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UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO FACULTAD DE CIENCIAS AGROPECUARIAS ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERÍA AGROINDUSTRIAL

Análisis de Costos y sus Gráficas Camposol S.A. CURSO

:

Economía General

DOCENTE

:

Cecilia Zavaleta López

ALUMNOS

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CICLO

Marquinez Rojas Edimson Galvez Paredes Hervin Travi Otoya Brian Vásquez Correa Oscar Vilca Vásquez , Jerson Renato

:

III

TRUJILLO- PERÚ 2014

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Los alumnos de la facultad de CC. Agropecuarias, escuela de Ingeniería Agroindustrial, tienen el agrado de presentarle a Ud. el siguiente informe de investigación, que lleva por título “Análisis de Costos y sus Graficas”. Para este presente trabajo hemos realizado el estudio de la empresa agroindustrial Camposol S.A. La información contenida en este trabajo es confidencial, privilegiada y está dirigida exclusivamente a su destinatario. Cualquier revisión, difusión, distribución o copiado de este trabajo está prohibido. Esperamos que el presente trabajo sea de su agrado y sobre todo cumpla con las expectativas planteadas.

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Análisis de Costos de Produccion

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CAMPOSOL es la empresa agroindustrial líder en el Perú, el mayor exportador de espárragos y pronto el mayor productor de paltas del mundo. Fundada en 1997, se dedica al cultivo, procesamiento y comercialización de productos agrícolas de la mejor calidad tales como: espárragos, paltas, uvas, mangos, pimientos, alcachofas, mandarinas, arándanos y granadas; los cuales son exportados a los principales mercados de Europa, los Estados Unidos de América y el Asia, a través de sus oficinas comerciales en Holanda y Florida. CAMPOSOL es una empresa integrada verticalmente ubicada en el Perú, la cual ofrece productos frescos, en conserva y congelados. Es el tercer empleador del país, con más de 13 mil trabajadores en temporada alta, y está comprometida con el desarrollo sostenible a través de políticas y proyectos de responsabilidad social que aumenten el valor compartido para todos sus grupos de interés ("stakeholders"). CAMPOSOL fue la primera agroindustrial peruana en publicar Informes de Sostenibilidad auditados y ha logrado las siguientes certificaciones internacionales: Global Gap, IFS, HACCP and BRC, entre otras. Para conocer más de CAMPOSOL, por favor visítenos en nuestra página web: www.camposol.com.pe



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CAMPOSOL es una empresa agroindustrial, cuyas operaciones se iniciaron en 1997, con la compra de sus primeras tierras en La Libertad, región ubicada en el norte del Perú, a 600 km de Lima. En ese mismo año, se adquirieron nuevas tierras en el Proyecto Especial Chavimochic mediante una subasta pública. El proyecto de irrigación Chavimochic suministró agua a más de 47,000 hectáreas de desierto en la costa norte del Perú, generando una inversión total superior a los US$ 1,000 millones. En la actualidad, como consecuencia de este proyecto, se han desarrollado más de 15,000 hectáreas en su zona de influencia, por parte de varias empresas privadas. CAMPOSOL estableció su sede central en la zona de Chavimochic, lugar donde comenzaron sus primeras operaciones agrícolas. En 1998 se inició la adquisición y desarrollo de tierras en la zona de Piura, con 2,800 Has. en esta primera etapa. A fines de 1999 comenzaron las exportaciones agroindustriales. Éstas son procesadas hasta la actualidad en el complejo industrial de Chao, ubicado en la provincia de Virú (La Libertad). La visión y el compromiso de todas las personas involucradas con los objetivos de la empresa dieron como resultado que CAMPOSOL se convirtiera rápidamente en la empresa agroindustrial líder en el Perú, ocupando anualmente el primer lugar en agroexportaciones y generando aproximadamente 7000 puestos de trabajo directo y, en temporadas altas de producción, más de 10,000 empleos directos. Hoy la empresa cuenta con más de 25,000 hectáreas de tierras en las zonas de Chao, Virú y Piura; ubicadas en La Libertad y Piura, regiones del norte peruano. El complejo agroindustrial de CAMPOSOL está integrado por seis plantas de procesamiento, tres de las cuales son de conservas, dos de productos frescos y una de productos congelados. Además, es propietaria de una empresa de packing de frutas (magos, uvas y otros) y participa como socia de otra en Piura. l

