KodeWP : TB-1
KANTOR AKUNTAN
PT Sabda Alam Rekonsiliasi Bank - Bank Dago (Gaji) 31/12/2005 (Dibuat oleh klien)
Drs.Cahya Surya & Co
AKUNTAN PUBLIK TERDAFTAR Jln. Veteran No. 1 Telp.62317 JAKARTA
REKENING INDEKS 101 102 103 105 106 107 109 110 111 112 113 114 115 116 201 ............ ............
301 302 303 304 305 306 307 308
Aktiva Kas - Bank Ganesha Kas - Bank Dago Kas kecil Piutang Dagang Cadangan Kerugian Piutang Piutang Lain-lain Persediaan Barang Asuransi Dibayar Dimuka Sewa Dibayar Dimuka Persediaan Supplies Kantor Persediaan Peralatan Kecil Iklan Dibayar Dimuka Surat-surat berharga Cadangan Penurunan Nilai Investasi Aktiva Tetap Akumulasi Depresiasi Jumlah Aktiva
UTANG Utang Dagang Utang PPh Karyawan Utang Gaji dan Upah Utang Pajak Bumi dan Bangunan Utang Bunga Utang Deviden Utang PPh Perusahaan Utang Wesel Jangka Pendek
PER AUDIT 12/31/2004
PER BUKU 12/31/2005
678680000 846262000 10530000 81992000 840000 1000000 248042000 425410000 (2 0 9 7 0 0 0 0) (3 7 0 3 0 0 0 0) - 0 - 0 1 5 5 4 3 0 4 0 0 01 6 4 7 3 4 6 0 0 0 62876876 74182000 10000000 18476000 12250000 14800000 9500000 17800000 - 0 - 0 852280000 353322000 - 0 - 0 - 0 139654000 2 2 1 0 4 3 2 0 0 03 1 5 7 6 3 2 0 0 0 (6 3 3 3 2 2 0 0 0) 6 6 1 0 0 0 0 0 0) 4 9 5 5 4 4 2 0 0 05 9 7 4 6 4 4 0 0 0
446322000 397660000 61532000 69536000 62013000 - 0 26926000 37350000 21250000 50666000 31450000 31450000 40444000 34268600 250000000 - 0 -
PENYESUAIAN DEBIT KREDIT
PER AUDIT 12/31/2005
REKLASIFIKASI DEBIT KREDIT
LAPORAN KEUANGAN 12/31/2005
401 Utang Wesel Jangka Panjang Jumlah Utang
501 505 601 602 605 ........
MODAL Modal Saham Agio Saham Laba Ditahan
- 0 950000000 9 3 9 9 3 8 0 0 01 5 7 0 9 3 0 6 0 0
Dividen Laba tahun Berjalan Jumlah Modal
1850000000 1850000000 1106054000 1106054000 818328000 1099449400 - 0 - 0 (3 1 4 5 0 0 0 0) (3 1 4 5 0 0 0 0) 312571400 379660000 4 0 5 5 5 0 3 4 0 04 4 0 3 7 1 3 4 0 0
Jumlah Utang dan Modal
4 9 5 5 4 4 2 0 0 0 5 9 74 6 4 4 0 0 0 Diperiksa oleh Reviewed by
76
Dibuat oleh Prepared by
Sumber Source
KANTOR KANTOR AKUNTAN AKUNTAN
Kode WP : TB-2 PT Sabda Alam Working Trial Balance --- Rekening Rugi - Laba 31/12/2005
Drs. Cahya Surya & Co
AKUNTAN PUBLIK TERDAFTAR Jln. Veteran No. 1 Telp.62317 -JAKARTA
REKENING INDEKS
PER AUDIT 12/31/2004
PER BUKU 12/31/2005
PENDAPATAN 701 Penjualan 703 Retur dan Potongan Penjualan Penjualan Bersih
4 8 48 5 0 0 0 0 0 (53 060 000) 4 7 95 440 0 0 0
6206486000 (62 220 000) 6144266000
BEBAN 801 Harga Pokok Penjualan Laba Kotor Penjualan
2841866000 1 9 5 3 5 7 4 000
3606958000 2537308000
Beban-Beban Operasi : 820 Beban Gaji dan Upah 821 Beban PPh Karyawan 822 Beban Depresiasi 823 Beban Sewa 824 Beban Supplies Kantor 825 Peralatan Kecil 826 Beban Iklan 827 Beban Asuransi 828 Beban Reparasi dan Pemeliharaan 829 Beban Pajak Bumi dan Bangunan 830 Beban Listrik dan Telepon 831 Fee Konsultan 832 Beban Lain-lain 833 Kerugian Piutang 834 Beban Angkut Penjualan Jumlah Beban Operasi Laba Bersih Operasi
955630000 105424000 1 2 8 8 4 4 000 7500000 17230000 5976000 22626000 51 4 7 4 0 0 0 35738000 26926000 21340000 23750000 914000 19850000 56300000 1479522000 474052000
PENDAPATAN DAN (BEBAN) LAIN-LAIN 901 Beban Bunga
