Rekening Aktiva 101 102 103 105 106 107 109 110 111 112 113 114 115 116 201
Utang 301 302 303 304 305 306 307 308 401 402 402
Modal 501 505 601 602 605
Kas-Bank Ganesha Kas-Bank Dago Kas Kecil Piutang Dagang Cadangan Kerugian Piutang Piutang Lain-lain Piutang Bunga Persediaan Barang Asuransi Dibayar di Muka Sewa Dibayar di muka Persediaan Supplies Kantor Persediaan Peralatan Kecil Iklan dibayar di Muka Surat-surat berharga Cadangan Penurunan Nilai Investasi Aktiva Tetap Akumulasi Depresiasi Mesin dalam Kontrak leasing Jumlah Aktiva
Per Audit 31-12-2004
Per Buku 31-12-2005
678,680,000 10,530,000 840,000 248,042,000 (20,970,000) -
846,262,000 81,992,000 1,000,000 425,410,000 (37,030,000) -
1,554,304,000 62,876,876 10,000,000 12,250,000 9,500,000 852,280,000 2,210,432,000 (633,322,000)
1,647,346,000 74,182,000 18,476,000 14,800,000 17,800,000 353,322,000 139,654,000 3,157,632,000 (766,100,000)
4,995,442,876
5,974,746,000
446,322,000 61,532,000 62,013,000 26,926,000 21,250,000 31,450,000 40,444,000 250,000,000 -
397,660,000 69,536,000 37,350,000 50,666,000 31,450,000 34,268,600 950,000,000
939,937,000
1,570,930,600
Modal Saham Agio Saham Laba Ditahan Laba Tahun Berjalan Deviden Jumlah Modal
1,850,000,000 1,106,054,000 818,328,000 312,571,400 (31,450,000) 4,055,503,400
1,850,000,000 1,106,054,000 1,099,449,400 379,660,000 (31,450,000) 4,403,713,400
Jumlah Utang dan Modal
4,995,440,400
5,974,644,000
Utang Dagang Utang PPh Karyawan Utang Gaji dan Upah Utang PBB Utang Bunga Utang Deviden Utang PPh Perusahaan Utang Wesel Jangka Pendek Utang Wesel Jangka Panjang Utang Leasing Jangka Pendek Utang Leasing Jangka Panjang Jumlah Utang
Penyesuaian Debit 8,198,000
2,400,000 25,852,790 7,500,000 94,276,400
188,000
1,034,000 21,256,000 10,319,000 230,000,000
31,952,000
Penyesuaian Kredit
338,000 9,556,000
94,400 31,952,000
Per Audit 31-12-2005 854,460,000 81,992,000 662,000 418,254,000 (11,177,210) 7,500,000 1,741,528,000 74,182,000 (13,476,000) 14,988,000 17,800,000 353,322,000 140,688,000 3,178,888,000 (755,781,000) 6,103,829,790
96,194,000 12,650,000 76,352,000
230,000,000
493,854,000 82,186,000 76,352,000 37,350,000 50,666,000 31,450,000 34,268,600 1,148,048,000 1,954,174,600
1,850,000,000 1,106,054,000 1,099,449,400 379,660,000 (31,450,000) 4,403,713,400
Reklasifikasi Debit
Kredit
Lap Keu 31-12-2005
Kas-Bank Ganesha Utang-toko dian kencana
7,760,000
Kas-Bank Ganesha Utang-toko dian kencana
438,000
Persediaan Supplies Beban lain-lain Kas Kecil
188,000 150,000
7,760,000
438,000
338,000
Cadangan Kerugian Piutang Piutang Dagang
1,500,000
Retur Penjualan Piutang Young & Beauty Shop
3,496,000
Piutang CV Wangi Farma Piutang Firma Fajar Futura
2,400,000
Penjualan Piutang-PT Indah Jaya
2,160,000
Cadangan Kerugian Piutang Kerugian Piutang
24,352,790
Presediaan
1,500,000
