Course : Lab. Pengantar Pengantar Akuntansi Akuntansi (1506LPA05) (1506LPA05)
online.uwin.ac.id
UWIN eLearning Program
Session Topic : Jurnal Course: Lab. Pengantar Akuntansi
By Wrin B. Djamaludin, SE, MBA, M.Ak
Content
•
Part 1 Jurnal
•
Part 2
Contoh Soal
•
Part 3
Dokumen Dasar
Part1: Jurnal
Jurnal: Definisi
Buku Jurnal/Journal Book. Defn: •
•
Media yg yg digunakan utk mencatat transaksi perusahaan perusah aan secara ringkas, permanen, & lengkap, serta disusun secara kronologis utk referensi dimasa depan.
Bentuk Buku Jurnal Tanggal
Keterangan
Ref
Debet
Kredit
Beberapa hal yg harus dicantumkan dalam aktivitas pencatatan transaksi secara sistematis & kronologis ini adalah: 1. Akun2 Akun2 yg yg diguna digunakan kan 2. Nilai Nilai rupiah rupiah transaksi transaksi 3. Tangg Tanggal al transa transaksi ksi 4. Des Deskr krip ipsi si sing singkat kat tran transa saks ksii & kode kode akun akun..
Pedoman: Menjurnal
Aset +
Kewajiban -
-
Pendapatan -
+
+
Beban +
-
Ekuitas -
+
Dividen +
-
Part2: Contoh Soal
Jurnal: Soal 1
Pada awal tahun 2012, •
•
Kristofel & Marcelino mendirikan mendirikan perusahaan perusahaan percetakan percetakan yg diberi nama PT. PT. Warna Warni Warni yg berkedudukan ber kedudukan di Denpasar. Denpasar. Selama bulan Januari 2012, transaksi yg dilakukan PT. Warna-Warni dgn proses pendirian & transaksi lainnya adalah sebagai berikut:
perusah aan menyerahkan menyerahkan uang tunai, tanah, & ruko 2/1 Pemegang saham perusahaan masing2 sebesar Rp. 135juta, Rp. 245juta & Rp. 265juta sebagai setoran modal. erusah aan memperoleh kredit usaha dari BCA sebesar sebesar Rp. 75juta dgn 4/1 Perusahaan jaminan ruko perusahaan. PT. Indoprint satu set peralatan cetak (mesin cetak 5/1 Membeli dari PT. fotokopi, dll) seharga Rp.188juta dimana sebesar Rp. 48juta dibayar tunai & sisanya akan dilunasi dalam 6 bulan kedepan. biaya iklan selama seminggu di radio radio & Koran Koran sebesar 7/1 Membayar tunai biaya Rp. 3,75juta.
Jurnal: Soal 1 (Lanjut)
8/1 11/1
14/1 15/1
16/1
18/1
Membeli perlengkapan perlengk apan cetak (kertas, tinta, dll) seharga Rp.14,2juta secara tunai. Menerima pesanan tender tahun 2012 dari PT. PT. Sumber Rejeki senilai Rp. 38,5juta sebesar Rp.18,5juta dibayar tunai sebagai uang muka & sisanya akan dilunasi pada saat pesanan tersebut selesai. Menerima pesanan cetakan formulir & nota dari PT. PT. ABC senilai Rp. 26juta pemesan belum membayar sama sekali. Membeli perlengkapan perlengkapan cetak (kerta, (kerta, cat, tinta dll) dari dari took Niaga Niaga Jaya Ja ya sebesar sebesar Rp. 12juta 12juta dimana sebesar sebesar Rp. Rp. 3juta dibaya dibayarr tunai & sisanya akan dilunasi dalam 1 bulan. Membeli kendaraan bak terbuka bekas utk operasi perusahaan seharga Rp. 68juta dimana sebesar Rp. 28juta dibayar tunai & sisanya akan dilunasi dalam 3 bulan. Pesanan kalender dari PT. PT. Sumber Rejeki Rejeki (transaksi tgl. 11/1) telah selesai, pesanan diambil pemesan & kekurangan pembayaran di lunasi.
