243997501-CASOS-PRACTICOS-ARTICULO-176-178-DEL-CODIGO-TRIBUTARIO-xlsx.xlsx

CASO CASO PRÁC PRÁCTIC TICO O ARTÍC ARTÍCUL ULO O 176 NUMERA NUMERALL 1 RG $A. $A. $., con U, 2087@34@631 pe#teneciente pe#teneciente al #Bgimen gene#al no ha p#e%entado p#e%entado el A! 621 co##e%pondiente co##e%pondiente al pe#iodo t#ibuta#io de 06/2013 06/201 3 po# ello% decide %ub%ana# volunta#iamente volunta#iamente la p#e%entaciCn p#e%entaciCn & cancela# lo% t#ibuto% Información adicional Fecha de vencimiento 7/16/2013 Fecha exigible 6/14/2013 Fecha de pago: 8/22/2013 Solción Multa : 1 U! "#adualidad: $i %ub%ana volunta#iamente volunta#iamente & #eali'a el pago de la multa (ene una #eba)a de *0+ ,alculo MU-!.  ".U.-.5 MU-!. ,9 ".U.-. ;.$5 !M .,UMU-.9 5 !==$=$ = -. MU-!. MU-!. .,!U.->..

3700 

6/14/2013 004 280+ MU-!. 74000

al   ? ?

1000+ 5 80+ 8/22/2013 70 740 !==$=$ 2072 =9=9

5 5 5 5 5

370000 2*6000 74000 6 d
CASO PRÁCTIC PRÁCTICO O ARTÍCUL ARTÍCULO O 176 NUMERAL NUMERAL ! CUART CUARTA CATEG CATEGORÍA ORÍA =l $# $# =dga# o)a% ,ontado# de p#oDe%iCn #eali'a %e#vicio% de Do#ma independiente po# lo Eue %e in%c#ibo a $U.! el 12012013 =n el me% de 08/2013 %u% ing#e%o% po# la emi%iCn de #ecibo% po# hono#a#io% ha %ido $/ 8000=l 1@0*2013 e% no(cada po# la $U.! Eue p#e%ente p#e%ente %u A! 616 t#aba)ado#e% independiente% independiente% Información adicional Fecha de vencimiento */11/2013 Fecha exigible */12/2013 Fecha de pago: 10/16/2013 Solción Multa : @0+ de la U! "#adualidad: $i %ub%ana volunta#iamente volunta#iamente & #eali'a el pago de la multa (ene una #eba)a de 70+ ,alculo Com"aración MU-!.  ".U.-.5 MU-!. ,9 ".U.-. ;.$5 !M .,UMU-.9 5 !==$=$ = -. MU-!. MU-!. .,!U.->..

3700 

*/12/2013 004 140+ MU-!. @@@00

al   ? ?

@00+ 5 70+ 10/16/2013 3@ @@@ !==$=$ 777

5 5 5 5 5

18@000 12*@00 @@@00 3@ d
.GU. ,9!.H-=

6/13/2008

6*00

1

70

3400

1

3@

CASO PRÁCTICO ARTÍCULO 176 NUMERAL ! -a emp#e%a A=U 9FF$I9= $.. cont#ibu&ente al #Bgimen gene#al ul(mo digito del U, 0 & debido a t#an%accione% #eali'a% con el A#incipado MCnaco no ha p#e%entado la ecla#aciCn Ju#ada de A#ecio de !#an%De#encia en lo% pla'o% e%tablecido% %egKn c#onog#ama de $U.!-a admini%t#aciCn no(ca no(ca al cont#ibu&enteng#e%o% neto% 17 000000 Información adicional Fecha de vencimiento 11/13/2013 Fecha exigible 11/14/2013 Fecha de pago: 12/1@/2013 Solción Multa : 06+  "#adualidad: $i %ub%ana inducida la p#e%entaciCn del A! 3@60 & #eali'a el pago de la multa (ene una #eba)a de *0+ ,alculo Com"aración MU-!.  ".U.-.5 MU-!. ,9 ".U.-. ;.$5 !M .,UMU-.9 5 !==$=$ = -. MU-!. MU-!. .,!U.->..

17000000 

11/14/2013 004 128+ MU-!. 1020000

al   ? ?

