BRET Sébastien DROUIN-REGNIER Anne-Charlène Hue Eglantine
TEMA 2010
BUSINESS PLAN Rapport pour le 21/03/07
1
SOMMAIRE I. CONCEPT
Projet Planning Stratégie Sondage Diagnostic interne Positionnement Analyse du MIX Localisation de Panini Land
II.
PARTIE FINANCIERE
Plan de financement Stratégie Activité, rentabilité Tableaux de flux de trésorerie Structure financière Scénarios d’activité Stratégie
III.
IMMERSION Recettes
IV.
CONCLUSION
2
II. CONCEPT
Projet
Ouvrir un snack spécialisé dans la vente de paninis sucrés et salés : PanniniLand.
Caractéristiques : -
Possibilité de manger sur place Atmosphère chaleureuse, lieu très coloré Snack qui vend que des paninis (grand nombre de recettes originales sucrées et salées)
Pourquoi un snack ? -
Projet qui part d’un constat en tant qu’étudiant. Peu de lieu pour manger le midi : RMS : trop de queue, peu de choix, espace pas vraiment convivial (sale petite et non chaleureuse, beaucoup de d’attente…) Mac Donald pas original, cher (environ 6 euros le repas)
Pourquoi spécialisé dans les paninis? -
Les paninis changent des sandwichs (à RMS/ grand nombre de sandwicheries à Reims) Grande variété de recettes originalité Les paninis se vendent de plus en plus
Planning
Lundi
Mardi
Mercredi
Jeudi
Vendredi
Samedi
10H30
12H00 14H00
22H00
3
Les heures d'ouvertures
Stratégie
•
3 investisseurs et co-dirigeants
•
20 000€ investis par personne
•
Emprunt de 30 000€ à la banque (CA) à taux fixe de 4,5%
•
Amortissement linéaire sur 5 ans du mobilier
•
Prévisions: 100 menus vendus par jour: ◊ Prix du menu: 5€ (d’après les sondages) ◊ Bénéfices par semaine de 3 000€ ◊ Bénéfices annuels de 156 000€ pour la première année
◊
capital de 60 000€
Sondage
Etude de marché sur Reims concernant la restauration rapide
Les habitudes des consommateurs Rémois :
Nous avons sondé une population de 150 personnes, ayant un âge compris entre 12 et 70 ans, dans le secteur de l’avenue d’Epernay, majoritairement l’ESC Reims et la FAC. A la question avezvous déjà mangé un plat de restauration rapide (sandwich, kebab, panini, etc….) 100% des personnes interrogées ont répondu OUI !!!! Aujourd’hui, chaque jour 17% des repas des Français sont faits en restauration rapide. Les prévisions indiquent que ce chiffre qui va continuer d’évoluer pour atteindre 21% aux alentours de 2010.
4
Nous avons également posé une autre question : en étant conscient que la vue sanitaire, quel est selon vous, en terme de
« malbouffe » est dangereuse d’un point de
restauration rapide, le plat le plus équilibré ?
Quel plat est le plus sain ? 8%
2%
Hamburger Sandwich classique
45%
Panini 45% Kebab
On peut voir qu’à l’heure actuelle pour les Français le panini est aussi sain que le sandwich classique. Ce qui, pour la création de Panini Land est un avantage concurrentiel des plus important. Il ne faut pas oublier que Mac Donald est un concurrent direct et que celui-ci est situé dans le même secteur.
Où avez-vous l’habitude d’acheter vos sandwichs ?
Où ? 8% 19% 45%
Sandwicherie Sodexho Supermarché
8%
Kebab Chaîne
20%
Il est clair que dans le secteur de l’avenue d’Epernay nos plus gros concurrents sont le Mc Donald et la SODEXHO. Mais nous avons un avantage de taille face au géant américain ; à distance égale de l’ESC notre menu repas est plus sain (de plus en plus d’étudiants prennent soin d’eux et par conséquent font attention à ce qu’ils mangent) et notre menu est à 5 euros contre 6,65 au Mac Donald. Il y a bien une boulangerie dans la rue mais elle est encore plus loin de l’école que notre enseigne. Pour la SODEXHO, nous avons deux avantages, dans un premier temps nous sommes moins chers à service égal et nous sommes en dehors de l’école mais juste à côté (pas besoin de prendre la voiture), ce qui permet aux étudiants de se changer les idées. Beaucoup de personnes n’aiment pas manger dans
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leur école ou tout du moins aiment faire une coupure à midi en sortant du cadre scolaire. De plus, nous connaissons bien le problème qu’est celui de ne plus avoir de sandwichs quand nous sortons un peu plus tard alors que nous reprenons les cours pas longtemps après. Ce problème serait résolu avec Panini land car un large choix de paninis serait proposé et le nombre de paninis prévu par jour est assez large pour couvrir toutes les demandes. Deux personnes au lieu d’une à la Sodexho serviront les consommateurs ce qui permet aussi de gagner du temps pour ces mêmes personnes.