En el 2006 CAMPOSOL fundó Marinazul con la cual inició un negocio en la acuicultura, mediante la producción y exportación de langostinos en la región Tumbes, ubicada en el extremo norte de Perú. Esta empresa ha ido consistentemente creciendo desde entonces hasta convertirse en la líder del Perú, teniendo hoy más de 600 hectáreas operativas, así como las instalaciones más modernas de investigación y desarrollo biotecnológico privado en el país. n

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5 De esta manera la empresa apuesta por la investigación y desarrollo mediante la creación de BioTec, que apunta a ser el laboratorio privado de acuicultura, pesca y agroindustria más importante de América Latina en estos rubros. En el año 2010, CAMPOSOL trabajó exitosamente en la revisión de sus estrategias y planes con la finalidad de adaptarse a las nuevas condiciones de mercado. En este contexto, CAMPOSOL ha decidido concentrarse en incrementar sus cultivos de palta (avocado), apostando por nuevos productos como la uva roja de mesa, la mandarina y otras frutas. De esta manera se está enfocando en incrementar eficiencia y diversificación en sus operaciones, así como en investigación y desarrollo de lo que produce así como de nuevos productos. A la fecha, CAMPOSOL es el mayor exportador de espárragos del mundo y se perfila como el mayor productor de paltas (avocado) en el planeta. Actualmente tiene sembradas 2634 Has.de espárragos y 2454 Has. de paltas (avocado) . Además cuenta con 531 Has. de pimiento piquillo; 451 Has.de cultivos de uvas; 415 Has. de mangos y 101 Has. de mandarinas. CAMPOSOL también finalizó exitosamente el proyecto Yakuy Minka (7-A), el mayor programa de irrigación privada en el Perú, el cual permitirá regar 1,500 Has. en una primera etapa y 2,000 Has. adicionales en una segunda. Como una empresa con mayor madurez, CAMPOSOL se está enfocando a la innovación e investigación biotecnológica. Asimismo busca incrementar sus habilidades en los programas de marketing, mediante una cada vez mayor presencia internacional, así como con alianzas con firmas que cuentan con una gran experiencia, liderazgo y cobertura en mercados importantes del mundo. Dada la performance experimentada en la última década y a la creciente preferencia del consumidor por alimentos de calidad que contribuyen con la buena salud, la empresa mira al futuro con optimismo, soportada fundamentalmente en la solidez de sus operaciones, el profesionalismo de sus colaboradores y las buenas prácticas corporativas. l a r e n e G a í m o n o c E


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Ser líder mundial en el cultivo, procesamiento y comercialización de frutas y hortalizas de alta calidad, basados en una gestión ética y eficiente que asegure la sostenibilidad de nuestro negocio en el largo plazo.

Satisfacer de manera confiable las necesidades de frutas y hortalizas de nuestros clientes y consumidores alrededor del mundo con eficiencia, calidad y responsabilidad

Camposol busca asegurar, mediante este Código de Conducta, su compromiso con las más altas normas éticas en el comportamiento de sus directivos y colaboradores y en las relaciones que mantenemos con nuestros clientes, proveedores, las comunidades en las que operamos, autoridades, asociaciones y el público en general. Este Código de Conducta refleja en nuestro trabajo diario los valores de comunicación efectiva, honestidad, respeto a las personas, trabajo en equipo, austeridad, confianza, responsabilidad social y ambiental y el cumplimiento de las leyes vigentes del País que compartimos todos los miembros de la familia Camposol. l

