medidos cuantitativamente a través de su rendimiento comercial, teniendo como base los bajos costos de los recursos utilizados, por otra parte, y la más generalizada, se contempla la competitividad a partir de la contribución del comercio exterior a objetivos últimos de crecimiento y bienestar general y por último considerando la generación de valor agregado a partir de la elevación en los niveles de productividad, eficacia y rentabilidad como medio para el incremento del bienestar social. Otro enfoque acentúa el rol empresarial, enfatizando que los factores decisivos para la competitividad de una nación son internos a la empresa y no externos que puedan alterarse fácilmente y a corto plazo con una adecuada política económica. Por último se han desarrollado modelos que conciben el término competitividad a partir de una concepción sistémica, para lo cual la competitividad de la economía descansa en medidas dirigidas a un objetivo, articuladas en cuatro niveles del sistema (el nivel meta, macro, micro y meso) y se basa asimismo en un concepto pluridimensional de conducción que incluye la competencia, el diálogo y la toma conjunta de decisiones, concepto al que están adscritos los grupos relevantes de actores. La competitividad fue establecido en el siglo XVII por las teorías de comercio internacional sustentadas por los principales economistas

24

clásicos de la etapa, cuya esencia está centrada sobre todo en aspectos económicos. Estas teorías parten del mercantilismo que fundamentaba que en el comercio no todos los países resultan beneficiados, puesto que un superávit comercial de un país se convierte en un déficit comercial para otro. Posteriormente se desarrolló la denominada ventaja absoluta, la cual consideraba el comercio como un juego de suma suma donde no existirían perdedores si los países se especializaran en producir aquello que hacen mejor o más barato, posteriormente fue ampliado por Ricardo al plantear la posibilidad de obtener una ventaja comparativa en aquellos productos que al país le resultara comparativamente más beneficioso producir para vender a sus socios comerciales, aunque no disfrutase de ventaja absoluta. A su vez, Heckscher y Ohlin, con el objetivo de superar  las limitaciones existentes en la teoría anterior, consideran que la ventaja comparativa surge de las diferencias en las dotaciones de factores.  Aunque aparentemente ello parecía evidente, la Paradoja de Leontief  demostró que la teoría de dotación de factores no funcionaba bien en el mundo real. A continuación se desarrollaron un grupo de teorías alternativas para complementar los modelos precedentes denominados las nuevas teorías del comercio internacional. Estas teorías clásicas del comercio internacional se basan principalmente en el enfoque macroeconómico, ya que tratan de explicar por qué una nación es competitiva acudiendo básicamente a las ventajas que un país posee en relación a otros, como costes salariales, precios, tipos de cambio, dotaciones de infraestructuras, entre otros elementos. Por otro lado, otro enfoque ubica el énfasis sobre el rol empresarial, enfatizando que los factores decisivos para la competitividad de una nación son internos a la empresa y no externos que puedan alterarse fácilmente y a corto plazo con una adecuada política económica. La competitividad de un país está así sostenida de manera casi exclusiva por el desempeño económico de sus unidades productivas. Posteriormente Porter ofrece una explicación alternativa del comercio internacional, en la cual pretende explicar la competitividad empresarial a partir de una serie de factores relacionados con el entorno económico 25

general y con la política macroeconómica del gobierno, que acaban induciendo un resultado que es fruto de factores e interacciones complejas entre la empresa, la economía y el gobierno. También uno de los últimos enfoques respecto a la competitividad es el propuesto por Esser, Klaus. Wolfgang Hillebrand. Dirk Messner y Jörg Meyer-Stamer, los cuales plantean el concepto de competitividad sistémica, la cual enfatiza en los siguientes aspectos: la competitividad de la economía descansa en medidas dirigidas a un objetivo, articuladas en cuatro niveles del sistema (el nivel meta, macro, micro y meso) y se basa asimismo en un concepto pluridimensional de conducción que incluye la competencia, el diálogo y la toma conjunta de decisiones, concepto al que están adscritos los grupos relevantes de actores. Niveles de análisis de la competitividad Según Lombana y Rozas, es preciso determinar el nivel de análisis, es decir el espacio analítico en el cual se ubican los agentes económicos de acuerdo a su nivel de agregación, macro y micro, sobre el cual se van a enmarcar el estudio. En el nivel macroeconómico, se pueden agrupar  básicamente en tres enfoques las definiciones conceptuales propuestas por disímiles autores. El primer enfoque relaciona la competitividad con los resultados que registra una economía en su comercio exterior, en este sentido se refiere la competitividad como la capacidad de un país (o grupo de países) de enfrentar (to meet) la competencia a nivel mundial. Incluye tanto la capacidad de un país de exportar y vender en los mercados externos como su capacidad de defender su propio mercado doméstico respecto a una excesiva penetración de importaciones. La definición expuesta anteriormente converge en asociar la competitividad al resultado generado a partir del comercio exterior, medidos cuantitativamente a través de su rendimiento comercial, balanza de pagos, comportamientos de la tasa de cambio, etc. Por otra parte Krugman, impugna las definiciones de competitividad que suponen que el éxito en los mercados mundiales es el único elemento que determina el desempeño económico nacional, evidenciando además una interpretación errónea de la teoría del comercio internacional en que implícitamente incurrían al afirmar que 26

