Nombre: José Adrián Gallegos Salmerón. Matricula: 7903 Gru!o: "#3$ Materia: "ontabilidad %% &ocente: &r. &el'ino Armando Montiel (odrigue)
Acti*idad +: ,laboracion de -oli)as "ontables /oa de 1rabao 2illaermosa4 1abasco 59 de Julio de 50$7
Acti*idad de a!rendi)ae +. ,laboración de !óli)as contables oa o a de 1rabao 1. La Compania Lexcorp S.A. de C.V. ca operacoes el 10 de eero de 2011 como empresa costtuda leg mexcaas y co el objeto de operar como comercaladora de productos !. La compania ca operacoes c "1#$000$000.00 %&uce mlloes de pesos' &ue (a sdo depostados itegramete e la cueta uca de c(e 2. )l 11 11 de eero$ La Compania Lexcorp celebra u cotrato de reta co *moblara +,$ +,$ por la bodega y -re cotrato a doce meses &ue (a sdo pagados por atcpado$ el moto de la reta mesual es de "/0$000.00 p . )l 1# de eero cotratamos a ua asstete admstrata$ dos represetates de etas y u mesajero$ su "11$000.00 y "1#$000.00 %cada represetate' y "$000.00 mesuales respectamete. 3. )l 1 de eero compramos 4oblaro y )&upo de 5ca co alor de "1$600$000.00 pesos pagado de co #. )l msmo dia ad&urmos e&upo de c7mputo co alor de "#0$000.00 pagado la mtad (oy y la otra mtad 6. )l 21 de eero compramos tres e(iculos utltaros pagado de cotado$ cada uo co alor de "18#$000 pe 8. 9agamos los seguros auales de los e(iculos el msmo dia$ "/$200.00 pesos por cada uo. . )l 1 de eero recbmos uestro prmer recbo de )lectrcdad por "12$#00.00 pesos &ue l&udamos el msm /. )l 2 de ebrero ad&urmos mercacias de *dustras :ea por "3#0$000.00 a 0 dias cr;dto. 10. )l 6 de ebrero compramos a )mpresas
uestro clete acepta. 1#. 8 de maro pagamos uestra compra a *dustras ?@. 16. >uestro clete de la 2a eta l&uda el total del adeudo. 18. / de maro. clete reala u atcpo por "1#0$000.00 &ue represeta el 30= de la eta total por mer etregada e 20 dias. 1. 20 de maro$ etregamos la mercacia y el clete os l&uda el #0= restate.
1/. :ecbmos ua deoluc7 de mercacia co alor de "18$000.00 preco de eta$ del clete del aseto 11 20. )cotramos ua dereca egata de *etaros por "12$#00.00 9esos %Bcamete regstrar e (oja d
9ara eectos pr-ctcos$ o se cosderara e el regstro mpuestos drectos %*VA' los relat salaros. Se pde :ealar los asetos cotables e ormato de p7la y sumar e ormato de Lbro 4ayor. Co base e el puto ateror$ acar y elaborar e (oja de trabajo$ obteedo el resultado de ejercco. )laborar ?alaa de Comprobac7.
s leyes ocal de pania u
.
de
.
er-
ajuste'.
