PENATAUSAHAAN-SKPD

PENATAUSAHAAN KEUANGAN SKPD

Tanggung jawab Bendahara atas pengelolaan keuangan SKPD:

1.

2.

Secara Administratif kepada Pengguna Anggaran Secara Fungsional kepada PPKD selaku BUD

PPKD Selaku BUD

BENDAHARA PENERIMAAN PENERIMAAN

 

PENGGUNA ANGGARAN ANGGARAN

BENDAHARA PENGELUARAN

Penatausahaan pada SKPD terdr atas: 1. 2.

Penatausahaan Penerimaan Penatausahaan Pengeluaran

Penatausahaan Pener!aan Pihak yang terkait 1. 2. !. ".

Pengguna Anggaran Bendahara Penerimaan PPKD selaku BUD Bank

Penatausahaan Pener!aan "#anjutan$ #angkah $eknis 1.

2.

!.

".

Pengguna Anggaran menyerahkan SKP% Daerah&SK' kepada Bendahara Penerimaan dan (a)i* Pa)ak&'etri*usi Bendahara Penerimaan menerima se)umlah uang yang tertera pada SKP%Daerah&SK' dari (a)i* Pa)ak&'etri*usi Bendahara Penerimaan mem+erifikasi kesesuaian )umlah uang yang diterima dengan dokumen SKP%Daerah&SK' Bendahara Penerimaan mem*uat S$S dan Surat $anda Bukti Pem*ayaran&Bukti #ain yang Sah

Penatausahaan Pener!aan "#anjutan$ ,.

. /.

0.

S$S *eserta uang diserahkan kepada Bank-sedangkan Surat $anda Bukti Pem*ayaran diserahkan kepada (a)i* Pa)ak&'etri*usi S$S yang telah diotorisasi oleh Bank digunakan se*agai dasar pencatatan Bendahara Penerimaan mencatat transaksi yang ter)adi ke dalam Buku%Buku Penatausahaan Bendahara Penerimaan mem*uat dan menyerahkan #aporan Pertanggung)aa*an Penerimaan kepada Pengguna Anggaran dan PPKD selaku BUD

Penatausahaan Pener!aan "#anjutan$

.

13.

11.

PPKD selaku BUD menerima nota kredit dari *ank atas S$S yang diserahkan oleh Bendahara Penerimaan PPKD selaku BUD menerima #P4 Penerimaan dari Bendahara Penerimaan melalui PPK%SKPD #P4 Penerimaan terse*ut di+erifikasidie+aluasi- dan dianalisis dalam rangka rekonsiliasi penerimaan

Buku%buku Penatausahaan Pener!aan  

Buku Kas Umum 5BKU6 Penerimaan Buku 'ekapitulasi Penerimaan Bulanan

Pen&e!purnaan Penatausahaan Pener!aan Kas

Permendagri ,&233/

Penatausahaan Pengeluaran Pihak yang terkait  Pengguna Anggaran  Bendahara Pengeluaran  PPK%SKPD  PP$K  BUD

Penatausahaan Pengeluaran "#anjutan$

a.

*.

Prosedur Penatausahaan Pengeluaran 7ekanisme Uang Persediaan&8anti Uang&$am*ah Uang 5UP&8U&$U6 7ekanisme Pem*e*anan #angsung 5#S6

Penatausahaan Pengeluaran "#anjutan$

1.

2.

!.

#angkah $eknis 7ekanisme Pem*e*anan #angsung 5#S6 PP$K menga)ukan permohonan dana kepada PA untuk melaksanakan kegiatan PA mem*erikan memo persetu)uan kepada Bendahara Pengeluaran untuk mengeluarkan se)umlah dana PP$K a)i* mengarsip semua dokumen yang terkait dengan pengeluaran *elan)a untuk kegiatan yang dilaksanakan

Penatausahaan Pengeluaran "#anjutan$ ".

,.

.

Dokumen terse*ut diserahkan kepada Bendahara Pengeluaran Bendahara Pengeluaran mem+erifikasi ke*enaran dokumen pelaksanaan *elan)a dari PP$K Dokumen pelaksanaan *elan)a terse*ut digunakan se*agai dasar pertanggung)aa*an *elan)a oleh Bendahara Pengeluaran

Penatausahaan Pengeluaran "#anjutan$ 7ekanisme Pem*uatan SPP&SP7 5UP&8U&$U&#S6 /.

0.

. 13.

Bendahara Pengeluaran mempersiapkan dan menga)ukan dokumen SPP *eserta lampirannya kepada PPK%SKPD PPK%SKPD mem*uat SP7 *erdasarkan hasil pengu)ian SPP dan menyerahkan kepada Pengguna Anggaran Pengguna Anggaran mengotorisasi SP7 SP7 yang telah diotorisasi dan ditandatangani Pengguna Anggaran diserahkan kepada BUD

Penatausahaan Pengeluaran "#anjutan$ 11.

12.

1!.

1".

1,.

BUD mengu)i dan mem+erifikasi kelengkapan dokumen SP7 serta mener*itkan SP2D ! rangkap SP2D lem*ar pertama diserahkan kepada Bank- lem*ar kedua untuk SKPD dan lem*ar ketiga untuk arsip BUD SP2D digunakan Bendahara Pengeluaran untuk mencairkan dana Dana terse*ut direalisasikan sesuai dengan penga)uan Bendahara Pengeluaran mencatat realisasi *elan)a dalam Buku Penatausahaan

Buku%buku Penatausahaan Pengeluaran 1. 2. !. ". ,.

.

BKU Pengeluaran Buku Pem*antu Simpanan&Bank Buku Pem*antu Pan)ar Buku Pem*antu Pa)ak Buku 'ekapitulasi Pengeluaran per 'incian 9*yek 5opsional6 Kartu Kendali kegiatan

PPTK (LS)

Bendahara Pengeluaran

PPK-SKPD

Per!ohonan  pelaksanaan

PA

BUD

BANK

dsetuju

 kegatan

!e!o persetujuan

Doku!en terkat  pelaksanaan  kegatan

!e!o persetujuan

Doku!en terkat  pelaksanaan  kegatan

'er(kas dok u!en  dan pe!buatan SPP

SPP

SP)

Pengujan kelengkapan SPP dan pe!buatan SP)

SP) SP*D

Buku%buku Penatausahaan

)enguj dan !e!+er(kas SP) lalu !enerbtkan SP*D

SPP

SP*D SP*D

SP) )engotorsas dan !enandatangan SP)

Nota Debet

SP) SP*D

Buku%buku Penatausahaan

Nota Debet

Pen&e!purnaan Penatausahaan Pengeluaran Kas

Per!endagr ,-.*//0  Per!endagr

Semoga kita

AMANAH….!

SEKIAN dan TERIMA KASIH