Quelles sont les motivations d’achat des rémois ?
Motivations d'achat 14%
29%
2% 18%
5%
32%
Accueil Emballage Point de vente Offres Complémentaires Prix Goût
Selon cette étude, nous remarquons que le plus important pour la population rémoise est le prix puis le goût. C’est pourquoi le panini correspond aux attentes de ces consommateurs car ce sont des sandwichs chauds naturels et sains, avec un prix raisonnable, qui ont du goût et avec lesquels on peut varier les envies des consommateurs. De plus, un constat très intéressant a été relevé : de plus en plus les gens n’ont pas le temps de prendre leur temps pour déjeuner le midi. C’est pourquoi le panini répond très bien à cette demande et nous avons pris la décision de mettre en place un menu à 5 euros afin de se positionner en concurrence directe du Mac Donald, avec un prix moindre et nous sommes moins chers que la SODEXHO, autre concurrent non négligeable. Pour
finir,
regardons
où
les
rémois
préfèrent
manger
leur
repas
rapide.
6
D’après ce dernier graphique, nous pouvons voir que les consommateurs préfèrent manger chez eux ou encore sur leur lieu de trav ail car de plus en plus les personnes n’ont pas le temps de faire une longue pause le midi pour manger.
Questionnaire
Questionnaire réalisé sur un échantillon de 150 personnes.
3. Quel est votre sexe ?
1. Où achetez-vous votre sandwich ?
Homme Femme Autre
4. Quelle est votre tranche d’âge ?
2. Avez-vous envie de varier votre restauration rapide du midi ?
18-25ans 25-35ans 35-50ans + de 50ans + de 100ans
0 1 2 3 4 5 6 7
6. Selon vous, classez de 1 à 3 (du moins important au plus important) les sandwichs suivants : Rassasiant
Plus sain
Hamburger Panini Sandwich classique
Kebab
7. Où prenez-vous votre repas rapide ?
Banc public Jardin public Endroit animé Chez vous Au travail ou école
Oui Non
10. Si ce concept était intégré dans une rue passante, pensez vous que son image serait détériorée ?
Goût
Oui Non
11. Pensez-vous q’il serait aussi intéressant que ce snack soit ouvert le soir ?
Accueil Emballage Point de vente Offres complémentaires Prix Goût
9. Pensez vous qu’un snack proposant une large gamme de paninis sucrés/salés serait une bonne idée?
Oui Non
8. Quelles sont vos motivations d’achat ?
5. Combien de fois par semaine mangez-vous dans les fast-foods ?
Sandwicherie Sodexho Supermarché Kebab Chaîne américaine
Oui Non
12. À combien estimez-vous le prix d’un menu étudiant comprenant panini salé avec une boisson et un dessert (fruit, panini sucré)?
4€ 4,5€ 5€ 7
Les tendances pertinentes : -
-
72% des personnes interrogés font partie de la tranche d’âge des 18-25 ans 51% mangent plus de trois fois par semaine dans des fast-foods Hamburgers : ils sont jugés comme non rassasiants, et non bon pour la santé, par contre leur goût est très apprécié Paninis : ils sont considérés comme non particulièrement rassasiants, par contre leur goût et leurs côté sain est très bien reconnus par les étudiants Sandwichs : ils sont rassasiants, sains, et le goût est correct 90% des interrogés désirent varier leur restauration du midi 83% pensent que l’ouverture d’un snack paninis sucrés/salés serait une bonne idée 63% estiment que si ce concept était intégré dans une rue passante, son image ne serait pas détériorée 74% des personnes pensent qu’il serait intéressant que le snack soit ouvert le soir 65% estiment que le prix d’un menu étudiant comprenant panini salé avec une boisson et un dessert doit être de 5 €.
