SEMINARIO TRABAJO DE INVESTIGACIÓN: FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN EN ÉPOCA DE CRISIS. ESTUDIO DE FACTIBILIDAD TÉCNICA FINANCIERA FINANCIER A PARA ELABORACIÓN DE CAFÉ
SEMINARIO TRABAJO DE INVESTIGACIÓN: FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN EN ÉPOCA DE CRISIS. ESTUDIO DE FACTIBILIDAD TÉCNICA FINANCIERA FINANCIER A PARA LA ELABORACIÓN DE LICOR DE CAFÉ EN EL MUNICIPIO MUNICIPI O
SEMINARIO TRABAJO DE INVESTIGACIÓN: FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN EN ÉPOCA DE CRISIS. ESTUDIO DE FACTIBILIDAD TÉCNICA FINANCIERA FINANCIER A PARA LA ELABORACIÓN DE LICOR DE CAFÉ EN EL MUNICIPIO MUNICIPI O
DR. DAVID ESCOBAR GALINDO RECTOR
DR. JOSÉ ENRIQUE SORTO CAMPBELL VICE-RECTOR
COMITÉ DE GRADUACIÓN ING. SILVIA REGINA BARRIOS DE FERREIRO DECANA DE LA FACULTAD DE INGENIERÍA
ING. WENDY LOVO DE ESQUIVEL
COORDINADORA DEL PROCESO DE GRADUACIÓN
ING. VÍCTOR MANUEL ALEJANDRO AVILÉS DELGADO DOCENTE
COMITÉ EVALUADOR ING. ROBERTO HERBERT PORTILLO CHÁVEZ COORDINADOR
AGRADECIMIENTOS Y DEDICATORIAS
En primer lugar, le doy gracias a Dios por permitirme lograr este triunfo en mi vida, por haberme llenado de sabiduría y de paciencia a lo largo de estos años para culminar mi carrera profesional.
Agradezco a mis padres porque siempre me apoyaron en todo lo que necesitaba, por todos los consejos que me brindaron y me seguirán brindando, porque creyeron en mí y en mi deseo de superación, porque ellos son un ejemplo a seguir, ya que ante cualquier adversidad ellos me enseñaron que nada es imposible, que con perseverancia y paciencia todo se logra. Además, ellos
son los que me han formado en la persona que soy,
emprendedora, perseverante, llena de valores y principios.
También quiero agradecer a todos mis profesores quienes me formaron a lo largo de estos años en mi carrera profesional, por transmitirme todos sus conocimientos, ya que sin ellos no sería posible todo esto, sin excepción alguna, a todos y a cada uno de ellos muchas
AGRADECIMIENTOS Y DEDICATORIAS
Primero y antes que nada, agradezco a Dios por haberme brindado una segunda oportunidad de vida y permitirme culminar la carrera con éxito.
Agradezco enormemente y con todo mi corazón a mis padres, quienes estuvieron conmigo a lo largo de este tiempo brindándome su apoyo y confianza; además de estar conmigo en los momentos malos. A ellos, les debo la persona llena de valores cristianos y morales que soy, les agradezco la herencia más grande que me pueden dejar, que es el enseñarme el camino hacia Dios.
También agradezco a todos mis catedráticos por convertirme en una persona profesional, con ética y principios, por transmitirme sus conocimientos, ya que sin ellos no sería posible todo esto, sin excepción alguna, a todos y a cada uno de ellos muchas gracias.
Índice
INTRODUCCIÓN ................................................................................................................... 1 CAPÍTULO 1: GENERALIDADES ......................................................................................... 2 1.1 Identificación y planteamiento del problema .................................................................... 2 1.2 Objetivos .......................................................................................................................... 3 1.3 Delimitación del problema ............................................................................................... 4 1.4 Alcance del estudio.......................................................................................................... 4 1.5 Justificación e importancia del estudio ............................................................................ 5 1.6 Marco teórico ................................................................................................................... 5 1.7 Marco histórico (antecedentes) ....................................................................................... 6 1.8 Metodología de la investigación ...................................................................................... 7 CAPÍTULO 2: ESTUDIO DE MERCADO............................................................................... 9 2.1 Definición del producto .................................................................................................... 9 2.2 Análisis de la demanda de El Salvador ........................................................................ 10
2.4.1 Cálculo de la demanda potencial insatisfecha de la demanda exclusiva de licor de café en litros ......................................................................................................... 34 2.4.2 Proyección de la demanda exclusiva de licor de café. ............................................... 35 2.5 Análisis de precios ......................................................................................................... 36 2.6 Estudio de comercialización del producto ...................................................................... 37 2.7 Análisis de la demanda de Guatemala ......................................................................... 37 2.7.1 Proyección optimista y pesimista de la demanda ....................................................... 39 2.8 Análisis de la oferta e importaciones ............................................................................. 40 2.8.1 Análisis histórico de la oferta total en Guatemala ....................................................... 40 2.8.2 Proyección optimista y pesimista de la oferta nacional en Guatemala ...................... 41 2.8.3 Proyección optimista y pesimista de las importaciones .............................................. 42 2.8.4 Proyección optimista y pesimista de las exportaciones .............................................. 43 2.8.5 Proyección optimista y pesimista de la oferta total en el mercado.............................. 44 2.9 Proyección de la demanda potencial insatisfecha optimista y pesimista ....................... 46 2.10 Proyección de la demanda exclusiva de licor de café. ................................................ 46
3.7 Justificación de la cantidad de equipo comprado .......................................................... 59 3.8 Pruebas de control de calidad ....................................................................................... 60 3.9 Mantenimiento que se aplicará a la empresa ................................................................ 62 3.10 Equipo de protección personal .................................................................................... 63 3.11 Políticas de inventario .................................................................................................. 63 3.12 Manejo de materiales. ................................................................................................. 65 3.13 Determinación de las áreas de trabajo necesarias ...................................................... 68 3.14 Distribución en planta. ................................................................................................. 69 3.15 Organigrama de la empresa ........................................................................................ 76 3.16 Aspectos legales de la empresa. ................................................................................. 77 3.17 Conclusiones del estudio técnico................................................................................. 80 CAPITULO 4. ESTUDIO ECONÓMICO .............................................................................. 80 4.1 Costos de producción .................................................................................................... 80 4.1.1 Presupuesto de costos de producción ........................................................................ 80 4.2 Presupuesto de gastos de administración ..................................................................... 81
4.14 Conclusiones del estudio económico ........................................................................... 93 5. EVALUACIÓN FINANCIERA ........................................................................................... 93 5.1 Cálculo del Valor Actual Neto y la Tasa Interna de Retorno .......................................... 93 5.2 Análisis de sensibilidad del proyecto. ............................................................................ 94 5.3 Cálculo de la relación beneficio – costo ......................................................................... 96 5.4 Tiempo de recuperación de la inversión ........................................................................ 97 5.5 Conclusiones de la evaluación económica .................................................................... 97 6. ANÁLISIS DE RIESGOS ................................................................................................. 98 6.1 Análisis FODA ............................................................................................................... 98 6.2 Estrategias para la empresa. ......................................................................................... 99 6.3 Administración del riesgo. .............................................................................................. 99 6.3.1 Riesgo de mercado ..................................................................................................... 99 6.3.2. Riesgo tecnológico .................................................................................................. 100 6.3.3 Riesgo financiero ...................................................................................................... 100 6.4 Conclusiones del análisis de riesgos. .......................................................................... 101
13. ANEXOS ...................................................................................................................... 108
Índice de tablas
Tabla 1. Ingredientes de receta casera para la elaboración de licor de café ........................ 5 Tabla 2. Porcentaje de Composición del licor de café ........................................................... 9 Tabla 3. Número de encuestas para la prueba piloto y la verdadera muestra .................... 10 Tabla 4. Edad de las personas encuestadas…………………………………………………… 11
Tabla 5. Género de las personas encuestadas ................................................................... 11 Tabla 6. Ingreso mensual de las personas encuestadas ..................................................... 12 Tabla 7. Personas que consumen la bebida del café ........................................................ 12 Tabla 8. Personas que han probado bebidas que contengan alcohol ................................ 13 Tabla 9. Conocimiento acerca de la bebida licor de café .................................................... 13 Tabla 10. Consumo de la bebida licor de café ..................................................................... 14 Tabla 11. Lugares donde las personas les gustaría que se vendiera el licor de café .......... 14 Tabla 12. Presentaciones para el licor de café
15
Tabla 23. Conocimiento del producto Licor de Café ……………………..………………….…21 Tabla 24. Porcentaje de compra de licor de café ................................................................ 22 Tabla 25. Presentación de envase del licor de café…………………...………………………22 Tabla 26. Material de preferencia para el envase de licor de café ………………..….………23 Tabla 27. Medios de publicidad para promoción del producto licor de café……….…..….… 23 Tabla 28. Valor agregado para el producto licor de café………………………………...…….2 4 Tabla 29. Tipos de recepción de pedidos ............................................................................ 24 Tabla 30. Datos históricos de del Producto Interno Bruto (PIB) ......................................... 27 Tabla 31. Comportamiento histórico de oferta, importaciones y exportaciones de El Salvador ................................................................................................................ 27 Tabla 32. Proyección optimista y pesimista de la demanda de licores en litros .................. 28 Tabla 33. Proyección optimista y pesimista de la oferta nacional de licor ........................... 30 Tabla 34. Proyección optimista y pesimista de las importaciones ....................................... 31 Tabla 35. Proyección optimista y pesimista de la oferta total de licor .................................. 32 Tabla 36. Proyección de la demanda potencial insatisfecha optimista ……………...………. 33 Tabla 37. Proyección de la demanda potencial insatisfecha pesimista .............................. 34
Tabla 49. Proyección de la demanda potencial insatisfecha optimista y pesimista en Guatemala ........................................................................................................... 46 Tabla 50. Proyección de la demanda exclusiva de licor de café ......................................... 47 Tabla 51. Precios de competencia de licor de café ............................................................. 47 Tabla 52. Demanda total anual de licor de café .................................................................. 48 Tabla 53. Cálculo de micro localización............................................................................... 50 Tabla 54. Producción de licor de café para la planta ........................................................... 51 Tabla 55. Maquinaria para producir licor de café ................................................................. 53 Tabla 56. Plan de producción macro .................................................................................. 54 Tabla 57. Programa de producción mensual ...................................................................... 54 Tabla 58. Cantidad de envases de vidrio y litros de licor de café diarios a utilizar .............. 55 Tabla 59. Maquinaria y sus especificaciones ...................................................................... 57 Tabla 60. Cálculo de mano de obra ………..……………………………………………………59 Tabla 61. Característica fisicoquímicas del azúcar …………………….………………..……. 61 Tabla 62 Características microbiológicas del azúcar …………..……………...………………61 Tabla 63. Característica fisicoquímicas del café
61
Tabla 75. Cálculo del área de producción … ....................................................................... 72 Tabla 76. Cálculo del área de bodega de materia prima ..................................................... 73 Tabla 77. Cálculo del área de bodega de producto terminado ............................................ 74 Tabla 78. Presupuesto de costos de producción ................................................................ 80 Tabla 79. Porcentajes de descuentos...................................................................................81 Tabla 80. Gastos de administración ................................................................................... 81 Tabla 81. Gastos de venta................................................................................................... 82 Tabla 82. Costo total de operación ………………………...………………………………….... 82 Tabla 83. Inversión de activo fijo y diferido ......................................................................... 83 Tabla 84. Cronograma de inversiones ................................................................................. 84 Tabla 85. Valor del activo circulante .................................................................................. 85 Tabla 86. Amortización del préstamo .................................................................................. 87 Tabla 87. Clasificación de los costos ................................................................................ 88 Tabla 88. Determinación de ingresos por venta ................................................................. 89 Tabla 89. Balance General al 31 de Diciembre de 2012 Empresa AGarcía S.A. de C.V..89 Tabla 90. Proyección a 10 años del Balance General de la Empresa AGarcía S.A. de
Índice de gráficos Gráfico 1. Edad de las personas encuestadas .................................................................... 11 Gráfico 2. Género de las personas encuestadas ................................................................. 11 Gráfico 3. Ingreso mensual de las personas encuestadas .................................................. 12 Gráfico 4. Personas que beben café .................................................................................. 12 Gráfico 5. Personas que han probado bebidas que contengan alcohol.............................. 13 Gráfico 6. Conocimiento acerca de la bebida licor de café .................................................. 13 Gráfico 7. Consumo de la bebida licor de café .................................................................... 14 Gráfico 8. Lugares donde las personas les gustaría que se vendiera el licor de café ......... 14 Gráfico 9. Presentaciones para el licor de café ................................................................... 15 Gráfico 10. Tamaño del recipiente de licor de café ............................................................. 15 Gráfico 11. Precio de la presentación del recipiente de plástico del licor de café ............... 16 Gráfico 12. Precio de la presentación del recipiente de vidrio del licor de café ................... 17 Gráfico 13. Precio de la presentación del recipiente de tetra pack del licor de café ............ 18
Gráfico 25. Tipos de recepción de pedidos ......................................................................... 24 Gráfico 26. Demanda histórica de licores ........................................................................... 28 Gráfico 27. Proyección optimista y pesimista de la demanda d e licores en litros ............... 29 Gráfico 28. Proyección optimista y pesimista de la oferta nacional de licor ........................ 30 Gráfico 29. Proyección optimista y pesimista de las importaciones .................................... 31 Gráfico 30. Proyección optimista y pesimista de la oferta total de licor ............................... 32 Gráfico 31. Proyección de licor de café .............................................................................. 36 Gráfico 32. Comportamiento histórico de la demanda ....................................................... 39 Gráfico 33. Proyección optimista y pesimista de la demanda ............................................. 40 Gráfico 34. Oferta histórica de licores en Guatemala .......................................................... 41 Gráfico 35. Proyección optimista y pesimista de la oferta en Guatemala ........................... 42 Gráfico 36. Proyección optimista y pesimista de las importaciones en Guatemala ............ 43 Gráfico 37. Proyección de las importaciones optimista y pesimista ................................... 44 Gráfico 38. Proyección optimista y pesimista de licores en Guatemala .............................. 45
Índice de figuras Figura 1. Ubicación exacta de la planta ............................................................................... 51 Figura 2. Diagrama de flujo de proceso de fabricación de licor de café .............................. 52 Figura 3. Balance de materia prima .................................................................................... 56 Figura 4. Recipiente de vidrio .............................................................................................. 65 Figura 5. Viñeta para el envase de 500 ml ......................................................................... 66 Figura 6. Etiqueta para el envase de 500 ml……………………………………… ………..….66 Figura 7. Embalaje de producto terminado ......................................................................... 67 Figura 8. Carretilla para transportar producto ...................................................................... 68 Figura 9. Estante de almacenaje de producto terminado .................................................... 68 Figura 10. Carta de actividades relacionadas .................................................................... 70 Figura 11. Diagrama de bloques ......................................................................................... 71 Figura 12. Medidas de los fosos . ..................................................................................... 102
Índice de anexos Anexo 1. Cálculo de Kcalorías y Carbohidratos por porción de 100 ml ............................ 107 Anexo 2. Cálculo de la cantidad demandada de licor de café .......................................... 108 Anexo 3. Cuestionario para distribuidores ......................................................................... 109 Anexo 4. Cuestionario para consumidor final .................................................................. 113 Anexo 5. Art. 30 de la Ley de impuesto sobre la renta . .................................................... 117 Anexo 6. Formulario para solicitar permiso de instalación y funcionamiento de otros establecimientos alimentarios y bodegas .......................................................... 118 Anexo 7. Formulario F-01 ................................................................................................. 119 Anexo 8. Terreno y obra civil ........................................................................................... 120 Anexo 9. Beneficios de café ............................................................................................. 122 Anexo 10. Formulario A “Factibilidad de proyectos” ......................................................... 123 Anexo 11. Formulario B “Permiso de proyectos” ............................................................. 127 Anexo 12. Formulario C “Recepción de proyectos de parcelación y construcción”.. ......... 131
INTRODUCCIÓN El presente documento es una recopilación de la información necesaria para la realización del proyecto denominado: Estudio de factibilidad técnica financiera para la elaboración del licor de café en el Municipio de Jayaque y Tepecoyo. El capítulo uno, comprende las generalidades del proyecto; en él, se establecieron los aspectos necesarios para la investigación, tales como la justificación e importancia del estudio, los antecedentes de la investigación, el diseño y el tamaño de la muestra. En el capítulo dos se desarrolló un estudio de mercado, en el cual se determinó y se cuantificó la demanda y la oferta, así mismo el análisis de precios y el estudio de comercialización. Además, en el capítulo tres, se presenta el desarrollo del estudio técnico en el cual se detalló la localización óptima de la planta, se determinó la capacidad instalada óptima de la planta, el proceso productivo del licor de café, selección de maquinaria, la distribución en planta de la empresa .
