Cash Management Overview - Sesi 1

Pengelolaan Kas Negara Direktorat Jenderal Perbendaharaan Direktorat Pengelolaan Kas Negara

Bimtek Perencanaan Kas, Hotel Orchard, 5 7 November, Jakarta –

1

Trusted by over 1 million members

Try Scribd FREE for 30 days to access over 125 million titles without ads or interruptions! Start Free Trial Cancel Anytime.











1. Dasar Hukum Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara 2. Undang-undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung Jawab Keuangan Negara 3. Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara 1.











2. Tujuan Pengelo lola laa an Kas Negara

Penggunaan dana yang dimiliki pemerintah secara efisien, efektif dan menguntungkan. • Memastikan ketersediaan dana untuk pelaksanaan kegiatan operasional pemerintahan • Meminim Meminimalk alkan an „Idle Cash‟ dengan melakukan penempatan dan investasi











3. Latar Belakang 



Penerimaan dan Pengeluaran tidak melalui satu rekening Rekening penerimaan/pengeluaran tersebar di banyak bank umum dan di Bank Indonesia  



Tingginya biaya pengelolaan rekening Idle cash

Belum tersedianya perencanaan kas yang baik 

Sulit untuk mengetahui jumlah uang yang dimiliki oleh negara secara cepat

Saldo kas belum mendapatkan remunerasi yang











4.

Bagan Alir ira an Kas Pada KPPN KBI (sebelum TSA Pengeluaran)

BG-BI

Bank Tunggal (Bank Indonesia) SP2D KPPN SP2D

SP2D

SP2D Bank Persepsi

SGG Penerimaan

SGG Pengeluaran

BOI Non Gaji

BOI Gaji

BO II

BO III











5. Baga Bagan n Alir Aliran an Ka Kass Pada Pada KPP KPPN N Non Non-K -KBI BI (se (sebe belu lum m TSA TSA Pengeluaran)

Bank Tunggal (Bank Indonesia)

KPPN KBI Permintaan Dana

BG-BI

KPPN Non KBI SP2D BOI Non Gaji

BOI Gaji

SP2D Bank

SGG

SGG

SP2D

SP2D Gaji

BO III













6.

Sasaran Pe Pengelolaan Kas Pengelolaan likuiditas •Antisipasi atas kemungkinan kekurangan/kelebihan kas melalui perencanaan kas •Monitoring penerimaan dan pengeluaran kas negara











7.

Keterkaitan Pengelolaan Kas











8. Implementasi Pengelola laa an Kas











a) Landasan Hukum TSA Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Undang-Undang Perbendaharaan Negara Negara (pasal 12 ayat 2 dan pasal 22 ayat 2 dan 3)











b) Prinsip-prinsip TS TSA



Konsolidasi seluruh rekening pemerintah













d) Pro rogr gres esss Pel ela aksa sana naa an TS TSA A













e) In Inte tern rna asi sion ona al Bes Bestt pra pract ctic ice e - TSA













f) Pelaksanaan TSA - Pengeluaran













f) Pelaksanaan TS TSA - Pe Penerimaan













8

Implementasi Pengelola laa an Kas



















































































































aPenempatan/Investasi ) Penempatan Kas Ketentuan pada UU No.1 Tahun 2004 tentang penempatan/investasi oleh BUN : Pasal 7 poin h dan g

• Memungkinkan investasi dalam SUN rangka pengelolaan kas.

Pasal 23 ayat 1 dan 2

• Memungkinkan untuk memperoleh bunga atas dana yang disimpan pada BI Memungkinkan untuk memperoleh bunga atas dana











b) Penempatan Kas … Ketentuan Pada PP No.39 Tentang Pengelolaan Uang Negara/Daerah oleh BUN : Pasal 15 • Memungkinkan untuk membuka rekening di Bank Sentral untuk penempatan atas kelebihan dana pada RKUN.

Pasal 36 • Melakukan penempatan pada Bank Sentral/Bank Umum (ayat 1)











c)

RPM RP MK Pen Penge gellol olaa aan n Kek Kekur uran anga gan n/Ke Kelleb ebiiha han n Kas Kas



Pengelolaan kekurangan kas   







penarikan dari penempatan pada Bank Sentral; penarikan dari penempatan pada Bank Umum; menjual SUN yang dalam rangka pengelolaan kas di pasar sekunder; melakukan peminjaman dana tunai dengan jaminan SUN; dan/atau Menerbitkan SUN dalam rangka pengelolaan kas.

Pengelolaan kelebihan kas











9. Tantangan

Kesiapan sumber daya manusia Koordinasi dengan Bank Indonesia Sistem informasi yang belum memadai Kondisi geografis Indonesia











Terima Kasih …













Direktorat Jenderal Perbendaharaan Direktorat Pengelolaan Kas Negara

Cash Management Overview - Sesi 1

Recommend Documents