Diagnostic interne
Opportunités : -
-
les gens ont de moins en moins de temps pour manger le midi et cuisiner le (moyenne du temps passé à table : 1/2heure) le pouvoir d’achat diminue et ils ne sont pas prêts à mettre beaucoup d’argent pour déjeuner les personnes mangent de moins en moins diététique (malbouffe), leur but est de manger beaucoup et pas forcément de nourriture de qualité (aliments qui coûtent peu cher : pain) Le chiffre d’affaires de la restauration rapide a atteint 4,1 milliards d’euros en 2003, en progression de 4,8 % un Français prend en moyenne trois repas par semaine à l’extéri eur de son domicile
Menaces : -
-
le secteur fait face à une baisse de la fréquentation, les volumes vendus par point de vente reculent. taux d’insatisfactions élevé des consommateurs standardisation excessive de l’offre induisant de la lassitude, image de la restauration rapide associée à la « malbouffe » concurrence des grandes enseignes (chaînes mondiales : Mac Donald… / chaînes de restauration françaises…) poids marketing, réputation, capacité à innover et à investir les sandwicheries : concurrents directs des paninis
8
Diagnostic externe
Forces : - bonne situation géographique : à 300 mètres de RMS, proche des autres commerces, rue avec beaucoup de passage. - demande auprès des étudiants : à part le Mac Donald prés du campus, il n’ y a aucun snack près de RMS - concept original (recettes de paninis) - premier snack de paninis à Reims - prix plus bas que chez Mac Donald - Nourriture plus saine et beaucoup moins grasse que le Mac Donald par exemple.
Le consommateur est ainsi à la recherche d’une formule rapide, d’un bon rapport qualité/prix, et exigence supplémentaire proche de son lieu de travail, et d’étude.
Faiblesses : -
situation géographique du Mac Donald (en face du campus) difficulté à intégrer comme habitude le fait de prendre les repas à Panini Land trop d’investissements, peu ou pas de rentabilité décor, ambiance qui ne plait pas aux étudiants respect des règles d’hygiène
Positionnement Qualité de la nourriture
°Self RMS
° Panini Land
° Mac Donald
Convivialité de l’endroit
Panini Land est plus positionné sur le coté « convivialité » que le self de RMS par exemple car il possède un décor très coloré, avec une ambiance un peu « décalée » afin de rapprocher 9
au maximum les consommateurs. Il dispose de banquettes et de tables pas très éloignées les unes des autres et il n’y a aucune séparation entre les tables afin d’oublier ce côté froid des restaurants classiques de restauration rapide.
Analyse du MIX
Place : La distribution sera directe pour l’ensemble de nos produits, en contact avec le client final. Les clients sont des particuliers.
Prix : Sur chaque produit, nous réalisons une marge commerciale de 50%. Produits : Spécialiste dans les paninis, nos paninis sont salés mais aussi sucrés Promotion : Dans les quotidiens rémois, dans les journaux gratuits. Partenariats avec les écoles de commerce et universités de Reims (distribution de flyers, pub sur rms4u). Réalisation d’un site Internet. Installation de présentoirs afin de promouvoir certains produits avec une forte marge commerciale.
Localisation de Panini Land
•
Avenue d’Epernay espace de 100m² comprenant: - l’espace repas - le coin cuisine - une pièce pour stocker tous les produits - les toilettes et lavabos
•
Atouts: - lieu à 300 mètres du campus 2 - rue commerçante avec beaucoup de passage
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II. PARTIE FINANCIERE
Notre stratégie et nos objectifs:
Nous sommes 3 investisseurs et codirigeants de cette société. Nous avons décidé d'investir, 20000€ chacun au départ pour partir sur un capital de 90000€ avec un emprunt bancaire de 30000€. Pour la première année nous espérons avoir une moyenne de vente de 100 panini jours. Nous effectuerons les effets de saisonnalité des ventes dans le tableau de flux de trésorerie. Nous comptons vendre le panini à 5€, d'après les sondages c'est la valeur qui ressort le plus à l'heure actuelle. Nous avons donc pour la première année un résultat Net aux environs de : 100 menus panini jours (boissons+panini+dessert (fruit, panini sucré) = 500€ Donc pour une semaine 3 000 € Soit annuel 156 000 € Nous partons sur cet objectif de résultats à l’année N ou 2007.
