UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS FACULTAD DE INGENIERÍAS Y ARQUITECTURA ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERÍA DE SISTEMAS E INFORMÁTICA
U
N I V E R S I D A D
A
L A S
P
E R U A N A S
ING. TEO(ALDO LEON. PIURA ) PER*
CASO PRACTICO: Plan financiero personal Recientemente recibió usted una herencia de $100,000 de su tío abuelo Wiliberto. Usted y su cónyuge se han puesto a considerar qué les coniene hacer con su dinero.
Salario !os salarios combinados de usted y su cónyuge suman $"0,000 y esperan con la mayor con#iana que ese total aumente 1%& cada a'o. (ntonces deciden atenerse a un presupuesto riguroso y limitar los gastos de la #amilia a un porcenta)e #i)o de sus sala salari rios os *pro *prois isio ional nalme mente nte,, al +%& +%&.. -or -or supu supues esto, to, a medi medida da que sus sus sala salari rios os
2.
+ERENCIA
$100.000 ,00
INGRESOS GASTOS AUMENTO ANUAL
$80.000, 00 75% 15%
$15.000,
: ; < 4
0 $92.000,0 0 $105.800, 00 $121.670, 00 $139.920, 50
$77.000,00
$72.750,00
$69.000,00
$3.750,00
$90.800,00
$83.100,00
$79.350,00
$3.750,00
$106.670,00
$95.002,50
$91.252,50
$3.750,00
$124.920,50
$108.690,38
$104.940,38
$3.750,00
a3o 4> $110 $110..800, 800,40 40
3o 4> $141 $141.5 .578 78,,28
$96. $96.08 083, 3,66 66
1. 8unto debe inertir en el plan e7ento de impuestos9
+ERENCIA DEDUCCI,N IMPUESTO EST. Y FED. IMPUESTO GAN. CAP.
$100.000 ,00 $15.000, 00
INVERSI,N FONDO MUTUALISTA INTERES ANUAL
35% 40%
14%
$100 000 a a!os
A7OS 9
INVERSI, PAGO IMPUEST GANANCIA N INTER. O S $100.000, $108.400,0 00 $14 000 00 $8 400 00 0
0
;
$105.755, 04
$14.805,71
$8.883,42
$114.638,46
<
$114.638, 46
$16.049,38
$9.629,63
$124.268,09
4
$124.268, 09
$17.397,53
$10.438,5 2
$134.706,61
$#0 000 a a!os
A7OS 9 : ; < 4
INVERSI, N $80.000,0 0 $86.720,0 0 $94.004,4 8 $101.900, 86 $110.460, 53
PAGO INTER.
IMPUEST GANANCIA O S
$11.200,00
$6 $6.720,00
$8 $86.720,00
$12.140,80
$7 $7.284,48
$13.160,63
$7.896,38
$14.266,12
$8.559,67
$15.464,47
$9.278,68
$9 $94.004,48 $101.900,8 6 $110.460,5 3 $119.739,2 1
%RA&ICA A'OS (S %A)A)CIAS *+ $"0 000
GANANCIAS IMPUESTO PAGO INTER. INVERSIÓN AÑOS
A menos inversión, menos ganancias Puede invertir toda su .erencia, o el porcenta/e de .erencia ue ms le convenga +s indiferente el porcenta/e porue igual o2tiene ganancias por el monto ue invierta :. ;uponiendo que la tasa de aumento de su salario #uera de sólo 10&,8cómo a#ectar eso su riquea al término de cinco a'os9 (7plique este resultado.
Co"/5#a9 +ERENCIA INGRESOS GASTOS AUMENTO ANUAL DEDUCCI,N
Co"/5#a : $100.000, 00 $80.000,0 0 75% 15% $15.000,0 0
INGRESOS INGR !E!UC IMPUESTO GASTOS "I#OS AORRO
A7OS 9 :
INGRESO S $80.000,0 0 $92.000,0 0
INGR 8 DEDUC
GASTOS FI'OS
IMPUESTO
$65.000,00
$63.750,00
$60.000,00
$3.750,00
$77 000 00
$72 750 00
$69 000 00
$3 750 00
A+ORRO
A7OS 9 : ; < 4
INGRESO INGR 8 S DEDUC $80.000,0 0 $65.000,00 $88.000,0 0 $73.000,00 $96.800,0 0 $81.800,00 $106.480, 00 $91.480,00 $117.128, 00 $102.128,00
IMPUESTO
GASTOS FI'OS
A+ORRO
$63.750,00
$60.000,00
$3.750,00
$69.750,00
$66.000,00
$3.750,00
$76.350,00
$72.600,00
$3.750,00
$83.610,00
$79.860,00
$3.750,00
$91.596,00
$87.846,00
$3.750,00
!os ingresos como sus sus gastos se reducen, si a los salarios aumentan 10& cada a'o. (sto en comparación de cuando aumentan en 1%& (l monto anual de ahorro se mantiene igual. -orque -orque aunque se aumente el 10& sus gastos seguirian siendo el +%& de sus ingresos ebe ariar el porcenta)e de gastos, para que se isualie una ariación en el ahorro.
