Ejercicio 6-2 Dr. Miguel Pet, Clínica “MigPet”
Diario General correspondiente al mes de Enero del 20XX (Cifras en Quetzales) Fecha 2
4
5
20
25
29
31
31
31
31
31
31
31
Partida 1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
Cuenta Mobiliario y Equipo Equipo de computo Documentos por pagar Compra de mobiliario y Equipo al crédito Inventario Bancos Adquirió material medico Gastos por Publicidad Bancos Publicidad Enero y Febrero Pagos Anticipados Bancos Pago de renta local Enero y Febrero Pagos Anticipados Bancos Póliza de seguro por un año Gastos por Sueldo Gastos por Prestaciones Bancos Pago de sueldo por 8 días laborados Gastos por Materiales Inventario Consumo de material medico Gastos por depreciación Depreciación acumulada de mobiliario Depreciación de mobiliario Gastos por depreciación Depreciación acumulada de equipo de computo Depreciación de equipo de computo Gastos por publicidad Pagos anticipados Publicidad vencida de Enero Gastos de alquiler Pagos anticipados Alquiler vencido de Enero Gastos por seguro Pagos anticipados Amortización de Enero Gastos por prestaciones Prestaciones por pagar Prestaciones correspondientes al mes de enero
Debe 10,080 8,960 19,940
Haber
19,040 19,040
5,600 5,600 1,120 1,120 7,840 7,480 3,360 3,360 550 62.5 612.5 2,000 2,000 168 168 248.89
5,600 5,600 1,120 1,120 7,840 7,480 3,360 3,360
612.5 612.5 2,000 2,000 168 168 248.89
248.89 560 560 3,920 3,920 280 280 660 660
248.89 560 560 3,920 3,920 280 280 660 660
Dr. Miguel Pet, Clínica “MigPet”
Balanza de comprobación correspondiente al mes de Enero del 20XX (Cifras en Quetzales) Debe Bancos Mobiliario y Equipo Depreciación mobiliario y equipo Equipo de Computo Depreciación equipo de computo Inventario Documentos por pagar Pagos anticipados Gastos por publicidad Gastos por sueldos Gastos por prestaciones Gastos por materiales consumidos Gastos por depreciaciones Gastos por alquiler Gastos por seguro Prestaciones por pagar Total
Haber 18,532.5
Deudor
10,080
Acreedor 18,532.5
10,080 168
168
8,960
8,960
5,600 11,200 1,680 550 722.5 2,000 416.89 3,920 280 45,409.39
248.89 2,000 19,040 4,760
248.89 3,600 19,040 6,440 1,680 550 722.5 2,000 416.89 3,920 280
660 45,409.39
38,649.39
660 39,649.39
Dr. Miguel Pet, Clínica “MigPet”
Estado de Resultados correspondiente al mes de Enero del 20XX (Cifras en Quetzales) Ingresos por servicio (-)Gastos de operación
20,160 (9,569.39) 1,680 550 722.5 2,000 416.89 280 3,920 10,590.61
Gastos por publicidad Gastos por sueldos Gastos por prestaciones Gastos por materiales consumidos Gastos por Depreciaciones Gastos por seguro Gastos por Alquiler Utilidad en Operación
100% 48%
52%
Dr. Miguel Pet, Clínica “MigPet”
Estado de Variación en el Patrimonio Neto correspondiente al mes de Enero del 20XX (Cifras en Quetzales) Saldo inicial
20,000
(+)Aportes (-)Retiros (+)Utilidad en Operación Patrimonio Final
0 0 10,590.61 30,590.61
Dr. Miguel Pet, Clínica “MigPet”
Balance General correspondiente al mes de Enero del 20XX (Cifras en Quetzales) Activo Corriente Bancos Inventario No corriente mobiliario Equipo de computo Sumas de Activos Pasivo Depreciación mobiliario Depreciación equipo de computo Documentos por pagar Prestaciones por pagar Sumas de pasivos Patrimonio Capital Sumas de patrimonio Sumas de pasivo + patrimonio
(22,132.5) 18,532.5 3,600 (19,040) 10,080 8,960 41,172.5
54%
100%
168 248.89 19,040 660 20,116.89
49%
21,055.61 21,055.61 41,172.5
51% 100%
46%
Problema 5.2
Tintorería perfecta, S.A Balanza de comprobación correspondiente al mes de junio 20XX (Cifras en Quetzales)
Bancos Mobiliario y Equipo Depreciación mobiliario y equipo Equipo de Computo Depreciación equipo de computo Inventario Documentos por pagar Pagos anticipados Gastos por publicidad Gastos por sueldos Gastos por prestaciones Gastos por materiales consumidos Gastos por depreciaciones Gastos por alquiler Gastos por seguro Prestaciones por pagar Total
Debe 171,000 10,080
Haber 18,532.5
168 8,960 5,600 11,200 1,680 550 722.5 2,000 416.89 3,920 280 45,409.39
200,000
Gastos por sueldos
26000
Gastos por Alquiler
12000
gastos materiales consumidos
2,000
gastos por depreciaciones gastos por prestaciones
total gastos de operación utilidad de operación
248.89 2,000 19,040 4,760
660 45,409.39