CAPÍTULO 1: GENERALIDADES
1.1 Identificación y planteamiento del problema Jayaque y Tepecoyo, son municipios que poseen plantaciones de café y éstas pueden explotarse de muchas maneras. El licor de café es una de las maneras en las cuales puede explotarse; está elaborado con café, azúcar, vainilla, agua y alcohol, dicho licor representa una gran oportunidad de mercado en el país y en el exterior y puede ser una forma de inversión para poder desarrollar los Municipios de Jayaque y Tepecoyo. En base a lo expuesto anteriormente se planteó la siguiente pregunta de investigación: ¿En
qué
medida
la
factibilidad
de
elaborar
y
comercializar
nacional
e
internacionalmente el licor de café, generará beneficio en los municipios de Jayaque y Tepecoyo como una opción de inversión en tiempo de crisis?
1.2 Objetivos
1.2.1 General
Elaborar un estudio de factibilidad técnica financiera para la elaboración de licor de café en el municipio de Jayaque y Tepecoyo.
1.2.2 Específicos
Investigar sobre los antecedentes de la elaboración de licor de café en el municipio de Jayaque y Tepecoyo.
Realizar un estudio de mercado para determinar el perfil de los potenciales consumidores de licor de café, cuantificar la demanda y la oferta; analizar los precios y estudiar la comercialización del mismo.
1.3 Delimitación del problema Geográfica
El Salvador
El estudio se llevó a cabo en 7 departamentos que son: San Salvador, La Libertad, Santa Ana, Sonsonate, San Miguel, Usulután y La Paz, que juntos conforman el 85.8% de la población total del país, que se tomó como población meta. Guatemala
Se exportó a este país, ya que posee una densa población, lo que supondría un alto número de consumidores y por su cercanía estratégica, además distribuyéndolas así a los supermercados de dicho país.
Temporal Se tomaron datos y estadísticas para el proyecto de investigación de los años: 2005 al
1.5 Justificación e importancia del estudio Al realizar el estudio, se determinó que solo existe un fabricante de licor de café en el país y existen otros licores de café importados lo que significa que existe mercado para ese rubro y se traduce en una oportunidad de negocio. Los municipios de Jayaque y Tepecoyo son productores de café, por lo que se buscó una manera de lograr desarrollo en estos municipios beneficiando a los habitantes y creando así, oportunidades de trabajo e ingresos. La elaboración y producción del licor de café es una opción de lograr dicho objetivo, por medio de la comercialización a nivel nacional e internacional.
1.6 Marco teórico La maceración es una de las principales etapas en la elaboración de licor de café, la cual consiste en cubrir con un licor cualquier clase de fruta (en este caso los granos de café molido), dejándola hasta que se impregne bien del sabor del licor. 1 El licor de café está elaborado con ingredientes muy comunes: café, azúcar y alcohol en seco, tiene una graduación alcohólica que ronda los 30º y posee un color caoba
La preparación consiste en poner el café en un frasco de vidrio junto con la vainilla y el alcohol. Tapar el frasco y dejar macerar durante 3 días, hasta que los granos estén blancos. Poner el azúcar en una cacerola, agregar el agua. Hacer hervir durante 5 minutos. Dejar enfriar y mezclar con el alcohol que estuvo en maceración con el café. Filtrar con papel de filtro, embotellar y dejar una semana antes de servir.
1.7 Marco histórico (antecedentes) El origen de esta bebida, aunque algo difuso, se atribuye a la época de la revolución industrial de la zona de Alcoy (ciudad de la comunidad Valenciana situado en la provincia de Alicante, España), cuando los trabajadores solían tomar el café que llevaban en sus termos con unas gotas de aguardiente. Este café, ya frío con el paso del tiempo, se empezó a hacer popular, apareciendo los primeros fabricantes que envasaban este tipo de bebida ya preparada 3. En el año de 1860 en Italia, surgen uno de los pioneros del licor de café, un hombre llamado Ugo Borghetti, quien vió la necesidad de las personas por una bebida vigorizante que mantuviera el sabor aroma y propiedades del café y que además se pudiera tomar a cualquier hora del día. Y así fue como utilizó una receta propia para
1.8 Metodología de la investigación 1.8.1 Tipo de investigación La investigación investigación referente al estudio de factibilidad
técnica financiera para la
elaboración del licor de café fue del tipo descriptiva, porque se buscó conocer las situaciones, costumbres y actitudes predominantes de los potenciales consumidores de licor de café.
1.8.2 Diseño de la investigación El estudio de investigación partió de la recopilación de información por medio de fuentes primarias, dirigidas tanto a potenciales consumidores, como a distribuidores a nivel nacional, utilizando dichos datos para obtener por medio de una extrapolación la demanda de Guatemala.
1.8.3 Técnicas e instrumentos La técnica que se utilizó para esta investigación fue la encuesta y por medio de la
1.8.5 Diseño y tamaño de la muestra Consumidor final La fórmula que se utilizó fue para calcular la muestra de una población infinita, la cual se muestra a continuación5 : n
Z 2 * p q E 2
Dónde: n = Tamaño de la muestra. Z= Coeficiente de confianza. P = Probabilidad de éxito. Q = Probabilidad de fracaso. E = Error muestral. La prueba piloto consistió en el 20% del dato obtenido usando una probabilidad de éxito y fracaso del 50%, con un nivel de confianza y error muestral del 95% y 5% respectivamente6. Posterior a la prueba piloto y las nuevas probabilidades de éxito y
CAPÍTULO 2: ESTUDIO DE MERCADO 2.1 Definición del producto Según la Clasificación Industrial Internacional Uniforme (CIIU) 7 en la División Estadística de las Naciones Unidas, el licor de café se clasifica con el código D1551, que se desglosa a continuación: Categoría de tabulación: D - Industrias manufactureras. División: 15 - Elaboración de productos alimenticios y bebidas. Grupo: 155 - Elaboración de bebidas. Clase: 1551 - Destilación, rectificación y mezcla de bebidas alcohólicas; producción de alcohol etílico a partir de sustancias fermentadas. En la siguiente tabla se muestra la composición porcentual de cada componente en una cantidad de 2 litros. Además, se considera que el alcohol tendrá entre 40° y 45° 8. Además el tipo de grano de café a utilizar es: grano tostado de la variedad Bourbón. Tabla 2. Porcentaje de Composición del licor de café. Materia Prima (A)
Porcentaje
Kcal/100 gr
Carbohidrat Carbohidratos/10 os/100 0 gr
(B)
(C)
(D)
Cantidad por porción = 100 ml Kcalorías por porción = 321.5 Gramos de Carbohidrato por porción = 50.0 Grados de alcohol = 40° – 45°
2.2 Análisis de la demanda de El Salvador Para realizar el análisis de la demanda se usaron fuentes de información primarias que son las encuestas dirigidas a consumidores finales y distribuidores y fuentes secundarias que son datos de estadísticas oficiales y/o estudios emitidos por la Dirección General de Estadísticas y Censos (DIGESTYC), Banco Central de Reserva (BCR), Asociación Salvadoreña de Destiladores y Licoreros de El Salvador (ASDYL).
2.2.1 Análisis de datos de fuentes primarias El estudio se llevó a cabo en 7 departamentos que son: San Salvador, La Libertad, Santa Ana, Sonsonate, San Miguel, Usulután y La Paz, que juntos conforman el 85.8% de la población meta, quienes fueron las personas de 18 años en adelante que poseen
Con las 77 encuestas, el nivel de aceptación fue del 58.44% y de rechazo fue un 41.56%, ya que la pregunta filtro para conocer dichos porcentajes fue la número 4: ¿Le
gustaría beber licor de café como aperitivo?
2.2.2 Encuesta aplicada para cuantificar el consumo de licor de café A continuación se muestran los resultados obtenidos al haber aplicado la encuesta.
Edad Objetivo: Conocer la edad de las personas encuestadas Tabla 4. Edad de las personas.
Gráfico 1. Edad de las personas encuestadas.
encuestadas. Edad
Frecuencia
Porcentaje
18 a 29 años
135
36.20%
30 a 50 años
136
36.50%
Mayor de 50
102
27.30%
años Total
36.20 %
27.30 %
36.50 373
18 a 29 años 30 a 50 años Mayor de 50 años
100.00%
ANÁLISIS: Según las encuestas realizadas en los departamentos de estudio, se pudo determinar las edades, para determinar a qué sector será dirigido el producto,
Ingresos mensuales Objetivo: Conocer el ingreso promedio que poseen las personas encuestadas. Tabla 6. Ingreso mensual de las
Gráfico 3. Ingreso mensual de las personas
personas encuestadas.
encuestadas.
Ingresos
Frecuencia
Porcentaje
Menos de $300
111
29.80%
De $300 a $500
182
48.80%
Más de $500
80
21.40%
Total
373
100%
21.40%
mensual
29.80%
Menos de $300 De $300 a $500
48.80%
Más de $500
ANÁLISIS: Según los resultados obtenidos a partir de las personas encuestadas, indica que el producto será dirigido a las personas con ingresos mayores de $500.00.
1. ¿Consume bebidas a base de café? Objetivo: Determinar si la persona pudiera gustarle bebidas a base de café. Tabla 7.
Personas que consumen la
bebida de café.
Gráfico 4. Personas que consumen la bebida de café.
2. ¿Ha probado alguna vez bebidas que contengan alcohol? Objetivo: Determinar si a la persona le gustan las bebidas alcohólicas. Tabla 8. Personas que han consumido
Gráfico 5. Personas que han consumido
bebidas con alcohol. Consumo
Frecuencia
bebidas con alcohol. Porcentaje
35.10%
de bebidas
SI
con alcohol SI
242
64.90%
NO
131
35.10%
Total
373
100%
64.90%
NO
ANÁLISIS: Según los resultados obtenidos, se puede determinar que puede tener aceptación una bebida de licor, ya que se obtuvo un 64.90% de personas que afirman haber consumido bebidas con alcohol.
3. ¿Ha escuchado sobre la bebida de Licor de Café? Objetivo: Medir el nivel de conocimiento que existe al respecto de la bebida. Tabla 9. Conocimiento de licor de café.
Gráfico 6. Conocimiento de licor de
4. ¿Le gustaría beber licor de café como aperitivo? Objetivo: Establecer el consumo o no, de licor de café. Tabla 10. Consumo de licor de café. Consumo
Frecuencia
Porcentaje
SI
215
57.60%
NO
158
42.40%
Total
373
100%
Gráfico 7. Consumo de licor de café. 42.40% 57.60%
SI NO
ANÁLISIS: Con los resultados obtenidos se puede determinar que la población le gustaría probar el licor de café con un El 57.60%.
5. ¿En qué lugares le gustaría que se vendiera este producto? Objetivo: Determinar los lugares en donde las personas están dispuestas a comprar el licor de café.
6. ¿En qué presentación le gustaría que se vendiera el licor de café? Objetivo: Conocer en que presentaciones de volumen el cliente desea que se le ofrezca el producto. Tabla 12. Presentaciones para el licor
Gráfico 9. Presentaciones para el licor
de café.
de café.
Presentaciones de licor de café
Frecuencia
Porcentaje
8.84%
15.81%
Recipiente plástico Recipiente vidrio Tetra pack Total
34
15.81%
162
75.35%
19
8.84%
215
100.00%
Recipiente plástico Recipiente de vidrio
de
75.35%
Tetra pack
ANÁLISIS: Con los resultados obtenidos se pudo determinar que el recipiente que se fabricará para el producto será de vidrio ya que el 75.35% afirmó dicha información.
7. ¿En qué tamaño le gustaría más adquirir el licor de café? Objetivo: Determinar el tamaño de preferencia de los consumidores.
8. ¿Qué precio consideraría justo para adquirir el licor de café según su respuesta en la pregunta 6 y 7? (Opción múltiple) Objetivo: Conocer rangos de precios en que el cliente pagaría con el licor de café.
Para recipientes de plástico: Tabla 14. Precio de la presentación del
Gráfico 11. Precio de la presentación
recipiente de plástico de licor de café.
del recipiente de plástico del licor de café.
Precio
Frecuencia
Porcentaje
Recipiente plástico de 350 ml, $5-$10
9
26.47%
26.47%
Recipiente plástico de 500 ml, $5-$10
5
14.71%
Recipiente plástico de 500 ml, $5-$10
29.41%
Recipiente plástico de 750 ml, $5-$10
5
Recipiente plástico de 750 ml, $5-$10
14.71%
Recipiente plástico de 1000 ml, $5-$10
5
14.71%
10
29.41%
14.71%
14.71%
Recipiente plástico de 1000 ml, $10-$15
Recipiente plástico de 350 ml, $5-$10
14.71%
Recipiente plástico de 1000 ml, $5$10 Recipiente plástico de 1000 ml, $10$15
Para recipientes de vidrio: Tabla 15. Precio de la presentación del recipiente de vidrio del licor de café. Precio Frecuencia Porcentaje Recipiente vidrio de 350 ml, 10 8.55% $5-$10 Recipiente vidrio de 500 ml, 29 $5-$10
24.79%
Recipiente vidrio de 750 ml, 70 $5-$10 Recipiente vidrio de 1000 ml, 8 $5-$10 Total 117
59.83% 6.84% 100%
Gráfico 12. Precio de la presentación del recipiente de vidrio del licor de café.