3,496,000
2,400,000
2,160,000
24,352,790 100,400
HPP Persediaan
100,400 7,680,000
HPP HPP
7,680,000 94,400
94,400
Persediaan
Bangunan Beban Pemeliharaan Peralatan dan Mesin Beban lain-lain Akumulasi Depresiasi Beban Depresiasi
Mesin dalam Kontrak leasing Utang Leasing jangka panjang
19,280,000 19,280,000 1,976,000 1,976,000 10,319,000 10,319,000
230,000,000 230,000,000
Utang Leasing jangkja panjang sewa dibayar dimuka
31,952,000
utang leasing beban bunga
11,500,000 20,452,000
31,952,000
sewa dibayar dimuka Utang leasing jangka panjang Utang leasing jangka pendek Investasi Obligasi Piutang Bunga Pendapatan Bunga
31,952,000 11,500,000 11,500,000 1,034,000 7,500,000 8,534,000
Beban Gaji/Upah Beban PPH Karyawan Utang Gaji/upah Utang PPh Karyawan
80,120,000 8,250,000
Biaya Penurunan Nilai Cadangan Penurunan nilai
28,394,600
Persediaan Utang Dagang
66,336,000
Persediaan Utang Dagang
19,200,000
Beban Servis Utang dagang
1,500,000
Persediaan Utang dagang
480,000
Persediaan Utang dagang
480,000
76,352,000 12,650,000
28,394,600
66,336,000
19,200,000
1,500,000
480,000
480,000
A1
A3
A7
B1
B1
B1
B1
B9
C1
C1
C1
F1
F1
F1
F6
F6
F6
F6
H2
G
G4
G6
G8
G8
G8
Penyesuaian
Per Audit 31-12-2004
Per Buku 31-12-2005
Pendapatan 701 Penjualan 703 Retur dan Potongan Penjualan Penjualan bersih
4,848,500,000 (53,060,000) 4,795,440,000
6,206,486,000 (62,220,000) 6,144,266,000
Beban 801 Harga Pokok Penjualan Laba Kotor Penjualan
2,841,866,000 1,953,574,000
3,606,958,000 2,537,308,000
94,400
Beban-beban Operasi 820 Beban Gaji dan Upah 955,630,000 821 Beban PPh Karyawan 105,424,000 822 Beban Depresiasi 128,844,000 823 Beban Sewa 7,500,000 824 Beban Supplies kantor 17,230,000 825 Beban Peralatan Kecil 5,976,000 826 Beban Iklan 22,626,000 827 Beban Asuransi 51,474,000 828 Beban Reparasi dan Pemeliharaan 35,738,000 829 Beban PBB 26,926,000 830 Beban Listrik dan Telepon 21,340,000 831 Fee Konsultan 23,750,000 832 Beban Lain-lain 914,000 833 Kerugian Piutang 19,850,000 834 Beban Angkut Penjualan 56,300,000 Jumlah Beban Operasi 1,479,522,000 Laba Bersih Operasi 474,052,000
1,234,172,000 129,432,000 156,538,000 23,476,000 23,250,000 12,220,000 57,740,000 60,824,000 39,120,000 37,350,000 25,400,000 26,200,000 7,190,000 45,580,000 67,430,000 1,945,922,000 591,386,000
80,120,000 8,250,000
Rekening
Pendapatan dan (Beban) Lain-lain 901 Beban Bunga (55,000,000) 910 Laba (Rugi) Penjualan Investasi 920 Pendapatan Investasi 16,688,000 930 Laba (Rugi) Penjualan Aktiva Tetap 37,276,000 950 Pendapatan Lain-lain dan Penyesuaian Jumlah Pendapatan Lain-lain (1,036,000)
(61,292,000) 64,438,000 10,870,000 (30,540,000) (16,524,000)
Laba Bersih sebelum pajak Pajak Penghasilan
473,016,000 160,444,000
574,862,000 195,202,000
Laba Bersih (TB1)
312,572,000
379,660,000
Debit
2,160,000 3,496,000
1,500,000
150,000