1. Seguridad La salud y la seguridad de nuestros trabajadores son temas prioritarios para CAMPOSOL, así como prevenir los posibles daños al medio ambiente e interactuar de manera benéfica con las comunidades de nuestro entorno. 2. Responsabilidad Respetamos las políticas de salud y seguridad ocupacional, capacitándonos en prevención de accidentes y primeros auxilios, instalando botiquines, c

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7 promoviendo planes de contingencia ante terremotos, inundaciones e incendios y almacenando sustancias tóxicas en forma responsable. 3. Igualdad Promovemos un ambiente laboral positivo y constructivo, en el que no exista discriminación por raza, sexo, orientación sexual, discapacidad, estado marital, edad, religión o ideología política. 4. Integridad Consideramos que la intimidación y el abuso de poder son comportamientos inaceptables. Por intimidación entendemos cualquier acción que haga sentir a un individuo amenazado, humillado o condescendido. No toleramos el maltrato sicológico ni físico. 5. Horizontalidad CAMPOSOL reconoce por escrito y en la práctica el derecho de todos los trabajadores de establecer organizaciones de trabajo bajo su propio criterio y de negociar colectivamente sus condiciones laborales. 6. Transparencia La contratación del personal y las adquisiciones de bienes y servicios por parte de CAMPOSOL se efectuarán a través del Departamento de Recursos Humanos y del Departamento de Logística. El proceso de pago deberá ser documentado. 7. Coherencia CAMPOSOL no participa de actividades político partidarias y prohíbe actividades proselitistas dentro de sus centros de producción, a la vez que respeta las opciones políticas que sus colaboradores pudieran ejercer en su actividad privada. 8. Sobriedad Queda terminantemente prohibido el consumo, la posesión y la distribución de bebidas alcohólicas o drogas ilegales dentro de la empresa, así como la concurrencia al centro de trabajo bajo los efectos de las mismas. 9. Honradez Son inadmisibles los sobornos y las coimas u otras actitudes que pudieran ser interpretadas como tales, directa o indirectamente. 10. Legalidad Informamos a los trabajadores sobre sus derechos, obligaciones y responsabilidades G

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APROBADO POR: a í m

JUAN JOSE GAL’LINO

GERENTE GENERAL CAMPOSOL S.A.


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CAMPOSOL cuenta con las siguientes certificaciones vigentes: 

Planta HACCP (Hazard Analysis and Critical control point). GMP-GAP (Good Manufacturing Practices Good Agricultural Practices). Certificación Kosher. GMA - SAFE (ex FPA). BASC (Business Alliance for Secure Commerce). BRC V. 5.0 (British Retail Consortium) A Grade para los procesos de espárrago fresco y espárrago en conserva.  

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   

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Campo IPM (Integrated Pest Management) de acuerdo a los lineamientos del cliente SYSCO. GlobalGAP. Tesco Nature Choice para cultivos de palta. 

 



Social Miembros del Pacto Global Auditorías de Código de Conducta Auditorías de Responsabilidad Social   



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Samuel Dyer Coriat Presidente Ejecutivo El Sr. Dyer obtuvo el grado de Administrador de Empresas de University of Miami, Florida, con una especialización en Finanzas y Administración. Cuenta con amplia experiencia en la industria pesquera peruana, habiendo iniciado su trayectoria en COPEINCA como Asistente de Flota, y habiendo desempeñado diversos cargos incluyendo Asistente en la planta de alimentos congelados, Superintendente de Planta, Gerente de la Planta de Congelados, Gerente de Flota, Gerente de Operaciones y Gerente General desde el año 2002 al 2011. El Sr. Dyer fue nombrado miembro del Directorio de Camposol en el 2008, cargo que le permitió contribuir con la transformación de esta empresa en una organización comercial líder basada en los principios de un gobierno corporativo y de la responsabilidad social. El Sr. Dyer fue nombrado Presidente del Directorio de Camposol en el 2011 con la finalidad de seguir consolidando el liderazgo de esta compañía en el sector agroindustrial. Javier Morales Garcés Gerente General Adjunto Ing. Agrónomo de la Universidad Nacional Agraria La Molina con un MBA en Administración en la Universidad ESAN. Cuenta con amplia experiencia en el sector agroindustrial, habiendo iniciado su trayectoria en CAMPOSOL hace 14 años como Jefe de Parcela, posteriormente se desempeñó como Jefe de Fundo y a partir de 2004 fue nombrado Superintendente de Áreas Nuevas responsable de la siembra de 2000 ha de espárragos. A partir de 2009 fue nombrado Gerente de Cultivos Nuevos responsable de la plantación de 1400 ha de palta, uvas y mandarinas en La Libertad. En 2011 es nombrado Gerente de Unidad de Negocio de Espárragos y en 2013 asume también la Gerencia de Unidad de Negocio de Arándanos. A fines de 2013 es nombrado Gerente General Adjunto de CAMPOSOL. G