las naciones estaban trabadas en un juego económico de suma nula, puesto que la ganancia de un país en participación de mercado se da necesariamente a expensas de otros países y el énfasis excesivo sobre la balanza comercial como único indicador del desempeño económico de una nación. En el segundo enfoque se encuentran los conceptos que relacionan la competitividad con la contribución del comercio exterior al crecimiento y bienestar general, según (Zysman y Tyson, Scott, Cohen y Zysman, Porter,

Jones y Teece, Comisión Industrial de los Estados Unidos,

Tyson,

Foro Económico Mundial,

Coriat,

Informe Europeo sobre

Competitividad, Comisión Europea, Anuario de Competitividad Mundial, la competitividad se considera como la capacidad de producir, distribuir y proveer el servicio de los bienes en la economía internacional en competencia con los bienes y servicios producidos en otros países y hacerlo de una forma que aumente el nivel de vida. Una definición similar ha sido adoptada por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico OCDE , en la cual exponen que la competitividad refleja la medida en que una nación, en un sistema de libre comercio y condiciones equitativas de mercado, puede producir  bienes y servicios que superen la prueba de los mercados internacionales, al tiempo que mantiene e incrementa el ingreso real de su pueblo a largo plazo. En este enfoque es factible destacar que no es el crecimiento en sí lo que trata de captar la competitividad, sino la contribución del comercio exterior  a objetivos últimos de crecimiento y bienestar general. Asimismo en una perspectiva similar Landau, relaciona la competitividad con la habilidad de proveer una tasa aceptable de crecimiento y un estándar de vida sostenido para sus ciudadanos, mientras que eficientemente se provee empleo sin reducir el crecimiento potencial y estándar de vida de las futuras generaciones. Es decir que no vincula exclusivamente a los resultados generados a partir del comercio exterior  como soporte del crecimiento y bienestar, aunque explícitamente lo contenga. En esta definición es factible acentuar su concepción de enfocar la elevación del nivel de vida de las futuras generaciones. 27

También en un último enfoque se incluyen las definiciones que relacionan la competitividad con los niveles de eficiencia y productividad de una economía, en este sentido el Grupo Consultivo sobre la Competitividad, expone que la competitividad implica elementos de productividad, eficiencia y rentabilidad, pero no constituye un fin ni un objetivo en sí misma. Es un medio poderoso para alcanzar mejores niveles de vida y un mayor bienestar social, una herramienta para el logro de objetivos. Al aumentar la productividad y la eficiencia en el contexto de la especialización internacional, la competitividad brinda a nivel mundial la base para incrementar los ingresos de las personas sin generar inflación. Debe considerarse la competitividad como un medio básico para mejorar  el nivel de vida, crear empleos para los desempleados y erradicar la pobreza. En el mismo sentido Cohen, Teece, Tyson y Zysman, definen la competitividad como el desarrollo de una superior eficiencia y con la capacidad de una economía para incrementar el producto de las actividades de más alta productividad, que, a su vez, pueden generan altos niveles de salario en términos reales. La productividad es el elemento fundamental de la competitividad de un país, según Porter, no se hereda sino se crea y está en función, como primer elemento, de la capacidad de su sector industrial para adoptar innovaciones tecnológicas que se traducen en un incremento en la productividad, mientras que Krugman, argumenta que cuando se rompen las barreras al comercio internacional, en un primer momento la localización de las actividades económicas tenderá a concentrarse en el territorio central debido a consideraciones vinculadas con ventajas absolutas. Por otra parte Thurow, expone básicamente que la competitividad es un problema de posicionamiento de las empresas en los mercados internacionales y no del crecimiento de la productividad, al analizar que el mundo ha dado paso a las batallas comerciales y el bienestar de una nación se genera de estas y en los mercados internacionales a través de la competitividad. 28

