a) Presupuesto de ventas, Atticus Manufacturing Co. Primer trimestre de 19X0 TERRITORIO
ENERO
En unidades
Total En dólares de venta
Total (Precio promedio de ventas
)
FEBRERO
MARZO
b) Presupuesto de producción TRIMESTRE
UNIDADES Presupuesto de ventas Más: Inventario final deseado Subtotal Menos: Inventario inicial Unidades de producción requerida
ENERO
c) FEBRERO
MARZO
TOTAL
Presupuesto de compras de materiales directos PRODUCCIÓN REQUERIDA Unidades Más: Inventario final deseado Subtotal Menos: Inventario inicial Compras requeridas Precio por unidad Costo de compras
ENERO
FEBRERO
MARZO
TOTAL
d) Presupuesto de consumo de materiales directos ENERO Unidades requeridas Costo unitario Costo de consumo
FEBRERO
MARZO
TOTAL
e) Presupuesto de mano de obra directa ENERO Unidades requeridas Horas de mano de obra directa
Tasa por hora de mano de obra directa Costo de la mano de obra directa Tasa promedio por hora de mano de obra directa =
FEBRERO
MARZO
TOTAL
f) Presupuesto de costos indirectos de fabricación ENERO (Horas de mano de obra directa:
FIJOS
VARIABLES
Materiales indirectos Mano de obra indirecta Supervisión Impuesto sobre la nomina Mantenimiento Calefacción y Luz Energía Seguros Impuestos Depreciación Varios
Total FEBRERO (Horas de mano de obra directa:
FIJOS Materiales indirectos Mano de obra indirecta Supervisión Impuesto sobre la nomina Mantenimiento Calefacción y Luz Energía Seguros Impuestos Depreciación Varios
Total
VARIABLES
MARZO (Horas de mano de obra directa:
FIJOS Materiales indirectos Mano de obra indirecta Supervisión Impuesto sobre la nomina Mantenimiento Calefacción y Luz Energía Seguros Impuestos Depreciación Varios
Total
VARIABLES
)
TOTAL
)
TOTAL
)
TOTAL
g) Presupuesto del costo de los artículos vendidos
PRESUPUESTOS DE APOYO Presupuesto de consumo de materiales directos Presupuesto de mano de obra directa Presupuesto de costos indirectos de fabricación Costos totales de manufactura Más: Inventario inicial de artículos terminados Artículos disponibles Menos: Inventario final de artículos terminados Costo de los artículos vendidos
PRIMER TRIMESTRE DE 19X0 ENERO FEBRERO
MARZO
TRIMESTRE
h) Presupuesto de gastos de ventas TIPO DE GASTO FIJOS ENERO DE 19X0 (
VARIABLES EN VENTAS)
Salarios Comisiones Viajes Publicidad Cuentas incobrables Total de gastos de ventas
FEBRERO DE 19X0 (
EN VENTAS)
Salarios Comisiones Viajes Publicidad Cuentas incobrables Total de gastos de ventas
MARZO DE 19X0 ( Salarios Comisiones Viajes Publicidad Cuentas incobrables Total de gastos de ventas
EN VENTAS)
i) Presupuesto de gastos administrativos TOTAL
POR MES TIPO DE GASTO Salarios de los ejecutivos Salarios de oficina Seguros Impuestos Total de gastos administrativos
TOTAL
j) Estado de ingresos presupuestado PRESUPUESTOS DE APOYO
ENERO
Ventas Costos de los artículos vendidos Utilidad bruta Gastos operacionales: Gastos de ventas Gastos administrativos Total de gastos operacionales Utilidad neta antes de impuestos Impuesto sobre la renta ( ) Utilidad neta
k) Presupuesto de caja ENERO Saldo inicial de caja Entradas de caja: Ventas de contado Total disponible en caja Salidas de caja: Materiales directos Mano de obra directa Costos indirectos de fabricación Gastos de ventas Gastos administrativos Impuestos sobre la renta Total de desembolsos de caja Superávit