100.00%
5200 154,717.00
22.64% 77.36%
Tintorería perfecta S.A Estado de variaciones en el patrimonio neto mes de junio de 20XX (cifras en quetzales)
patrimonio inicial
50,000
(+)Aportes
0
(-)Retiros
0
(+)Utilidad en Operación
154,717.00
Patrimonio Final
204,717.00
168 8,960
83 45,283.00
Acreedor 18,532.5
10,080
Tintorería perfecta,S.A Estado de Resultados mes de junio de 20XX (Cifras en quetzales) Ingresos por servicio
Deudor
248.89 3,600 19,040 6,440 1,680 550 722.5 2,000 416.89 3,920 280 38,649.39
660 39,649.39
Tintorería perfecta S.A Balance general al mes de junio de 20XX (Cifras en quetzales) Activo Corriente
-22,132.50
Bancos
110,800.00
cuentas por cobrar
40,000
inventarios suministraos
1,000
terrenos
50,000
moviliario
10,000
Sumas de Activos
211,800.00
Pasivo depreciacion acumulada
83
cuentas por pagar
2000
Prestaciones por pagar
5,000
Sumas de pasivos
7,083.00
patrimonio o capital
50,000.00
capital social aporte retiro utilidad operacional
154,717.00
total patrimonio
204,717.00
suma de pasivo o capital
211,800.00
Endeudamiento La utilidad de operación haciende a 77%esta por encima del 12% de referencia. Aparte de eso el patrimonio final incrementa a Q.204, 717.00 Podríamos tomar otras decisiones para hacer otras decisiones para invertir en otras empresas para poner a trabajar el flujo de efectivo. endeudamineto total pasivo
7080
total activo
211800
porcentaje de endeudamiento
3.3427762
Problema 5-1
Sr. Juan lopez, entrega veloz Balance general (original) 31 diciembre 20XX (CIFRAS EN QUETZALES)
Activo
Pasivo
Bancos
5,500.00
cuenas por cobrar
2500
inventario de materiales
900
gastos mateiales consumidos
10000
terrenos
20,300
ingresos por servicios
24,300
gastos por sueldos
7,700
gastos servicios publicos
1,600.00
moviliario oficina
6,200
impuestos por pagar
2,300.00
cuentas por pagar
22,800
patimonio
gastos por alquileres
1,400
juan perez,capital (*)
gastos por depreciaciones
1,200
(incluye los resultados del año)*
Sumas de Activos
66,000.00
suma pasico y patrimonio
Ingresos por servicio
activo efectivo en bancos
Q5,500.00
invetario materiales
Q900.00
terrenos
Q20,300.00
moviliario oficina
Q6,200.00
cuentas por cobrar
Q2,500.00
total activo
Q35,400.00
pasivo Q22,800.00
inpuesto por pagar
Q2,300.00
capital
Q10,300.00
total pasivo
Q35,400.00
gastos por sueldos
Q7,700.00
32%
gastos por alquiler
Q1,400.00
6%
gastos por depreciacion gastos mareriales consumidos
Q1,200.00
5%
Q10,000.00
41%
Q1,600.00
7%
Q21,900.00
90%
gastos servicios publicos
utilidad de operación
Evaluación de desempeño
desempeño utilidad neta ingresos por servicio
Q25,400.00
utilidad neta ingresos por Q35,400.00 servicio
Q24,300.00
(-)gastos operacio
total gastos de operación
cuentas por pagar
total activo
66,000.00
Sr. Juan lopez, entrega veloz Resultados (original) 31 diciembre 20XX (CIFRAS EN QUETZALES)
Sr. Juan lopez, entrega veloz Balance general (original) 31 diciembre 20XX (CIFRAS EN QUETZALES)
total pasivo
25,300.00
Q 2,400.00 Q 24,300.00
Q2,400.00
10%
Sr. Juan lopez, entrega veloz Variación en el patrimonio neto (original) 31 diciembre 20XX (CIFRAS EN QUETZALES)
patrimonio inicial
Q50,000.00
(+)Aportes
Q0.00
(-)Retiros (+)Utilidad en Operación
Q0.00
Q2,400.00 Q24,300.00
Patrimonio Final
Q0.72
Q0.10
10%
Q154,717.00 Q204,717.00
Problema 4-1 Ariel Propietario: XX Diario correspondiente xxxx
No.
Fecha 1 hoy
2 hoy 3 hoy
4 hoy
Código
Nombre
100 Bancos 101 Cuentas por cobrar 400 200 103 511 100
Ingresos por servicios Cuentas por pagar Inventarios Gastos por sueldos Bancos
513
Gastos por materiales consumidos
Debe Haber 5000 125 300 75 125 25
100 Bancos Sumas
325
325
Final libro diario
Ariel Propietario: XX Utilidad operativa xxxx
Código
Nombre
400 511 512
Ingresos por Servicios (-) Gastos por Sueldo (-) Gastos de Alquiler (-) gastos por Materiales consumidos
125 75
Utilidad en Operación
25
513
25
Ariel Propietario: XX Variación de patrimonio neto xxxx
Saldo inicial
50000
(+) Aportes (+) Utilidad de Periodo
0 255
(-) Retiros
0
Saldo Final
50255
UNIVERSIDAD GALILEO Sábado CEI Metronorte Contabilidad para administradores
Problema 3-1 Problema 3-2 Problema 3-3 Problema 4-1 Problema 4-2 Problema 5-3 Problema 5-1 Problema 6-1
4to. Trimestre John Mayquel Rodríguez Hernández No. Carnet: 12182251