06+ 5 *0+ 12/1@/2013 32 10200 !==$=$ 130@6

5 5 5 5 5

10200000 *180000 1020000 32 d
CASO PRÁCTICO ARTÍCULO 176 NUMERAL # -a emp#e%a 9G.- $., inicia %u% ope#acione% el 08 de %e(emb#e del 2012pe#tenece al #Bgimen gene#al en el pe#iodo 04/2011 decla#a %u% t#ibuto% de "L=!.  en el Do#mula#io N 11* omi(endo anota# en el Do#mula#io la ba%e imponible de "L venta%colocando el monto de t#ibuto & lo% demO% dato% Información adicional Fecha de vencimiento @/1@/2011 Fecha exigible @/16/2011 Fecha de pago: @/30/2011 Solción Multa : @0+ de la U! "#adualidad: $i %ub%ana volunta#iamente & #eali'a el pago de la multa (ene una #eba)a de *0+

,alculo Com"aración MU-!.  ".U.-.5 MU-!. ,9 ".U.-. ;.$5 !M .,UMU-.9 5 !==$=$ = -. MU-!.

3700 

@0+ 5 *0+

@/16/2011 al 004  060+ 

@/30/2011 5 1@ 5 18@ 5

18@000 166@00 18@00 1@ d
MU-!. .,!U.->..

MU-!. 18@00

? ?

!==$=$ 5 111 5

18611

6/13/2008

3100

1

32

1400

1

1@

CASO PRÁCTICO ARTÍCULO 176 NUMERAL $ $A. $., p#e%ento %u .9! co##e%pondiente al e)e#cicio 2012con%ignando po# e##o# la #a'Cn %ocial de 4 cliente% en Do#ma inco##ecta  #a'Cn po# la cual $U.! le ha no(cado 1@08201 3 a eDecto Eue %ub%ane dicho e##o# dent#o del pla'o de 3 d..

3700 

2/16/2013 004 724+ MU-!. 22200

al   ? ?

30+ 5 80+ 8/1@/2013 181 222 !==$=$ 1607

5 5 5 5 5

111000 88800 22200 181 d
CASO PRÁCTICO ARTÍCULO 176 NUMERAL % M9,I= =- con U, 2087@34@671 pe#teneciente al #Bgimen gene#al #eali'a la #ec(cato#ia% po# %egunda ve' del A! =!. .U.- 2012 ete#mina# a cuOnto a%ciende la multa Información adicional Fecha de p#e%entaciCn 2/16/2013 Fecha de pago: 2/20/2013 Solción Multa : 30+ de la U! "#adualidad: o cuenta con un #egimen de g#adualidad tend#a Eue paga# el integ#o de la multa ,alculo MU-!.  ;.$5 !M .,UMU-.9 5 !==$=$ = -. MU-!. MU-!. .,!U.->..

3700 2/16/2013 004 020+ MU-!. 111000

 al   ? ?

30+ 2/20/2013 @ 1110 !==$=$ 222

5 5 @ 5 5 5

111000 @ d
6/13/2008

18000

1

181

400

1

@

CASO PRÁCTICO ARTÍCULO 176 NUMERAL 7 -a emp#e%a H9MH= $.. p#incipal cont#ibu&ente p#e%ento %u A! 617 en una agencia banca#ia ete#mina# la %anciCn Información adicional Fecha de p#e%entaciCn 4/27/2013 Fecha de pago: @/16/2013 Solción Multa : 30+ de la U! "#adualidad: o cuenta con un #egimen de g#adualidad tend#a Eue paga# el integ#o de la multa ,alculo MU-!.  ;.$5 !M .,UMU-.9 5 !==$=$ = -. MU-!. MU-!. .,!U.->..

3700 4/27/2013 004 080+ MU-!. 111000

 al   ? ?

30+ @/16/2013 20 1110 !==$=$ 888

5 5 @ 5 5 5

111000 20 d
6/13/2008 1*00

1

20

CASO PRÁCTICO

ARTÍCULO 17& NUMERAL 1 Saldo a fa'or ind()ido

=l cont#ibu&ente p#e%ento la #ecPicato#ia del A! 621 del pe#
7/16/2013 3/1@/2013 8/10/2013 +ECLARACI,N ORIGINAL

Conc("*o Lenta% "L ,omp#a% "L $aldo a Davo#

Ca/illa P+T .a/( im"oni)l( 100 107 140

+ECLARACI,N RECTI-ICATORIA

Im"(/*o

000 000

.a/( im"oni)l(

000 000 000

Im"(/*o

2010000 22@0000

361800 40@000 43200 43200

$aldo a Davo# indebido

Solción Multa : "#adualidad:

@0+ del t#ibuto omi(do $i %ub%ana volunta#iamente ante% de una no(caciCn & #eali'a el pago de la multa (ene una #eba)a de *@+

,alculo de la multa po# "L MU-!.  ".U.-.5 MU-!. ,9 ".U.-. ;.$5 !M .,UMU-.9 5 !==$=$ = -. MU-!. MU-!. .,!U.->..  Multa minima @+ de la U!