6.84%
8.55%
59.83% 24.79%
Recipiente vidrio de 350 ml, $5-$10 Recipiente vidrio de 500 ml, $5-$10 Recipiente vidrio de 750 ml, $5-$10 Recipiente vidrio de 1000 ml, $5-$10
Gráfico 13. Precio de la presentación del recipiente de tetra pack del licor de café.
28.57%
Recipiente tetra pack de 750 ml, $10-$15
71.43%
Recipiente tetra pack de 1000 ml, $15-$20
ANÁLISIS: Con los resultados obtenidos por medio de las personas encuestadas se pudo determinar que el precio que mejor aceptación tuvo fue entre $15.00 a $20.00 con un 71.43%, por lo tanto será unos de los criterios a tomar para poder definir el precio de venta.
9. ¿En qué medios de publicidad le agradaría que se promocionara el licor de café? Objetivo: Determinar los medios de publicidad en los que se puede ofrecer el producto. Tabla 17. Medios de publicidad para el
Gráfico 14. Medios de publicidad para el
10. ¿Si compraría licor de café, con qué frecuencia lo haría? Objetivo: Determinar el número de unidades para cuantificar la demanda. Tabla 18. Frecuencia de compra del
Gráfico 15. Frecuencia de compra del
licor de café.
licor de café.
Frecuencia
Frecuencia
Porcentaje
Semanal
14
3.80%
Quincenal
77
20.60%
Mensual
85
22.80%
Trimestral
24
6.40%
Semestral
5
1.30%
Anual
10
2.70%
Total
215
57.60%
1.30% 6.40%
2.70%
Semanal
3.80%
Quincenal Mensual
20.60% 22.80%
Trimestral Semestral Anual
ANÁLISIS: Según los resultados que se obtuvieron las encuestas se pudo determinar que la frecuencia de compra por parte de las personas sería mensual con un 22.80%.
11. ¿Cuántas unidades del producto licor de café estaría dispuesto a comprar? Objetivo: Determinar frecuencia de compra de los consumidores finales de licor de
ANÁLISIS: Según los resultados obtenidos a partir de las encuestas se pudo determinar que la cantidad de compra de licor de café será una unidad por persona, ya que un 80% afirma dicho dato.
12. ¿Cuál de las siguientes promociones le gustaría que se le ofreciera con el recipiente de licor de café? Objetivo: Conocer que promoción puede influir en la compra de licor de café. Tabla 20. Productos promocionales
Gráfico 17. Productos promocionales
para el licor de café.
para el licor de café.
Tipo de producto promocional Llavero
Frecuencia
Porcentaje
97
45%
Golosinas
80
37%
Encendedor
38
18%
215
100%
Total
ANÁLISIS: Se
Llavero
18% 37%
45%
Golosinas Encendedor
2.2.3 Resultados de las encuestas dirigidas a Distribuidores 17 PREGUNTAS
1. ¿Qué marcas de licores es la más vendida en su tienda? Objetivo: Determinar las marcas de licores que más se comercializan. Tabla 22. Marcas de Licores que
Gráfico 18. Marcas de Licores
más se venden.
que más se venden.
Marcas de licores
Frecuencia
Porcentaje
Smirnoff
0
0%
Bacardi
0
0%
José Cuervo
0
0%
Bailey´s
0
0%
Ron Flor de Caña
0
0%
Todos los anteriores
3
100%
Total
3
100%
100%
Smirnoff, Barcadi, José Cuervo, Bailey’s,
Ron Flor de Caña
ANÁLISIS: El 100% de los distribuidores encuestados afirman vender licores tales como Smirnoff, Bacardi, Ron Flor de Cana, Bailey’s, Ron José Cuervo.
ANÁLISIS: El 100% de los distribuidores encuestados afirma conocer el producto licor de café, lo que indica que no es un producto nuevo para ellos y no será difícil introducirlo en los supermercados.
3. ¿Le interesaría comprar licor de café para vender en su tienda? Objetivo: Conocer la opinión del distribuidor ante un nuevo producto. Tabla 24. Porcentaje de compra de
Gráfico 20. Porcentaje de compra de
licor de café.
licor de café.
Interés
de
Frecuencia
Porcentaje
Si
3
100%
No
0
0%
Total
3
100%
compra Si
100%
ANÁLISIS: El 100% afirma querer vender en sus tiendas el producto licor de café, lo que indica que se tiene asegurado ese mercado.
4. ¿Qué presentación de envase del licor le interesaría vender?
5. ¿En qué tipo de material le gustaría que se vendiera el licor de café? Objetivo: Conocer en que presentaciones de volumen el distribuidor desea vender el producto. Tabla 26. Material de preferencia
Gráfico 22. Material de preferencia
para el envase de licor de café.
para el envase de licor de café.
Material
Frecuencia
Porcentaje
Recipiente
3
100%
de vidrio Recipiente de vidrio
100%
ANÁLISIS: El 100% de los encuestados les gustaría que el envase del producto licor de café fuera de vidrio.
9. ¿En qué medios de publicidad le agradaría que se promocionara el licor de café? Objetivo: Determinar los medios de publicidad en los que se puede ofrecer el producto.
ANÁLISIS: Según los resultados obtenidos se puede determinar que el medio publicitario con más aceptación es la prensa, ya que e l 66.7% afirma ese dato.
14. ¿Qué valor agregado le gustaría que le ofreciéramos? Objetivo: Conocer las promociones que le gustaría a los distribuidores. Tabla 28. Valor agregado para el licor
Gráfico 24. Valor agregado para el
de café.
licor de café.
Valor agregado Garantía
por
producto
Frecuencia Porcentaje
67.67 %
33.33 %Garantía por el producto
el 1
33.33%
2
67.67%
3
100%
Promociones
Promociones
Total
ANÁLISIS: El valor agregado que mayor aceptación tiene son las promociones con un 66.67%, lo que demuestra que la garantía debe ser algo implícito dentro de la
ANÁLISIS: El 100% afirma que desea recibir el pedido a domicilio y es la forma en que se actualmente funcionan los supermercados.
2.2.3 Análisis de los resultados de las encuestas Consumidor Final Las preguntas realizadas en la encuesta se orientaron a cuantificar el consumo de licor de café y si es posible la introducción del mismo. Según los resultados obtenidos, el 57.60%
de las personas encuestadas
afirmaron que les gustaría probar el licor de café, y el 60% de las personas desean adquirirlos en los supermercados, el 75.35% afirmó que el recipiente de su preferencia es el envase de vidrio, asimismo el tamaño de preferencia fue el de 750 ml con un 44.65% de personas, el medio de publicidad preferido es la radio con un 33.95%, la frecuencia de compra seria mensual por parte de los consumidores finales ya que se obtuvo un resultado de 39.53% de personas, asimismo las personas encuestadas están dispuestas a comprar una unidad de licor de café.
2.2.4 Cálculo del consumo de licor de café a partir de los resultados de las encuestas Con los datos obtenidos de las fuentes primarias (encuestas), se obtuvo el cálculo de la cantidad de litros de licor de café que será demandado por la población de El Salvador. El estudio de las encuestas se realizó en 7 departamentos; con ello se constató que el porcentaje de aceptación de licor de café fue de un 57.60%. La población total a tomar fueron las personas de 18 años en adelante de la zona urbana y que poseen DUI y cuyos ingresos mensuales son mayores de $500. Con este dato y junto con las preguntas 7, 10 y 11 se determinó el tamaño del recipiente de licor de café, la frecuencia de compra y las unidades a comprar, respectivamente. De lo anterior se obtuvo la cantidad en miles de litros demandados de licor de café (Ver anexo 2) cuyo valor es de 73,005 litros que corresponden al año 2011.
2.2.5 Análisis de la demanda de licores con fuentes secundarias
Para realizar este análisis se utilizó el Producto Interno Bruto como variable macroeconómica y evaluar el comportamiento de 10 años, ya que es representativa con respecto al valor adquisitivo que puede tener la población. A continuación se muestran los datos históricos del Producto Interno Bruto seguido de la demanda histórica de licor. Tabla 30. Datos históricos de del Producto Interno Bruto (PIB). Año
118
2
3
4
5
6
7
1.80%
2.80%
4.20%
4.70%
2.50%
-3.50%
2.08%
Producto Interno Bruto 19
Tabla 31. Comportamiento histórico de oferta, importaciones y exportaciones de El Salvador.
Gráfico 26. Demanda histórica de licores.
Demanda en litros
30000,000.00 r o c i 20000,000.00 l e d s o 10000,000.00 r t i L
Demanda
0
2
4
6
8
Años
2.2.6 Proyección optimista y pesimista de la demanda de licores La función que mejor se ajustó para poder proyectar la demanda de licores fue la función polinómica (y=365778x2 + 225350x + 5000000) dando como valor de r= 0.9978. Tabla 32. Proyección optimista y pesimista de la demanda de licores (litros).
Gráfico 27. Proyección optimista y pesimista de la demanda de licores (litros).
Proyección de la demanda optimista y pesimista (litros) 140000,000.00 120000,000.00 100000,000.00
a d n a m e D
Demanda Optimista
80000,000.00 60000,000.00
Demanda Pesimista
40000,000.00 20000,000.00 8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
Años
2.3 Análisis de la oferta e importaciones A continuación se presenta un análisis de la oferta nacional y las importaciones, en las cuales se realizó una proyección optimista y pesimista.
Tabla 33. Proyección optimista y pesimista de la oferta nacional de licor.
Año
Oferta nacional en litros (A)
Producto Interno Bruto (B)
2012
8
19145,184.00
2.13%
19553,082.78
18737,285.22
2013
9
22346,519.00
2.02%
22797,691.08
21895,346.92
2014
10
25866,340.00
1.66%
26294,551.67
25438,128.33
2015
11
29704,647.00
1.15%
30045,673.61
29363,620.39
2016
12
33861,440.00
0.92%
34173,891.18
33548,988.82
2017
13
38336,719.00
1.66%
38973,053.67
37700,384.33
2018
14
43130,484.00
1.59%
43815,947.07
42445,020.93
2019
15
48242,735.00
1.50%
48965,924.70
47519,545.30
2020
16
53673,472.00
1.41%
54431,562.37
52915,381.63
2021
17
59422,695.00
1.37%
60237,915.26
58607,474.74
Año
Oferta nacional Oferta nacional pesimista en optimista en litros (D)= litros (C)= (A)+(A*B) (A)-(A*B)
2.3.2 Proyección optimista y pesimista de las importaciones de licores La función que mejor se ajustó para poder proyectar las importaciones de licores fue la función polinómica (y = 12030x 2 - 113076x + 344339) dando como valor de r= 0.9011. Tabla 34. Proyección optimista y pesimista de las importaciones.
Año
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Año
8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
Importaciones en litros (A)
209,651.00 301,085.00 416,579.00 556,133.00 719,747.00 907,421.00 1119,155.00 1354,949.00 1614,803.00 1898,717.00
Producto interno bruto - Tasa de crecimiento real (B) 2.13% 2.02% 1.66% 1.15% 0.92% 1.66% 1.59% 1.50% 1.41% 1.37%
Importación optimista en litros (C)= (A)+(A*B)
214,117.73 307,163.85 423,475.38 562,517.73 726,388.35 922,482.89 1136,941.48 1375,260.56 1637,610.67 1924,765.51
Importación pesimista en litros (D)= (A)-(A*B) 205,184.27 295,006.15 409,682.62 549,748.27 713,105.65 892,359.11 1101,368.52 1334,637.44 1591,995.33 1872,668.49
2.3.3 Proyección optimista y pesimista de la oferta total en el mercado La oferta total de licores se obtuvo como la suma de la oferta nacional de licores 25 más las importaciones26, a continuación se muestran los resultados: Tabla 35. Proyección optimista y pesimista de la oferta total de licor (litros).
Año
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Año27
Oferta Total Optimista en litros (Oferta nacional + importaciones)
Oferta Total Pesimista en litros(Oferta nacional + importaciones)
8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
19767,200.51 23104,854.93 26718,027.05 30608,191.34 34900,279.54 39895,536.56 44952,888.55 50341,185.26 56069,173.03 62162,680.77
18942,469.49 22190,353.07 25847,810.95 29913,368.66 34262,094.46 38592,743.44 43546,389.45 48854,182.74 54507,376.97 60480,143.23
2.4 Proyección de la demanda potencial insatisfecha optimista y pesimista Las proyecciones de la demanda potencial insatisfecha se obtuvieron realizando una diferencia de la oferta total optimista menos la demanda optimista, dicho procedimiento se llevó a cabo para la demanda potencial insatisfecha pesimista. Tabla 36. Proyección de la demanda potencial insatisfecha optimista. Año Año 2012
8
2013
9
2014 10 2015 11 2016 12 2017 13 2018 14 2019 15
Demanda optimista29 en litros (A)
Oferta Total Optimista30 en litros (B)
Demanda Potencial Insatisfecha Optimista en litros (C)= A- B
30856,288.06
19767,200.51
11089,087.54
37396,249.24
23104,854.93
14291,394.31
44556,917.70
26718,027.05
17838,890.66
52331,970.18
30608,191.34
21723,778.83
60933,344.31
34900,279.54
26033,064.77
70903,716.32
39895,536.56
31008,179.76
81116,384.56
44952,888.55
36163,496.01
50341,185.26
41698,470.90
Tabla 37. Proyección de la demanda potencial insatisfecha pesimista. Año Año 2012
8
2013
9
2014 10 2015 11 2016 12 2017 13 2018 14 2019 15 2020 16 2021 17
Demanda pesimista31
Oferta Total Pesimista32
Demanda Potencial Insatisfecha Pesimista
en litros
en litros
en litros
(A)
(B)
29568,895.94
18942,469.49
(C)= A+B 10626,426.46
35916,086.76
22190,353.07
13725,733.69
43105,682.30
25847,810.95
17257,871.34
51144,005.82
29913,368.66
21230,637.17
59819,119.69
34262,094.46
25557,025.23
68588,347.68
38592,743.44
29995,604.24
78578,391.44
43546,389.45
35032,001.99
89320,943.83
48854,182.74
40466,761.10
100800,650.99
54507,376.97
46293,274.02
112969,406.28
60480,143.23
52489,263.05
2.4.1 Cálculo de la demanda potencial insatisfecha de la demanda exclusiva de licor de café en litros
Tabla 38. Cálculo del porcentaje exclusivo de licor de café.
Año
DPI pesimista (Demanda Litros de pesimista Oferta total licor de café (B)= pesimista
en litros
% de licor de café vs. DPI pesimista de licor (C=(B/A)*100%)
(A) 2012
10626,426.46
73,005.00
0.69%
2.4.2 Proyección de la demanda exclusiva de licor de café. Con los datos de la demanda potencial insatisfecha de licor y el porcentaje que representa únicamente al licor de café se obtuvo la siguiente tabla, la cual muestra la proyección de demanda de licor de café.
Tabla 39. Proyección de la demanda exclusiva de licor de café.
Gráfico 31. Proyección de licor de café (litros).