Penyesuaian Kredit
Per Audit 31-12-2005
6,204,326,000 (65,716,000) 6,138,610,000
7,780,400
10,319,000
19,280,000
1,976,000 24,352,790
8,534,000
3,599,272,000 2,539,338,000
1,314,292,000 137,682,000 146,219,000 23,476,000 23,250,000 12,220,000 57,740,000 60,824,000 21,340,000 37,350,000 25,400,000 26,200,000 5,364,000 21,227,210 67,430,000 1,980,014,210 559,323,790
Reklasifikasi Debit
Kredit
Lap Keu 31-12-2005
PT BINA CITRA PESONA Rekonsiliasi Bank - Bank Ganesha 12/31/2005 Saldo Per Laporan Bank Ditambah Setoran dalam perjalanan
29 Desember 30 Desember
91,974,000 6,000,000
Kas yang belum disetor Dikurang Check-check yang masih beredar Nomor Dibayar kepada 1415 Toko Dian Kencana 1443 PT Anggita Wangi 1445 Indah Dekorasi 1446 CV Karya Lestari 1449 PT Cendana Putri 1450 Percetakan Rapi 1451 UD Mandiri 1452 Bank Dago
c q t k v
4 24 24 24 27 30 31 31
November Desember Desember Desember Desember Desember Desember Desember
7,760,000 3,600,000 700,000 270,000 230,400,000 1,488,000 250,000 64,000,000
Sesuai dengan jawaban konfirmasi bank sesuai dengan saldo awal yang terdapat pada cut-off laporan bank telah ditelusur ke jurnal penerimaan kas dan cut-off laporan bank telah ditelusur ke jurnal pengeluaran kas dan cut-off laporan bank penjumlahan telah diperiksa Jurnal Penyesuaian untuk pembayaran cek hilang Kas-Bank Ganesha Utang-toko dian kencana
7,760,000 7,760,000
1,031,568,000 c t t
q
97,974,000 25,188,000 t 1,154,730,000
g3 k k k k k k k
308,468,000 846,262,000 TB1 V
hutang
PT BINA CITRA PESONA Rekonsiliasi Bank - Bank Dago 12/31/2005 Saldo Per Laporan Bank Ditambah Setoran dalam perjalanan
31 Desember
Dikurang Check-check yang masih beredar Nomor Dibayar kepada 6889 Bambang Cahyono 6890 Kery Mandala 6891 Ery Junarmo 6892 Pitoyo Subandriyo 6895 Martha Suharno 6896 Anton Djunaedi 6897 Susana Helena 6899 Rudi Anggoro 6901 Darto Jarwanto 6902 Eka Rahardjo
31 31 31 31 31 31 31 31 31 31
c q t k v
Desember Desember Desember Desember Desember Desember Desember Desember Desember Desember
438,000 420,000 456,000 420,000 422,000 402,000 402,000 398,000 382,000 414,000
Sesuai dengan jawaban konfirmasi bank sesuai dengan saldo awal yang terdapat pada cut-off laporan bank telah ditelusur ke jurnal penerimaan kas dan cut-off laporan bank telah ditelusur ke jurnal pengeluaran kas dan cut-off laporan bank penjumlahan telah diperiksa Jurnal Penyesuaian untuk pembayaran cek hilang Kas-Bank Ganesha Utang-toko dian kencana
438,000 438,000
22,146,000 c
q
64,000,000 t 86,146,000
k k k k k k k k k k 4,154,000 81,992,000 TB1 V
Pelanggan PT ayu aroma Toko Bimbi Beauty Bamboo Bahana shop Toko Cahaya Omega Cinderella Shop PT Dania Firma Fajar Futura PT Indah Jaya Departement store Jatayu CV. Star Supply PT Nasional Toko Ramai Toko Delima CV Wangi Farma Young & Beauty Shop Lain-lain