Charges du personnel
Reprenons le nombre d'heures travaillées au sein d'une semaine, pour une semaine d’ouverture nous comptons 35 heures de travail hebdomadaire. Pour un coût unitaire de l’heure de 8,30€. Nous comptons en tout 140 heures de travail par mois ce qui nous ramène à un salaire mensuel de 1 162 €. Nous avons décidé de prendre deux salariés pour assurer la gestion des commandes et la réalisation des commandes. C’est pourquoi au total, le coût des deux salaires pour un mois est de 2 324 €. Soit un coût annuel de 27 888€, sans les charges salariales.
En conclusion, nous résumons nos hypothèses de base de telle sorte :
Capital : 60 000€ (partagé par les créateurs 20 000€/personne) Emprunt bancaire : 30 000€ Remboursement et intérêts bancaires (sur 5 ans) : 3 381€/an Campagne publicitaire : 2 500€ en année 1 Salaire mensuel : 2 employés à salaire fixe : 27 788€ Charges salariales : 12549,6€ par an Location bâtiment : 13 263 € par an Impôts et taxes : 28 000 € Stocks de boissons : 27 205 € Stocks de nourriture : 45 552,8 € Electricité/eau/gaz (à l’année) : 3 600 € Téléphone/ Internet (tous les deux mois) : 240 € Mobilier (amortissement sur 5 ans) : 15 000€ Assurance : 2 800 €/an
11
Plan de financement :
Description générale : •
Projet : le projet consiste à développer un restaurant de restauration rapide spécialisé dans le panini « Panini Land » selon les modalités définies précédemment, en lui faisant suivre un plan de développement étalé sur 5 ans. Ce développement s’appuiera sur une croissance de CA de 10% par an (estimation). L’argument publicitaire à travers plusieurs campagnes ainsi que l’originalité du concept seront les moteurs de cette croissance.
•
Résultat concret : la croissance rencontrée servira à rembourser les emprunts bancaires.
•
Date : Ce projet se déroulera entre Mars 2007 et début de l’année 2008.
Méthodes : •
Point de départ : Le développement du restaurant s’appuiera sur une croissance du CA annuel de 10% chaque année
•
Contact : Nous contacterons une agence de publicité à travers un appel d’offre. Suite à cet appel d’offre, nous entamerons une campagne publicitaire sur différents supports publicitaires (panneaux, flyers à distribuer dans les locaux de RMS, dans les boîtes aux lettres ou sur les voitures directement en centre ville). Nous contacterons dans le même temps, une radio locale type Champagn FM afin de diffuser une publicité.
•
Conception : o Mars 2007 : Lancement de l’appel d’offre aux agences de communication o Février 2007 Présentation par les agences de leur projet publicitaire et sélection par nos soins la plus adéquate o Avril 2007 : Lancement de la campagne de publicité o 20 Juin 2007 : Ouverture de la discothèque avec Journée et soirée d’inauguration.
Financement : •
Budget : Frais liés à la communication ainsi qu’à l’hébergement du site web et des différentes Guest Star invitées. Le budget prévisionnel reste à chiffr er courant février 2007 à partir des devis effectués chez les professionnels.
•
Plan de financement : Si le budget prévisionnel s’avère trop important, nous mettrons aussitôt en place une recherche de partenaires publicitaires en plus. (Pub sur le net aussi)
•
Travail en amont : Etablissement de l’appel d’offre
•
Perspective de développement de projet : Mise à jour et extension du site web. Eventuellement rallongement de la durée de la campagne publicitaire.
