INSTITUCIÓN UNIVERSITARIA POLITÉCNICO GRANCOLOMBIANO EDUCACIÓN VIRTUAL COLOMBIA AGOSTO DE DE 2013
Primera Entrega Proyecto
PROYECTO DE INVERSIÓN PARA ANALIZAR LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA.
1. FORMULAR EL CASO SOBRE EL CUAL VAN A DESARROLLAR EL TRABAJO En nuestro proyecto relacionamos un proyecto de inversión para analizar la creación de una empresa. En cuanto a la alternativa de inversión, este proyecto se encuentra dentro de la categoría de: independientes, puesto que podría ser presentado a diferentes entidades que financian la creación de empresas, como por ejemplo:
Fondo Emprender (SENA): creado por el Gobierno Nacional para financiar iniciativas empresariales. Fundación Corona: Es una fundación privada, sin ánimo de lucro, que apoya y financia iniciativas orientadas a fortalecer la capacidad institucional del país. Red de Emprendedores Bavaria: La Red de Emprendedores es una iniciativa patrocinada por Fundación Bavaria; que junto a Destapa Futuro, hace parte de los programas estratégicos en el Área de Responsabilidad Social diseñados para apoyar el desarrollo económico y fortalecimiento de la actividad empresarial en Colombia.
Realizamos la elaboración de diferentes estados financieros con el fin de determinar la viabilidad del proyecto; teniendo en cuenta la inversión y los gastos que incurrirán en la puesta en marcha de la empresa. Con respecto a la forma, es un proyecto de Inversión analizamos:
Cálculo e interpretación de indicadores financieros que permita conocer el punto de equilibrio, liquidez, de autonomía financiera. Cálculo de las interpretaciones de indicadores que permitan conocer si la rentabilidad económica del proyecto así como el riesgo que involucra la operación de la empresa. Determinar le estructura financiera más adecuada para el proyecto.
Página 1
Primera Entrega Proyecto
2. ELABORACIÓN DE PRESUPUESTOS 2.1
Presupuesto de Nómina
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PRESUPUESTO DE NÓMINA A CONTRATAR DESCRIPCIÓN CANT VLR SALARIO VLR TOTAL SALARIOS $ 12.400.000 Gerente General 1 $ 2.000.000 Auxiliar Administrativa 1 $ 1.200.000 Médico Veterinario 1 $ 2.500.000 Contador-Externo 1 $ 800.000 Auxiliar Contable 1 $ 1.200.000 Representante de Ventas 1 $ 1.200.000 Abogado-Externo 1 $ 800.000 Ingeniero de Sistemas 1 $ 1.500.000 Mensajero 1 $ 600.000 Oficios Varios 1 $ 600.000
CONSTITUCIÓN Y LEGALIZACIÓN 15 Cámara de Comercio 1 $ 600.000 16 Renta 1 $ 150.000 17 Registro Notarial 1 $ 150.000 VALOR TOTAL
2.2
$
Flujo de inversiones FLUJO DE INVERSIONES INVERSIÓN DE ACTIVOS VALOR TOTAL AÑOS DE VIDA ÚTIL DEL ACTIVO Muebles y equipos SUBTOTAL
MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA $ 19.295.000 $ 19.295.000
Página 2
DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN 5
$ 3.859.000 $ 3.859.000
Primera Entrega Proyecto
Sistema audiovisual e impresión SUBTOTAL
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 9.000.000 $
5
$ 1.800.000 $ 1.800.000
5
$ 4.400.000 $ 4.400.000
3
$ 300.000 $ 300.000
9.000.000 EQUIPO DE COMPUTO
Equipo de cómputo y redes SUBTOTAL
Constitución Legal SUBTOTAL
Capital de Trabajo TOTAL INVERSIÓN INICIAL
$ 22.000.000 $ 22.000.000 CONSTITUCIÓN $ 900.000 $ 900.000 CONSTITUCIÓN $ Correspondiente a 3 45.630.000 meses $ 96.825.000
3. PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS 3.1
Balance General