os y
del
6%(8 &%A(%8 6,"8(-4 S.A. &, ".2. (,&A""%8N -A("%A6
AS%,N18 MA8( -,4-%;-&
&,,
/A,(
10 +) )>):5 +) 2011 1
2
1 2
9* 9+
1
9) 9*
3
9+
#
6
8
1#$000$000.00 Captal Socal
11 +) )>):5 +) 2011 :etas 9agadas por Atcpado ?acos
1
9)
1# +) )>):5 +) 2011
6 1
9+ 9)
1 +) )>):5 +) 2011 4oblaro y )&upo de 5ca ?acos
8 1
9+ 9) 9+
#
3
?acos
9+
/ 1
9+ 9)
10
9+ 9)
)&upo de Computo
1#$000$000.00
/0$000.00 /0$000.00
11$000.00 $000.00 3/$000.00
1$600$000.00 1$600$000.00 #0$000.00
?acos Acreedores +ersos 21 +) )>):5 +) 2011 )&upo de :eparto ?acos Seguros por Atcpado
18#$000.00 18#$000.00
#2#$000.00 #2#$000.00 2$130.00
?acos
2$130.00
1
DA
3
9+
#
9+
1
9)
1
9+ 9)
1 +) )>):5 +) 2011
6$2#0.00 6$2#0.00 12$#00.00 18#$000.00
?acos
18#$000.00
2 +) E)?:):5 +) 2011 /
11 12
9+ 9+
Almace
3#0$000.00 Cuetas por 9agar
3#0$000.00
6 +) E)?:):5 +) 2011 10
11
11DA
12
11 12
9+ 9+
1 13
9+ 9+
1# 11
9+ 9+
1 13
9+ 9+
Almace
00$000.00 Cuetas por 9agar
00$000.00
/ +) E)?:):5 +) 2011 Cuetas por Cobrar Vetas
1#$000.00
Costo de Vetas
6#$000.00
1#$000.00
Almace 10 +) E)?:):5 +) 2011 Cuetas por Cobrar Vetas
6#$000.00
6$10.00 6$10.00
12DA
1
13
1#
16
18
18DA
Costo de Vetas
180$20.00
1# 11
9+ 9+
12 1 16
9+ 9) 9+
1 16 1
9* 9+ 9+
?acos :ebajas y +escuetos sobre Compras Cuetas por Cobrar
12 1
9+ 9)
8 +) 4A:F5 +) 2011 Cuetas por 9agar ?acos
3#0$000.00
1 1
9* 9+
?acos
23$000.00
Almace 12 +) E)?:):5 +) 2011 Cuetas por 9agar
180$20.00
00$000.00
?acos :ebajas y +escuetos sobre Compras
82$000.00 6$000.00 3#2$#00.00 38$#00.00 #00$000.00
3#0$000.00
Cuetas por Cobrar
23$000.00
/ +) 4A:F5 +) 2011 Cuetas por Cobrar Vetas
8#$000.00
8#$000.00
1 13
9+ 9+
1# 11
9+ 9+
Costo de Vetas
1 1
9*
?acos
18 1 11 1#
9+ 9+ 9+ 9+
+eoluco y :ebajas sobre Veta Cuetas por Cobrar Almace Costo de Vetas
1# 11
9+ 9+
Costo de Vetas
8#$000.00
Almace
8#$000.00
20 +) 4A:F5 1
1/
20
8#$000.00 Cuetas por Cobrar
8#$000.00 18$000.00 18$000.00 18$000.00 18$000.00 12$#00.00
Almace
S
12$#00.00
===
===
6%(8 MA8( 6,"8(-4 S.A. &, ".2. 1.D ?acos
2.D Captal Socal
+)?)
1 13 16 1
GA?): HHH /0$000.00 2 3#2$#00.00 3/$000.00 23$000.00 HHH 3 8#$000.00 18#$000.00 # #2#$000.00 6 2$130.00 8 12$#00.00 18#$000.00 DA 82$000.00 1 3#0$000.00 1#
===
+)?)
===
0.00
3.D
$745>0.00 S+'
#.D
GA?):
0.00
18$2#0.00
#
3>04000.00
S+'
S+
GA?):
0.00
33$2#0.00
.D Acreedores +ersos
GA?): DA
0.00
+)?) $000.00 6$2#0.00
++45>0.00
8.D )&upo de Computo +)?) #0$000.00
+)?) 18#$000.00
GA?): 18#$000.00
$7>4000.00
$7>4000.00
#0$000.00
#
0.00 SA
10.D Seguros por Atcpado +)?)
1
=== === %SA
HHH
S+'
GA?): HHH
GA?):
11.D Almace +)?)