Jurnal: Soal 1 (Lanjut)
Membayar biaya biaya telepon, listrik, air pam sebesar Rp. 3,75juta tunai. 19/1 Membayar PT. ABC (transaksi tgl. 14/1) telah selesai, PT. ABC mengambil 21/1 Pesanan PT.
22/1 25/1 28/1 29/1 30/1
pesanannya & membayar kewajibannya kewajibannya sebesar Rp.15juta sementara sisanya akan dilunasi bulan Februari mendatang. Percetakan PT. PT. Warna Warna Warni Warni melunasi mel unasi utang usaha ke PT. PT. Indoprint atas transaksi tgl. 5 Jan 2012. PT. PT. Warna Warna Warni Warni membagikan membagi kan dividen tunai sebesar Rp. 6juta kepada pemegang saham perusahaan. Membayar Membayar gaji & komisi pegawai sebesar Rp. 6,5 tunai. Membayar Membayar biaya biaya bunga bank sebesar Rp. 4,8juta Dari hasil perhitungan diketahui bahwa bahwa perlengkapan cetak yg yg tersisi bernilai Rp.12,2juta Rp.12,2juta
Berdasarkan data tersebut buat buatla lahh Jurn Jurnal al Um Umum um atas transaksi yg dilakukan oleh Percetakan Warna Warni selama bulan Januari 2012.
Jurnal: Jawab Soal 1 •
•
Selama bulan September 2012, tidak ada transaksi pembagian dividen kepada pemegang saham perusahaan. Berdasarkan data transaksi & keterangan tersebut, buat buatla lahh jurn jurnal al umum umum atas transaksi yg dilakukan oleh PT. Supel-Relations selama bulan Sep 2012.
Jawab Soal 1 2012
Descriptions
Jan
Ref
Amount Dr.
2
4
Cash Land Building Share Capital/Equity Cash/Bank Bank Loan
Cr.
135.000.000 245.000.000 265.000.000 645.000.000 75.000.000 75.000.000
Jurnal: Jawa Jawab b Soal 1 (Lanjut)
2012
Descriptions
Jan
Ref
Amount Dr.
5
7 8 11
14
Offi Officce Equip quipm ment ent Cash Account Payable(A/P) Adv Adverti ertisi sing ng Expe Expens nses es Cash Off Office ice Suppl upplie iess Cash Cash Account Receivable (A/R) Revenue (PT. Sumber Rejeki) Acco Accoun untt Recei eceiva vabl ble e (A/R) (A/R) Revenue (PT. ABC)
Cr.
188.000.000 48.000.000 140.000.000 3.750.000 3.750.000 14.200.000 14.200.000 18.500.000 20.000.000 38.500.000 26.000.000 26.000.000
Jurnal: Jawa Jawab b Soal 1 (Lanjut)
2012
Descriptions
Jan
Ref
Amount Dr.
15
16
18 19 21
Offi Office ce Supp Supplilies es Cash Account Payable (A/P) Vehicle Cash Account Payable Cash Account Receivable Receivable Util Utilit itie iess Expe Expens nses es Cash Cash Account Receivable (PT.ABC)
Cr.
12.000.000 3.000.000 9.000.000 68.000.000 28.000.000 40.000.000 20.000.000 20.000.000 3.750.000 3.750.000 15.000.000 15.000.000
Jurnal: Jawa Jawab b Soal 1 (Lanjut)
2012
Descriptions
Jan
Ref
Amount Dr.
22 25 28 29 30
Acco Accoun untt Pay ayab able le Cash Dividend Cash Salary Salary & Commis Commissio sionn Expens Expense e Cash Bank Ba nk Inte Intere resst Cash Supp Supplilies es exp xpen ense se Office Supplies
Cr.