Por otra parte en el nivel microeconómico, son los sectores, empresas y productos en los que se evalúa la competitividad. Algunas de las formas de medir y definir la competitividad en este nivel se basan cuantitativamente en la participación del mercado, indicadores de productividad, costo, márgenes de ganancia, y beneficios netos. En cuanto al análisis de la competitividad en el sector industrial, Romo y Musik, plantean que una industria se define como el conjunto de organizaciones que se dedican a actividades económicas similares, en que la competitividad se deriva de una productividad superior, ya sea enfrentando costos menores a los de sus rivales nacionales o internacionales en la misma actividad o mediante la capacidad de ofrecer  productos con un valor más elevado. En este sentido (European Management Forum; Haguenauer), definen la competitividad industrial como la capacidad de una industria de producir  bienes con patrones de calidad específicos, requeridos por mercados determinados, utilizando recursos en niveles iguales o inferiores a los que prevalecen en industrias semejantes en el resto del mundo, durante un cierto período de tiempo. Por otro lado las definiciones expuestas convergen explícitamente en que la competitividad industrial es el resultado, en mayor cuantía, de la competitividad de empresas individuales, pero al mismo tiempo la competitividad de las empresas se incrementa por el ambiente competitivo prevaleciente en la industria. Asimismo la competitividad a nivel de empresa, Sharples y Milhan la establecen como la habilidad que tiene la firma de entregar bienes y servicios en el tiempo, lugar y forma preferida por los clientes de la misma, a precios tan buenos o mejores que los ofrecidos por los otros oferentes, obteniendo al menos el costo de oportunidad de los recursos empleados. Por otra parte el Informe de la Comisión Especial de la Cámara de los Lores sobre Comercio Internacional,

expone que una empresa es

competitiva cuando puede producir productos y servicios de calidad superior y a costos inferiores que sus competidores nacionales e internacionales. La competitividad es sinónimo del desempeño de 29

rentabilidad de una empresa en el largo plazo y de su capacidad para remunerar a sus empleados y generar un mayor rendimiento para sus propietarios. Por otro lado en un sentido más amplio Mathews,

propone que la

competitividad se define como la capacidad que tiene una organización, pública o privada, con o sin fines de lucro, de lograr y mantener ventajas que le permitan consolidar y mejorar su posición en el entorno socioeconómico en el que se desenvuelve. Estas ventajas están definidas por sus recursos y su habilidad para obtener rendimientos mayores a los de sus competidores. Como señala Porter, el concepto de competitividad conlleva al concepto de excelencia, que implica eficiencia y eficacia por  parte de la organización. Según el criterio último se considera una empresa competitiva a la que es capaz de ofrecer continuamente productos y servicios con atributos valorados por sus clientes. Los mercados cambian, las exigencias de los consumidores también cambian y, por eso, es clave que la empresa se adapte permanentemente a estos cambios, a fin de mantener o mejorar  sus niveles de competitividad. Por otro lado en referencia a las ventajas competitivas de las empresas Porter, plantea: “…nace fundamentalmente del valor que una empresa es capaz de crear para sus compradores, que exceda el costo de esa empresa por crearlo. El valor es lo que los compradores están dispuestos a pagar, y el valor superior sale de ofrecer precios más bajos que los competidores por beneficios equivalentes o por proporcionar beneficios únicos que justifiquen un precio mayor.” Las ventajas competitivas son características distintivas de las empresas y son sostenibles en el mediano y largo plazo ya sea por lo difícil o costoso de su imitación o por  algún otro factor desarrollado por la organización. La construcción y obtención de una ventaja competitiva genera el éxito en el mercado o sector en el cual opere la empresa. 3.2.4 .

Teorías de la rentabilidad 30

Según Ferruz (26), la rentabilidad es el rendimiento de la inversión medido mediante las correspondientes ecuaciones de equivalencia financiera. Es por ello, que nos presenta dos teorías para el tratamiento de la rentabilidad. Teoría de la rentabilidad y del riesgo en el modelo de Markowitz Markowitz avanza con una nueva teoría, indicando que el inversor  diversificará su inversión entre diferentes alternativas que ofrezcan el máximo valor de rendimiento actualizado . Para fundamentar esta nueva línea de trabajo se basa en la ley de los grandes números indicando que el rendimiento real de una cartera será un valor aproximado a la rentabilidad media esperada. La observancia de esta teoría asume que la existencia de una hipotética cartera con rentabilidad máxima y con riesgo mínimo que, evidentemente sería la óptima para el decisor financiero racional. Es por ello, que con esta teoría concluye que la cartera con máxima rentabilidad actualizada no tiene por qué ser la que tenga un nivel de riesgo mínimo. Por lo tanto, el inversor financiero puede incrementar su rentabilidad esperada asumiendo una diferencia extra de riesgo o, lo que es lo mismo, puede disminuir su riesgo cediendo una parte de su rentabilidad actualizada esperada. Teoría de la rentabilidad y del riesgo en el modelo de mercado de Sharpe El modelo de mercado de Sharpe surgió como un caso particular del modelo diagonal del mismo autor que, a su vez, fue el resultado de un proceso de simplificación que Sharpe realizó del modelo pionero de su maestro Markowitz. Sharpe consideró que el modelo de Markowitz implicaba un dificultoso proceso de cálculo ante la necesidad de conocer de forma adecuada todas las covarianzas existentes entre cada pareja de títulos. Para evitar  esta complejidad, Sharpe propone relacionar la evolución de la rentabilidad de cada activo financiero con un determinado índice, normalmente macroeconómico, únicamente. Este fue el denominado modelo diagonal, debido a que la matriz de varianzas y covarianzas sólo 31

presenta valores distintos de cero en la diagonal principal, es decir, en los lugares correspondientes a las varianzas de las rentabilidades de cada título. Como se ha indicado, el modelo de mercado es un caso particular del diagonal. Dicha particularidad se refiere al índice de referencia que se toma, siendo tal el representativo de la rentabilidad periódica que ofrece el mercado de valores. Tipos de rentabilidad Según Sánchez (27), existen dos tipos de rentabilidad: 1.