GA?):
8
2$130.00
54$+0.00 S+
/ 10 1/
0.00
2$130.00
S+'
1.D Cuetas por Cobrar 11 12 18
+)?) GA?): 1#$000.00 #00$000.00 13 6$10.00 23$000.00 16 8#$000.00 8#$000.00 1 18$000.00 1/
$45?74000.00
?534350.00
11DA 12DA 18DA 20
63$60.00
+)?)
0.00
##2$20.00
GA?): 1#$000.00 11 6$10.00 12 8#$000.00 18
5734$0.00 28$10.00 SA'
16.D :ebajas y +escuetos sobre Compras 13
6#$000.00 180$20.00 8#$000.00 12$#00.00
13.D Vetas
5734$0.00 5?4000.00 S+'
3#0$000.00 00$000.00 18$000.00
+)?) 38$#00.00
GA?): 6$000.00 1
+74>00.00
?4000.00 20$#00.00 SA'
18.D +eoluco y :ebajas sobre Veta 1/
+)?) 18$000.00
$74000.00 S+'
18$000.00
GA?):
0.00
.D :etas 9agadas por Atcpado 2
+)?) /0$000.00
904000.00 S+'
GA?):
0.00
/0$000.00
6.D 4oblaro y )&upo de 5ca 3
+)?) HHH
=== S+
GA?):
0.00
HHH
/.D )&upo de :eparto 6
+)?) #2#$000.00
>5>4000.00 S+
GA?):
0.00
#2#$000.00
12.D Cuetas por 9agar +)?)
GA?):
1 1#
00$000.00 3#0$000.00 / 3#0$000.00 00$000.00 10
===
=== 0.00 SA'
1#.D Costo de Veta 11DA 12DA 18DA 20 S+'
+)?) 6#$000.00 180$20.00 8#$000.00 12$#00.00
GA?): 18$000.00 1/
?55470.00
$74000.00
60#$80.00
REGIST
Ctas. 9or Cobrar Eec(a >Bmero 2I/I2011 HHH HHH I8I2011 I/I2011 HHH HHH
11 12 13 16 18 1 1/
A cargo de Clete 1 Clete 2 Clete 1 Clete 2 Clete Clete Clete 1
+ebe
Gaber
ec(a de cobr +a
4es
Ve +ebe
HHH 6$10.00 HHH HHH
HHH HHH
8#$000.00 18$000.00
8#$000.00 18$000.00
8#$000.00
O DE CUENTAS POR COBRAR
,"8(-4 S.A. &, ".2. tas Gaber HHH 6$10.00
8#$000.00
+octos. *VA por Cobrar por 9agar Gaber Gaber Gaber
Cletes
Varas Cuetas +ebe Gaber
>ombre
5bseracoes
REGISTR
6 Ctas. 9or 9agar Eec(a >Bmero A cargo de 2I2I2011 2I6I2011 HHH 3/7/2011
/ 10 1 1#
*dustras :ea )mpresas
+ebe
Gaber HHH HHH
HHH HHH
Eec(a de cobro +a
4es
Alm +ebe HHH HHH
DE CUENTAS POR PAGAR
"8(-4 S.A. &, ".2. ce
9roeedores
Gaber HHH HHH
+ebe
+octos. *VA por 9agar Acredtable +ebe +ebe
Varas Cuetas +ebe Gaber
>ombre
5bseracoes
?acos Eec(a >Bmero HHH HHH HHH HHH HHH HHH HHH HHH HHH HHH HHH 2I2I2011 2I6I2011 2I/I2011 2I/I2011 HHH HHH HHH HHH 3/7/2011
I8I2011 I/I2011 I/I2011 HHH HHH
1 2 3 # 6 8 DA / 10 11 11DA 12 12DA 1 13 1# 16 18 18DA 1 1/
Cocepto
+ebe
HHH Captal Socal /0$000.00 :etas 9agadas por Atcpad 11$000.00
Gaber
Ctas. 9or Cobrar +ebe
Gaber
HHH 6$10.00
HHH HHH 8#$000.00 8#$000.00 18$000.00
DIARIO DE BANCOS
6,"8(-4 S.A. &, ".2. Ctas. 9or 9agar