140.000.000 140.000.000 6.000.000 6.000.000 6.500.000 6.500.000 4.800.000 4.800.000 2.000.000 2.000.000
Jurnal: Soal 2
Akuntan PT. PT. Supel Relations, •
•
•
sebuah perusahaan perusah aan konsultan hubungan hubungan masyarakat masyarakat yg yg semua sahamnya sahamnya dimiliki oleh Nikita, beroperasi di Balikpapan, Kalimantan. Perusahaan erusaha an ini didirikan pada awal bulan September 2012. Selama bulan September 2012, perusahaan ini melakukan sejumlah transaksi, mulai dari proses pendirian hingga transaksi dgn pihak eksternal perusahaan. Bagian akuntansi perusahaan menyusun menyusun ring ringka kasa sann tran transa saks ksii sela selama ma bula bulann September 2012 dalam bentuk persamaan akuntansi sebagai berikut (dalam ribuan):
Jurnal: Soal 2 (Lanjut)
Tgl
Cash
2
1 2 0. 0 0 0
A/R
Office
Office
Supplies Equipment
Loan
175.000
5 (4.000)
26.000
10
175.000
2.500
25.000
25.000
1 0 0. 0 0 0
1 0 0. 0 0 0
22
25.000 (25.000)
24
22.000
25 (80.000)
(18.000)
Earning
9.000
2.500
18
Equity
4.000
8 (17.000)
29
A/P A/ P
Retained
120.000
4
19
Veh ehic icle less
Bank
22.000
80.000
(18.000)
Jurnal: Jawab Soal 2
2012
Descriptions
Sept
Ref
Amount Dr.
2 4 5 8
10 18
Cash Share Capital, Nikita Vehicle Share Capital, Nikita Off Office ice Supp Suppli lies es Cash Off Office ice Equip quipm ment ent Cash Account Payable Offi Office ce Supp Supplilies es Account Payable Acco Accoun untt Receiv eceivab able le Revenue
Cr.
120.000.000 120.000.000 175.000.000 175.000.000 4.000.000 4.000.000 26.000.000 9.000.000 17.000.000 2.500.000 2.500.000 25.000.000 25.000.000
Jurnal: Jawa Jawab b Soal 2 (Lanjut) ( Lanjut)
2012
Descriptions
Sept
Ref
Amount Dr.
19 22 24 25 29
Cash Bank Loan Cash Account Receivable Acco Accoun untt Receiv eceivab able le Revenue Vehicle Cash Persona ersonall Drawin Drawing/P g/Priv rive e, Nikita Nikita Cash
Cr.
100.000.000 100.000.000 25.000.000 25.000.000 22.000.000 22.000.000 80.000.000 80.000.000 18.000.000 18.000.000
Jurnal: Soal 3
Akuntan PT. PT. Pantau Pasar, Pasar, •
• •
sebuah perusahaan perusah aan market research researc h yg sahamnya dimiliki oleh Tonodan Tonodan Tini, berlokasi di Denpasar. Pada bulan Agustus 2012, yaitu 6 bulan setelah pendiriannya, perusahaan perusah aan menyusun ringkat transaksi dalam bentuk persamaan akuntansi sebagai berikut (dalam ribuan):
Jurnal: Soal 3 (Lanjut)
Tgl Saldo
2
Cash
Building
Office
Supplies Equipment
15.000 34 345.000
(6.000)
5 48.000 7 55.000 9 (13.000) 11 (5.000) 12 (25.000) 16 17 100.000 22 (39.000) 26
Office
5.000
15.000
A/R
A /P
Bank Loan
Equity
Retained Earning
60.000 12.000 200.000 20 200.000
16.000
10.000 48.000
(55.000) (13.000) (5.000) (25.000) 72.000
72.000 100.000
(39.000) 4.000
4.000
Jurnal: Jawab Soal 3 •
•
•
Selama bulan Agustus 2012, tidak ada transaksi penambahan setoran modal saham dari pemegang saham. Tetapi pada tgl. 9 Agustus dibagikan dividen kepada pemegang saham perusahaan. Berdasarkan Berdasar kan data transaksi & keterangan tersebut, buatlah jurnal umum atas transaksi yg dilakukan oleh PT. Pantau Pasar selama bulan Agustus 2012! 2012
Descriptions
Aug
Ref
Amount Dr.