La rentabilidad económica

La rentabilidad económica o de la inversión es una medida, referida a un determinado periodo de tiempo, del rendimiento de los activos de una empresa con independencia de la financiación de los mismos. A la hora de definir un indicador de rentabilidad económica nos encontramos con tantas posibilidades como conceptos de resultado y conceptos de inversión relacionados entre sí. Sin embargo, sin entrar en demasiados detalles analíticos, de forma genérica suele considerarse como concepto de resultado el Resultado antes de intereses e impuestos, y como concepto de inversión el Activo total a su estado medio.

RE =

Resultado antes de intereses e impuestos  Activo total a su estado medio

El resultado antes de intereses e impuestos suele identificarse con el resultado del ejercicio prescindiendo de los gastos financieros que ocasiona la financiación ajena y del impuesto de sociedades. Al prescindir  del gasto por impuesto de sociedades se pretende medir la eficiencia de los medios empleados con independencia del tipo de impuestos, que además pueden variar según el tipo de sociedad. 2.

La rentabilidad financiera

La rentabilidad financiera o de los fondos propios, denominada en la literatura anglosajona return on equity (ROE), es una medida, referida a

32

un determinado periodo de tiempo, del rendimiento obtenido por esos capitales propios, generalmente con independencia de la distribución del resultado. Para el cálculo de la rentabilidad financiera, a diferencia de la rentabilidad económica, existen menos divergencias en cuanto a la expresión de cálculo de la misma. La más habitual es la siguiente: Resultado neto RF =

Fondos Propios a su estado medio

Como concepto de resultado la expresión más utilizada es la de resultado neto, considerando como tal al resultado del ejercicio. 3.3 .

Marco conceptual:

3.3.1 .

Definiciones de las micro y pequeñas empresas

La Micro y Pequeña Empresa es la unidad económica constituida por una persona natural o jurídica, bajo cualquier forma de organización o gestión empresarial contemplada en la legislación vigente, que tiene como objeto desarrollar actividades de extracción, transformación, producción, comercialización de bienes o prestación de servicios. Cuando en esta Ley se hace mención a la sigla MYPE, se está refiriendo a las Micro y Pequeñas empresas. Características de las MYPE a) Número de trabajadores: Microempresa: de uno (1) hasta diez (10) trabajadores inclusive. Pequeña Empresa: de uno (1) hasta cien (100) trabajadores inclusive. b) Ventas Anuales Microempresa: hasta el monto máximo de 150 Unidades Impositivas Tributarias (UIT). Pequeña Empresa: hasta el monto máximo de 1700 Unidades Impositivas Tributarias (UIT).

33

El incremento en el monto máximo de ventas anuales señalado para la Pequeña Empresa será determinado por Decreto Supremo refrendado por  el Ministro de Economía y Finanzas cada dos (2) años y no será menor a la variación porcentual acumulada del PBI nominal durante el referido período. Las entidades públicas y privadas promoverán la uniformidad de los criterios de medición a fin de construir una base de datos homogénea que permita dar coherencia al diseño y aplicación de las políticas públicas de promoción y formalización del sector (28). 3.3.2 .

Definiciones del financiamiento

En términos generales, el financiamiento es un préstamo concedido a un cliente a cambio de una promesa de pago en una fecha futura indicada en un contrato. Dicha cantidad debe ser devuelta con un monto adicional (intereses), que depende de lo que ambas partes hayan acordado (29).  Así mismo, es el conjunto de recursos monetarios financieros para llevar a cabo una actividad económica, son generalmente sumas de dinero que llegan a manos de las empresas, o bien de algunas gestiones de gobierno y sirven para complementar los recursos propios (30, 31). Por otro lado,

es el dinero en efectivo que recibimos para hacer frente a una necesidad financiera y que nos comprometemos a pagar en un plazo determinado, a un precio determinado (interés), con o sin pagos parciales, y ofreciendo de nuestra parte garantías de satisfacción de la entidad financiera que le aseguren el cobro del mismo (32).

Finalmente, es el mecanismo que tiene por finalidad, obtener recursos con el menor costo posible y tiene como principal ventaja la obtención de recursos y el pago en años o meses posteriores a un costo de capital fijo (33).

3.3.3 .