1-30 hari
30-60 hari
60-90 hari
7,800,000 Q 4,200,000 14,800,000 4,760,000 52,400,000 34,400,000 3,520,000 9,200,000 6,580,000 3,700,000 5,400,000 155,080,000 38,800,000 34,000,000 9,534,000 376,374,000 V
Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q
1,600,000 Q
2,100,000 Q
3,440,000 Q 11,000,000 Q
800,000 Q
14,600,000 Q
2,700,000 Q
3,496,000 Q 41,140,000 V
6,396,000 V
Q: Telah ditelusur ke kartu piutang c: telah dikirim konfirmasi positif V: Penjumlahan telah diperiksa W; Penjumlahan (mendatar dan menurun) telah diperiksa
Cadangan Kerugian Piutang Piutang Dagang
1,500,000
Retur Penjualan Piutang Young & Beauty Shop
3,496,000
Piutang CV Wangi Farma Piutang Firma Fajar Futura
2,400,000
Penjualan Piutang-PT Indah Jaya
2,160,000
1,500,000
3,496,000
2,400,000
2,160,000
di atas 90 hari
1,500,000 Q
1,500,000 V
JP1
Bentuk Konfirmasi
Jumlah 7,800,000 1,500,000 7,900,000 14,800,000 9,000,000 63,400,000 34,400,000 18,120,000 9,200,000 6,580,000 3,700,000 8,100,000 155,080,000 38,800,000 37,496,000 9,534,000 425,410,000 W
c B8 c B6 c B2 c B7
c B3 c B4 c B5
Negatif Negatif Negatif Positif Negatif Positif Positif Positif Negatif Negatif Negatif Negatif Positif Positif Positif Negatif
Hasil Konfirmasi
(2,400,000) (2,160,000)
2,400,000 (3,496,000)
Saldo setelah koreksi 7,800,000 1,500,000 7,900,000 14,800,000 9,000,000 63,400,000 32,000,000 15,960,000 9,200,000 6,580,000 3,700,000 8,100,000 155,080,000 41,200,000 34,000,000 9,534,000 419,754,000
Pembayaran antara tanggal 1 s.d. 15 Jan '06
5,700,000 8,600,000 4,000,000 52,000,000 15,960,000 9,030,000 5,000,000 2,400,000 4,700,000 118,000,000 34,000,000
Tepat Waktu Sangat Diragukan Sering terlambat, tapi selalu membayar Sering terlambat, tapi selalu membayar Tepat Waktu Jarang Terlambat
Tepat Waktu
Saldo, 31-12-2004 Penghapusan Piutang selama tahun 2005
20,970,000.00 w 29,520,000.00 (8,550,000.00)
Pencadangan pada akhir 2005
TB2
45,580,000.00 X
Saldo, 3-12-2005
TB1 JP1
37,030,000.00 1,500,000.00 35,530,000.00 T
Saldo setelah penyesuaian Pengujian terhadap saldo cadangan kerugian piutang Umur Piutang 1-30 hari 30-60 hari 60-90 hari di atas 90 hr Saldo menurut analisis saldo setelah penyesuaian
Saldo 374,214,000 41,140,000 2,900,000 -
1.50% 10% 50% 100%
w:sesuai dengan kertas kerja tahun sebelumnya y:semua penghapusan telah mendapat persetujuan x:pencadangan dilakukan tidak wajar, meningkat jauh lebih besar dari tahun sebelumnya T:Saldo cadangan kerugian piutang tidak sebanding dengan saldo tahun sebelumnya
Cadangan Kerugian Piutang
24,352,790 Kerugian Piutang
Taksiran tak tertagih 5,613,210.00 4,114,000.00 1,450,000.00 11,177,210.00 35,530,000.00 T
24,352,790
Jumlah box
Jumlah botol (24/box)
2 4 6 4 6 8
321 156 138 102 20 21.5
7,704 3,744 3,312 2,448 480 516
CREAMS H84 F60
4 4
590 540.5
LOTIONS L612 L940 L818
8 8 8