600 

3/1@/2013 004 @*6+ MU-!. 1@00

al   ? ?

@0+ 5 *@+ 8/10/2013 14* 1@ !==$=$ 08*

5 5 5 5 5

30000 28@00 1@00 14* d
14800

1

14*

3700 18@

CASO PRÁCTICO

ARTÍCULO 17& NUMERAL 1 Omi/ión "or in0r(/o/

7/16/2013 4/12/2013 @/1@/2013 +ECLARACI,N ORIGINAL

Conc("*o Lenta% "L ,omp#a% "L  #e%ultante

Conc("*o ng#e%o% neto%




Im"(/*o

.a/( im"oni)l(

42000000 28000000

7@60000 @040000 2@20000 !#ibuto omi(do po# "L

+ECLARACI,N ORIGINAL Ca/illa P+T .a/( im"oni)l( Im"(/*o 301 000 000 !#ibuto omi(do po# =!.

Im"(/*o

@0000000 28000000

*000000 @040000 3*60000 1440000

+ECLARACI,N RECTI-ICATORIA .a/( im"oni)l( Im"(/*o 2010000 301@0 301@0


,alculo de la multa po# =!. MU-!.  MU-!. M;M. ".U.-.5 MU-!. ,9 ".U.-. ;.$5 !M .,UMU-.9 5 !==$=$ = -. MU-!. MU-!. .,!U.->..

302  3700

4/12/2013 004 136+ MU-!. *2@

al   ? ?

 Multa minima @+ de la U! ,alculo de la multa po# =!. MU-!.  ".U.-.5 MU-!. ,9 ".U.-. ;.$5 !M .,UMU-.9 5 !==$=$ = -. MU-!. MU-!. .,!U.->..  Multa minima @+ de la U!

302 

4/12/2013 004 040+ MU-!. 7@4

al   ? ?

@0+ 5 @+ 5 *@+ @/1@/2013 34 * !==$=$ 013 =9=9

5 5 5 5 5

@0+ 5 *@+ @/1@/2013 10 8 !==$=$ 003

5 5 5 5 5

1@07@ 18@00 17@7@ *2@ 10 d
1@07@ 14321 7@4 10 d
1@

3300

1

34

3300

3700 @+ 1

18@ 34

CASO PRÁCTICO

ARTÍCULO 17& NUMERAL 1 Saldo a fa'or ind()ido

7/16/2013 3/1@/2013 8/10/2013 +ECLARACI,N ORIGINAL

Conc("*o Lenta% "L ,omp#a% "L $aldo a Davo#




Im"(/*o

.a/( im"oni)l(

42000000 @1000000

7@60000 *180000 1620000 $aldo a Davo# indebido

Im"(/*o

42000000 4@000000

7@60000 8100000 @40000 1080000



600 

3/1@/2013 004 @*6+ MU-!. 1@00

al   ? ?

@0+ 5 *@+ 8/10/2013 14* 1@ !==$=$ 08*

5 5 5 5 5

30000 28@00 1@00 14* d
14800

1

14*

3700 18@

CASO PRÁCTICO

ARTÍCULO 17& NUMERAL 1 P(rdida *ri)*aria 2( 0(n(ra *ri)*o omi3do

=l cont#ibu&ente .=$ p#e%ento la #ecPicato#ia =!. .U.- 2012 con lo% %iguiente% dato% Fecha de vencimiento: Fecha exigible: Fecha de pago: +(claración +(claración rada ori0inal +(claración rada ori0inal


3/22/2013 3/23/2013 3/30/2013 P4rdida Im"(/*o "or "a0ar *ri)*aria @000000 000

000 3000000

1@+ de la QpB#dida indebidamente decla#ada $i %ub%ana volunta#iamente ante% de una no(caciCn & #eali'a el pago de la multa (ene una #eba)a de *@+

,alculo de la multa po# "L MU-!.  ".U.-.5 MU-!. ,9 ".U.-. ;.$5 !M .,UMU-.9 5 !==$=$ = -. MU-!. MU-!. .,!U.->..