(5 5 0 0 0 0 0 0)
1234172000 129432000 156538000 23476000 23250000 12220000 57740000 60824000 39120000 37350000 25400000 26200000 7190000 45580000 67430000 1945922000 591386000
( 61 292 000)
PENYESUAIAN DEBIT KREDIT
PER AUDIT 12/31/2005
REKLASIFIKASI DEBIT KREDIT
LAPORAN KEUANGAN 12/31/2005
910 Laba (Rugi) Penjualan Investasi 920 Pendapatan Investasi 930 Laba (Rugi) Penjualan Aktiva Tetap 950 Pendapatan Lain-lain dan Penyesuaian Jumlah Pendapatan Lain-lain
- 0 16688000 37276000 - 0 (1 0 3 6 0 0 0)
Laba Bersih Sebelum Pajak Pajak Penghasilan
473016000 160444000
LABA BERSIH ( TB-1 )
312571400
64438000 10870000 (3 0 5 4 0 0 0 0) - 0 16 5 2 4 0 0 0 574862000 195202000 379660000
Diperiksa oleh Reviewed by
77
Dibuat oleh Prepared by
Sumber Source
KANTOR AKUNTAN
Kode WP : B - 1
Drs. Susilo & Co
PT BINA CITRA PESONA Piutang Dagang - Daftar Umur Piutang 12/31/2005 (dibuat oleh klien)
AKUNTAN PUBLIK TERDAFTAR
Jln. Papandayan No.1 Telp. 61591 & 62317 - YOGYAKARTA
Pelanggan
1 - 30 Hari
30 - 60 Hari
60 - 90 Hari
7,800,000 Æ
PT Ayu Aroma
1,500,000 Æ
Toko Bimbi Beauty Bamboo Bahan Shop
4,200,000
Toko Cahaya Omega
14,800,000 4,760,000
Æ Æ
52,400,000 32,000,000
Æ Æ
3,520,000 9,200,000 6,580,000
Æ Æ
Ciderella Shop PT. Dania Firman Fajar Futra PT. Indah Jaya Departemen Store Jayatu CV. Star Supply
3,700,000 5,400,000
PT. Nasional Toko Ramai Toko Delima CV Wangi Farma Young & Beautiful shop Lain lain
Diatas 90 Hari
155,080,000 41,200,000 34,000,000 9,534,000
Æ
1,600,000 Æ 3,440,000 Æ 11,000,000 Æ
2,100,000 Æ 800,000 Æ
14,600,000 Æ
Æ Æ Æ Æ
2,700,000 Æ
Æ Æ
3,496,000 Æ
Æ
376,374,000 ˄
41,140,000 ˄
6,396,000 ˄
1,500,000 ˄
Bentuk Konfirmasi
Jumlah
Pembayaran Antara 02-14 Jan'06
Komentar Kepala Bagian Kredit
Negatif Negatif
7,800,000 Æ 1,500,000 Æ 7,900,000 Æ 14,800,000 Æ 9,000,000 Æ 63,400,000 Æ 34,400,000 Æ
C
B-8
Negatif Positif
C C
B-6
Negatif Positif
18,120,000 Æ 9,200,000 Æ 6,580,000 Æ 3,700,000 Æ 8,100,000 Æ
C
B-7
155,080,000 Æ 38,800,000 Æ 37,496,000 Æ 9,534,000 Æ
C C
B-3
C
B-5
B-2
B-4
Tepat Waktu Sangat diragukan
5,700,000 P
Sering terlambat, tetapi selalu membayar
8,600,000 P 4,000,000 P
Sering terlambat, tetapi selalu membayar
52,000,000 P
Tepat Waktu
15,960,000 P 9,030,000 P 5,000,000 P
Jarang terlambat
Negatif Negatif Negatif Negatif
2,400,000 P 4,700,000 P
Positif Positif
118,000,000 P
Positif Negatif
34,000,000 P
Positif Positif
Tepat Waktu Tepat Waktu
425,410,000
259,390,000 ˄
KETERANGAN: Æ = Telah ditelusuri ke Kartu Piutang ᴧ = Penumlahan telah diperiksa ʍ = Penjumlahan (mendatar dan menurun) telah diperiksa C = Telah dikirim konfirmasi positif ∆ = Konfirmasi ini kembali lagi karena alamat yang bersangkutan telah pindah P = Sesuai dengan jurnal Penerimaan Kas D K Retur dan potongan penjualan JP- 1 Rp3,496,000 Piutang dagang Rp3,496,000 Penjualan JP- 2 Rp2,160,000 Piutang dagang Rp2,160,000 Cadangan kerugian piutang JP- 3 Rp1,500,000 Piutang dagang Cadangan kerugian piutang Kerugian piutang
Rp1,500,000 JP- 4
Rp24,353,000 Rp24,353,000
Diperiksa oleh Reviewed by
Dibuat oleh YA
by 22 Januari 2006
Prepared
Sumber
Source
YA Catatan : Tidak ada jawaban atas konfirmasi negatif
22 Januari 2006