2
5 7
Offi Officce Equip quipm ment ent Cash Account Payable Cash Revenue Cash Account Receivable
Cr.
16.000.000 6.000.000 10.000.000 48.000.000 48.000.000 55.000.000 55.000.000
Jurnal: Jawab Soal 3
2012
Descriptions
Aug
Ref
Amount Dr.
9 11 12 16 17 22 26
Dividend Cash Acco Accoun untt Pay ayab able le Cash Bank Loan Cash Acco Accoun untt Receiv eceivab able le Revenue Cash Bank Loan Perso ersona nall Draw Drawin ing g Cash Offi Office ce Supp Supplilies es Account Payable
Cr.
13.000.000 13.000.000 5.000.000 5.000.000 25.000.000 25.000.000 72.000.000 72.000.000 100.000.000 100.000.000 39.000.000 39.000.000 4.000.000 4.000.000
Part3: Dokumen Dasar
Contoh: Soal 4
PT. PT. Computa, •
•
merupakan perusahaan perusahaan Komputer Komputer yg yg berdomilisi berdomilisi di Jakarta Jakarta Pusat, & berikut adalah… kumpulkan oleh staff accouting mereka selama …dokumen dasar yg di kumpulkan bulan Januari 2014
Dokumen Dasar: Bukti Kas Masuk
BUKTI KAS MASUK
PT. Computa
No. : 01/CRD/I/2013 01/CRD/I/20 13 Tanggal : 03 Januari 2013
Diterima dari : Toko Prima Komputer Jumlah dalam Angka : Rp. 155.242.780,Jumlah dalam Huruf : Seratus Lima Puluh Lima Juta, Dua Ratus Empat Puluh Dua Ribu Tujuh Tujuh Ratus Delapan Puluh Rupiah. Cek Tunai No. /Bank : 201/BCA Keterangan: Keterangan: Menerima pembayaran pembayaran dari took Prima Komputer sesuai faktur No. 26/F/XII/2013 Dengan perincian sbb: Harga barang Rp. 144.010.000,-; PPN 10%, Potongan Potongan 2%. No. Akun
Debit
Dibukukan Oleh: --------------------
Kredit
Hal:JKM ------------
Disetujui oleh:
Diterima oleh:
------------------ -------------------
Dokumen Dasar: Faktur
PT. Dynasti Computer
FAKTUR
Faktur No.19/F/I/2013 Tanggal : 03 Januari 2013
PT. Computa Jakarta Pusat No
Kode
1 2 3 4
110005 111002 11 101001 103001
Keterangan
HP Pavilion t230d HP Proliant ML370TG3 “Quantum” Mouse Trans.Clr “Enhanced “Keyboard Turbo -2000 serial
Qty
Harga/Unit
5 2 30 30
6.615.000 26.812.800 20.930 27.930
Pajak Masukan 10%
Sembilan Puluh Enam Juta Sembilan Ratus Delapan Puluh Tiga Ribu Empat Puluh Rupiah Dibuat Oleh : ------------------
Total
Rp. 33.075.000 Rp. 53.625.600 Rp. 627.900 Rp. 937.900 Rp. 88.166.400 Rp.. 8.8 Rp 8.816. 16.640 640 Total Rp. 96.983.040
Disetujui Oleh : -------------------
Dokumen Dasar: Bukti Kas Keluar
BUKTI KAS KELUAR
PT. Computa
No. : 01/CRD/I/2013 Tanggal : 03 Januari 2013
Diterima Oleh : PT. PT. Dynasti Computer Jumlah dalam Angka : Rp. 85.256.909,85.256.909,Jumlah dalam Huruf : Delapan Puluh Lima Juta Dua Ratus Ratus Lima Puluh Enam Ribu Ribu Sembilan Ratus Sembilan Rupiah. Cek Tunai Tunai No. /Bank : BC00331 / BCA Keterangan Keterangan : Membayar Membayar utang bulan desember 2012 dengan dengan perincian sbb : Harga Barang Rp. 88.166.400,-; PPn 10%; Potongan 3%; Uang Muka Rp. 8.816.640,No. Akun
Debit
Dibukukan Oleh: --------------------
Kredit