Proyección de licor de café (litros) 400,000.00
s o r t i 300,000.00 l n e 200,000.00 é f a c e 100,000.00 d r o c i L
Litros de licor de café
8
10
12
Años
14
16
18
2.5 Análisis de precios Como en el proyecto es para comercializar licor de café, se investigó el valor de los precios de productos que serían la competencia, esos valores se presentan en la tabla siguiente. Tabla 40. Precios de competencia de licor de café. Marca
Precio en
Contenido en
de $500.00 y cuyo porcentaje que se obtuvo de las fuentes primarias es del 21.40%, debido a que es un producto elitista.
2.6 Estudio de comercialización del producto Para realizar este estudio de comercialización fue necesario determinar un canal de distribución, ya que es la ruta que el producto seguirá para llegar a los consumidores finales. El canal de distribución será: Productor – Distribuidor – Consumidor final, en el que el productor es la empresa productora de licor de café, el distribuidor son los supermercados y finalmente el consumidor final es el cliente que compre licor de café.
2.7 Análisis de la demanda de Guatemala Para realizar este análisis se tomó el Producto Interno Bruto de Guatemala desde 34
Para realizar el análisis de la demanda en Guatemala se utilizaron fuentes de información secundarias que son datos de estadísticas oficiales y/o estudios emitidos por la página del Banco de Guatemala37.
2.7.1 Análisis de la demanda con fuentes secundarias38 Para realizar este análisis se utilizó el Producto Interno Bruto como variable macroeconómica y evaluar el comportamiento a lo largo de los 10 años, ya que es representativa con respecto al valor adquisitivo que puede tener la población. A continuación se muestran los datos históricos de la oferta, importaciones y exportaciones de licor en litros de Guatemala.
Tabla 42. Datos históricos de la oferta, importaciones y exportaciones de Guatemala.
Año
Año
Oferta nacional en
Importaciones históricas en
Exportaciones Demanda histórica históricas en en litros
Gráfico 32. Comportamiento histórico de la demanda de licor (litros).
Demanda histórica de Guatemala (litros)
60000,000.00
r o c i 40000,000.00 l e d s 20000,000.00 o r t i L
Demanda histórica
1
3
5
7
9
Años
2.7.1 Proyección optimista y pesimista de la demanda La función que mejor se ajustó al comportamiento de la demanda fue la función exponencial cuya función es y=7200000e^02834X dando como valor de r=0.9989. Tabla 43. Proyección optimista y pesimista de la demanda de Guatemala. Producto Demanda
interno bruto -
Demanda
Demanda
Gráfico 33. Proyección optimista y pesimista de la demanda (litros).
Proyección de la demanda optimista y pesimista (litros) 1000000,000.00 800000,000.00 a d n a m e D
Demanda Optimista
600000,000.00 400000,000.00
Demanda Pesimista
200000,000.00 8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
Años
2.8 Análisis de la oferta e importaciones A continuación se presenta un análisis de la oferta nacional y las importaciones de Guatemala, en las cuales se realizó una proyección optimista y pesimista siguiendo el mismo método que se utilizó para el cálculo optimista y pesimista de la demanda.
Tabla 44. Datos históricos de la oferta total de licores en Guatemala (litros). Oferta Nacional Importaciones Oferta Total en litros Año Año en litros en litros (C)=A+B (A) (B) 2005
1
9364,180.37
136,857.00
9501,037.37
2006
2
12877,835.34
200,577.00
13078,412.34
2007
3
16741,185.95
125,954.00
16867,139.95
2008
4
22600,601.03
235,115.00
22835,716.03
2009
5
28250,751.28
151,461.00
28402,212.28
2010
6
38138,514.23
224,482.00
38362,996.23
2011
7
53393,919.93
179,074.33
53572,994.26
Gráfico 34. Oferta histórica de licores en Guatemala.
Oferta total 60000,000.00 50000,000.00 s 40000,000.00 o r 30000,000.00 t i L 20000,000.00
Oferta total
Tabla 45. Proyección optimista y pesimista de la oferta nacional de licor.
Año Año
Oferta nacional
Producto
Oferta nacional
en litros
Interno Bruto
optimista en litros
(A)
(B)
(C)= (A)+(A*B)
Oferta nacional pesimista en litros (D)= (A)-(A*B)
2012
8
62435,502.93
3.59%
64677,978.08
60193,027.79
2013
9
82841,202.93
3.66%
85870,659.70
79811,746.16
2014
10
109916,066.68
3.50%
113762,874.57
106069,258.78
2015
11
145839,766.76
3.13%
150409,018.92
141270,514.59
2016
12
193504,354.83
2.99%
199287,375.31
187721,334.35
2017
13
256747,087.38
3.39%
265442,262.55
248051,912.20
2018
14
340659,345.54
3.38%
352160,394.63
329158,296.45
2019
15
451996,518.79
3.34%
467094,056.69
436898,980.89
2020
16
599721,850.22
3.29%
619437,084.73
580006,615.71
2021
17
795728,025.94
3.25%
821605,109.67
769850,942.20
Gráfico 35. Proyección optimista y pesimista de la oferta en Guatemala.
Proyección de la oferta optimista y
Tabla 46. Proyección optimista y pesimista de las importaciones de Guatemala. Importaciones Producto interno bruto - Tasa Año Año de crecimiento real en litros (A)
(B)
Importación
Importación
optimista
pesimista
en litros
en litros
(C)= (A)+(A*B)
(D)= (A)-(A*B)
2012
8
143,996.64
3.59%
149,168.52
138,824.76
2013
9
192,775.42
3.66%
199,825.11
185,725.73
2014
10
546,724.00
3.50%
565,858.07
527,589.93
2015
11
1578,507.18
3.13%
1627,962.81
1529,051.55
2016
12
3852,316.96
2.99%
3967,446.30
3737,187.62
2017
13
8160,938.14
3.39%
8437,322.14
7884,554.14
2018
14
15562,813.92
3.38%
16088,232.32
15037,395.52
2019
15
27419,111.50
3.34%
28334,961.64
26503,261.36
2020
16
45430,787.68
3.29%
46924,277.76
43937,297.60
2021
17
71775,654.46
3.25%
74109,799.49
69441,509.43
Gráfico 36. Proyección optimista y pesimista de las importaciones en Guatemala. Proyección de las importaciones optimista y pesimista de Guatemala (litros)
80132,000.00
Tabla 47. Proyección optimista y pesimista de las exportaciones. Año Año 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
Exportaciones
Producto interno bruto - Tasa
en litros
de crecimiento real
35,208.50 34,660.42 30,503.49 24,602.57 25,856.16 27,638.52 29,744.94 28,834.35 27,863.34 27,423.31
3.38% 3.41% 3.22% 2.80% 2.60% 2.94% 3.06% 3.01% 2.94% 2.89%
Exportación
Exportación
optimista
pesimista
en litros
en litros
36,399.72 35,843.68 31,484.54 25,291.99 26,529.10 28,450.09 30,654.87 29,700.84 28,681.67 28,215.95
34,017.28 33,477.15 29,522.43 23,913.14 25,183.23 26,826.95 28,835.01 27,967.86 27,045.01 26,630.67
Gráfico 37. Proyección de las importaciones optimista y pesimista.
40,000.00 s 35,000.00 e n
Proyección de las importaciones optimista y pesimista de Guatemala (litros)
Tabla 48. Proyección optimista y pesimista de la oferta total de licor en Guatemala.
Año Año 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
Oferta Total Optimista (Oferta nacional + Oferta Total Pesimista (Oferta nacional + importaciones) importaciones) en litros en litros 64827,146.60 86070,484.81 114328,732.65 152036,981.73 203254,821.61 273879,584.69 368248,626.95 495429,018.34 666361,362.49 895714,909.17
60331,852.55 79997,471.89 106596,848.70 142799,566.14 191458,521.97 255936,466.34 344195,691.97 463402,242.25 623943,913.31 839292,451.63
Gráfico 38. Proyección optimista y pesimista de licores en Guatemala. 39
Oferta total optimista y pesimista (litros)
2.9 Proyección de la demanda potencial insatisfecha optimista y pesimista Para obtener estas proyecciones se procedió de la siguiente manera: para la proyección de la demanda potencial insatisfecha optimista, se restó de la demanda optimista la oferta total optimista; y se realizó el mismo procedimiento para la demanda potencial insatisfecha pesimista. Tabla 49. Proyección de la demanda potencial insatisfecha optimista y pesimista en Guatemala.
Año Año 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
8 9 10 11 12 13 14
DPI optimista (Demanda optimista Oferta total optimista en litros
DPI pesimista (Demanda optimista Oferta total optimista en litros
7268,980.57 9724,405.79 12681,920.37 16019,595.95 19590,473.51 23174,684.04 26161,705.96
6764,929.30 9038,265.33 11824,260.76 15046,282.32 18453,501.24 21656,403.30 24452,899.01
Tabla 50. Proyección de la demanda exclusiva de licor de café.
Año Año
DPI pesimista (Demanda pesimista Oferta total pesimista en litros (A)
% de licor de café vrs DPI pesimista Litros de licor de café de licor (C=A*B) (B)
2012
8
6764,929.30
0.69%
46678.01
2013
9
9038,265.33
0.69%
62364.03
2014
10
11824,260.76
0.69%
81587.40
2015
11
15046,282.32
0.69%
103819.35
2016
12
18453,501.24
0.69%
127329.16
2017
13
21656,403.30
0.69%
149429.18
2018
14
24452,899.01
0.69%
168725.00
2019
15
26298,598.00
0.69%
181460.33
2020
16
26672,192.60
0.69%
184038.13
2021
17
28005,802.23
0.69%
193240.04
2.11 Análisis de los precios
de café, lo que significa que el precio aproximado para el intermediario será de $18.96. En este caso no se consideró necesario proyectar los precios ya que solo interesa saber el precio al cual se está comercializando actualmente el licor de café en Guatemala.
2.12 Estudio de la comercialización del producto Para realizar este estudio de comercialización fue necesario determinar el canal de distribución que se utilizará para hacer llegar el producto a los consumidores. El canal que se seguirá será: Productor – Distribuidor Mayorista – Distribuidor
Minorista - Consumidor final , en el que el productor será la empresa productora de licor de café. El distribuidor mayorista será Distribuidora Salvadoreña que se encargará de colocar el producto en los supermercados de Guatemala a un acuerdo de distribución, el distribuidor minorista serán los supermercados quienes finalmente entregarán el producto al consumidor final.
2.13. Demanda total anual de licor de café Tabla 52. Demanda total anual de licor de café.
2.14 Conclusiones generales del estudio de mercado
El producto que se pretende elaborar, es licor de café, se clasifica como producto perecedero si lo clasificamos por su vida en el almacén, si lo clasificamos por el tipo de producto de consumo, su clasificación es la de productos que se adquieren por comparación.
En el resultado obtenido a través de las fuentes primarias, se determinó que la demanda exclusiva de licor de café para el año 2012 será del 0.69%41.
Además según los resultados de las fuentes primarias dirigidas a consumidores finales, el recipiente en que se venderá el licor de café es de vidrio, ya que tuvo el 75.35% de aceptación entre las personas encuestadas y se venderán de los siguientes tamaños 350 ml, 500 ml y 750 ml, ya que obtuvieron los siguientes resultados 13.49%, 20.47% y 21.40% respectivamente.
Por otro lado, se determinó que al realizar el estudio de mercado en
El canal de distribución que se seguirá para Guatemala será: Productor –
Distribuidor Mayorista – Distribuidor Minorista - Consumidor final, en el que el productor será la empresa productora de licor de café.
CAPITULO 3. ESTUDIO TÉCNICO 3.1 Localización óptima de la planta Se realizó un estudio macro, analizando los municipios de Jayaque y Tepecoyo, en donde se evaluaron los siguientes criterios: disponibilidad de materia prima, las vías de acceso y disponibilidad de agua; el municipio que obtuvo mayor calificación fue del municipio de Tepecoyo con 8.7 de nota. Luego, se realizó un estudio de micro localización como se muestra a continuación: Tabla 53. Cálculo de micro localización. Criterios
Ponderación
Cantón Carrizo
Ateos, calle a Tepecoyo
Nota
Evaluación
Nota
Evaluación
Figura 1. Ubicación exacta de la Planta.43
3.2 Determinación de la capacidad instalada óptima de la planta Tamaño/mercado: en las tablas 39 y 49 se mostró la proyección de la demanda potencial insatisfecha pesimista de licor de café y el respectivo análisis de El Salvador y Guatemala. El total de demanda que se tendrá para el licor de café se calculó sumando la demanda exclusiva de El Salvador y Guatemala como se mostró en la tabla 52; para el tamaño de la planta se consideró poseer un 50% de participación en el mercado. Tabla 54. Producción de licor de café para la planta. Demanda Total de Litros de licor licor de de café café en
3.3 Descripción del proceso productivo Figura 2. Diagrama de flujo de proceso de fabricación de licor de café.
Tiempo de ciclo para 238 litros diarios: 10,395 min 173.25 horas C-1
A-1
Recepción y Verificación de Café, licor, azúcar y vainilla
Almacenamiento de materia prima
Agua Licor Café 5 min
O-1
Mezclado
Azúcar Vainilla 10,090 min 23.9 min
D-01
Macerado
Una semana previo al funcionamiento de la empresa AGarcía S.A. de C.V. se prevé tener listos 5 lotes de licor de café, en 5 tolvas diferentes, cada tolva poseerá una etiqueta en donde contendrá: la fecha de elaboración, dichos lotes para el primer día de funcionamiento de la planta ya estarán listos para terminar el proceso de filtrado, llenado, etiquetado y empacado del mismo; por tanto el primer día se utilizará la tolva número 1, que posteriormente será llenada y mezclada con los respectivos ingredientes quedando lista para ser utilizada para la siguiente semana, así será consecutivamente para los siguientes días de producción, todo con el fin de obtener un lote de 237 litros diarios.
3.4 Optimización del proceso y la capacidad de producción de la planta. En la tabla 55 se muestra las capacidades que tendrán las maquinarias respectivamente. Tabla 55. Maquinaria para producir licor de café. Equipo
Capacidad
Llenadora
100 litros / hora
Tabla 56. Plan de producción macro.
Año Año
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
2019 2020 2021
8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
Demanda Total de licor de café en litros (A) 119,683.01 157,071.59 200,666.71 250,310.75 303,672.63 356,398.85 410,445.81 460,680.98 503,461.72 555,415.96
Litros de licor de café (B)= (A)x0.5 (50% de participación) 59,841.51 78,535.80 100,333.36 125,155.38 151,836.32 178,199.43 205,222.91 230,340.49 251,730.86 277,707.98
Tabla 57. Programa de producción mensual. Meses Enero Febrero Marzo
Producción en litros 4,188.9 4,787.3 5,984.2
Capacidad de producción (C)= / 277,707.98 22% 28% 36% 45% 55% 64% 74% 83% 91% 100%
Determinación de los días de trabajo. Horario de trabajo
Se trabajarán de lunes a viernes 4 horas diarias (de 8 am – 12 pm) en el área de producción; en cambio para las áreas administrativas trabajarán 8 horas diarias (de 8 am – 5 pm), en donde se tendrá una hora de almuerzo (de 12 pm – 1 pm), los días de descanso establecidos por la empresa son sábado y domingo. 44
Días de asueto
Los días de asueto según el código de trabajo, capítulo VI, Art. 190 establece que en total son 9 días que la ley manda sean asuetos nacionales, con la excepción que debe incluirse el día principal de la festividad más importante de cada lugar, según la costumbre.