12
Achats de boissons et de nourritures: Stock de boissons et de nourritures prix unité
quantité
prix
Eau Badoit
0,450 €
8000
3 600,00 €
Cristalline
0,350 €
8000
2 800,00 €
16000
6 400,00 €
total Sodas oker cerise 25cl
0,270 €
2000
540,00 €
oker orange 25cl
0,250 €
10000
2 500,00 €
oker banane 25cl
0,280 €
1000
280,00 €
oker fraise 25cl
0,290 €
5000
1 450,00 €
oker ananas 25cl
0,300 €
5000
1 500,00 €
coca 33cl
0,310 €
15000
4 650,00 €
coca light 33cl
0,320 €
1 5000
4 800,00 €
coca light lemon 33cl
0,330 €
500
165,00 €
coca vanille 33cl
0,340 €
500
170,00 €
ice tea peche 33cl
0,350 €
2000
700,00 €
ice tea liptonic 33cl
0,360 €
2000
720,00 €
ricqlés
0,370 €
2000
740,00 €
orangina 33cl
0,380 €
2000
760,00 €
fanta 33cl
0,390 €
2000
780,00 €
sprite 33cl
0,400 €
2000
800,00 €
Café en grain (1kg)
5,000 €
50
250,00 €
66050
20 805,00 €
82050
27 205,00 €
total TOTAL DES BOISSONS NON ALCOOLISEES Aliments Pain à PANINI
0,230 €
30000
6 900,00
Jambon Blanc (la tranche)
0,220 €
20000
4 400,00
Jambon d'Ardennes (la tranche)
0,220 €
20000
4 400,00
Steack Haché
0,870 €
12000
10 440,00
Lardons (la boîte)
0,450 €
1000
450,00
Poulet (blanc de)
0,670 €
12000
8 040,00
Thon (la boîte)
0,250 €
10000
2 500,00
Parmesan 500g
3,000 €
24
72,00
Emmental 1kg
2,500 €
312
780,00
Mozzarella 1 kg
2,200 €
104
228,80
Huile d'olive 1l
1,900 €
150
285,00
Huile de tournesol 1l
0,800 €
200
160,00
Basilic (pot)
1,200 €
200
240,00
Champignons (boîte)
0,900 €
250
225,00
Aubergines sachet
1,300 €
100
130,00
Tomate
0,150 €
15000
2 250,00
13
Salade
0,100 €
10000
1 000,00
Oignons
0,100 €
10000
1 000,00
12,000 €
12
144,00
12,000 €
12
144,00
12,000 €
12
144,00
18,000 €
20
360,00
0,300 €
2000
600,00
0,230 €
2000
460,00
4,000 €
50
200,00
Sauce bolognaise (bidon 10l) Sauce carbonara (bidon 10l) Sauce au pesto (10L) Nutella Banane Pomme Confiture (plusieurs parfums) TOTAL DE LA NOURRITURE COÛT TOTAL DES BOISSONS ET DE LA NOURRITURE Source : métro
45 552,80 €
72 757,80 €
Achats du mobilier, de l'équipement, des matériaux pour la décoration ainsi que des coûts de location :
Location d'un local
Prix unitaire du m² Taille (m²) avenue d'Epernay
Total pour notre local
42 Avenue d'Epernay
100
Coût mensuel : 1 105,26 €
11,05263158
Total du coût de location de nos locaux pour 1 an :
Achats de mobilier Congélateur 500L Réfrigérateur 500L Fours à micro-onde Appareils à Panini Machine à Café Bac réfrigéré (20 compartiments) Table carrée blanche Chaise Bistrot
Amortissable sur 5 ans Prix Nb Unitaire d'appareils 1 100,00 € 1 100,00 € 77,00 € 80,00 € 700,00 € 1 500,00 € 33,00 € 6,00 €
1 2 1 4 1
13 263 €
Prix total 1 100,00 € 2 200,00 € 77,00 € 320,00 € 700,00 €
1 1 500,00 € 9 297,00 € 36 230,00 € Total
6 425,00 €
Matériaux pour la décoration et l’ameublement comptoir Plan de travail Peinture Carrelage Main d’œuvre pour la décoration 14
Pour un souci de simplicité et de clarté nous allons passer les détails des coûts de la décoration et de l’ameublement à savoir qu’il faudra compter 15 000 € de travaux pour réaliser ce que nous voulons. A savoir que les travaux comprendrons : comptoir, plan de travail, création cuisine, peinture, carrelage, diverses décorations.
