BPRS BERKAH PURWOKERTO NERACA SALDO AWAL PER 31 MARET 2013 No. Rek
No. Rek
Aktiva
Passiva
101
Kas
Rp
755.500.350.000,00
301
Dana Simpanan Wadi'ah:
102
Penempatan pada Bank Indonesia
Rp
7.500.000.000,00
302
a. Giro Wadi'ah
Rp
455.575.000,00
103
Penempatan pada Bank Lain
Rp
955.750.000,00
303
b. Tabungan Wadi'ah
Rp
7.500.650.000,00
104
Surat Berharga
Rp
518.682.502.725,00 518.682.502.725,00
304
c. Lainnya
Rp
50.750.000,00
105
Piutang:
305
Dana Investasi Tidak Terikat (Mudharabah Muthlaqah)
106
a. Piutang Murabahah
Rp
235.250.000,00
306
a. Tabungan Mudharabah
Rp
7.657.555.000,00
107
b. Piutang Salam
Rp
300.500.000,00
307
b. Deposito Mudharabah
Rp
7.552.350.000,00
108
c. Piutang Qard
Rp
245.500.000,00
308
c. Lainnya
Rp
6.545.550.000,00
109
d. Piutang Istishna
Rp
150.350.000,00
309
Kewajiban kepada Bank Indonesia
Rp
475.600.035.000,00 475.600.035.000,00
110
e. Pendapatan Margin Murabahah yang ditangguhkan
Rp
500.575.000,00
310
Kewajiban kepada Bank Lain
Rp
58.502.355.000,00 58.502.355.000,00
111
f. Pendapatan Margin Istishna yang ditangguhkan
Rp
300.525.000,00
311
Surat Berharga yang Diterbitkan
Rp
97.505.745.000,00 97.505.745.000,00
112
Pembiayaan:
312
Pembiayaan/ Pinjaman yang Diterima
Rp
855.650.450.550,00 855.650.450.550,00
113
a. Pembiayaan Mudharabah
Rp
575.250.500,00
313
Kewajiban Lainnya
Rp
95.057.675.250,00 95.057.675.250,00
114
b. Pembiayaan Musyarakah
Rp
750.450.500,00
314
Pinjaman Subordinasi
Rp
465.975.250,00
115
c. Pembiayaan Wakalah
Rp
450.450.000,00
315
Setoran Jaminan
Rp
750.455.000,00
116
Persediaan
Rp
735.500.350.000,00
316
Antarkantor Passiva
117
Ijarah:
317
a. Melakukan Kegiatan Operasional di Indonesia
Rp
750.750.550,00
118
a. Aktiva Ijarah
Rp
455.350.500,00
318
b. Melakukan Kegiatan Operasional di Luar Indonesia
Rp
250.675.875,00
119
b. Akumulasi Penyusutan Penyusutan Aktiva Ijarah
Rp
400.550.000,00
319
Rupa-Rupa Passiva
Rp
885.450.000,00
120
Tagihan Lainnya
Rp
25.000.000,00
320
Modal Pinjaman
Rp
756.507.500.000,00 756.507.500.000,00
121
Penyertaan
Rp
350.750.000,00
321
Modal Disetor:
122
Penyisihan Penyusutan Aktiva Produktif
Rp
450.945.000,00
322
a. Modal Dasar
Rp
97.503.505.000,00 97.503.505.000,00
Rp
6.850.250.000,00
123
a. Cadangan Umum
Rp
55.750.500,00
323
b. Modal yang Belum Disetor
124
b. Cadangan Khusus
Rp
25.450.000,00
324
Perkiraan Tambahan Modal Disetor:
125
Aktiva Istishna dalam Penyelesaian
Rp
450.955.000,00
325
a. Agio
Rp
250.000.000,00
126
Aktiva Tetap dan Inventaris:
326
b. Disagio
Rp
140.500.000,00
127
a. Tanah dan Gedung
327
c. Modal Sumbangan
Rp
3.754.505.000,00
Rp
450.755.450.500,00
128
b. Akumulasi Penyusutan Penyusutan Gedung
Rp
465.300.250,00
328
d. Dana Setoran Modal
129
c. Inventaris
Rp
3.255.500.000,00 3.255.500.000,00
329
e. Penyesuaian Akibat Penjabaran Laporan Keuangan
130
d. Akumulasi Penyusutan Inventaris
Rp
575.450.000,00
330
131
Antar Kantor Aktiva:
331
132
a. Melakukan Kegiatan Operasional di Indonesia b. Melakukan Kegiatan Operasional Operasional di Luar Indonesia
Rp
5.457.508.500,00
332
Selisih Penilaian Kembali Aktiva Tetap
Rp
3.503.550.000,00
333
Rupa-Rupa Aktiva
Rp
750.935.500,00
334
133 134
Total Aktiva
Rp
750.550.500,00
1). Selisih Lebih
Rp
75.350.000,00
2). Selisih Kurang
Rp
7.545.500,00
Cadangan Umum
Rp
7.554.500.500,00
Laba/Rugi Periode Sebelumnya
Rp
50.045.500,00
Rp 2.488.626.249.475,00
Total Passiva
Rp 2.488.626.249.475,00
Traksaksi yang terjadi pada bulan April 2013:
1. 2 April 2013 terjadi penandatanganan akad musyarakah antara pihak Bank dengan PT. Indomarco. BPRS Berkah Purwokerto sebagai pemilik dana, berkomitmen akan mencairkan pembiayaan mudharabah sebesar Rp. 650.500.000 dengan jangka pengembalian pengembalian 5 tahun. tahun. dengan pola pola pendapatan pendapatan bagi hasil hasil 40% untuk bank bank dan 60% 60% untuk PT Indomarco. Indomarco. 2. 3 April 2013 Ny. Ani membuka rekening tabungan wadi ah dengan saldo awal Rp. 350.000.000,3. 4 April 2013 1) Pihak BPRS Berkah Purwokerto mencairkan pembiayaan kepada PT Indomarco. 2) Tn. Ali mengajukan pembiayaan murabahah senilai Rp. 350.000.000,00 3) Nn. Fathimah melakukan setoran tabungan wadi ahnya senilai Rp. 15.025.000,00 dan beliau mengangsur pembiayaan murabahah properti miliknya sebesar Rp. 30.000.000,00 4. 5 April 2013 terjadi kesepakatan lagi dengan pihak PT Indomarco, dimana bank menyerahkan asset non kas berupa mesin produksi, dengan dengan harga perolehan perolehan asset senilai senilai Rp. 550.000.000 550.000.000 akumulasi akumulasi penyusutan penyusutan Rp. 50.000.000 sedangkan sedangkan harga pasar Rp. Rp. 480.000.000. 5. 6 April 2013 Pihak bank membeli mobil untuk armada operasionalnya senilai Rp. 350.000.000,00 dan baru diberikan persekot sebesar Rp. 75.000.000,00 6. 7 April 2013 Atas pesanan pembelian mobil Ny. Ani, pihak bank melakukan pembelian mobil senilai Rp. 125.000.000,00 kepada PT. Nasmoco. Dari pembelian ini bank mendapatkan margin keuntungan sebesar Rp. 5.000.000,00. 7. 31 April 2013 PT Indomarco memperoleh laba sebesar Rp. 95.500.000. laba tersebut didistribusikan untuk perusahaan dan bank. ’
’
Buatlah jurnal dan buku besar dari transaksi-transaksi terkait pada soal di atas !