Costo de Veta
+ebe
+ebe
Gaber
HHH
Gaber
Almace +ebe
Gaber
HHH HHH HHH
HHH HHH
HHH HHH HHH HHH
HHH
HHH
HHH
HHH
8#$000.00
*VA Acredtable +ebe
Varas Cuetas +ebe
Gaber
5bser >ombre
HHH Captal Socal /0$000.00 etas 9agadas por Atcpado 11$000.00
coes
6,"8(-4 S.A. &, ".2. /8JA &, 1(AAJ8 A6 3$ &, &%"%,M(, &, $9 A6AN@A &, "8M-(8A"%8N C)>,AS ?acos Almac; Cuetas por Cobrar 4oblaro y )&upo de 5ca )&upo de Computo )&upo de :eparto :etas 9agadas por Atcpado Cuetas por 9agar Acreedores +ersos Captal Socal Vetas Costo de Vetas
S
45V*4*)>,5S +)+5: AC:))+5: 1#$861$#00.00 $6$100.00 1$268$000.00 62$20.00 28$10.00 26$000.00 1$600$000.00 D #0$000.00 D #2#$000.00 D /0$000.00 D 1$2#0$000.00 1$2#0$000.00 18#$000.00 18#$000.00 D 1#$000$000.00 D 28$10.00 622$80.00 18$000.00 33$2#0.00 D 18$2#0.00 D 38$#00.00 6$000.00 18$000.00 D 2$130.00 D
=== 0.00
27600 540 28140
===
SAL+5S +)+5: AC:))+5: 11$/2#$300.00 D 63$60.00 D ##2$20.00 D 1$600$000.00 D #0$000.00 D #2#$000.00 D /0$000.00 D D D D D D 1#$000$000.00 D 28$10.00 60#$80.00 D 33$2#0.00 D 18$2#0.00 D D 20$#00.00 18$000.00 D 2$130.00 D
=== 0.00
===
6,"8(-4 S.A. &, ".2. /8JA &, 1(AAJ8 A6 3$ &, &%"%,M ?ALA>FA +) C549:5?AC*5> C)>,AS
A J S , ) S CA:<5S
SAL+5S AJS,A+5S
A?5>5S
?acos Almac; Cuetas por Cobrar 4oblaro y )&upo de 5ca )&upo de Computo )&upo de :eparto :etas 9agadas por Atcpado Cuetas por 9agar Acreedores +ersos Captal Socal Vetas Costo de Vetas
D D D D D D D D D D D D D D D D D
S 4AS
0.00
D 12$#00.00 D D D D D D D D D D D D D D D 12$#00.00
+)+5:
AC:))+
11$/2#$300.00 D 63$60.00 D ##2$20.00 D 1$600$000.00 D #0$000.00 D #2#$000.00 D /0$000.00 D D D D D D 1#$000$000.00 D 28$10.00 60#$80.00 D 33$2#0.00 D 18$2#0.00 D D 20$#00.00 18$000.00 D 2$130.00 D 1#$2/$60.00
1#$2/$60.00
(, &, $9 )S,A+5S E*>A>C*):5S :)SL,A+5S ?ALA>C) +)?) GA?): +)?) GA?):
D D D D D D D D D D D D D D D D D
D D D D D D D D D D D D D D D D D
1#$861$#00.00 1$268$000.00 28$10.00 1$600$000.00 #0$000.00 #2#$000.00 /0$000.00 1$2#0$000.00 18#$000.00 D D 622$80.00 33$2#0.00 18$2#0.00 38$#00.00 18$000.00 2$130.00
$6$100.00 62$20.00 26$000.00 D D D D 1$2#0$000.00 18#$000.00 1#$000$000.00 28$10.00 18$000.00 D D 6$000.00 D D
0.00
0.00
22$06$600.00
22$06$600.00
%6%8G(A#A
01' Lara Elores$ )las. %2011'. K9rmer Curso de Cotabldad. 4;xco ,rllas$ 2a )d
co