Hal:JKM
Disetujui oleh: Dibayar oleh:
Diterima oleh:
---------------------------------------------- -----------------------------------
Dokumen Dasar: Bukti Kas Masuk
BUKTI KAS MASUK
PT. Computa
No. : 01/CRD/I/2013 01/CRD/I/20 13 Tanggal : 03 Januari 2013
Diterima dari : UD. Starcom Jumlah dalam Angka : Rp. 113.213.100,113.213.100,Jumlah dalam Huruf : Seratus Tiga Tiga Belas Juta Dua Ratus Ratus Tiga Belas Ribu Seratus Rupiah Cek Tunai No. /01/LIPPO Keterangan Keterangan : Menerima pembayar pembayaran an dari UD Starcom sesuai faktur No. 20/F/XII/02 Dengan perincian sbb : Harga H arga Barang Rp. 102.921.000,-; PPN 10%. No. Akun
Debit
Dibukukan Oleh: --------------------
Kredit
Hal:JKM ------------
Disetujui oleh:
Diterima oleh:
------------------
-------------------
Dokumen Dasar: Bukti Kas Keluar
BUKTI KAS KELUAR
PT. Computa
No. : 02/PPK/I/2013 Tanggal : 03 Januari 2013
Diterima Oleh : Asaba Computer Jumlah dalam Angka : Rp. 90.571.250,90.571.250,Jumlah dalam Huruf : Sembilan Puluh Juta Lima Ratus Ratus Tujuh Tujuh Puluh Satu Ribu Dua Ratus Ratus Lima Lima Puluh Rupiah. Cek Tunai Tunai No. /Bank : BC00332 / BCA Keterangan Keterangan : Membayar Membayar utang bulan Desember 2012 dengan dengan perincian sbb; 93.662.100 ,- ; PPn 10%, Potongan Potongan 3%; - Harga Barang Rp. 93.662.100,9.366.21 6.210,0,- Uang Muka Rp. 9.36 No. Akun
Debit
Dibukukan Oleh: --------------------
Kredit
Hal:JKM
Disetujui oleh:
Dibayar oleh:
Diterima oleh:
---------------------------------------------- -----------------------------------
Dokumen Dasar: Bukti Kas Keluar (Lanjut)
BUKTI KAS KELUAR
PT. Computa
No. : 03/PPK/I/2013 Tanggal : 05 Januari 2013
Diterima Oleh : PT. PT. Asuransi Central Asia, Gajah mada Jumlah dalam Angka : Rp. 13.500.000,Jumlah Jumlah dalam dalam Huruf : Tiga Belas Juta Lima Lima R Ratus atus Ribu Rupiah Rupiah Cek Tunai Tunai No. /Bank : BC00333 / BCA Keterangan : Membayar Membayar premi premi asuransi asuransi persediaan barang dagangan dagangan No. Akun
Debit
Dibukukan Oleh: --------------------
Kredit
Hal:JKM
Disetujui oleh: Di Dibayar oleh:
Diterima oleh:
------------------------------------------------ -------------------------------------
Dokumen Dasar: Faktur
PT. Computa
FAKTUR
Faktur No.2/F/I/2013 Tanggal : 05 Januari 2013
PT. Asri Media No
Kode
1 2 3 4 5
106002 103001 108002 109003 110001
Keterangan
EpsonStylusC41SX Enhanced Keyboard Turbo 2000 serial HP Scanjet 1400 NEC VT 460 Acer Power SD
Qty
Harga/Unit
6 10 4 5 7
600.000 39.900 4.500.000 12.600.000 6.300.000
Pajak Keluaran 10% Seratus Empat Puluh Dua Juta Delapan Ribu Sembilan Ratus Rupiah Dibuat Oleh : ------------------
Total
Rp. 3.600.000 Rp. 399.000 Rp. 18.000.000 Rp. 63.000.000 Rp. 44.100.000 Rp. 129.099.000 Rp.. 12 Rp 12.90 .909.9 9.900 00 Tota Rp. 142.008.900
Disetujui Oleh : -------------------
Dokumen Dasar: Faktur (Cont.)