Bilans de Panini Land
15
16
Immersion dans Panini Land
17
Compte de résultat de Panini Land
18
TABLEAU DE FLUX DE TRESORERIE DU PANINI LAND
19
20
20
21
21
22
22
Tableau de flux de trésorerie
Titre du graphique 100000,00 90000,00
e x a ' l e d e r t i T
80000,00 70000,00 60000,00 50000,00 40000,00
Série1
30000,00 20000,00 10000,00 0,00 1
2
3
4
5
6
7
8
9 10 11 1 2 13 14 1 5 16 17 1 8 19 20 2 1 22 23 24 25 26 2 7 28 29 3 0 31 32 33 34 3 5 36 37 3 8 39 40 4 1 42 43 4 4 45 46 4 7 48 49 5 0 51 5 2 53 54 5 5 56 57 5 8 59 60
23
Tableau de flux de trésorerie
Titre du graphique 100000,00 90000,00
e x a ' l e d e r t i T
80000,00 70000,00 60000,00 50000,00 40000,00
Série1
30000,00 20000,00 10000,00 0,00 1
2
3
4
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6
7
8
9 10 11 1 2 13 14 1 5 16 17 1 8 19 20 2 1 22 23 24 25 26 2 7 28 29 3 0 31 32 33 34 3 5 36 37 3 8 39 40 4 1 42 43 4 4 45 46 4 7 48 49 5 0 51 5 2 53 54 5 5 56 57 5 8 59 60
23
Ratios Capacité bénéficiaire
Rentabilité Economique
Résultat net /CA
Résultat net/Total Bilan
Solvabilité Fonds Propres Net/Total Bilan et Structure Endettement Financier/Fonds Propres Net Financière
31/12/2007
31/12/2008
31/12/2009
31/12/2010
31/12/2011
6,84%
19,27%
19,78%
19,89%
20,39%
9,93%
27,50%
34,31%
32,52%
35,90%
65,77%
81,58%
87,77%
92,94%
100,00%
34,23%
18,42%
12,23%
7,06%
0,00%
Activité, rentabilité: nous pouvons constater que l'activité de la société est très importante dès le début de l'activité avec une rentabilité, que l'on peut qualifier objectivement de très bonne. Cependant, on peut constater une fluctuation de e x a ' la capacité bénéficiaire mais qui après une sévère baisse en l deuxième année semble être en constante augmentation e d e (cette baisse est dû au fait que pendant la deuxième année r t i nous n'avons pas prévu une grosse augmentation de T clientèle), mais si il s'avère par la suite une baisse de cette rentabilité il paraît judicieux de mener une politique d'investissement pour relancer l'activité et la rentabilité de l'exploitation. Si notre clientèle augmente de plus en plus il faudra prévoir un investissement dans de nouveaux équipements.
Rentabilité 50000 40000 30000 Rentabilité
20000 10000 0 1
2
3
4
5
24
Ratios Capacité bénéficiaire
Rentabilité Economique
31/12/2007
31/12/2008
31/12/2009
31/12/2010
31/12/2011
6,84%
19,27%
19,78%
19,89%
20,39%
9,93%
27,50%
34,31%
32,52%
35,90%
65,77%
81,58%
87,77%
92,94%
100,00%
34,23%
18,42%
12,23%
7,06%
0,00%
Résultat net /CA
Résultat net/Total Bilan
Solvabilité Fonds Propres Net/Total Bilan et Structure Endettement Financier/Fonds Propres Net Financière
Activité, rentabilité: nous pouvons constater que l'activité de la société est très importante dès le début de l'activité avec une rentabilité, que l'on peut qualifier objectivement de très bonne. Cependant, on peut constater une fluctuation de e x a ' la capacité bénéficiaire mais qui après une sévère baisse en l deuxième année semble être en constante augmentation e d e (cette baisse est dû au fait que pendant la deuxième année r t i nous n'avons pas prévu une grosse augmentation de T clientèle), mais si il s'avère par la suite une baisse de cette rentabilité il paraît judicieux de mener une politique d'investissement pour relancer l'activité et la rentabilité de l'exploitation. Si notre clientèle augmente de plus en plus il faudra prévoir un investissement dans de nouveaux équipements.
Rentabilité 50000 40000 30000 Rentabilité
20000 10000 0 1
2
3
4
5
24
Structure financière: Structure financière saine (au bout de 5 ans) avec une réduction de l'endettement financier très rapide.