3.5 Balance de materia prima Tabla 58. Cantidad de envases de vidrio y litros de licor de café diarios a utilizar. Capacidad del envase (A)
Litros de licor de café al año (B)
Cantidad de envases al año (C)=(B)/(A)
Cantidad de envases diarios (D)=(C)/252 días
Cantidad de litros de licor de café diarios
Figura 3. Balance de materia prima.
Tanque de 600 litros de 119.7 litros de agua capacidad. 119.7 litros de licor Agitar por 5 min. 29.9 Kg de café
119.7 litros de agua 119.7 litros de licor 29.9 Kg de café 119.7 kg de azúcar 119.7 ml de vainilla
Desperdicio de 29.9 Kg de café y 0.5 % de azúcar
Filtrado de 239.4 litros en un tiempo de 25 min.
Llenado: 60 litros / hora
Tanque de 1000 Kg. de capacidad. Agitar por 10 min y dejar reposar por 7 días
Se tiene capacidad de 180 litros / hora.
Se tiene capacidad de 100 litros / hora.
Enjuagado: 90 envases / hora
Se tiene capacidad de 110 envases / hora.
3.6 Selección de la maquinaria En la siguiente tabla se presenta la maquinaria utilizada para el proceso de elaboración de licor de café. Tabla 59. Maquinaria y sus especificaciones. Máquina
Llenadora
Cantidad de maquinaria
45
1
Tanque de agitación (Mezcladora)
1
Especificación Alimentación: 115VAC / 5 CFM. Espacio: 60cm x 200cm x 200cm (Ancho x Largo x Alto capacidad de producción de 100 litros por hora Capacidad de 600 litros Dimensiones: 0.95 x 1.0 metros Alimentación: 115 VAC
Capacidad 1,000 Kg Material en acero inoxidable
Fotografía
Continuación tabla 59. Cantidad de
Maquina
Especificación
Fotografía
maquinaria Producción: 100 botellas / hora aprox. Altura: 80 cm.
Taponadora 47
1
Ancho: 40 cm. Largo: 30 cm.
Construcción
en
acero
inoxidable Se puede trabajar con Etiquetadora
48
1
envases de PET, PE, vidrio, lata. Capacidad: 105 envases por hora aprox. Material inoxidable
en
acero
3.6 Cálculo de la mano de obra necesaria En la siguiente tabla se muestra el cálculo de la cantidad de personal necesario para poder producir 237 litros diarios de licor de café. Tabla 60. Cálculo de mano de obra. HOJA DE RUTA REQUERIMIENTO
ESTANDAR
CANTIDAD DE EQUIPO
CANTIDAD DE PERSONAS
MAQUINARIA
/ HORA
PERSNAS
DESCRIPCION DE
/HORA
C=A/B
D=A/B
REQUERIDAS
LA OPERACIÓN
UTILIZADA
(A)
(B)
Filtrado
Filtro de malla
T
R
T
R
59.25 L/hr 180 L/hr
0.33
1
0.33
1
1
Llenado
Llenadora
59.25 L/hr 100 L/hr
0.59
1
0.59
1
Lavado
Lavadora
89.75 b/hr 110 b/hr
0.82
1
0.82
1
1
Taponadora 89.75 b/hr 100 b/hr
0.90
1
0.90
1
1
Etiquetado Etiquetadora 89.75 b/hr 105 b/hr
0.85
1
0.85
1
1
Tapado
Según la hoja de ruta, indica que se necesitan 4 operarios para la fabricación de licor de café; café; se puede observar que en los procesos de filtrado y llenado se obtuvieron 0.33 y 0.59 respectivamente, al sumar dichas cantidades da como
Empakando S.A de C.V: Carretera Oeste Panamericana Km. 20
Ofibodegas
Nejapa
#16,
San
Salvador,
El
Salvador.
PBX: (503) 2203-4949
C y M Industrial: 51 Avenida Norte No. 152, Col. Flor Blanca, San Salvador Salvador Tel: 2260-2266
2. Flexibilidad: Esta maquinaria seleccionada tiene la ventaja de ser semi automática lo cual permite adaptarse a la demanda en cualquier momento. 3. Mano de obra necesaria para la maquinaria: Como se mencionó anteriormente la maquinaria es semi automática la cual tiene la ventaja de no requerir de mucho personal para poder operarla ni para poder producir. 4. Existencia de refracciones: La maquinaria por ser adquirida en el país tiene la ventaja de que se puede contar con repuestos en un período de tiempo corto. Con los aspectos antes mencionados se pretende dar una justificación del ¿por qué? adquirir la maquinaria antes señalada.
3.8 Pruebas de control de calidad
con el fin de utilizar materias primas de alta calidad, a continuación se muestran las pruebas que realizarán en el laboratorio: Tabla 61. Característica fisicoquímicas del azúcar. Especificaciones Mínimo Máximo Frecuencia Cenizas (en %)
0
3
Cada semana
pH
3
7
Cada semana
Tabla 62. Características microbiológicas del azúcar. Especificaciones
Máximo col/g col/g .
Frecuencia
Cuenta Total
100
Cada semana
Coniformes
Negativo
Cada semana
Hongos y levaduras
10
Cada semana
Tabla 63. Característica fisicoquímicas del café. Parámetros
Porcentaje (%)
Frecuencia
Humedad
1-2
Cada semana
Contenido de
1.3
Cada semana
Pequeñas cantidades de potasio, calcio, magnesio y
Cada semana
cafeína Minerales
Tabla 65. Proceso y maquinaria para producir licor de café. Actividad
Descripción de actividad Recepción
C-1
Equipo necesario
y verificación Báscula
de café, licor
azúcar
y
vainilla O-1
Mezclado
Tanque de agitación
O-2
Macerado
Tanque mezclador
C-2
Filtración
Filtro de malla
O-3
Lavado
Lavadora
O-4
Llenado
Tolva
O-5
Tapado
Taponadora
O-6
Etiquetado
Etiquetado
T-1
Trasporte a bodega de Carretilla producto terminado
Tabla 66. Indicadores para el control de calidad de los procesos. Operación Mezclado
Objetivo
Indicador
Verificación
Método
Responsable
Homogenizar
5 min - Tiempo real
Máx. 6min.
Regulación
Operario de
Mín. 4 min.
del tiempo
mezclado
la mezcla
de
Tabla 67. Matriz de mantenimiento a aplicar al proceso productivo e instalaciones. Nivel de
Descripción
Frecuencia
Tipo
Revisión general, lubricación
Cada mes
Preventivo
Revisión limpieza y cambio de
2 veces por
Preventivo
accesorios a tuberías agua y
año
mantenimiento I
de maquinarias, limpieza. II
redes eléctricas. III
IV
Realizar cambios de aceite,
2 veces por
frenos, revisión de llantas
año
Pintura, limpieza, remoción de
1 vez por
hierba y maleza, revisión de
mes
Preventivo Preventivo
techos, infraestructura y mobiliario de oficina; control de plagas.
3.10 Equipo de protección personal En la planta se utilizará protección auditiva, gabachas, mascarillas, botas
Tabla 68. Cálculo de inventario.
Materia prima52
Alcohol (Lts) Azúcar (Kg) Café (Kg) Vainilla (ml) Envase de vidrio 350 Envase de vidrio 500 Envase de vidrio 750 Envase de vidrio 1000 Etiqueta
Cantidad requerida para Cantidad elaborar anual un litro de requerida licor de café (A) (B) 0.5 29,920.76
Costo de mantener Costo de emitir una unidad de en una orden inventario
Cantidad óptima a pedir
Tiempo de entrega de pedido (días)
L
Punto de reorden (unidades de producto)
Numero de órdenes esperadas por año
$
S 5.00
$
H 1.25
489
7
ROP = d*L 1662
61
5.00 5.00 5. 00
$ $ $
2.00 2.00 1.00
387 193 332
7 7
1662 1662
77 39
1
237
33
Q =√(2DS/H)
N=D/Q
0.5 0.125 0.1845
29,920.76 7,480.19 11,040.76
$ $ $
1
12,858
$
10.00
$
1.00
507
15
765
25
1
18,641
$
10.00
$
1.00
611
15
1110
31
1
51,560
$
10.00
$
1.00
1015
15
3069
51
1
7,351
$
10.00
$
1.00
383
15
438
19
1
90,409
$
5.00
$
0.50
1345
7
2511
67
52
Proveedores: alcohol: Droguería Salvadoreña S.A. de C.V.; azúcar: Dizúcar S.A. de C.V.; café: Ver anexo 9; vainilla: mercado central; envases: Vidriería Guatemala S.A. de C.V.; etiqueta: Impresos Múltiples S.A. de C.V.
64
En la tabla 68, la columna de la cantidad económica de pedido (Q), que representa la cantidad de materia prima óptima a solicitar en cada pedido, además se calculó el número de órdenes esperadas a realizar por cada año que se observa en la última columna. También, se realizó el cálculo del punto de reorden (ROP), para cada una de las materias primas necesarias para elaborar el producto.
3.12 Manejo de materiales. DIMENSIONES DE LOS PRODUCTOS
Figura 4. Recipiente de vidrio.
Figura 5. Viñeta para el envase de 500 ml 53:
11 cm
El contenido de la Viñeta será: Identificación: Marca, nombre del producto, nombre de la empresa. Contenido en ml. Procedencia del café. ETIQUETA:
TIPO DE EMBALAJE: La forma de manejo y embalaje es en cajas de cartón, el diseño de la caja varía de acuerdo al producto, además, los productos dentro de la caja estarán aisladas cada una por separadores de cartón. A continuación se indica el diseño de la caja para el manejo del producto terminado. Tabla 70. Dimensiones de las cajas a utilizar para transportar el producto terminado. TAMA O DE ENVASE A 350 ML 10 500 ML 10 750 ML 10 1000 ML 10
MEDIDAS EN CENTÍMETROS B
C 17 25 33 35
D 20 20 20 20
E 50 50 50 50
F 17 25 33 35
Figura 7. Embalaje de producto terminado.
8.3 8.3 8.3 8.3
El embalaje se transportará por
se colocarán en el área de producto
medio de carretillas como se muestra
terminado y también de materia
en la siguiente figura:
prima.
Fig. 8. Carretilla para transportar
Fig. 9. Estante de almacenaje de
producto.
producto terminado.
Se utilizarán estantes de 1 metro de ancho por 2 metros de alto, y tendrán una profundidad de 0.5 metros, éstos
Más adelante se muestra el cálculo de cuántos estantes se utilizarán por cada área (materia prima y producto terminado).
3.13 Determinación de las áreas de trabajo necesarias
3.14 Distribución en planta. Para poder realizar la distribución se elaboró una carta de actividades relacionadas (CAR), en el cual se detallan las áreas y la relación o importancia de la interacción de cada una de ellas. Para poder desarrollar la carta de actividades relacionadas, hay que tener en cuenta ciertas razones y códigos de cercanía, con la cual se pudo determinar el diseño de la planta. Tabla 71. Código de cercanía. Letra
Descripción
A
Absolutamente importante
E
Especialmente importante
I
Importante
O
Ordinario normal
U
Sin importancia
X
Indeseable
Figura 10. Carta de actividades relacionadas. No.
Areas
m2 1
1
Gerencia General
19
2
A 3,4,5 2
Departamento de ventas y compras
3
A 3,4,5
19 X 3,4,5
3
Departamento de producción y control de calidad
4
X 6,7 X 3,4,5
81
O 4
E 3,4,5 4
Departamento de almacén y bodega
Baños sanitarios
Área de desechos
Área de compostaje
1
X 6,7 X 6,7
X 6,7
4
24
X 6,7 X 6,7
X 6,7
9
7
X 6,7 X 6,7
X 6,7 7
X 6,7
X 6,7
176
X 6,7 6
6
O 4
X 6,7 5
5
2
3
4
8
5
6
7
70
Tabla 73. Hoja Hoja de análisis de actividades relacionadas. relacionadas.
No.
Actividad
1 2
Grado de Relación A
E
I
O
U
X
Gerencia General
2,3
--
--
5
--
4,6,7
Departamento de ventas y compras
1
--
--
--
5
3,4,6,7
1
4
--
--
--
2,5,6,7
Departamento de producción producción y control de
3
calidad
4
Departamento de almacén y bodega
--
3
--
--
--
1,2,5,6,7
5
Baños sanitarios
--
--
--
1,2
--
3,4,6,7
6
Área de desechos
--
--
--
--
--
1,2,3,4,5
--
--
--
--
--
1,2,3,4,5,6
rea de compostaje
7
Figura 11. Diagrama de bloques. A 2,3 I U
E
1
A 1
5O
I
X
U
E
2
O X
A 1 I U
E
A
E 3
4
3
O X
I U
4
O X
Tabla 74. Requerimientos de espacios para áreas administrativas. No.
1
2
Área
Número de personas
Pies /persona
Total de pies
(A)
(B)
(C=A*B)
(D) = C*0.0929)
1
200
200
18.58
1
200
200
18.58
2
2
Gerencia General Departamento de ventas
Total en m
2
Tabla 75. Cálculo del área de producción. DIMENSIONES Manejo de materiales Operación
Mezclado Macerado Filtrado
Nombre del equipo
Tanque de agitación Tolva Filtro de malla Lavadora para
Ancho (m)
1.0 6.0 1.0
Operación
Equipo
Sub T. Sub T. Sub T. Total Largo (ancho Ancho Largo (ancho Ancho Largo (ancho en m2 (m) + (m) (m) + (m) (m) + largo) largo) largo) 1.0 6.0 1.0
2.0 2.0 12.0 2.0
1.0 6.0 1.0
1.0 6.0 1.0
2.0 12.0 2.0
1.0 12.0 0.5
1.0 6.0 0.5
2.0 18.0 1.0
6.0 42.0 5.0
Tabla 76. Cálculo del área de bodega de materia prima. Descripción de la Cantidad de materia almacenaje 56 prima (B) (A) Alcohol (Lts)
2151
Azúcar (Kg)
2049
Café (Kg)
1855
Vainilla (Lts)
569
Envase de vidrio 350 Envase de vidrio 500 Envase de vidrio 750 Envase de vidrio 1000 Etiqueta
1272 1721 4084 821 3856
Tipo de embalaje (C ) Caja de 12 litros Saco de 100 libras Saco de 100 libras Envase de 0.75 litros Caja de 50 envases Caja de 50 envases Caja de 50 envases Caja de 50 envases Caja de 100 etiquetas
Volumen en Capacidad Volumen del Número de Número de Cantidad de m3 ocupados en m3 de un embalaje en estantes o estantes o embalajes por los estante o metros cúbicos tarimas tarimas real (D)=(B)/( C) embalajes tarima ( E) teórico(H)=(F)/(G) (I) (F)=/(D)*(E) (G) 179
0.04
6.45
1.0
6.45
7
20
0.07
1.48
1.2
1.23
2
19
0.07
1.34
1.2
1.11
2
759
0.002
1.21
1.2
1.01
1
25
0.03
0.72
1.0
0.72
1
34
0.05
1.60
1.0
1.60
2
82
0.06
4.96
1.0
4.96
5
16
0.06
1.06
1.0
1.06
1
39
0.002
0.06
1.0
0.06
1
Total
18.22
22
Para la bodega de materia, los estantes miden 0.5 x 1 x 2 m, y para los pasillos se consideró un espacio de 2 m entre estante y estante. 56
Cantidades tomadas de la tabla 68 (suma del punto de reorden + cantidad óptima a pedir)
73
Tabla 77. Cálculo del área de b odega de producto terminado. Volumen del Descripción de la Cantidad materia prima (A)
diaria (B)
57
Cajas de 12
Cajas
embalaje en
Días de
unidades
reales
metros
suministro
(C) = (B)/12
(D)
cúbicos
(F)
(E) Envase de vidrio 350 Envase de vidrio 500 Envase de vidrio 750 Envase de vidrio 1000
Volumen requerido en metros cúbicos (G)=(D)*( E)*(F)
Número de
Número de
estantes con estantes reales capacidad de con capacidad 1 m3
de 1 m3
(H)=(G)/1m3
(I)
51
4.3
5
0.017
20
1.7
1.7
2
74
6.2
7
0.025
20
3.5
3.5
4
205
17.1
18
0.033
20
11.88
11.88
12
29
2.4
3
0.035
20
2.1
2.1
3
Total
19.18
21
Para la bodega de materia, los estantes miden 0.5 x 1 x 2 m, y para los pasillos se consideró un espacio de 2 m entre estante y estante.