Definiciones de la capacitación

La capacitación es la adquisición de conocimientos, principalmente de 34

carácter técnico, científico y administrativo. Es decir, es la preparación teórica que se les da al personal (nivel administrativo) con el objeto de que cuente con los conocimientos adecuados para cubrir el puesto con toda la eficiencia (34). También se puede definir a la capacitación como el proceso de aprendizaje al que se somete una persona a fin de obtener y desarrollar la concepción de ideas abstractas mediante la ampliación de procesos mentales y de la teoría para tomar decisiones no programadas. Así también otras teorías manifiestan que la capacitación es el conjunto de conocimientos sobre el puesto que se debe desempeñar de manera eficiente y eficaz (35). La capacitación es una herramienta fundamental para la Administración de Recursos Humanos, es un proceso planificado, sistemático y organizado que busca modificar, mejorar y ampliar los conocimientos, habilidades y actitudes del personal nuevo o actual, como consecuencia de su natural proceso de cambio, crecimiento y adaptación a nuevas circunstancias internas y externas. (36).  Así mismo, es una actividad sistemática, planificada y permanente cuyo propósito general es preparar, desarrollar e integrar a los recursos humanos al proceso productivo, mediante la entrega de conocimientos, desarrollo de habilidades y actitudes necesarias para el mejor desempeño de todos los trabajadores en sus actuales y futuros cargos y adaptarlos a las exigencias cambiantes del entorno. Por lo contrario, la capacitación no debe confundirse con el adiestramiento, este último que implica una transmisión de conocimientos que hacen apto al individuo ya sea para un equipo o maquinaria (37).

3.3.4 .

Definiciones de la competitividad

La competitividad, se define como la capacidad de generar la mayor  satisfacción de los consumidores al menor precio, o sea con producción al 35

menos costo posible.  Asimismo la competitividad, depende especialmente de la calidad del producto y del nivel de precios. Estos dos factores en principio estarán relacionados con la productividad, la innovación y la inflación diferencial entre países. Existen otros factores que se supone tienen un efecto indirecto sobre la competitividad como la cualidad innovativa del mismo, la calidad del servicio o la imagen corporativa del productor (38). Por otro lado entendemos por competitividad, a la capacidad de una organización

pública

o

privada,

lucrativa

o

no,

de

mantener 

sistemáticamente ventajas comparativas que le permitan alcanzar, sostener

y

mejorar

una

determinada

posición

en

el

entorno

socioeconómica, así tenemos. La competitividad interna, es la capacidad de organización para lograr el máximo rendimiento de los recursos disponibles, como personal, capital, materiales, ideas, etc., y los procesos de transformación. Al hablar de la competitividad interna nos viene a la idea que la empresa ha de competir  contra sí misma, con expresión de su continúa esfuerzo de superación. La competitividad externa, está orientada a la elaboración de los logros de la organización en el contexto del mercado, o al sector a que pertenece. Como el sistema de referencia o modelo es ajeno a la empresa. Éste debe considerar variables exógenas, como el grado de innovación, el dinamismo de la industria la estabilidad económica, para estimar su competitividad a largo plazo. La empresa, una vez que ha alcanzado un nivel de competitividad externa, deberá disponerse a mantener su competitividad futura, basado en generar nuevas ideas y productos y de buscar nuevas oportunidades de mercado (39).

3.3.5 .

Definiciones de la rentabilidad

La rentabilidad, se puede definir que es un ratio económico que compara los beneficios obtenidos en relación con recursos propios de la empresa (40) .Es decir, obtener más ganancias que pérdidas en un campo determinado (41).

36

Por otro lado, es el rendimiento, ganancia que produce una empresa. Se llama gestión rentable de una empresa la que no sólo evita las pérdidas, sino que, además, permite obtener una ganancia, a un excedente por  encima del conjunto de gastos de la empresa (42). 4 . METODOLOGÍA Tipo y nivel de la investigación

4.1 .

4.1.1 .

Tipo de investigación

Cuantitativo, porque en la recolección de datos y la presentación de los resultados se utilizara procedimientos estadísticos e instrumentos de medición. 4.1.2 .

Nivel de investigación

Descriptivo, debido a que el trabajo sólo se limitara a describir las principales características de las variables en estudio. Diseño de la investigación

4.2 .

El diseño que se utilizara en esta investigación fue no experimental – descriptivo. M

O

Dónde: M = Muestra conformada por las Mypes encuestadas. O = Observación de las variables: Financiamiento, capacitación y rentabilidad. 4.2.1 No experimental La investigación ha sido no experimental porque se realizara sin manipular deliberadamente las variables, observándolas

tal como se

mostraron dentro de su contexto. 3.2.2 Descriptivo La investigación será descriptiva porque se limitara a describir las variables en estudio tal como se observaron en la realidad en el momento en que se recogió la información. 4.3 .

Población y muestra

4.3.1 .