@0000 

3/23/2013 004 032+ MU-!. 37@00

al   ? ?

1@+ 5 *@+ 3/30/2013 8 37@ !==$=$ 120

5 5 5 5 5

7@0000 712@00 37@00 8 d
 Multa minima @+ de la U! Multa : "#adualidad:



30000 

3/23/2013 004 032+ MU-!. 7@000

al   ? ?

@0+ 5 *@+ 3/30/2013 8 7@0 !==$=$ 240

5 5 5 5 5

1@00000 142@000 7@000 8 d
700

1

8

700

1

8

CASO PRÁCTICO

ARTÍCULO 17& NUMERAL !

-a emp#e%a -9$ FU!.-=$ $., e% una emp#e% Eue impo#to 3 maEuina#ia% exone#ada% de de#echo% a#ancela#io% al ampa#o del benecio e%tablecido en el a#Rculo 4N = -. -=G 27608 $in emba#go dicha% maEuina% no% e han de%(nado a la ac(vidad p#incipal #elacionada% con el p#oce%amiento del p#oducto# %in no Eue en deni(va viene %iendo u%ado% po# una emp#e%a vinculada dedicada a la come#ciali'aciCn de p#oducto% ce#vece#o% o% con%ulta %i come(C una inD#acciCn

Fecha de vencimiento: Fecha exigible: Fecha de pago: Solción $anciCn:

3/22/2013 3/23/2013 3/30/2013

,omi%o de biene% -a le& 27608 concede a lo% a#mado#e% peEue#o% de atKn la impo#taciCn de biene% de%(nada% a %u% ac(vidade% pe%Eue#a% go'a# de un benecio t#ibuta#io pe#o exige Eue lo% biene% & eEuipo% impo#tado% %e de%(nen a la implementaciCn o Duncionamiento de e%tablecimiento% indu%t#iale% de atKn

CASO PRÁCTICO

ARTÍCULO 17& NUMERAL #

Un cont#ibu&ente en el #Bgimen gene#al adEui#iC biene% en la ama'onia pa#a %e# come#ciali'ado% en la 'ona: %in emba#go uno de %u% camione%  en el Eue t#an%po#ta la me#cade#
Información adicional Fecha detenciCn @/16/2012 Fecha de pago: @/20/2012 Solción Multa : 1@+ del valo# de lo% biene% "#adualidad: $i e% la p#ime#a oca%iCn Eue comete la inD#acciCn la g#adualidad e% de @+ de LH

,alculo MU-!.  ".U.-.5 ;.$5 !M .,UMU-.9 5 !==$=$ = -. MU-!. MU-!. .,!U.->..

@0000 @0000 @/16/2012 004 020+ MU-!. 2@0000

 al   ? ?

1@+ @+ @/20/2012 @ 2@00 !==$=$ @00

5 5 5 5 5 5

7@0000 2@0000 @ d
80000 4000 80000

80000 4000

8000 01

400

1

@

CASO PRÁCTICO

ARTÍCULO 17& NUMERAL$

=l cont#ibu&ente .=$ p#e%ento el A-.M= 08/2013 pe#o en %u decla#aciCn )u#ada o#iginal omi(o decla#a# & pago% lo% t#ibuto% de un t#aba)ado# Información adicional Fecha de vencimiento : */16/2013 Fecha exigible: */17/2013 Fecha de pago: */22/2013 +ECLARACI,N 5URA+A ORIGINAL

Nom)r(  A"(llido/ !.H.J.9 1 !.H.J.9 2 !.H.J.9 3 To*al

S(ldo/

ONP

%TA

N(*o a "a0ar

ESSALU+

@00000 600000 1000000 2100000

6@000 78000 130000 273000

@@100 72600 142600 270300

37**00 44*400 727400 1@@6700

4@000 @4000 *0000 18*000

ONP

%TA

N(*o a "a0ar

ESSALU+

+ECLARACI,N 5URA+A RECTI-ICATORIA

Nom)r(  A"(llido/

S(ldo/

!.H.J.9 1 @00000 6@000 @@100 37**00 !.H.J.9 2 600000 78000 72600 44*400 !.H.J.9 3 1000000 130000 142600 727400 !.H.J.9 4 700000 *1000 *0100 @18*00 To*al 2800000 364000 360400 207@600 Solción 1Ml*a "or d(clarar da*o/ fal/o/ Multa : @0+ del t#ibuto omi(do "#adualidad: $i %ub%ana volunta#iamente ante% de una no(caciCn el pago de la multa (ene una #eba)a de *@+ ONP 273000 364000 *1000

ecla#aciCn o#iginal ecla#aciCn #ec(cato#ia !#ibuto omi(do a a ,alculo de la multa po# 9A MU-!.  ".U.-.5 MU-!. ,9 ".U.-. ;.$5 !M .,UMU-.9 5 !==$=$ = -. MU-!. MU-!. .,!U.->..