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10 Piero Dyer Coriat Gerente de Investigación y Desarrollo Master en Administración de Empresas y bachiller en Ingeniería Mecánica de la Universidad de Miami (Florida, EE.UU.). Trabajó como analista técnico y financiero para la división de nuevos negocios del Grupo D&C. Gerente General de Apurímac Ferrum, proyecto de exploración de cobre. Miembro del Directorio de COPEINCA ASA. María Cristina Couturier Chief Financial Officer Maria Cristina Couturier es Gerente Corporativo de Finanzas del Grupo D&C, encargada de las áreas de finanzas corporativas, contabilidad, tesorería, presupuestos y planeamiento. La Sra. Couturier tiene más de 21 años de experiencia ocupando posiciones en varias compañías multinacionales. Durante los últimos 6 años, fue Gerente de Administración y Finanzas de SN Power Perú S.A. (Perú), una compañía de energía de propiedad de la empresa noruega SN Power Invest. Ella también ha trabajado en otras industrias y compañías como Electroandes S.A. (Peru), PSEG (EEUU), JP Morgan Chase/Flemings (RU), Prisma SAB (Perú), y en Southern Peru Copper Corporation (Perú). La Sra. Couturier tiene una vasta experiencia en las áreas de finanzas corporativas, fusiones y adquisiciones, y gestión del cambio. La Sra. Couturier es titulada con un MBA en finanzas y Bachiller de Economía de Hofstra University, Nueva York, EEUU. José Antonio Gomez Gerente Comercial Ingeniero Industrial y Licenciado en Administración de Empresas por la Universidad de Lima, posee un MBA de INCAE Business School (Costa Rica) así como un Master en Lean y Six Sigma de la Villanova University (Pennsylvania, USA). Cuenta con experiencia internacional en el sector de frutas y verduras, destacando su experiencia en producción, análisis de la competencia y marketing, desarrollo de nuevos productos y manejo de negocio. Desde el 2002, ha manejado importantes proyectos para la compañía Chiquita, lo que ha implicado estar muy relacionado con el tema de análisis e investigación de mercado, tanto en temas financieros como el comportamiento del consumidor. Su reto ha sido generar negocios específicos con su propia marca. En esta empresa ha ocupado el cargo de gerente