2013 Activos Corrientes Disponible Inversiones Temporales Deudores (cuentas por cobrar) Inventarios Total Activo Corriente Activos de Largo Plazo Muebles y enseres Maquinaria y equipo Vehículos Terrenos Edificaciones Equipo de computación Depreciación acumulada
BALANCE GENERAL 2014 2015
2016
2017
2018
45630000
0 7003412 35429167
0 22314846 39385187
0 62157854 43782937
0 129271632 48671740
0 226701233 54106427
0 45630000
0 42432579
0 61700033
0 105940791
0 177943372
0 280807660
19295000 9000000 0 0 0 22000000 0
19295000 9000000 0 0 0 22000000 -10059000
19295000 9000000 0 0 0 22000000 -
19295000 9000000 0 0 0 22000000 -30177000
19295000 9000000 0 0 0 22000000 -40236000
19295000 9000000 0 0 0 22000000 -50295000
Página 3
Primera Entrega Proyecto
Software e intangibles Amortización acumulada Total activos no corrientes Total activos Pasivos corrientes Proveedores Impuesto por pagar Obligaciones financieras corrientes Total pasivos corrientes Pasivos no corrientes Obligaciones financieras no corrientes Total pasivos no corrientes Total pasivos Patrimonio Capital Reserva Legal Utilidades Retenidas Utilidad del período Total Patrimonio
900000 0 51195000
900000 -300000 40836000
20118000 900000 -600000 30477000
96825000
83268579
92177033
126058791
188002372
280807660
0 17522885
0 0 18399029
0 0 19318981
0 0 20284930
0 0 21299176
0 0 0
17522885
18399029
19318981
20284930
21299176
0
79302115
60903086
41584106
21299176
0
0
79302115
60903086
41584106
21299176
0
0
96825000
79302115
60903087
41584106
21299176
0
0 0 0 0 0
0 0 0 3966464 3966464
0 396646 3569818 27307484 31273948
0 3127395 28146553 53200738 84474686
0 8447469 76027217 82228510 166703196
0 16670320 150032876 114104464 280807660
Total pasivo y patrimonio
96825000
83268579
92177035
126058792
188002372
280807660
3.2
900000 -900000 20118000
900000 -900000 10059000
900000 -900000 0
Estado de Resultados
ESTADO DE RESULTADOS AÑOS INGRESOS Plan Silvert Plan Platinum Plan Gold Plan Diamante TOTAL INGRESOS COSTO DE PRODUCTOS
GASTOS FINANCIEROS Ingresos Financieros UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
4.344.536
3.468.392
2.548.440
1.582.491
568.245
0 3.966.464
0 27.307.483
0 53.200.738
0 82.228.510
0 114.104.465
0
0
0
0
0
3.966.464
27.307.483
53.200.738
82.228.510
114.104.465
GASTOS GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE NOMINA GASTOS POR DEPRECIACIÓN GASTOS POR AMORTIZACIÓN TOTAL GASTOS OPERATIVOS
IMPUESTOS UTILIDAD NETA
3.3
Flujo de Efectivo
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
2013
EFECTIVO INICIAL
2014
2015
2016
2017
424.250.000
895.972.249
1.420.467.498
2.003.628.381
472.622.249 472.622.249
525.395.249 525.395.249
584.060.883 584.060.883
649.277.122 649.277.122
INGRESOS VENTAS TOTAL INGRESOS
425.150.000 425.150.000
Página 5
Primera Entrega Proyecto
EGRESOS GASTOS DE NOMINA ARRENDAMIENTO SERVICIO PUBLICOS PAPELERIA GASTOS FINANCIEROS RENTA SISTEMA AUDIVISAL E IMPRESIÓN EQUIPO DE COMPUTO Y REDES CONSTITUCION LEGAL TOTAL EGRESOS EFECTIVO DISPONIBLE AL FINAL DEL PERIODO
CONCLUSIONES Podemos concluir que es un proyecto de inversión donde podemos conocer si la inversión beneficia a la empresa en cuanto a la liquidez, rentabilidad y el riesgo de la misma. Los presupuestos de ingresos y egresos del proyecto, y el, sirve de base para determinar la estructura financiera más conveniente, y se está con ello en posibilidad de formular el flujo de efectivo, que permite elaborar los estados financieros proforma y la evaluación correspondiente.