Población 37

La población estuvo constituida por 10 micro y pequeñas empresas del sector pesquero - rubro piscigranjas de Paco y Gamitana del distrito de Calleria, periodo 2009 - 2010. . 4.3.2 .

Muestra

Se tomó una

muestra de 7 piscigranja que representa el 70% de la

población, la misma que fue dirigida. 4.4 .

Definición y operacionalización de las variables

Variable

Definición

Complementaria

conceptual

Definición operacional: Indicadores Edad

Perfil de los propietarios y/o gerentes de las Mypes

Son algunas características de

Sexo

los propietarios y/o gerentes de las

Grado de

Mypes

instrucción

Variable

Definición

Definición

Complementaria

conceptual

operacional:

Escala de medición Razón:  Años Nominal: Masculino Femenino Nominal: Sin instrucción Primaria Secundaria Instituto Universidad

Escala de medición

Indicadores Perfil de las Mypes

Giro del negocio de Nominal: las Mypes

Especificar 

38

Son algunas características de

 Antigüedad de las

Razón

Mypes

Un año

las Mypes.

Dos años Tres años Más de tres años Número de

Razón:

trabajadores

01 06 15 16 – 20 Más de 20

Objetivo de las

Nominal:

Mypes

Maximizar ganancias Dar empleo a la familia Generar ingresos para la familia Otros: especificar 

Variable

Definición conceptual

Definición operacional: Indicadores

Financiamiento Son algunas Solicitó crédito en las Mypes características (variable relacionadas con el principal)

Escala de medición

Nominal: Si No

39

financiamiento de las Mypes.

Recibió crédito

Nominal: Si No

Monto del crédito solicitado

Cuantitativa: Especificar el monto

Monto del crédito recibido

Cuantitativa: Especificar el monto

Entidad a la que solicitó el crédito

Nominal: Bancaria No bancaria

Entidad que le otorgó Nominal: el crédito Bancaria No bancaria Tasa de interés cobrada por el crédito

Cuantitativa: Especificar la tasa

Crédito oportuno

Nominal: Si No

Crédito inoportuno

Nominal: Si No

Monto del crédito: Suficiente

Nominal: Si No Si No

Insuficiente

Cree que el Nominal: financiamiento Si mejora la rentabilidad No de su empresa Variable Capacitación en las Mypes

Definición conceptual

Definición operacional: Indicadores

Son algunas Recibió capacitación antes características del otorgamiento del crédito relacionadas a la

Escala de medición Nominal: Si No

40

(variable principal)

capacitación del Número de veces que se ha personal en las capacitado el personal de Mypes. gerencia en los dos últimos años

Ordinal: Uno Dos Tres Más de tres

Los trabajadores de la empresa se capacitan

Nominal: Si No

Número de veces que se han capacitado los trabajadores de la empresa en los dos últimos años.

Ordinal: Uno Dos Tres Más de tres

Tipo de cursos en los cuales se capacita el personal de la empresa.

Nominal: Inversión del crédito Marketing empresarial Manejo empresarial Otros: especificar 

Considera la capacitación como una inversión.

Nominal. Si No

Cree que la capacitación mejora la rentabilidad de su empresa

Nominal: Si No

Cree que la capacitación Nominal: mejora la competitividad de la Si empresa No

Variable principal

Definición conceptual

Competitividad en Son algunas las Mypes. características relacionadas a la

Definición operacional: Indicadores En los dos últimos dos años ha mejorado su proceso de compraventa

Escala de medición Nominal: Sí No

41

Competitividad del En los últimos dos Nominal: personal en las años ha mejorado los Sí Mypes. servicios de atención al No. cliente Los trabajadores de la empresa son competitivos En los últimos dos años se ha preocupado por mejorar la calidad de los productos que vende

Nominal: Sí No Nominal: Si No

En los últimos dos Nominal: años se ha preocupado Si por dar un mejor  No servicio que el de sus competidores. En los últimos dos Nominal. años se ha preocupado Sí por mejorar la No tecnología en su empresa En los últimos dos años , se ha preocupado por reducir  sus costos de producción manteniendo la calidad Por qué cree que los clientes compran en su establecimiento

Nominal: Sí No

Ordinal: Por la calidad de sus productos. Por el mejor servicio que brinda. Por los bajos precios de sus productos

42

Variable

Definición

Definición

conceptual

operacional:

Escala de medición

Indicadores Rentabilidad de Percepción

que Cree o percibe que la

Nominal:

las Mypes

tienen

los rentabilidad de su

Si

(principal)

propietarios

y/o empresa ha mejorado

No

gerentes

de

las en los dos últimos

Mypes

de

la años

rentabilidad de sus Cree o percibe que la empresas en el rentabilidad de su

Nominal:

periodo de estudio. empresa ha mejorado

No

Si

por el financiamiento recibido Cree o percibe que la

Nominal:

rentabilidad de su

Si

empresa ha mejorado

No

por la capacitación recibida por Ud. Y su personal Cree o percibe que la

Nominal:

rentabilidad de su

Si

empresa ha mejorado

No

por el financiamiento y la capacitación recibidos 4.5 .