57
Datos tomados de la columna (B) de la tabla 68 y divididos entre 252 días laborales al año.
74
Distribucion en planta de AGarcia S
3.15 Organigrama de la empresa 3.14.1 Organigrama de áreas generales.
Gerencia General
Departamento de Ventas
Departamento de Producción y Control de Calidad
Departamento de Almacén y Bodega
3.14.2 Organigrama de puestos de trabajo.
3.16 Aspectos legales de la empresa La Empresa AGarcía S.A. de C.V. será conformada como una sociedad, por tanto, para poder formalizar y registrar la empresa, se debe cumplir y presentar la siguiente documentación58: 1. Constitución de la sociedad anónima y el balance inicial: presentar escritura pública de constitución de sociedad ante los oficios de notario, deben de ser dos accionistas como mínimo (personas naturales o jurídicas), se debe tener un capital social mínimo de fundación, de $2,000.00; por último se debe presentar el balance inicial de la sociedad. 2. Inscripción de la constitución de la sociedad nacional: presentar
testimonio original de la escritura pública de constitución de sociedad nacional, comprobante de pago de derechos registrales, fotocopia tamaño oficio de escritura de constitución de sociedad. 3. Matrícula de la empresa: presentar todos los datos de la sociedad y del
representante legal, presentar el balance inicial original, comprobante de
NIT de representante legal más accionistas, original y fotocopia de DUI del representante legal y presentar recibo de pago. 6. Depósito balance inicial:
el balance inicial debe ser original y
debidamente auditado, presentar comprobante de pago en original de los derechos registrales. 7. Registro NIP (ISSS): Esta inscripción se realiza dentro de los primeros cinco días hábiles contados desde la primera fecha de contratación. 8. Inscripción del Ministerio de Trabajo: Para
solicitar
inscripción
y
número patronal de la sociedad, es necesario pedir solicitud de inscripción en el Ministerio de Trabajo y presentar lo siguiente: solicitud y copia, copia y original de escritura de constitución, debidamente registrada en El Registro de Comercio y el balance Inicial. 9. Centro Nacional de Registros: En esta institución se inscribe la sociedad, se realiza el trámite de matrícula de empresa
y
establecimiento por primera vez, también se inscribe el balance inicial.
10. DIGESTYC : se debe inscribir la sociedad para obtener constancia de registro de
información estadística. Los trámites a realizar es la
remisión de información de empresas nueva y solvencia por primera vez en la DIGESTYC. 11. Alcaldía
Municipal
(en
este
caso
de
Tepecoyo):
presentar
documentaciones de permiso de funcionamiento de la empresa. Para poder obtener los permisos de salud con los que debe de cumplir el producto se enuncian a continuación: 1. Presentar listado de ingredientes del producto. 2. Presentar permiso de instalación y funcionamiento.59 3. El producto debe contar con etiqueta. 4. Se debe de tener una licencia de la bodega vigente60. 5. Presentar muestras del producto a registrar. Pasos para obtener el registro sanitario del producto licor de café: 1. Presentar la solicitud para registro sanitario. 2. Presentar copia de NIT de la empresa y del representante legal.
3.17 Conclusiones del estudio técnico En este capítulo se definió el tipo de maquinaria a utilizar, el número de operarios que se requiere en los procesos al igual que en las actividades que se necesitan realizar para obtener el licor de café. El diseño para la planta facilita la flexibilidad de producción a la empresa. Es posible aumentar el área producción pues se cuenta con un área de expansión en el terreno donde se ubicará la planta. Con todo esto se procede a analizar el proyecto en las otras etapas que son, el estudio económico, evaluación financiera, impacto ambiental, etc. Con todo ello, se podrá determinar la factibilidad del proyecto.
CAPITULO 4. ESTUDIO ECONÓMICO 4.1 Costos de producción 4.1.1 Presupuesto de costos de producción En la tabla 78 se presentan los conceptos que incluye el costo total anual de producción.
4.2 Presupuesto de gastos de administración De acuerdo al organigrama general de la empresa, mostrado en el estudio técnico, ésta contará con un Encargado General, Vendedor, un Jefe de operaciones, 4 operarios y un Bodeguero. Para poder obtener los sueldos según las prestaciones que todo trabajador debe tener según el Código de Trabajo; al trabajador deben tomar en cuenta los siguientes descuentos que se muestran a continuación. Tabla 79. Porcentajes de descuentos. Aporte patronal ISSS AFP
Porcentaje 7.50% 6.25%
Para los gastos de administración se consideró el salario del Encargado General y Bodeguero únicamente. Tabla 80. Gastos de administración. Plaza Sueldo mensual Aporte patronal
ISSS (7.5%)
Encargado General $ 1,000.00 $ 75.00
Bodeguero $ $
350.00 62.50
4.3 Presupuesto de gastos de venta Para este presupuesto, se consideró el gasto anual por el sueldo del vendedor, la publicidad y el costo de combustible que se estima 62 en $200 mensuales que utilizará el vendedor de licor de café, el costo anual se presenta en la siguiente tabla. Tabla 81. Gastos de venta. Concepto Sueldo Publicidad Viáticos Combustible
Costo mensual $ 258.75 $ 400.00 $ 220.00 $ 200.00 Total
Costo anual $ 3,105.00 $ 4,800.00 $ 2,640.00 $ 2,400.00
$12,945.00
4.4 Costo total de operación En la siguiente tabla se muestra el costo total que tendrá la producción anual de 59,841.5 litros de licor de café, se debe tener presente que todas estas cifras se determinaron en el período cero, es decir, antes de realizar la inversión.
4.5 Inversión inicial en activo fijo y diferido Tabla 83. Inversión de activo fijo y diferido. Concepto Equipo de producción Equipo de oficinas y ventas Terreno y obra civil Activo diferido subtotal 5% de imprevistos Total
Costo en dólares $31,550.00
$5,500.00 $104,171.85 64 $15,000.00 $156,221.85 $7,811.09 $164,032.94
4.6 Cronograma de inversiones Para el cronograma de inversiones se ha considerado un tiempo de 6 meses ya que éste es el tiempo en el que la obra civil se terminaría por completo.
Tabla 84. Cronograma de inversiones. INVERSIONES 2011-2012 CONCEPTO
dic-11
ene-12
Saldo anterior (A=Dn-1)
feb-12
mar-12
abr-12
may-12
$ 164,032.94 $ 138,198.57 $ 108,458.66 $ 64,099.29 $
Financiamiento propio
$
49,209.88
Financiamiento externo
$
114,823.06
Total de fuentes(B)
$
164,032.94 $ 164,032.94
20,834.37
Aplicaciones (C) Activos diferidos
$
Terreno y obra civil
5,000.00 $ $
5,000.00 $
5,000.00 $
20,834.37 $ 20,834.37 $
20,834.37 $ 20,834.37
$
18,525.00 $ 18,525.00
Equipo de producción y de oficina Imprevistos
$
Total usos
$
Saldo al final del mes (D=B-C)
$
5,000.00 $
5,000.00
3,905.55
$
$ 20,834.37
3,905.55
25,834.37 $ 29,739.92 $
44,359.37 $ 43,264.92 $
164,032.94 $ 138,198.57 $ 108,458.66 $
64,099.29 $ 20,834.37 $
20,834.37 -
84
4.7 Determinación de la TMAR y la inflación considerada La tasa mínima aceptable de rendimiento (TMAR) es el porcentaje de ganancia que el inversionista espera recibir, este porcentaje debe estar por encima de la inflación. La tasa mínima aceptable de rendimiento es la suma de la inflación más el premio al riesgo que el inversionista espera recibir. Para el valor de la inflación se ha considerado el promedio de las inflaciones a lo largo de los 10 años proyectados, cuyo valor es de 2.85%. Con respecto al premio al riesgo a criterio de los investigadores se espera que una tasa aceptable de ganancia sea del 35%.
4.8 Determinación del capital de trabajo. El capital de trabajo es la inversión adicional líquida que debe aportarse para que la empresa empiece a elaborar el producto y se representa así: Capital de trabajo = Activo circulante – Pasivo circulante
PASIVO CIRCULANTE68 Se ha encontrado que estadísticamente, las empresas mejor administradas guardan una relación promedio entre activos circulantes (AC) y pasivos circulantes (PC) de 2 a 2.5; para este caso se asumió una relación de 2.5, es decir, si el valor del activo circulante es de $53,085.62, entonces el pasivo circulante se calcula de la siguiente forma: Activo circulante Pasivo circulante Pasivo circulante
Pasivo circulante
2.5 Activo circulante 2.5 $53,085.62 2.5
$21,234.25
El capital de trabajo es la diferencia entre el activo circulante (AC) y el pasivo circulante (PC), por lo que el capital de trabajo necesario para que la empresa inicie operaciones debe ser $53,085.62 - $21.234.25 = $31,851.37
4.9 Financiamiento de la inversión.
Tabla 86. Amortización del préstamo.70 $114,823.06 Monto del Préstamo 7% Tasa de Interés 10 Cuotas Duración del Crédito Su Pago Anual es : $16,348.22 El Interés Total es : $48,659.15 PERÍODO CUOTA INTERÉS CAPITAL SALDO 1 $16,348.22 $8,037.61 $8,310.61 $106,512.45 2 $16,348.22 $7,455.87 $8,892.35 $97,620.10 3 $16,348.22 $6,833.41 $9,514.81 $88,105.29 4 $16,348.22 $6,167.37 $10,180.85 $77,924.44 5 $16,348.22 $5,454.71 $10,893.51 $67,030.93 6 $16,348.22 $4,692.17 $11,656.06 $55,374.88 7 $16,348.22 $3,876.24 $12,471.98 $42,902.90 8 $16,348.22 $3,003.20 $13,345.02 $29,557.88 9 $16,348.22 $2,069.05 $14,279.17 $15,278.71 10 $16,348.22 $1,069.51 $15,278.71 $.0
4.10 Determinación del punto de equilibrio Para determinar el punto de equilibrio se necesitan los valores del ingreso anual, costos fijos y costos variables. El precio de venta del licor de café será de $8.25 el litro y para el primer año, considerando una producción de 59,841.51 litros de licor
Tabla 87. Clasificación de los costos. Concepto Ingresos Costos totales
Costos en dólares $ 493,692.42 $ 349,985.58
$ Costos fijos Costos variables $
74,850.91 275,134.67
A continuación se presenta el cálculo del punto de equilibrio 71:
Punto de quilibrio (volumen de ventas)
Costos fijos totales
Costos var iables totales Ingresos totales
1
Punto de equilibrio =
$349,985.58
$275,134.67 1 $493,692.42
$169,078.09
Punto de equilibrio (en unidades vendidas)
Costos fijos totales Costos var iables totales Precio unitario
Tabla 88. Determinación de ingresos por venta. Año Año
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
Litros de licor de café (A) 59,841.51 78,535.80 100,333.36 125,155.38 151,836.32 178,199.43 205,222.91 230,340.49 251,730.86 277,707.98
Precio de venta (B) $8.25 $8.25 $8.25 $8.25 $8.25 $8.25 $8.25 $8.25 $8.25 $8.25
Ingreso total anual (C)=(A)*(B) $ 493,692.42 $ 647,920.31 $ 827,750.18 $ 1032,531.84 $ 1252,649.60 $ 1470,145.26 $ 1693,088.97 $ 1900,309.04 $ 2076,779.60 $ 2291,090.84
4.12 Balance general inicial El balance general inicial muestra la aportación neta que deberá realizar el(los) accionista(s). A continuación se muestra el balance general inicial para la empresa AGarcía S.A. de C.V. Tabla 89. Balance General al 31 de diciembre de 2012
Tabla 90. Proyección a 10 años del Balance General de la Empresa AGarcia S.A.
AÑO
2012
2013
2014
2015
2016
Activo circulante Cajas y bancos
$
2,659.93
$
2,735.47
$
2,813.16
$
2,893.05
$
2,975.22
Inventario
$
21,260.22
$ 21,864.01
$ 22,484.95
$ 23,123.53
$ 23,780.23
Cuentas por cobrar
$
29,165.46
$ 29,165.46
$ 29,993.76
$ 30,845.59
$ 31,721.60
Subtotal
$
53,085.62
$ 53,764.95
$ 55,291.88
$ 56,862.17
$ 58,477.05
$ 31,550.00
$ 31,550.00
$ 31,550.00
$ 31,550.00
$
$
$
$
Activo fijo Equipo de producción Equipo de oficina y ventas
$
31,550.00
$
5,500.00
Terreno y obra civil
$ 104,171.85
$ 104,171.85
$ 104,171.85
$ 104,171.85
$ 104,171.85
Depreciación
$
29,804.37
$ 29,804.37
$ 29,804.37
$ 29,804.37
$ 29,804.37
Subtotal
$ 171,026.22
$ 171,026.22
$ 171,026.22
$ 171,026.22
$ 171,026.22
Activo diferido
$
15,000.00
$ 15,000.00
$ 15,000.00
$ 15,000.00
$ 15,000.00
Total de Activos
$ 239,111.84
$ 239,791.17
$ 241,318.10
$ 242,888.39
$ 244,503.27
Pasivo circulante
5,500.00
5,500.00
5,500.00
5,500.00
Continuación de la Tabla 90.