COLOGNES E801 E802 E803 E806 E807 SPRAYS S901 S902 S903 S904
Jenis Persediaan OILS A601 A603 A608 R315 R320 Q291
Jumlah ons
(ons)
Harga pokok Harga Pokok per unit Persediaan per ons 5,200 5,200 5,200 4,600 4,700 4,400
80,121,600 77,875,200 103,334,400 45,043,200 13,536,000 18,163,200
14,160 12,972
per botol 8,340 8,600
118,094,400 111,559,200
820 615 105
19,680 14,760 2,520
7,200 7,200 6,400
141,696,000 106,272,000 16,128,000
8 8 8 8 8
120 54 110 60 98.5
2,880 1,296 2,640 1,440 2,364
23,040 10,368 21,120 11,520 18,912
5,800 5,800 5,800 5,800 5,800
133,632,000 60,134,400 122,496,000 66,816,000 109,689,600
4 4 4 4
340.5 358 94 48
8,172 8,592 2,256 1,152
32,688 34,368 9,024 4,608
4,000 4,000 4,000 4,000
130,752,000 137,472,000 36,096,000 18,432,000
4,712
113,088
15,408 14,976 19,872 9,792 2,880 4,128
per ons
per ons
Presediaan
100,400 HPP
Persediaan
100,400 7,680,000
HPP HPP
7,680,000 94,400
Persediaan
94,400
Jumlah
harga PER BOX
338,073,600
249,600 499,200 748,800 441,600 676,800 844,800
200,160 x 206,400 v
200,000
229,653,600
182,400 harga baru untuk 800 box
264,096,000
172,800 x 172,800 v 153,600 v
492,768,000
322,752,000 1,647,343,200
v v v v v v
1,113,600 1,113,600 1,113,600 1,113,600 1,113,600
v v v v v
384,000 384,000 384,000 384,000
v v v v
433,600 668,800 836,800
1,105,600 1,105,600 1,105,600 1,105,600 1,105,600
8000 8000 8000
8000
441,600 676,800 844,800
1,113,600
(160)
9,600
(94,400)
7,680,000
No Polis
Jnis pertanggungan
4628-41-8001 Kebakaran dan kecelakaan Gedung dan isinya
Jumlah pertanggngan
Jangka Waktu Dari Ke 7/1/2005 7/1/2007 3000000000
saldo 31-12-04 7812000
Pembayaran Premi Beban Asuransi 62500000
23437000
Saldo 31-12-05 46,875,000
Jenis Persediaan
Gudang L940 L612 L818 E806 E807 E801 E803 E802 F60 H84 S901 S902 S903 S904 A608 A603 A601 Q291 R315 R320
Ruan Pengiriman F60 S901 E803 H84
Jumlah box
Jumlah botol Ukuran Botol (24/box) (Ons)
Jumlah ons
615 820 105 60 98.5 120 90 54 430.5 510 295.5 358 94 48 138 156 321 21.5 102 20 4,457
14,760 19,680 2,520 1,440 2,364 2,880 2,160 1,296 10,332 12,240 7,092 8,592 2,256 1,152 3,312 3,744 7,704 516 2,448 480 106,968
8 8 8 8 8 8 8 8 4 4 4 4 4 4 6 4 2 8 4 6
118,080 157,440 20,160 11,520 18,912 23,040 17,280 10,368 41,328 48,960 28,368 34,368 9,024 4,608 19,872 14,976 15,408 4,128 9,792 2,880 610,512
110 45 20 80 255
2,640 1,080 480 1,920 6,120
4 4 8 4
10,560 4,320 3,840 7,680 26,400
4,712
113,088
636,912
Saldo 31-12-2003
Sekuritas
Tambahan (Penghentian)
PT Bangun Karya, Saham Biasa @Rp8.000, 28.500lbr
228,000,000
A
PT Sinar Mataram, saham biasa @Rp11.800, 30.000lbr
354,000,000
A φ
(394,160,000) 30.000 lembar
PT Cakrawala, saham biasa @Rp11.000, 23.300lbr +komisi
270,280,000
A φ
(294,558,000) 23.300 lembar
PTSuara Alam, saham biasa @Rp21.500, 1200 lembar
φ
25,920,000
c
PT Meridian, saham biasa @Rp9.600 , 2000lbr