Técnicas e instrumentos

4.5.1 .

Técnicas

Para el recojo de la información se utilizará la técnica de la encuesta. 4.5.2 .

Instrumentos

El instrumento que se utilizará para conseguir los datos de la investigación ha sido un cuestionario estructurado de 32 preguntas. 4.6 .

Plan de análisis 43

Para el análisis de los datos recolectados en la investigación se hará uso del análisis descriptivo; para la tabulación de los datos se utilizara como soporte el programa Excel. 5 . REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS (1) Centty D. Desarrollo de las PYMES. Arequipa 2002. [citada 2010 Nov.23].

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Vásquez

F ”Incidencia del Financiamiento

y la Capacitación en la

Rentabilidad de las Micro y Pequeñas Empresas del Sector Turismo en los Rubros de Restaurants ,Hoteles y Agencias de viaje del Distrito de Chimbote, periodo 2006-2007 ”. (15)

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45

Trujillo M.

(16)

Caracterización del financiamiento, la capacitación y la

rentabilidad de las MYPEs del sector industrial-rubro confecciones de ropa deportiva del distrito de Cercado de la provincia de Arequipa, periodo 20082009. Tesis. Universidad Católica Los Ángeles de Chimbote; Arequipa, 2010. (17)

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48

ANEXOS 1. Cronograma de actividades

Fecha de

inicio

termino

Recolección de datos

01/11/2011

14/11/2011

(Horas) 10 horas

 Análisis de datos

20/11/2011

29/12/2011

5 horas

Elaboración del informe final

03/01/2012

29/01/2012

6 horas

Etapas aa aa aa

Dedicación

Fecha de

semanal

2. Presupuestos PRESUPUESTO LOCALIDAD: Pucallpa COSTO

COSTO

UNITARIO

TOTAL

01 unid. 01 unid. 01 unid. 01 millar  01 unid

0.50 35.00 0.50 20.00 3.50

0.50 35.00 0.50 20.00 3.50

-

-

69.50

80 unid. 160 unid. 03 unid 30 horas

0.50 0.10 4.00 1.00

50.00 41.00 16.00 12.00 30.00

TOTAL SERVICIOS

-

-

149.00

TOTAL GENERAL

-

-

218.50

RUBROS

CANT.

Bienes de consumo: (1) Lapicero (2) USB (3) Fólder y faster  (4) Papel bond de 60 gramos

(5) cuadernillo TOTAL BIENES Servicios: a) Pasajes b) Impresiones c) Copias d) Anillado e) Internet

3. Financiamiento Para el desarrollo y elaboración el presente trabajo de investigación, así como también al gasto incurrido, será autofinanciado.

49

4. Cuestionario UNIVERSIDAD CATÓLICA LOS ÁNGELES DE CHIMBOTE

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA PROFESIONAL DE CANTABILIDAD DEPARTAMENTO ACADÉMICO DE METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACIÓN – DEMI Cuestionario aplicado a los dueños, gerentes o representantes legales de las mypes del ámbito de estudio El presente cuestionario tiene por finalidad recoger información de las micro y pequeñas empresas para desarrollar el trabajo de investigación denominado “ Caracterización del financiamiento, la capacitación y la rentabilidad de las Mypes del sector............. rubro..............del distrito..........., periodo 2009 - 2010” La información que usted proporcionará será utilizada sólo con fines académicos y de investigación, por lo que se le agradece por su valiosa información y colaboración. Encuestador (a):.................................................................................. Fecha: ....….../...…/….

… I. DATOS GENERALES DEL REPRESENTANTE LEGAL DE LAS MYPES 1,1 Edad del representante legal de la empresa: …………………….. 1.2 Sexo: Masculino…………..Femenino………. 1.3 Grado de instrucción: Ninguno………. Incompleta..........

Primaria: Completa,,,,,,,,,,,,Primaria

Secundaria completa……... Secundaria Incompleta……….. Superior 

No Universitaria Completa.............Superior No Universitaria Incompleta........ Superior  Universitaria Completa.............. 1.4 Estado Civil: Soltero........ Casado...........Conviviente........Divorciado........Otros.......... 1.5 Profesión.........................................Ocupación.............................. II PRINCIPALES CARACTERISTICAS DE LAS MYPES 2.1 Tempo en años que se encuentra en el sector y rubro............. 2.2 La Mype es formal: Sí.......No.......La Mype es informal: Sí.........No.......... 2.3

Número

de

trabajadores

permanentes..............Número

de

trabajadores

eventuales.................. 2.4 La Mype se formó para obtener ganancias: Si........... No.......La Mype se formó por  subsistencia (sobre vivencia): Sí.................No...... III. DEL FINANCIAMIENTO DE LAS MYPES: 3.1

Cómo

financia

su

actividad

productiva:

Con

financiamiento

propio

(autofinanciamiento): Si.........No...........Con financiamiento de terceros: Sí.........No....... 50

3.2 Si el financiamiento es de terceros: A qué entidades recurre para obtener  financiamiento:

Entidades

bancarias

(especificar

el

nombre

de

la

entidad

bancaria)........................................... Que tasa interés mensual paga........................... Entidades

no

bancarias

(especificar

el

nombre

de

las

entidades

no

bancarias)..........................................Qué tasa de interés mensual paga.................... Prestamista

usureros........................