PT. Asaba Computer
Faktur No.25/F/I/2013
FAKTUR
Tanggal : 05 Januari 2013 PT. Computa Jakarta Pusat No
1 2 3
Kode
106006 110001 107003
Keterangan
Qty
Canon Bubble Jet Printer XNU i255 Acer Power SD Toshiba Satelite 5200-A750
10 10 10
Harga/Unit
Total
472.500 Rp. 4.725.000 4.410.000 Rp. 44.100.000 17.885.700 Rp Rp. 178.857.000 Rp. 227.682.000 Pajak masukan 10% Rp.. 22 Rp 22.76 .768.2 8.200 00 Total Rp. 250.450.200 Dua Ratus Lima Puluh Juta Empat Ratus Lima Puluh Ribu Dua Ratus Rupiah Dibuat Oleh : Disetujui Oleh : ------------------------------------
Dokumen Dasar: Bukti Kas Keluar
BUKTI KAS KELUAR
PT. Computa
No. : 04/PPK/I/2013 Tanggal : 15 Januari 2013
Diterima Oleh : Kasir kas Kecil Jumlah dalam Angka : Rp. 1.722.000,Jumlah dalam dalam Huruf : Satu Juta Tujuh Ratus Dua Puluh Dua Ribu Rupiah Cek Tunai Tunai No. /Bank /Bank : BC00334 BC00334 / BCA Keterangan Keterangan : Pengisian kembali kembali kas kecil dengan perincian perincian sbb ; - Biaya Rapat dan keperluan keperlua n Rp. 972.000,- Biaya Penjualan Rp. 750.000,No. Akun
Debit
Dibukukan Oleh: --------------------
Kredit
Hal:JKM
Disetujui oleh: Dibayar oleh:
Diterima oleh:
---------------------------------------------- -----------------------------------
Dokumen Dasar: Bukti Kas Masuk
BUKTI KAS MASUK
PT. Computa
No. : 03/CRD/I/2013 03/CRD/I/201 3 Tanggal : 16 Januari 2013
Diterima dari : Hartono, Jakarta Pusat Jumlah dalam Angka : Rp. 17.000.000,Jumlah dalam Huruf : Tujuh Tujuh Belas Juta Rupiah Cek Tunai Tunai No.Bank: 210/BCA Keterangan : Hasil Penjualan Penjualan SUZUKI PICK UP dengan perincian ; Harga Perolehan Perolehan Rp. Rp. 56.000.000 ; Akumulasi Depresiasi Rp. 41.000.000,No. Akun
Debit
Dibukukan Oleh: --------------------
Kredit
Hal:JKM ------------
Disetujui oleh: Diterima oleh:
------------------ -------------------
Dokumen Dasar: Bukti Kas Keluar
BUKTI KAS KELUAR
PT. Computa
No. : 06/PPK/I/2013 Tanggal : 17 Januari 2013
Diterima Oleh : PT. PT. Buana Indomobil Trada, Trada, bekasi Jumlah dalam Angka : Rp. 4.685.400,Jumlah dalam Huruf : Empat Juta Enam Ratus Ratus Delapan Puluh Lima Ribu Empat Ratus Ratus Rupiah Cek Tunai Tunai No. /Bank : BC00336 / BCA Keterangan : Ganti Oli Mesin dan service ser vice rutin mobil kantor No. Akun
Debit
Kredit
Dibukukan Oleh: --------------------
Hal:JKM
Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:
------------------------------ -------------------
Jurnal: Jawab Soal 4 No/Tgl
1/3
Keterangan
Cash Sales Discount2% VAT-out (PPN Keluaran) Account Receivable
Ref.