AÑO
2017
2018
2019
2020
2021
Activo circulante Cajas y bancos
$
3,059.71
$
3,146.61
$
3,235.97
Inventario
$ 24,455.59
$
25,150.13
$ 25,864.39
$ 26,598.94
$ 27,354.35
Cuentas por cobrar
$
32,622.50
$
33,548.97
$
$
$
Subtotal
$ 60,137.80
$
61,845.71
$ 63,602.13
$ 65,408.43
$ 67,266.03
34,501.76
$
3,327.87 35,481.62
$
3,422.39 36,489.29
Activo fijo Equipo de producción Equipo de oficina y ventas
$ 31,550.00
$ 31,550.00
$ 31,550.00
$ 31,550.00
$ 31,550.00
$
$
$
$
$
Terreno y obra civil
$ 104,171.85
$ 104,171.85
$ 104,171.85
$ 104,171.85
$ 104,171.85
Depreciación
$
$
$
$
$
Subtotal
$ 146,001.85
$ 146,001.85
$ 146,001.85
$ 146,001.85
$ 146,001.85
Activo diferido
$
$
$
$
$
Total de Activos
$ 221,139.65
Pasivo circulante
5,500.00 4,780.00
15,000.00
5,500.00 4,780.00
15,000.00
$ 222,847.56
5,500.00 4,780.00
15,000.00
$ 224,603.98
5,500.00 4,780.00
15,000.00
$ 226,410.28
5,500.00 4,780.00
15,000.00
$ 228,267.88
4.13.1 Estado de resultados pro-forma Tabla 91. Estado de resultados pro-forma. Año Concepto Ingresos Costo de producción Costo de administración Costo de ventas Costos financieros Utilidad antes de impuesto (UAI) Impuestos (25%) Utilidad después de impuesto (UDI) Depreciación Pago a capital Flujo neto de efectivo (FNE)
1
2
3
4
5
$ 493,692.42 (321,068.08) (15,972.50)
$ 647,920.31 ($330,218.52) ($16,427.72)
$ 827,750.18 ($339,629.75) ($16,895.91)
$1032,531.84 ($349,309.20) ($17,377.44)
$1252,649.60 ($359,264.51) ($17,872.70)
(12,945.00) ($8,037.61) $ 135,669.22
($13,313.93) ($7,455.87) $280,504.27
($13,693.38) ($6,833.41) $450,697.74
($14,083.64) ($6,167.37) $645,594.20
($14,485.02) ($5,454.71) $855,572.66
($33,917.31) $ 101,751.92
($70,126.07) $210,378.20
($112,674.43) $338,023.30
($161,398.55) $484,195.65
($213,893.16) $641,679.49
$29,804.37 (8,310.61) $123,245.68
$29,804.37 (8,892.35) $231,290.22
$29,804.37 (9,514.81) $358,312.86
$29,804.37 (88,105.29) $425,894.72
$29,804.37 (10,180.85) $661,303.01
6
7
8
9
10
$1470,145.26 ($369,503.55)
$1693,088.97 ($380,034.40)
$1900,309.04 ($390,865.38)
$2076,779.60 ($402,005.04)
$2291,090.84 ($413,462.18)
Continuación de la tabla 89 Año Concepto Ingresos Costo de producción
4.14 Conclusiones del estudio económico Del estudio realizado tanto de costos como de ingresos, es posible saber cuántos litros de licor de café se deben de vender para lograr un punto de equilibrio, la cantidad de litros es de 20,491.60 y si se quiere basar en la cantidad de dinero en ventas debe de ser $169,078.09. Además, la empresa debe poseer como política un crédito a 75 días, ya que trabajará con supermercados quienes trabajan con crédito, y se necesita realizar una inversión inicial de $164,032.94, un préstamo de $114,823.06 que representa el 70% de la inversión inicial, dicho préstamo debe ser cancelado en 10 años, el inversionista debe aportar el 30% que es de $49,209.88.
5. EVALUACIÓN FINANCIERA 5.1 Cálculo del Valor Actual Neto y la Tasa Interna de Retorno La inversión inicial es de $164,032.94, la tasa mínima aceptable de rendimiento
Tabla 92. Cálculo del Valor Actual Neto y la Tasa Interna de Retorno. Año Año Flujos netos Factor 1/(1+16.25%)^n 0 2012 1 $123,245.68 0.860215054 2013 2 $231,290.22 0.739969939 2014 3 $358,312.86 0.636533281 2015 4 $425,894.72 0.54755551 2016 5 $661,303.01 0.471015493 2017 6 $790,888.71 0.405174617 2018 7 $949,336.40 0.348537305 2019 8 $1095,735.44 0.299817037 2020 9 $1218,808.70 0.257907128 2021 10 $1369,990.85 0.221855594 VPN TIR72
Valor actual $ (164,032.94) $ 106,017.79 $ 171,147.81 $ 228,078.06 $ 233,201.00 $ 311,483.97 $ 320,448.03 $ 330,879.15 $ 328,520.15 $ 314,339.45 $ 303,940.13 $ 2484,022.61 37.80%
VPN = $ 2484,022.61 TIR = 37.8% > TMAR = 16.25% Con el resultado anterior se observa que es conveniente solicitar el financiamiento ya que tanto el valor presente neto es mayor que $0.00 y la tasa interna de retorno es mayor que la tasa mínima aceptable de rendimiento mixta.
Tabla 93. Valor Actual Neto y Tasa Interna de Retorno con incremento en costos del 25%. Año Año (A) 0 2012 1 2013 2 2014 3 2015 4 2016 5 2017 6 2018 7 2019 8 2020 9 2021 10
Flujos netos Factor 1/(1+16.25%)^n (B) (C) $57,623.38 $163,797.69 $288,896.79 $354,500.30 $587,873.85 $715,366.81 $871,662.12 $1015,847.45 $1136,643.90 $1285,484.35
0.860215054 0.739969939 0.636533281 0.54755551 0.471015493 0.405174617 0.348537305 0.299817037 0.257907128 0.221855594 VAN TIR
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
Valor actual (D)=(B)*(C) (164,032.94) 49,568.50 121,205.37 183,892.42 194,108.59 276,897.69 289,848.47 303,806.77 304,568.37 293,148.56 285,191.90 2138,203.71 15.90%
Se puede observar que si los costos aumentan un 25%, el valor actual neto sigue siendo positivo pero en la TIR es menor que la TMAR mixta, lo que indica que el proyecto en estas condiciones no es rentable.
Se puede observar que si las ventas caen en un 20%, el valor actual neto sigue siendo positivo pero en la TIR es menor que la TMAR mixta, lo que indica que el proyecto en estas condiciones no es rentable. .
5.3 Cálculo de la relación beneficio – costo El cálculo de la relación Beneficio - Costo, se obtuvo de la siguiente manera:
Tabla 95. Cálculo de la relación beneficio – costo. Año Año (A) 2012 1 2013 2 2014 3 2015 4 2016 5
$ $ $ $ $
Ingresos (B) 493,692.42 647,920.31 827,750.18 1032,531.84 1252,649.60
Costos (C) $400,251.11 $446,434.46 $499,241.69 $636,441.49 $621,150.95
Factor 1/(1+0.0328)^n (D) 0.75267 0.56652 0.42640 0.32094 0.24156
$ $ $ $ $
Ingresos presentes (E)=(B)*(D) 371,588.45 367,056.65 352,952.72 331,380.13 302,592.64
Costos presentes (F)=(C)*(D) $301,257.79 $252,911.87 $212,876.68 $204,259.14 $150,046.52
5.4 Tiempo de recuperación de la inversión Mediante este método de evaluación se determinó el plazo necesario para recuperar la inversión que requiere el proyecto, los datos se obtuvieron de la tabla anterior. Para el cálculo de dicho plazo de recuperación se utilizó la siguiente fórmula:
Utilidad promedio =
–
Cálculo del Tiempo de Recuperación de la Inversión: TRI
$164,032.94 1.4 años $2,714,996.93 $1,552,435.67 10 años
5.5 Conclusiones de la evaluación económica
6. ANÁLISIS DE RIESGOS 6.1 Análisis FODA En la siguiente tabla se presenta el análisis FODA del proyecto sobre el cual se analizaron estrategias de beneficio para el proyecto. Tabla 96. Análisis FODA para la empresa AGarcia S.A. de C.V.
FORTALEZAS
El licor de café será producido en El
Actualmente en el mercado salvadoreño
Salvador lo que lo convertirá en una
solo existe una marca que produce licor
característica distintiva de los demás,
de café llamada Sonata.
identificando el producto.
OPORTUNIDADES
Se puede distribuir no solamente en
No se necesita de mucha tecnología para
supermercados, sino que también en
poder producir el producto.
restaurantes.
Amplia demanda insatisfecha nacional e internacional
DEBILIDADES
Es un producto para personas con buen gusto de bebidas, por tanto no es un
AMENAZAS
Existe otras competencias de licores con alto número de venta y reconocimiento a nivel mundial.
Se debe prestar atención al punto de posicionar la marca en los consumidores, ya que como se dijo, no existe mucha competencia y el proceso no es muy tecnológico; además pueden surgir fácilmente más competidores de los que actualmente existen.
6.2 Estrategias para la empresa. A continuación se presentan las estrategias a seguir para poder enfrentar futuros riesgos que pueda enfrentarse la empresa AGarcía S.A. de C.V.:
Para lograr un posicionamiento en el mercado, así como también presencia del producto, se innovará anualmente la publicidad, para poder tener siempre la atención del sector de mercado al cual está dirigido. 73
Además se tendrá una innovación continua en los procesos para reducir desperdicios.
Buscar nuevos mercados para introducir el producto licor de café, como en restaurantes y bares.
Ofrecer descuentos, productos promocionales de la marca Caffeto, todo
obra, impuestos, etc., lo cual se convierte en un riesgo que muchas veces afecta la elaboración de un producto nuevo como lo es el caso de licor de café. Este tipo de productos por ser productos nuevos en el mercado correrá cierto riesgo pues nunca se sabe si tendrá éxito. De tal manera que lo que se busca es garantizar la calidad de los productos, logrando la satisfacción del cliente, buscando mantener y aumentar el volumen de venta de dichos productos para lograr una mayor competitividad.
6.3.2. Riesgo tecnológico Se tiene un bajo nivel de riesgo tecnológico debido a que el proyecto considera maquinaria semiautomática, lo que no requiere de maquinaria con tecnología de punta, sin embargo se deberá mantener un constante proceso de innovación en las diversas áreas de la empresa con el fin de mantener la competitividad en todos los aspectos organizacionales.
6.3.3 Riesgo financiero
6.4 Conclusiones del análisis de riesgos. En el mercado salvadoreño, únicamente se cuenta con una sola marca de licor de café salvadoreño (SONATA), por lo que éste se convertirá en el competidor directo del producto, por lo que representaría una oportunidad de mercado para la marca Caffeto. El producto licor de café en un futuro se podrá distribuir en restaurantes, no solo en supermercados, lo que garantizaría un aumento significativo en cuanto a la distribución de la marca Caffeto en el mercado salvadoreño.
7. EVALUACIÓN DEL IMPACTO AMBIENTAL 7.1 Manejo de desechos Una de las partes principales a considerar en el proyecto es el impacto que éste genera a través de los desechos, que para el caso se consideró únicamente como desechos las partículas de café que quedarán en los filtros de malla, que si bien es cierto genera pequeñas cantidades de desperdicios, de igual manera este tipo
A continuación se detallan los pasos para realizar el compostaje: Se deben realizar tres excavaciones para elaborar tres fosos con las medidas de 3 x 2 x 1 metros, con un pozo de drenaje intermedio. Se deben llenar dos fosos solamente por capas, con la proporción siguiente: 25 cm de pulpa, 10 cm de tierra y 5 cm de cal o ceniza sucesivamente, hasta llenarlo por completo, se cubre la superficie del foso con una última capa de tierra. Para ventilar los fosos se deben colocar tramos de caña bambú (tres en cada foso) a un metro de distancia cada uno. Además de la remoción, que al mes se debe practicar al vaciar un foso lleno en el foso vacío de al lado (ver Fig. 12), se les aplica un riego ligero, que se repite semanalmente a discreción teniendo en cuenta la humedad propia del material. Figura 12. Medidas de los fosos.
8. ESTUDIO SOCIO-ECONÓMICO. 8.1 Desarrollo socio-económico. Para el municipio: se creará en la región un nuevo producto que identificaría a los habitantes de la zona de Jayaque y Tepecoyo, por tanto los daría a conocer tanto a nivel nacional como internacional, de tipo productivo.
Empleos directos: Los requerimientos de la planta establecidos en la etapa técnica son de 8 personas necesarias para controlar y llevar a cabo todas las actividades referentes a la administración y la operatividad del proyecto.
Empleos indirectos: también se verán beneficiadas las personas que trabajan en fincas y cultivos de café o trabajadores nuevos que dichas fincas contratarán debido a la demanda que se generará debido al proyecto.
Para la sociedad en general: mejorará las condiciones de vida de las familias de los empleados y de los habitantes aledaños a la la ubicación de la planta. Ya que al
Con el desarrollo de las instalaciones instalaciones de la empresa AGarcía S.A. S.A. de C.V. otorgaría a las arcas del estado fondos en concepto de renta; a la la vez de contribuir a mejorar el PIB nacional.
9. CONCLUSIONES GENERALES
Según los resultados de las fuentes primarias dirigidas a consumidores finales, el recipiente en que se venderá el licor de café es de vidrio ya que tuvo el 75.35% de aceptación entre las personas encuestadas y se venderán de los siguientes tamaños 350 ml, 500 ml y 750 ml, ya que obtuvieron los siguientes resultados 13.49%, 20.47% y 21.40% respectivamente.
El diseño que se creó para la planta, facilita la la flexibilidad flexibilidad de producción a la empresa.
Se tendría liquidez financiera a lo largo del período de diez años, además
10. RECOMENDACIONES GENERALES
Según el estudio, el licor de café se puede comercializar tanto a El Salvador como a Guatemala, ya que en ambos países se pronostica un incremento entre el período del año 2011 hasta el 2021, ya que la demanda potencial insatisfecha en litros de licor de café pronosticada para El Salvador en el año 2021 será de 24 1112,903.85 litros y en Guatemala en el año 2021 será de 111985,452.45 litros.
Si el inversionista toma a bien realizar el proyecto, se deben de reforzar las áreas de publicidad y reducción de costos en caso se detecte que las ventas puedan sufrir una pequeña disminución.
Tener en cuenta las fortalezas con las que cuenta la empresa, para poder así minimizar tanto los riesgos de mercado, financiero y tecnológico, ya que conociendo las fortalezas y debilidades de la empresa se puede mejorar e innovar, reduciendo así los riesgos que pueda afrontar la misma.
11. GLOSARIO
Estadístico muestral: Es la medida obtenida del análisis de una muestra.
Estimación: Proceso para usar un estadístico muestral en orden para estimar el correspondiente parámetro poblacional desconocido.
Macerar: Cubrir con un licor cualquier clase de fruta, dejándola hasta que se impregne bien del sabor del licor.
Parámetro poblacional: Cualquier característica de una población que sea medible.
Carbohidrato: Sinónimo de glúcido y de hidrato de carbono. También se les llama azúcares.