Qué

tasa

de

interés

mensual

paga.............................. Qué entidades financieras le otorga mayores facilidades para la obtención del crédito.: Las

entidades

bancarias...........................Las

entidades

no

bancarias..............................................los prestamistas usureros.............................. 3.3 En el año 2009: Cuántas veces solicitó crédito............A qué entidad financiera............................................Le otorgaron el crédito solicitado..............El crédito fue de corto plazo...............el crédito fue de largo plazo.....................Qué tasa de interés mensual pagó.........Los créditos otorgados fueron en los montos solicitados: Si... Monto Promedio Otorgado..............................No..,....... 3.4 En el año 2010: Cuántas veces solicitó crédito............A qué entidad financiera (especificar).................................................Le otorgaron el crédito solicitado: Sí...... Monto Promedio Otorgado........................No.......El crédito fue de corto plazo: Sí ....No......El crédito fue de largo plazo.: Sí......No....,,...Qué tasa de interés mensual pagó...........Los créditos otorgados fueron en los montos solicitados: Si...No..,. 3.5 En qué fue invertido el crédito financiero que

obtuvo: Capital de trabajo (%)

…………….. Mejoramiento y/o ampliación del local (%)……………Activos fijos (%)……………..… Programa de capacitación (%)……………..…Otros - Especificar:…………….%.......... IV DE LA CAPACITACIÓN A LAS MYPES: 4.1 Recibió Ud. capacitación para el otorgamiento del crédito financiero:

Si......

No......... 4.2 Cuántos cursos de capacitación ha tenido Ud. en los últimos dos años: Uno …….Dos ……... Tres ……. Cuatro … Más de 4….. 4.3 Si tuvo capacitación: En qué tipo de cursos participó Ud: Inversión del crédito financiero.....

Manejo

empresarial......

Administración

de

recursos

humanos.......Marketing Empresarial.......... Otro: Especificar........................ 4.4 El personal de su empresa ¿Ha recibido algún tipo de capacitación? Si……… No……...; Si la respuesta es si: indique la cantidad de cursos. 1 curso

.... 2 cursos......3 cursos ....... Más de 3 cursos................. 51

4.5 En que años recibió más capacitación: 2009………2010………. 4.6 Considera Ud. que la capacitación como empresario es una inversión: Si………….

No……………….Considera Ud. que la capacitación de su personal es

relevante para su empresa: Si………….. No………………

6 . 7 En qué temas se capacitaron sus trabajadores: Gestión Empresarial…… Manejo eficiente del microcrédito…… Gestión Financiera……… Prestación de mejor servicio al cliente.............Otros: especificar........... V. DE LA COMPETITIVIDAD

5.1 En los dos últimos dos años (2009,2010), ha mejorado su proceso de compraventa:. SI......... NO............. 5.2 En los últimos dos años (2009,2010), ha mejorado los servicios de atención al cliente: SI..................... NO...................... 5.3 En los últimos dos años (2009,2010), se ha preocupado por mejorar la calidad de los productos que vende: SI..................... NO....................... 5.4 En los últimos dos años (2008,2009), se ha preocupado por dar un mejor servicio que el de sus competidores:SI....................... NO..................... 5.5 En los últimos dos años (2009-2010), se ha preocupado por mejorar la tecnología en su empresa? SI................ NO............................. 5.6 En los últimos dos años (2009-2010), se ha preocupado por reducir sus costos de producción manteniendo la calidad:SI.............. NO..................... 5.7 Por qué cree que los clientes compran en su establecimiento: a) Por la calidad de sus productos. b) Por el mejor servicio que brinda. c) Por los bajos precios de sus productos. e) Otros, especificar:................................................................................

VI. DE LA RENTABILIDAD DE LAS MYPES: 5.1 Cree que el financiamiento otorgado ha mejorado la rentabilidad de su empresa:

Si.........No..................Cree que la capacitación mejora la rentabilidad empresarial: Si.......No........ 5.2 Cree Ud. que la rentabilidad de su empresa ha mejorado en los 2 últimos años: Si..................No...................Cree Ud. que la rentabilidad de su empresa ha disminuido en lo 2 últimos años Sí.................No........... 5.3.El año 2010 fue mejor

en rentabilidad para su empresa que e año 2009 : 52