φ
19,300,000
c
PT Dian Electronics, saham biasa @Rp10.600, 4500lmbr
φ
47,920,000
c
PT Artha, wesel, 12% nominal Rp80.000.000
80,000,000
φ
Obligasi PT Victory, 10%, 10 tahun nominal Rp.150.000.000,00 tertanggal 1 Juli 2000 Jatuh Tempo 1 Juli 2010 Bunga per semester Agio obligasi Masa Obligasi hingga jatu tempo Amortisasi per semester
periode 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
7,500,000 10,346,000 5 Tahun 10 Periode 1,034,600 Pembayaran Bunga 7,500,000 7,500,000 7,500,000 7,500,000 7,500,000 7,500,000 7,500,000 7,500,000 7,500,000 7,500,000 75,000,000
139,654,000
c
Amortisasi Diskonto 1,034,600 1,034,600 1,034,600 1,034,600 1,034,600 1,034,600 1,034,600 1,034,600 1,034,600 1,034,600
A; φ c √ M
Telah ditelusur ke kertas kerja tahun sebelumnya Telah dikonfirmasi ke broker Termasuk komisi Telah dilakukan pemeriksaan terhadap sertifikat saham (E-3) diperoleh dari data harga pasar saham
Saldo 31-12-2005
Harga Pasar
LCM
Penyesuaian
√
213,750,000 M
213,750,000
14,250,000
25,920,000
√
19,200,000 M
19,200,000
6,720,000
19,300,000
√
20,400,000 M
19,300,000
46,800,000 M
46,800,000
1,120,000
79,384,000 M
79,384,000
616,000
228,000,000
-
-
47,920,000
80,000,000
√
378,434,000 140,688,600
√
Pendapatan Bunga 8,534,600 8,534,600 8,534,600 8,534,600 8,534,600 8,534,600 8,534,600 8,534,600 8,534,600 8,534,600
135,000,000 M
Nilai Buku 139,654,000 140,688,600 141,723,200 142,757,800 143,792,400 144,827,000 145,861,600 146,896,200 147,930,800 148,965,400 150,000,000
135,000,000
5,688,600 27,274,600
28,394,600
Sekuritas
Harga Perolehan
Penerimaan Kas
PT Sinar Mataram, saham biasa @Rp11.800, 30.000lbr
354,000,000
A φ
394,160,000 30.000 lembar
PT Cakrawala, saham biasa @Rp11.000, 23.300lbr +komisi
270,280,000
A φ
294,558,000 23.300 lembar
v sesuai dengan TB1 A; Telah ditelusur ke kertas kerja tahun sebelumnya φ Telah dikonfirmasi ke broker
Laba (rugi) 40,160,000
24,278,000 64,438,000 v TB-1
Jenis Aktiva Tetap
Harga Perolehan Tambahan Penghentian
Saldo Awal
Tanah
164,500,000 py
Bangunan
552,526,000 py
19,280,000
1,081,690,000 py
1,011,576,000
Mesin dan Peralatan
Kendaraan
198,850,000 py
Meubel dan Peralatan Kantor
212,866,000 py
Mesin dalam kotrak leasing Jumlah
Bangunan Beban Pemeliharaan Peralatan dan Mesin Beban lain-lain Akumulasi Depresiasi Beban Depresiasi
16,800,000
-
230,000,000
2,210,432,000 Sesuai TB1
1,277,656,000
J-Kor-Penyesuaian 19,280,000
1,976,000
10,319,000
79,200,000
79,200,000
olehan Saldo Akhir
Depresiasi Tarif, metode dan umur
164,500,000
571,806,000 3 1/3%, Garis lurus, 30 th
Akumulasi Depresiasi Tambahan Penghentian
Saldo Awal -
130,832,000
18,738,000.00
2,014,066,000 5%, Garis Lurus, 20th
321,732,000
60,956,000.00
198,850,000 25%, Garis Lurus, 4th
105,596,000
49,712,000.00
229,666,000 5%, Garis Lurus, 20th
75,162,000