12. FUENTES DE INFORMACIÓN Bibliográficas
Gabriel Baca Urbina, Evaluación de proyectos, quinta edición.
Rodríguez Cairo, Bao García, Cárdenas Lucero, Formulación y Evaluación de Proyectos.
Páginas web
http://es.wikipedia.org/wiki/Caf%C3%A9
http://escriwin.com/articulo/los-muchos-usos-del-CAFÉ
http://glosario.itematika.com/b272/definicion-de-macerar.html
http://bebidas.itematika.com/articulo/b3342/licor-de-CAFÉ-aroma-y-saborindiscutible.html
http://es.wikipedia.org/wiki/Caf%C3%A9_licor
http://www.branca.com.ar/mobile/site/brands.html
http://manuelgross.bligoo.com/content/view/999252/Conozca-3-tipos-deinvestigacion-Descriptiva-Exploratoria-y-Explicativa.html
http://www.digestyc.gob.sv/DigestycWeb/Estad_Economicas/IndiceGrupos. html
http://www.indexmundi.com/g/g.aspx?c=es&v=78&l=es
http://www.indexmundi.com/es/el_salvador/producto_interno_bruto_(pib)_ta
13. ANEXOS Anexo 1. Cálculo de Kcalorías y Carbohidratos por porción de 100 ml.
Elementos (A) ALCOHOL AGUA AZUCAR CAFÉ VAINILLA Total
Cantidad (B) 1 litro 1 litro 1 Kg 250 gr 1 gr
Porciones
2000ml 20 100ml
Gr % (C) D=(C)/3,036 785 25.86% 1,000 32.94% 1,000 32.94% 250 8.23% 1 0.03% 3,036 100.00%
Kcalorías por cada 100 ml
Ml (E) 1,000 1,000
2,000
Kcal F=(C)*Columna carbohidratos (gr) (C) de la tabla G=(C)*columna 2.2 (D) de la tabla 2.2 1742.700 0.000 0.000 0.000 3900.000 1000.000 787.500 0.000 0.514 0.127 6430.7 1000.1265
100ml * 6430 Kcal 321.5 Kcal 2000ml
Gramos de carbohidrato por cada 100 ml
100ml * 1000.1265 gr 50 gr 2000ml
Anexo 2. Cálculo de la cantidad demandada de licor de café.
A
B
Población
C
% de aceptación
D
% de personas con ingresos mayores a $500
Quincenal
57.64%
F
G
H=A*B*C*F*G
% Frecuencia Cantidad Litros relativo de compra en ml anuales de respuesta Semanal
2176,477.00
E
21.40% Mensual
Trimestral Semestral Anual
500 750 350 500 750 1000 350 500 750 1000 750 1000 750 1000
234 195 209.3 260 565.5 234 42 120 423 276 45 92 15 20
4.19% 2.33% 8.84% 9.30% 13.49% 4.19% 4.65% 6.98% 21.86% 6.05% 4.65% 6.51% 2.33% 4.65% Total
Litros consumidos por año 2,629.73 1,217.47 4,965.65 6,493.17 20,477.83 2,629.73 524.45 2,247.64 24,825.13 4,480.29 561.91 1,608.31 93.65 249.74 73,005
Anexo 3. Cuestionario para distribuidores.
UNIVERSIDAD DR. JOSE MATIAS DELGADO ENCUESTA PARADISTRIBUIDORES CUESTIONARIO PARA DISTRIBUIDORES Esta encuesta ha sido diseñada con el fin de realizar un en un estudio de mercado, para el producto Licor de Café, es de carácter anónimo y confidencial. Esperando obtener sus respuestas con veracidad y se le agradece anticipadamente su valiosa colaboración.
Indicaciones: marque con una x la opción que usted considere que es su respuesta. OBJETIVO: Determinar la demanda potencial del licor de café a nivel nacional e
internacional. Datos generales: NOMBRE DE LA EMPRESA_________________________________
1. ¿Qué marcas de licores es la más vendida en su tienda? Objetivo: determinar las marcas de licores que más se comercializan.
Si su respuesta es NO especificar ¿Por qué?______________________ y finaliza la encuesta.
4. ¿Qué presentación de envase del licor le interesaría vender? Objetivo: Determinar el tamaño de preferencia de venta para los distribuidores. 350 ml____
500 ml____
750 ml____
1000 ml_____
5. ¿En qué tipo de material le gustaría que se vendiera el licor de café? (es válida una opción. Objetivo: Conocer en que presentaciones de volumen el distribuidor desea vender el producto. Recipiente plástico_______ Recipiente de vidrio______
6. Llenar la siguiente tabla según la presentación y el tipo de material que ha escogido en las preguntas 4 y 5, ¿Qué precio estaría dispuesto a pagar por esa presentación de licor de café? Objetivo: determinar el precio el cual están dispuestos a pagar los distribuidores.
Tamaño
Vidrio
Plástica
8. ¿Con que frecuencia realizaría pedidos de licor de café? Objetivo: determinar la frecuencia de compra por parte de los distribuidores. Cada semana____
Cada mes_______
Cada trimestre________
9. ¿En qué medios de publicidad le agradaría que se promocionara el licor de café? Objetivo: Determinar los medios de publicidad en los que se puede ofrecer el producto. MEDIO DE PUBLICIDAD Radió
Vallas
Televisión
publicitarias Prensa
Revistas
Otros
(
especifique)
10. ¿Qué tipo de crédito le ofrece su actual proveedor de licor? Objetivo: conocer los distintos plazos que les brindan. A 30 días _____ a 60 días ______ a 90 días____ otro (especifique) ____
Cantidades incorrectas de producto_____ Otro (especifique) ________
14. ¿Qué valor agregado le gustaría que le ofreciéramos? Objetivo: conocer las promociones que le gustaría a los distribuidores. Garantía por el producto_____
Descuentos______
Promociones______
Crédito ______ Otro (especifique) ____
15. ¿Qué medió utiliza para realizar los pedidos con su distribuidor? Objetivo: conocer el medió por el cual realiza los pedidos el distribuidor Por teléfono_____ Por correo electrónico_____ Personalmente_____ Otro (especifique) ____
16. ¿Cómo le gustaría realizar la recepción del pedido? Objetivo: conocer el mejor canal de distribución. A domicilio_____
Personalmente______
Otro (especifique) ______
17. ¿Con cuántos días de anticipación realizan los pedidos?
Anexo 4. Cuestionario para consumidor final.
UNIVERSIDAD DR. JOSE MATIAS DELGADO |CUESTIONARIO CONSUMIDOR FINAL ENCUESTA PARA CONSUMIDOR FINAL Esta encuesta ha sido diseñada con el fin de realizar un estudio de mercado, para conocer los gustos y preferencias de las personas sobre el licor de café.
Indicaciones: marque con una x la opción que usted considere que es su respuesta. DATOS GENERALES: EDAD:
18 a 29 años ___ 30 a 50 años ___
Mayor de 50 años ___
GENERO:
Masculino: ____
Femenino: ____
INGRESOS MENSUALES: Menos de $300.00_______
De $300.00 a $500.00________
Más de $500.00_______ ____________________________________________ _________________
4. ¿Le gustaría beber licor de café como aperitivo? (Si su respuesta es no, fin de la encuesta) Objetivo: Establecer el consumo o no, de licor de café. SI_____
NO_____
5. ¿En qué lugares le gustaría que se vendiera este producto? Objetivo: Determinar los lugares en donde las personas están dispuestas a comprar el licor de café) Supermercados: _____
Tiendas mayoristas: _____
Tiendas de conveniencia dentro en las Gasolineras: ______ Otros (Especifique): ___________________________________
6. ¿En qué presentación le gustaría que se vendiera el licor de café? (Escoja solo una respuesta) Objetivo: Conocer en que presentaciones de volumen el cliente desea que se le ofrezca el producto. Recipiente plástico_______ Recipiente de vidrio______ Tetra pack______
plástico____ Vidrio___ Precio
Tetra pack___ 350
500
750
1000
ml
ml
ml
ml
$5.00 - $10.00 $10.00 $15.00 $15.00 $20.00
Otro precio (Especifique): $____________
9. ¿En qué medios de publicidad le agradaría que se promocionara el licor de café? Objetivo: Determinar los medios de publicidad en los que se puede ofrecer el producto.
10. ¿Con que frecuencia compraría las botellas de licor de café? Objetivo: Determinar frecuencia de compra de los consumidores finales de licor de café. Diario______
Semanal_______ Quincenal____
Trimestral___
Semestral______ Anual________
Mensual_____
11. ¿Cuántas botellas del producto licor de café estaría dispuesto a comprar? Objetivo: determinar el número de unidades para cuantificar la demanda. 1____
2____
3____
4____
5____
Otra (Especifique) _____
12. ¿Cuál de las siguientes promociones le gustaría que se le ofreciera con las botellas de licor de café? (Señale solo una) Objetivo: Determinar que promoción puede influir en la compra del licor de café. 1 Botella de licor de café + un llavero: __________ 1 Botella de licor de café + golosinas: __________ 1 Botella de licor de café + un encendedor: ______ Otros (Especifique) _________________________
Anexo 5. Art. 30 de la Ley de impuesto sobre la renta. Art. 30: Es deducible de la renta obtenida, el costo de adquisición o de fabricación, de los bienes aprovechados por el contribuyente, para la generación de la renta computable, de acuerdo a lo dispuesto en este artículo. En los bienes cuyo uso o empleo en la producción de la renta, se extienda por un período mayor de doce meses, se determinara una cuota anual deducible de la renta obtenida, de conformidad a las reglas siguientes: 1) La deducción procede por la pérdida de valor que sufren los bienes e instalaciones por el uso, la acción del tiempo, la obsolescencia, la incosteabilidad de su operación o el agotamiento. 2) El valor sujeto a depreciación será el costo total del bien, salvo en el caso siguiente: Cuando se tratare de maquinaria importada que haya gozado de exención del Impuesto a la Transferencia de Bienes Muebles y la Prestación de Servicios en su importación, será como máximo el valor registrado por la Dirección General al momento de realizar la importación. 3) El contribuyente, para establecer el monto de la depreciación, podrá utilizar el método siguiente: Aplicar un porcentaje fijo y constante sobre el valor sujeto a depreciación. Los
Anexo 6. Formulario para solicitar permiso de instalación y funcionamiento de otros establecimientos alimentarios y bodegas
Anexo 7. Formulario F-01. SOLICITUD DE EMPRESAS FARMACEUTICAS PARA MANEJAR SUSTANCIAS CONTROLADAS Guatemala, _____ de _______________________ de ______ Licenciado (a) Sección de Sicotrópicos, Estupefacientes, Importaciones y Exportaciones DRCPFA Presente Licenciado (a): Nosotros, _________________________________________________, Químico Farmacéutico, que me identifico con cédula de vecindad o DPI _______________, extendida en ____________________________, actúo en mi calidad de Director Técnico y ____________________________________________ ________, que me identifico con cédula de vecindad o DPI ____________________ extendida en _________________________________ actuó en mi calidad de Representante legal o propietario , de la empresa denominada ____________________________________________ __, ubicada en _________________________________________ __________________________________,con No. de NIT_____________, No. de licencia sanitaria _______________de fecha de vencimiento____________, señalamos para recibir notificaciones ______________________________________________, solicitamos
Anexo 8. Terreno y obra civil. Elaborado por el ingeniero: José Luis Ascencio Arriaza No. 1 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5
Partida TERRACERÍA Compra de terreno Limpieza de terreno Nivelación de terreno Desalojo de descapote de 20 cms Excavación de fundaciones de pared perimetral
1.6 1.7 1.8 1.9
Excavación de fundaciones de paredes del edificio Relleno compactado de fundaciones Desalojo de material sobrante Balastrado de área de parqueos
No. Partida
Cant.
U
P/U ($)
Subtotal
1,873.25 1,309.23 1,309.23 261.85 144.8
V2 m2 m2 m3 m
$ 22.00 $ 0.75 $ 1.85 $ 6.50 $ 1.12
$ 41,211.50 $ 981.92 $ 2,422.08 $ 1,702.03 $ 162.18
m m Viajes m2
$ 1.25 $ 2.25 $60.00 $ 1.25 Total
$ 199.34 $ 315.81 $ 120.00 $ 1,096.54 $ 48,211.40
159.50 140.36 2 877.23
Cant. U P/U ($) Subtotal
2 CONCRETO 2.1 Fundación de solera perimetral 144.8 m $35.00 $5,068.00 2.2 Fundación de solera de edificio 159.5 m $45.00 $7,177.50 2.3 Solera de coronamiento
159.5 m $8.00
$1,276.00
2.4 Solera intermedia
159.5 m $8.00
$1,276.00
Total
$14,797.50
No. Partida
Cant. U
P/U ($)
Subtotal
4 CARPINTERÍA 4.1 Mueble tipo L gerencial 4.3 Estantes Metálicos
3 U 3 U
$325.00 $975.00 $175.00 $525.00
4.5 Microondas
$75.00
$75.00
$22.00
$22.00
4.9 Sillas secretariales
1 U 1 U 4 U
$32.00
$128.00
4.1 Muebles de espera
1 Juego $450.00 $450.00
4.6 Mesas plásticas
4.12 Computadoras 4.13 Impresora
4 U 2 U
$475.00 $1,900.00 $75.00 $150.00
4.14 Sistema UPS
4 U
$47.00
4.15 Puertas interiores
8 U
$175.00 $1,400.00
4.16 Puertas metálicas
2 U
$265.00 $530.00
4.17 Portones metálicos
1 U
$875.00 $875.00 Total $7,218.00
No. 5 5.1 5.2 5.3
Partida Cant. TECHO Viga tipo macomber h=30cm 48 Polín C de 4" 385 Tensor diámetro 1/2" 40 Lamina fibro-cemento
$188.00
U
P/U ($)
m m m
$ 25.00 $ 3.75 $ 2.25 $18.75
2
Subtotal $ 1,200.00 $ 1,251.25 $ 90.00 $
No. 7 7.1 7.2 7.3 7.4 7.5 7.6 7.7 7.8 7.9
Partida Cant. U P/U ($) Subtotal ELECTRICIDAD Acometida 1 U $ 175.00 $ 175.00 Reflectores 4 U $ 75.00 $ 300.00 Lámparas duplex de 80 watts 12 U $ 65.00 $ 780.00 Lámparas de 40 watts 7 U $ 45.00 $ 315.00 Lámparas de 20 watts 6 U $ 45.00 $ 270.00 Tomas industriales 24 U $ 60.00 $ 1,440.00 Interruptores dobles 5 U $ 35.00 $ 175.00 Interruptores sencillos 9 U $ 30.00 $ 270.00 Tableros centrales 1 U $ 175.00 $ 175.00 Total $ 3,900.00
Inversion total
Anexo 9. Beneficios de café. No. Beneficio de café Municipio 1
El Chagüite
Jayaque
2
El Paraíso
Jayaque
$ 104,171.85
Anexo 10. Formulario A “Factibilidad de proyectos”.
Anexo 11. Formulario B “Permiso de proyectos” .
Anexo 12. Formulario C “Recepción de proyectos de parcelación y construcción”