2.
+ERENCIA
$100,000.0 0
INVERSI,N AL A(RIGO DE IMPUESTOS $1,000.00 I#-%rt% D%/cco# $sca" a#/a" Pa1o a#/a" Mo#to cr%to $#a" a3o4 A%/o % 5p/%sto 6 GC
$200.00 $40.00 $1,800.0 0 $2,300.0 0
INCREMENTO +ERENCIA
A7OS INVERSI,N PAGO IN INTER. $100,000.0 0 $20,000.00 9 $87, $87,75 750. 0.00 00 $17, $17,55 550. 0.00 00 : $77, $77,46 460. 0.00 00 $15, $15,49 492. 2.00 00 ; $68, $68,81 816. 6.40 40 < $ 61,555.78 4 $6
$13, $13,76 763. 3.28 28
CREDITO=F# a3o 4>
IMPUESTO
GANANCIA S
$4,000.00 $3, $3,510. 510.00 00 $3, $3,098. 098.40 40
$87,750.00 $77, $77,46 460. 0.00 00 $68, $68,81 816. 6.40 40
$2, $2,752. 752.66 66
$61, $61,55 555. 5.78 78
IMPUESTO=A GANANCIA 3o 4> S
$110,800.40
$141,578.28
$96,083.66
A7OS INVERSI,N PAGO IN INTER. $100,000.0 0 $22,000.00 9 $85, $85,75 750. 0.00 00 $18, $18,86 865. 5.00 00 : $74, $74,06 065. 5.00 00 $16, $16,29 294. 4.30 30 ;
IMPUESTO
GANANCIA S
$4,000.00 $3, $3,430. 430.00 00 $2, $2,962. 962.60 60
$85,750.00 $74, $74,06 065. 5.00 00 $64, $64,48 483. 3.30 30
9?@ $100,000.0 0
INVERSI,N AL A(RIGO DE IMPUESTOS $1,000.00 I#-%rt%
D%/cco# $sca" a#/a" Pa1o a#/a" Mo#to cr%to $#a" a3o4 A%/o % 5p/%sto 6 GC
+ERENCIA
$220.00 $40.00 $1,800.0 0 $2,300.0 0
$14, $14,18 186. 6.33 33
CREDITO=F# a3o 4>
$2, $2,579. 579.33 33
$56, $56,62 626. 6.31 31
IMPUESTO=A GANANCIA 3o 4> S
$101,927.35
$130,240.50
$88,689.46
A7OS INVERSI,N PAGO IN INTER. $100,000.0 0 $20,000.00 9 $88, $88,15 150. 0.00 00 $17, $17,63 630. 0.00 00 : $78, $78,14 148. 8.60 60 $15, $15,62 629. 9.72 72 ;
IMPUESTO
GANANCIA S
$4,400.00 $3, $3,878. 878.60 60 $3, $3,438. 438.54 54
$88,150.00 $78, $78,14 148. 8.60 60 $69, $69,70 707. 7.42 42
$3, $3,067. 067.13 13
$62, $62,58 583. 3.06 06
$100,000.0 0
INVERSI,N AL A(RIGO DE IMPUESTOS $1,000.00 I#-%rt% D%/cco# $sca" a#/a" Pa1o a#/a" Mo#to cr%to $#a" a3o4 A%/o % 5p/%sto 6 GC
+ERENCIA
$64, $64,48 483. 3.30 30 < 4 $5 $ 56,626.31
$200.00 $44.00 $1,800.0 0 $2,300.0 0
$69, $69,70 707. 7.42 42 < $ 62,583.06 4 $6
$13, $13,94 941. 1.48 48
CREDITO=F# a3o 4>
IMPUESTO=A GANANCIA 3o 4> S
$112,649.51
$143,941.04
$97,624.59
A7OS INVERSI,N PAGO IN INTER.