11,063,000.00
230,000,000 5%, Garis Lurus, 20th
-
5,750,000.00
633,322,000
146,219,000
3,408,888,000 TB-1 251,256,000 21,256,000 1,976,000
23,760,000
23,760,000
i Depresiasi Saldo Akhir -
149,570,000
358,928,000
155,308,000
86,225,000
5,750,000 755,781,000 TB1 (766,100,000) (10,319,000)
Nomor Voucher
Perusahaan
Keterangan
5-40
PT Santosa Jaya
Dua Peralatan Kemas (Stark G720 Forklift) @ Rp23.200.000 Satu Buah Packaging Machine
8-19
PT Sekawan
8-30
PT Mataram Putra
Penyusunan Konstruksi di ruang pengiriman utk sistem pemuatan barang secara otomatis ke dalam truk-truk
12-10
PT Harapan
Satu buah mesin fotocopy
PT Sekawan
Pemasangan Packaging machine
9-12
PT Krakatau Indonesia
Penyusunan kembali lay out di ruang pengemasan
7-02
PT Firman Jaya utama
Perjanjian Sewa
Total 8-21
Total
Harga Perolehan
Voucher
Bangunan
Mesin
46,400,000 f
5-40
46,400,000
420,000,000 f
8-19
420,000,000
543,200,000 f
8-30
543,200,000
16,800,000 f
12-10
Kendaraan
1,026,400,000 1,976,000 f
8-21
19,280,000 f
9-12
230,000,000 1,277,656,000
1,976,000
19,280,000
7-02 19,280,000 F1
1,011,576,000 F1
F1
Peralatan kantor
Mesin dalam kontrak
16,800,000
230,000,000 16,800,000 F1
230,000,000 F1
Jenis Aktiva Tetap Bangunan Depresiasi setahun penuh Tambahan Penghentian Mesin dan Peralatan pabrik Depresiasi setahun penuh Tambahan Penghentian Kendaraan Depresiasi setahun penuh Tambahan Penghentian Meubel dan Peralatan Kantor Depresiasi setahun penuh Tambahan Penghentian Peralatan dalam Kontrak Leasing Depresiasi setahun penuh Tambahan Penghentian
Harga Perolehan
Tarif
Depresiasi Tahun 2005
552,526,000 19,280,000
3.33% 1.67%
18,417,000.00 321,000.00 -
1,081,690,000 1,011,576,000 79,200,000
5% 2.5% 5%
54,084,000.00 25,289,000.00 18,417,000.00
198,850,000
25%
49,712,000.00 -
212,866,000 16,800,000
5% 2.5%
10,643,000.00 420,000.00 -
230,000,000
2.50%
5,750,000.00 0
Jumlah
18,738,000.00
60,956,000.00
49,712,000.00
11,063,000.00
5,750,000.00
Kontrak Leasing Mesin Nilai Buku 230,000,000 Waktu leasing 20 tahun Pembayaran per tahun 31,952,000 639,040,000 pencatatan sebelumnya sewa Bunga 15% Harga pasar saat kontrak= PV dari seluruh cicilan JP-Kor Mesin dalam Kontrak leasing Utang Leasing jangka panjang JP-Kor Utang Leasing Jangka Pendek Sewa dibayar dimuka
Total Pokok pr tahun 11,500,000 409,040,000
20,452,000
230,000,000 230,000,000
31,952,000
utang leasing beban bunga sewa dibayar dimuka
11,500,000 20,452,000
Utang leasing jangka panjang Utang leasing jangka pendek
11,500,000
(cek lagi pengakuannya) 31,952,000 apakah beban sewa semua atau ada sewa
31,952,000
11,500,000
11,500,000
agi pengakuannya) ah beban sewa semua atau ada sewa dibayar dimuka
Utang Wesel Saldo 31 Deseber 2004 Ditambah wesel Asuransi Hidup baru, tanggal 31 Agustus 2005, bunga 16% dibayar setiap 31 Agustus, jatuh tempo 2012 Dikurangi Wesel bank ganesha dibayar 30 aprl 2005 voucher 4-38 Saldo Akhir 31-12-2005