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11 general en Florida, USA; Gerente de Proyectos para Bélgica, Holanda, Luxenburgo y Alemania, entre otros cargos. Anteriormente ha sido Gerente de Proyectos de Banca Corporativa en el Banco de Crédito del Perú y Gerente Comercial en IBM del Perú. Guillermo Lohmann Gandini Gerente Legal Abogado de la Pontificia Universidad Católica del Perú. Fue asociado del estudio Rodrigo, Elías & Medrano Abogados de enero a noviembre de 2007. Cuenta con amplia experiencia en las áreas de arbitraje comercial y litigios civiles. Participó en el programa de entrenamiento en negociación conforme al Modelo de la Universidad de Harvard. Desde diciembre de 2007 se desempeña como Gerente del área legal de CAMPOSOL. Francesca Carnesella Gerente de Asuntos Corporativos Economista de la Universidad del Pacífico con una maestría en Dirección de Empresas de la Universidad de Piura y estudios de postgrado en Comunicaciones en la Pontificia Universidad Católica del Perú. Tiene sólida experiencia en las áreas de imagen, comunicaciones, gerencia de la administración pública y relaciones institucionales. Asesoró al Ministro de Economía y Finanzas, al Ministro de Energía y Minas, al Presidente de la Comisión de Promoción de la Inversión Privada y al Ministro de Relaciones Exteriores. Ha tenido a su cargo la Gerencia de Imagen y Comunicación del BBVA Banco Continental y la Fundación del BBVA así como la Dirección de Imagen Corporativa de TIM Peru (ahora Claro). Ángel Suárez Díaz Controller Contador Público Colegiado egresado de la Pontificia Universidad Católica del Perú con especialización en Auditoría Financiera. Cuenta con amplia experiencia en contabilidad, contraloría y auditoría en empresas transnacionales líderes de la industria de consumo masivo, consultoría financiera, tributaria y de negocios, orientado al mejoramiento de la gestión empresarial en base al enfoque de procesos, evaluación de riesgos y sistemas de información general. Ha trabajado para las compañías PricewaterhouseCoopers, Embotelladora Latinoamericana S.A. Coca Cola y Deloitte & Touche. –


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Ventas José Antonio Gomez [email protected] Sergio Torres [email protected] Recursos Humanos Si tiene interés en iniciar una carrera en Camposol sírvase enviar su CV al siguiente contacto: Militza Martinez [email protected] Inversionistas Samuel Dyer Coriat [email protected]

Asuntos Corporativos Francesca Carnesella [email protected]

Auditoria Interna Ángel Suárez [email protected] Central Telefónica: +511 621-0800 Gerencia General Fax: +511 628-9069 Gerencia de Administración Fax: +511 221-4478 Gerencia Financiero y Legal Fax: +511 628-9084 Gerencia Comercial Fax: +511 441-5136 l a r e n e G a í m o n o c E


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Análisis de costos y sus gráficas l a r e n e G a í m o n o c E


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116,253 Mano de Obra Indirecta Operaria Empleados Consumo de embalaje Consumo de etiquetas

74,384 9,759 1214615.3 112772.31

Consumo de plásticos

6743.9

Gastos de gerencia Calidad

20,388 20594.6

empleados de mantenimiento

12580.3

Depreciación Consumo Utilidad Y Materia Viva cargas sociales

Consumo de MP Consumo de Producto terminado Flete de transponte de materia prima Gastos de nave de proceso Consumo de insumos Gastos de energía Serv. Almacenamiento

64850 1258 16353.11

4293640.55 125.49 111303.46 220,180 756.4 27165.51 4254.5

Serv. Logístico

69630.43

Servicio Despacho

48345.14 G

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1° Trimestre: Enero - Marzo Q 0 110000 115000 120000 125000 130000 135000 140000 145000 150000

Q 0 110000 115000 120000 125000 130000 135000 140000 145000 150000

COSTO FIJO 417638 417638 417638 417638 417638 417638 417638 417638 417638 417638

COSTO FIJO S/417638 417638 417638 417638 417638 417638 417638 417638 417638 417638

COSTO VARIABLE 0 120200.2 125200.2 127200.2 130200.2 135200.2 137200.2 138200.2 139200.2 142443.8

COSTO VARIABLE 0 120200.2 125200.2 127200.2 130200.2 135200.2 137200.2 138200.2 139200.2 142443.8

COSTO TOTAL 417638 537838.2 542883.2 544838.2 547838.2 552838.2 554838.2 555838.2 556838.2 560081.8

COSTO TOTAL 417638 537838.2 542838.2 544838.2 547838.2 552838.2 554838.2 555838.2 556838.2 560081.8

C.F C.V MEDIO MEDIO 3.8 3.6 3.5 3.3 3.2 3.1 3 2.9 2.8

1.09 1.08 1.06 1.04 1.04 1.02 0.98 0.96 0.94

C.T MEDIO 4.89 4.68 4.56 4.34 4.24 4.12 3.98 3.86 3.74

COSTO MARGINAL 0 1.09 1.009 0.391 0.6 1 0.4 0.2 0.2 0.64872



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Costos Medios de Produccion 6 5

