7.6 Rick Moreno es el propietario de The Steak Place en Orlando, Florida. The Steak Place es un restaurante de precios moderados ubicado cerca de International Drive, una aldea turística. Rick acepta pagos al contado y cheques. Los cheques se depositan de inmediato. inmediato. El banco carga $0.50 por cheque; el monto por cheque tiene un promedio d e $75. Los cheques”malos” que Rick no puede cobrar ascienden a 2% de los ingresos por cheques. Durante un mes típico, The Steak Place tiene ventas de $75000. Aproximadamente 75% son ventas de contado. Las ventas estimadas para los tres meses siguientes son las siguientes:
Abril $60 000 Mayo 75 000 Junio 80 000
Actividades Prepare un reporte de entradas de efectivo para los meses de mayo y junio
PRONOSTICO DE VENTAS Meses
Abril
Mayo
Junio
Ventas
60000
75 000
80000
Contado 75%
450000
56250
60000
$ Por cheques 25%
15000
18750
20000
ABRIL #de cheques= 15000/75=200 $ Por cheques=15000 $Por cheques que no pueden cobrar =15000×2%=300 $Por cheques=15000-300=14700 $Cobrado por banco=0.50×200=100
MAYO #de cheques = 18750/75=210 $ Por cheques =18750 $ Por cheques que no se pueden cobrar =18750×2%=375 $ Por cheques neto =18750-375=18375 $ Cobrado por banco=0.50×210=105
JUNIO # De cheques = 20000/75 = 267 $ Por cheques =20000 $ Por cheques que no se pueden cobrar =20000×2%=400 $ Por cheques neto =20000-400=19600 $ Cobrado por banco=0.50×267=133.5
PERDIDA TRIMESTRAL POR CHEQUES Total de $ perdidas =300+375+400=1075 Total de $ cobrado por banco trimestral: 100+105+133.5=338.5 CEDULA DE ENTRADAS PARA THE STEAK PLACE Meses
abril
mayo
junio
Ventas al contado
$45000 $56250 $60000
Recibido de las cuentas por cobrar De las ventas realizadas en: Abril Mayo Junio
14700 18375 $59700 $74625
19600 $79600
MESES Total de entrada De efectivo (-) cobro de banco Saldo final de efectivo