Résultat Net / CA 25,00% 20,00% 15,00%
Résultat Net / CA
10,00% 5,00% 0,00% 01/01/07 01/01/09 01/01/11
Résultat Net / Total Bilan 40,00% 35,00% 30,00% 25,00% Résultat Net / Total Bilan
20,00% 15,00% 10,00% 5,00% 0,00% 1
2
3
4
5
25
Structure financière: Structure financière saine (au bout de 5 ans) avec une réduction de l'endettement financier très rapide.
Résultat Net / CA 25,00% 20,00% 15,00%
Résultat Net / CA
10,00% 5,00% 0,00% 01/01/07 01/01/09 01/01/11
Résultat Net / Total Bilan 40,00% 35,00% 30,00% 25,00% Résultat Net / Total Bilan
20,00% 15,00% 10,00% 5,00% 0,00% 1
2
3
4
5
25
Capacité financière : Endettement 100% 90% 80% 70% 60%
Endettement Financier / Fonds Propres
50%
Fonds Propres Net / Total Bilan
40% 30% 20% 10% 0%
1
2
3
4
31/12/2007 31/12/2008 Coût total des charges
72 757,80 €
72 757,80 €
5
31/12/2009
31/12/2010
31/12/2011
73 849,17 €
74 956,90 €
76 081,26 €
Capacité financière : Endettement 100% 90% 80% 70% 60%
Endettement Financier / Fonds Propres
50%
Fonds Propres Net / Total Bilan
40% 30% 20% 10% 0%
1
2
3
4
31/12/2007 31/12/2008 Coût total des charges variables Coût total des charges fixes Marge sur coûts variables Taux de marge sur coûts variables Seuil de rentabilité
5
31/12/2009
31/12/2010
31/12/2011
72 757,80 €
72 757,80 €
73 849,17 €
74 956,90 €
76 081,26 €
50 862,68 €
48 362,68 €
48 362,68 €
48 362,68 €
48 362,68 €
83 242,20 €
85 582,20 €
86 865,93 €
87 365,35 €
88 675,83 €
53,36%
54,05%
54,05%
53,82%
53,82%
95 319,17 €
89 478,26 €
89 478,26 €
89 856,44 €
89 856,44 €
Comme nous pouvons le voir à travers les prévisions des exercices des 5 années à venir, le seuil de rentabilité se trouve bien en dessous de notre CA. Nous voyons donc que notre entreprise est pérenne sur ces 5 années d'exercices. Cependant pour éviter toute surprise, un réinvestissement en sixième année permettrait de relancer l'activité et surtout de couvrir les amortissements.
26
Visualisation graphique du seuil de rentabilité :
Seuil de Rentabilité 96 000,00 € 95 000,00 € 94 000,00 € 93 000,00 € 92 000,00 € 91 000,00 €
Seuil de Rentabilité
90 000,00 € 89 000,00 € 88 000,00 € 87 000,00 € 86 000,00 €
1
2
3
4
5
Les différents scénarios
Possibilité de réinvestir aux vues des très bons résultats
140000 120000 100000 e x a ' l e d e r t i T
80000
CA x2
60000
CA
40000
CA /2
20000 0 -20000 -40000
2007
2008
2009
2010
2011
Nécessité d’investir pour pérenniser l’entreprise
27
CARTE PANINI LAND
PANINIS SALES : Jambon Jambon d’Ardenne
Poulet
Trois fromages (emmental, parmesan, mozzarella)
Thon Thon / mozzarella
Mexicain (steak haché, tomate, huile d’olive, emmental, oignions, champignons)
Végétarien (tomate, aubergines, champignons, salade,
oignons, basilic)
Carbo (lardon, sauce carbonara)
Bolo (steak haché, sauce bolognaise, oignons)
Jambon/ poulet/ steak haché (au choix), fromage (au choix) Jambon/
Pouletpesto--fromage (au choix) oulet-pesto
ThonThon-pesto
Steak haché haché--pestotomates--fromage (au choix) pesto-tomates
PANINIS SUCRES:
Confiture (parfum au choix)
Nutella
Banane
Nutella / banane
Pomme
Pomme / banane
Banane / confiture
Pomme / confiture
28