s o i d 4 e M3 s o t s 2 o C

C.V MEDIO C.T MEDIO

1

COSTO MARGINAL

0

Produccion

2° Trimestre: Abril – Junio

Q

CF

CV

CT

0

417638

0

417638

100200

417638

119385

537023

105100

417638

122966.5

540604.5

109700

417638

125354.3

542992.3

114500

417638

127750.9

545388.9

123000 127000

417638 417638

133711.2 136116.9

551349.2 553754.9

132200

417638

139680.5

557318.5

135000

417638

142068.1

559706.1

137500

417638

145622.7

563260.7 r

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0

COSTO FIJO 417638

COSTO VARIABLE 0

COSTO TOTAL 417638

100200

417638

119385

537023

4.2

1.2

5.4

1.2

105100

417638

122966.5

540604.5

4

1.17

5.1

0.73

109700 114500

417638 417638

125354.3 127750.9

542992.3 545388.9

3.8 3.7

1.15 1.13

5 4.9

0.52 0.49

123000

417638

133711.2

551349.2

3.6

1.16

4.8

0.45

127000

417638

136116.9

553754.9

3.5

1.15

4.7

0.6

132200

417638

139680.5

557318.5

3.4

1.16

4.6

0.7

135000 137500

417638 417638

142068.1 145622.7

559706.1 563260.7

3.3 3.2

1.12 1.11

4.4 4.3

0.85 1.4

Q

C.F C.V C.T COSTO MEDIO MEDIO MEDIO MARGINAL

Costos Medios de Produccion 6 5 s o i d 4 e M3 s o t s 2 o C

CVme CTme

1

CM

0

l

Produccion a r e n e G a í m o n o c E


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3° Trimestre: Julio – Septiembre

PRODUCTO TOTAL (Q)

COSTO FIJO

COSTO VARIABLE

COSTO TOTAL (CT)

0

417 638

0

417 638

70 000

417 638

69 231.3

486 869.3

95 000

417 638

89 231.3

506 869.3

135 000

417 638

129 231.3

546 869.3

160 000

417 638

159 231.3

576 869.3

185 000

417 638

199 231.3

616 869.3

210 000

417 638

239 231.3

656 869.3

260 000

417 638

309 231.3

726 869.3

Q 0 70 000

CF 417 638 417 638

CV 0 69 231.3

95 000

417 638

89 231.3

135 000

417 638

160 000

417 638

185 000

417 638

129 231.3 159 231.3 199 231.3 239 231.3 309 231.3

210 000

417 638

260 000

417 638

CT 417 638 486 869.3 506 869.3 546 869.3 576 869.3 616 869.3 656 869.3 726 869.3

CFME 0 5.97

CVME 0 0.99

CME 0 6.96

CMG 0 1

4.40

0.93

5.33

0.8

3.09

0.95

4.04

1

2.61

0.99

3.60

1.2

2.26

1.08

3.34

1.6 n

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1.99

1.14

3.13

1.7

1.67

1.19

2.86

1.4 o

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4. Trimestre Octubre - Diciembre Q

CF

CV

CT

CFme

CVme

CTme

Cmg

0

417638

0

417638

-

-

-

-

70000

417638

119385

537023

5.966

1.706

7.672

1.70

70900

417638

125770

543408

5.8905

1.774

7.664

7.09

71100

417638

127885

545523

5.874

1.799

7.673

10.575

71400

417638

132185

549823

5.849

1.851

7.701

14.33

71435

417638

132785

550423

5.846

1.859

7.705

17.14

71585

417638

135535

553173

5.834

1.893

7.727

18.33

71695

417638

137835

555473

5.825

1.923

7.748

20.91

71711

417638

138185

555823

5.823

1.927

7.751

21.88

71961

417638

144285

561923

5.804

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