& #eali'a

%TA ESSALU+ 270300 18*000 360400 2@2000 *0100 63000 b

c

*1000



@0+ *@+

5 5

*/17/2013 004 024+ MU-!. 227@ o puede %e# meno# a @+ de la U!

al   ? ?

*/22/2013 6 227@ !==$=$ 00@

5 5 5 5 5

b

4@000 @4000 *0000 63000 2@2000

4@@00 4322@ 227@ 6 d
@00

b ,alculo de la multa po# @ta ,at MU-!.  ".U.-.5 MU-!. ,9 ".U.-. ;.$5 !M .,UMU-.9 5 !==$=$ = -. MU-!. MU-!. .,!U.->..

*0100



@0+ *@+

5 5

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1Ml*a "or no "a0ar d(n*ro d( "la8o lo/ *ri)*o/ r(*(nido/ Multa : @0+ del t#ibuto no pagado "#adualidad: $i %ub%ana volunta#iamente ante% de una no(caciCn & #eali'a el pago de la multa (ene una #eba)a de *@+ ONP 273000 364000 *1000

ecla#aciCn o#iginal ecla#aciCn #ec(cato#ia !#ibuto omi(do a a ,alculo de la multa po# 9A MU-!.  ".U.-.5 MU-!. ,9 ".U.-. ;.$5 !M .,UMU-.9 5 !==$=$ = -. MU-!. MU-!. .,!U.->..

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1

6

CASO PRÁCTICO ARTÍCULO 17& NUMERAL %

CASO PRÁCTICO ARTÍCULO 17& NUMERAL % -a% ,=9$ $., pe#teneciente al #Bgimen gene#al #eali'o un ope#aciCn con un no domiciliado  po# ello% ha tenido Eue paga# el "L po# la u(li'aciCn de %e#vicio% de no domiciliado% p#oveniente% de %e#vicio% de impo#taciCn Eue b#inda la emp#e%a =n e%e %en(do la emp#e%a ha p#ocedido a eDectua# la decla#aciCn & pago del "L a t#avB% del A! "L =!. M=$U.- inco#po#ado el impo#te del %e#vicio .l #e%pecto no% %olicita Eue le indiEuemo% %i %e ha incu##ido en alguna inD#acciCn o no & cuOl %e#
Información adicional Fecha de p#e%entaciCn 2/16/2013 Fecha de pago: 2/20/2013 Solción Multa : 30+ de la U! "#adualidad: $i %ub%ana de Do#ma volunta#ia & #eali'a el pago de la multa (ene una #eba)a de *@+

,alculo Com"aración MU-!.  ".U.-.5 MU-!. ,9 ".U.-. ;.$5 !M .,UMU-.9 5 !==$=$ = -. MU-!. MU-!. .,!U.->..

3700 

2/16/2013 004 020+ MU-!. @@@0

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111000 10@4@0 @@@0 @ d
CASO PRÁCTICO ARTÍCULO 17& NUMERAL 6 -a% "F9$ =- pe#teneciente al #Bgimen gene#al no ha cumplido con ent#ega# a $U.! lo% monto% #etenido% de un p#oveedo# %ob#e el pa#(cula# comenta %i ha come(do en alguna inD#acciCn=l monto no #etenido e% $/ 8000 Información adicional Fecha aplicable 2/16/2013 Fecha de pago: 2/20/2013 Solción Multa : @0+ del monto no ent#egado "#adualidad: o cuenta con un #egimen de g#adualidad tend#a Eue paga# el integ#o de la multa

,alculo MU-!.  ;.$5 !M .,UMU-.9 5 !==$=$ = -. MU-!. MU-!. .,!U.->..

8000 2/16/2013 004 020+ MU-!. 400000

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@0+ 2/20/2013 @ 4000 !==$=$ 800

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6/13/2008

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