IMPUESTO
GANANCIA
$100,000.0 0
S INVERSI,N AL A(RIGO DE IMPUESTOS $1,000.00 I#-%rt% D%/cco# $sca" a#/a" Pa1o a#/a" Mo#to cr%to $#a" a3o4 A%/o % 5p/%sto 6 GC
+ERENCIA
$200.00 $40.00 $1,980.0 0 $2,300.0 0
< $68, $68,81 816. 6.40 40 $ 61,555.78 4 $6
$20,000.00 $17, $17,55 550. 0.00 00 $15, $15,49 492. 2.00 00
$4,000.00 $3, $3,510. 510.00 00 $3, $3,098. 098.40 40
$87,750.00 $77, $77,46 460. 0.00 00 $68, $68,81 816. 6.40 40
$13, $13,76 763. 3.28 28
$2, $2,752. 752.66 66
$61, $61,55 555. 5.78 78
CREDITO=F# a3o 4>
IMPUESTO=A GANANCIA 3o 4> S
$121,880.44
$141,578.28
$85,003.62
A7OS INVERSI,N PAGO IN INTER. $100,000.0 0 $20,000.00 9 $87, $87,75 750. 0.00 00 $17, $17,55 550. 0.00 00 : $77, $77,46 460. 0.00 00 $15, $15,49 492. 2.00 00 ;
IMPUESTO
GANANCIA S
$4,000.00 $3, $3,510. 510.00 00 $3, $3,098. 098.40 40
$87,750.00 $77, $77,46 460. 0.00 00 $68, $68,81 816. 6.40 40
$2, $2,752. 752.66 66
$61, $61,55 555. 5.78 78
$100,000.0 0
INVERSI,N AL A(RIGO DE IMPUESTOS $1,000.00 I#-%rt% D%/cco# $sca" a#/a" Pa1o a#/a" Mo#to cr%to $#a" a3o4
9 : ;
$100,000.0 0 $87, $87,75 750. 0.00 00 $77, $77,46 460. 0.00 00
$200.00 $40.00 $1,800.0 0
$68, $68,81 816. 6.40 40 < $ 61,555.78 4 $6
$13, $13,76 763. 3.28 28
CREDITO=F# a3o 4>
IMPUESTO=A GANANCIA 3o 4> S
$2,530.0 0
A%/o % 5p/%sto 6 GC
$110,800.40
$155,736.11
$110,241.4 9
Rspsta 3:
E &'()*+(- /+ ' (+*+'( + 10%, ++ *) *&'- + ' ''', + + '+/- + *&/+- &-( ''' + '&' + + '- 5. P-(/+ - + (+*+- + ++ &'()*+(-, ' ''' + '- 5 '/*+' $14157,83. P+(- + '/*+' + *-- + - C(- ' ' + '- 5, ' ''' + '- 5 */+ + $110,800,04
5. 8ul es el porcenta)e m7imo de sus salarios combinados que pueden ustedes consumir *gastar sin caer en débito *de tal manera que su saldo de #ondos en el mercado de dinero nunca resulte negatio9
+ERENCIA
$100,000 .00
INGRESOS
$80,000. 00
:
75%
;
A7OS 9
GASTOS
INGRESO S $80,000.0 0 $92,000.0 0 $105,800. 00
INGR 8 DEDUC $65,000.00 $77,000.00 $90,800.00
IMPUEST GASTOS O FI'OS $63,750.0 0 $60,000.00 $72,750.0 0 $69,000.00 $83,100.0 0 $79,350.00
A+ORR O $3,750.0 0 $3,750.0 0 $3,750.0 0
AUMENTO ANUAL
15%
< 4
DEDUCCI,N IMPUESTO EST. EST. Y FED. IMPUESTO GAN. CAP.
$15,000. 00 35% 40%
+ERENCIA
$100,000 .00
INGRESOS
$80,000. 00
:
77%
;
15%
<
A7OS 9
GASTOS AUMENTO ANUAL
4 DEDUCCI,N IMPUESTO EST. EST. Y FED. IMPUESTO GAN. CAP.
$121,670. $95,002.5 $3,750.0 00 $106, 106,67 670. 0.00 00 0 $91,252.50 0 $139,920. $108,690. $3,750.0 50 $124, 124,92 920. 0.50 50 38 $104,940.38 0
$15,000. 00 35% 40%
INGRESO INGR 8 S DEDUC $80,000.0 0 $65,000.00 $92,000.0 0 $77,000.00 $105,800. 00 $90,800.00 $121,670. 00 $106, 106,67 670. 0.00 00 $139,920. 50 $124, 124,92 920. 0.50 50
IMPUEST GASTOS O FI'OS $63,750.0 0 $61,600.00 $72,750.0 0 $70,840.00 $83,100.0 0 $81,466.00 $95,002.5 0 $93,685.90 $108,690. 38 $107 $107,,738. 38.79
A+ORR O $2,150.0 0 $1,910.0 0 $1,634.0 0 $1,316.6 0 $95 $951. 1.59 59
+ERENCIA
$100,000 .00
INGRESOS
$80,000. 00
:
78%
;
15%
<
A7OS 9
GASTOS AUMENTO ANUAL
4 DEDUCCI,N IMPUESTO EST. EST. Y FED. IMPUESTO GAN. CAP.
INGRESO INGR 8 S DEDUC $80,000.0 0 $65,000.00 $92,000.0 0 $77,000.00 $105,800. 00 $90,800.00 $121,670. 00 $106, 106,67 670. 0.00 00 $139,920. 50 $124, 124,92 920. 0.50 50
IMPUEST GASTOS A+ORR O FI'OS O $63,750.0 $1,350.0 0 $62,400.00 0 $72,750.0 0 $71,760.00 $9 $990.00 $83,100.0 0 $82,524.00 $5 $576.00 $95,002.5 0 $94,902.60 $99.90 $108,690. 38 $109 $109,1 ,137 37.9 .99 9 $44 $447. 7.62 62
$15,000. 00 35% 40%
Rspsta 4: -ara no caer en el débito, solo se podr gastar hasta un porcenta)e m7imo de ++& de sus salarios combinados. %. 8ul tendría que ser el rendimiento de su #ondo en el mercado de dinero para que a usted le resultara totalmente indi#erente inertir todo su capital en bienes raíces o no inertir en dicho rubro9