Debet
01/CRD/I
155.242.780 2.880.200 288.020
Kredit
158.411.000
( Receive Payment from Toko ) Toko Prima Komputer Komputer
2/3
3/3
4/3
Invent Inventory/ ory/P Persediaa ersediaann Barang Barang VAT – in in (PPN Masukan) Account Pa Payable yable Purchase Credit from PT. PT. Dynasty Computer ) ( Purchase Accou Account nt Pay ayab able le Sales Discount 3% VAT-in Bank/Cash Down Payment Payment to PT Dynasty Computer ) ( Payment Cash Account Receivable (Recei eceiv ved Paym Paymen entt from from UD Star Starco com m)
01/VC/I
88.166.400 8.81 8.816. 6.64 640 0
96.9 96 .983 83.0 .040 40
96.983.040 2.644.992 264.499 85.256.909 8.816.640
01/PPK/I
113.213.100 02/CDR/I/2014
113.213.100
Jurnal: Akun (Lanjut) No/Tgl
5/3
6/5
7/5
8/10
Keterangan
Accou Account nt Pay ayab able le Sales Discount 3% VAT-in Bank Down Payment Payment to PT. PT. Asaba) ( Payment Prepa Prepaid id Insur Insuran ance ce Bank ( Inventory Insurance coverage Inventory coverage for 2014) Accou Account nt Receiv eceivabl able e VAT – out out Inventory/Persediaan ( Sales Credit to PT. Sales PT. Asri Media) Inventory / Persediaan VAT – in in Account Pa Payable yable ( Purchase Credit to PT. Purchase PT. Asaba Computer )
Ref.
Debet
Kredit
103.028.310 2.809.864 280.986 90.571.250 9.366.210
02/PPK/I/2014
13.500.000 03/PPK/I/2014
13.500.000 142.008.900 12.909.900 129.099.000
02/F/I/2014
25/F/I/2014
227.682.000 22.76 22 .768.2 8.200 00
250.45 250 .450. 0.20 200 0
Jurnal: Akun (Lanjut) No/Tgl
Keterangan
Petty etty Cash Cash Bank eimbursement) (Cash Reimbursement Other Admin Expense Other Selling Expense Petty Cash Payment from ( Payment of Admin & Selling Expenses from Petty Cash Cash) 10/16 Cash 10/16 Cash Accumulated Depreciation Depreciation Other Revenue Vehicle Selling ( Selling Suzuki Pick-up B841008) 11/17 Repair Repair & Maintenance Maintenance Exp Bank Vehicle e to PT. PT. Buana Indomobil Indomobil Trada) (Repair Vehicl
Ref.
9/15 9/1 5
Debet
Kredit
1.722.000 972.000 750.000
1.722.000 1.722.000
04/VC/I/2014
17.000.000 41.00 .000.00 .000 03/CRD/I/2014
2.00 000 0.00 000 0 56.000.000
4.685.400 06/PPK/I/2014
4.685.400
Course : Lab. Pengantar Pengantar A Akunta kuntansi nsi (1506L (1506LPA05) PA05)
online.uwin.ac.id Associate Partners :