250,000,000 PY
950,000,000 C
250,000,000 JKK
950,000,000 TB-1
Utang Bunga Saldo 31-Desember 2004 Beban Tahun 2005 Wesel bank Ganesha Wesel Asuransi hidup Pembayaran tahun 2005 bunga wesel bank ganesha Saldo Akhir 3 Desember 2005
PY C JKK JPK
Sama dengan Kertas kerja tahun sebelumnya Telah di konfirmasi ke A-2 Telah ditelusur ke Jurnal Pengeluaran Kas Telah ditelusur ke Jurnal Penerimaan Kas
21,250,000
PY
10,626,000 50,666,000 82,542,000 31,876,000 JKK 50,666,000 TB-2
JPK
Modal saham Saldo 31, Desember 2004, Diotorisasi 20.000 lembar dikeluarkan 9.250 lembar. Nilai nominal @Rp200.000 Saham yang dikeluarkan tahun 2005 Saham yang ditarik tahun 2005
v
Sesuai kertas kerja tahun sebelumnya
Agio Saham
1,850,000,000 v
1,106,054,000 v
0 0 1,850,000,000
0 0 1,106,054,000
Laporan Auditor Independen Kepada Yth. Pemegang Saham, Komisaris dan Direksi PT. Bina Citra Pesona Kami telah mengaudit neraca PT BINA CITRA PESONA tanggal 31 Desember 2005, serta laporan rugi-laba dan laporan laba ditahan, serta laporan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut. Laporan keuangan adalah tanggungjawab manajemen perusahaan. Tanggungjawab kami terletak pada pernyataan pendapat atas laporan keuangan berdasarkan audit kami.
Kami melakukan audit berdasarkan standar auditing yang oleh Ikatan Akuntan Indonesia. Standar tersebut mengharuskan kami merencakaan dan melaksanakan audit agar kami memperoleh keyakinan memadai bahwa laporan keuangan bebas dari salah saji material. Audit meliputi pemeriksaan, atas dasar pengujian, bukti-bukti yang mendukung jumlah-jumlah dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Audit juga meliputi penilaian atas prinsip akuntansi yang digunakan dan estimasi signifikan yang dibuat oleh manajemen, serta penilaian terhadap penyajian laporan keuangan secara keseluruhan. Kami yakin bahwa audit kami memberikan dasar memadai untuk menyatakan pendapat.
Menurut pendapat kami, laporan keuangan yang kami sebut di atas menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan PT Bina Citra Pesona tanggal 31 Desember 2005 dan hasil usaha serta arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2005 dan hasil usaha serta arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2005, sesuai dengan prinsip-prinsip akuntansi yang berlaku umum.
n
serta laporan rugi-laba dan laporan laba Laporan keuangan adalah tanggungjawab atas laporan keuangan berdasarkan audit
esia. Standar tersebut mengharuskan kami bahwa laporan keuangan bebas dari salah yang mendukung jumlah-jumlah dan p akuntansi yang digunakan dan estimasi keuangan secara keseluruhan. Kami yakin
ara wajar, dalam semua hal yang material, serta arus kas untuk tahun yang berakhir berakhir pada tanggal 31 Desember 2005,
